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    Guía práctica Laboral y de Seguridad Social 2024
    Guía práctica Laboral y de Seguridad Social 2024
    Guía práctica Laboral y de Seguridad Social 2024
    Libro electrónico632 páginas32 horas

    Guía práctica Laboral y de Seguridad Social 2024

    Por José Pérez Chávez y Raymundo Fol Olguín

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    Información de este libro electrónico

    Los cambios continuos en el mundo, especialmente en el mercado laboral, han dado lugar a nuevas formas de contratación que no siempre se ajustan a los parámetros que implica una relación de trabajo. En este sentido, la legislación laboral regula las nuevas modalidades de contratación, tales como los periodos de prueba, los contratos de capacitación inicial y de temporada. Para una mejor comprensión del tema, hemos incluido los formatos de contratos individuales de trabajo por obra determinada y por temporada.

    Además, se precisa la diferencia entre finiquito y liquidación, acompañado de los formatos correspondientes, así como el convenio de terminación de las relaciones laborales.

    En el caso de las condiciones generales de trabajo, se comentan las formalidades de la relación laboral, los descansos semanal y obligatorio, las vacaciones, el aguinaldo, el salario y las normas protectoras, así como la participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas (PTU).

    Esta guía se dirige al estudiante y a los interesados en el aprendizaje de las relaciones obrero-patronales, pues incluye, además, temas referentes a las relaciones individuales de trabajo y su impacto en la seguridad social, desde la determinación del salario base de cotización ante el IMSS y el Infonavit, hasta el entero de las cuotas obrero-patronales.

    IdiomaEspañol
    EditorialTax Editores
    Fecha de lanzamiento21 ago 2024
    ISBN9786076299296
    Guía práctica Laboral y de Seguridad Social 2024

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      Guía práctica Laboral y de Seguridad Social 2024 - José Pérez Chávez

      GuiaPricticaLaboral.jpgPortadilla

      PRIMERA EDICION 2024

      ISBN 978-607-629-929-6

      Contenido

      Abreviaturas

      Introducción

      Capítulo I

      Generalidades del Derecho del trabajo

      Principios generales

      El Derecho del trabajo y los principios constitucionales

      Origen y estructura de la Ley Federal del Trabajo

      Características del Derecho del trabajo

      Principales conceptos

      Autoridades del trabajo

      •Secretaría del Trabajo y Previsión Social

      •Dirección de inspección del trabajo

      Capítulo II

      Relaciones individuales de trabajo

      La relación laboral y sus formalidades

      Requisitos de los contratos de trabajo

      Modalidades de los contratos establecidas en la LFT

      •Contrato por obra determinada

      •Contrato por tiempo determinado

      •Contrato por tiempo indeterminado

      •Periodo de prueba en el contrato por tiempo indeterminado

      •Contrato de trabajo para capacitación inicial

      Requisitos en los contratos de trabajo con periodo a prueba o de capacitación inicial

      •Contrato de trabajo por tiempo indeterminado en labores discontinuas o de temporada

      Formato de contrato individual de trabajo por obra determinada

      Formato de contrato individual de trabajo por temporada (incluye periodo de prueba)

      Formato de contrato individual de trabajo por capacitación inicial

      Modificación de las condiciones generales de trabajo

      ¿Cuándo es admisible la modificación de las condiciones de trabajo?

      Requisitos para modificar las condiciones de trabajo

      Elaboración del convenio

      Ratificación del convenio ante el Tribunal o los Centros de Conciliación

      Informe de la modificación al IMSS

      Formato de convenio que modifica las condiciones laborales de la empresa

      Suspensión temporal de las relaciones individuales de trabajo

      Por enfermedad contagiosa del trabajador

      Incapacidad por enfermedad general del trabajador

      Prisión preventiva del trabajador

      Arresto del trabajador

      Desempeño de servicios y cargos públicos

      Designación de los trabajadores como representantes ante organismos estatales y diversas autoridades

      Documentación incompleta

      Conclusión de temporada

      Declaratoria de contingencia sanitaria

      Efectos de la suspensión en el cómputo de la antigüedad

      Extinción de las relaciones laborales

      Rescisión de la relación laboral por parte del trabajador

      Rescisión patronal de las relaciones de trabajo

      Causas de rescisión de la relación de trabajo sin responsabilidad para el patrón

      •Engaño del trabajador

      •Faltas de probidad y honradez por parte del trabajador

      •Agredir a los compañeros de trabajo

      •Cometer actos contra el patrón, sus familiares o representantes

      •Dañar intencionalmente la maquinaria o equipo de trabajo

      •Dañar por descuido la maquinaria o equipo de trabajo

      •Poner en riesgo la seguridad del centro laboral

      •Cometer actos inmorales, de hostigamiento y/o acoso sexual

      Conductas que pueden constituir hostigamiento y acoso sexual

      •Revelación de secretos de fabricación

      •Faltas injustificadas

      •Insubordinación del trabajador

      •No adoptar las medidas preventivas de seguridad y salud en el trabajo

      •Asistir en estado inadecuado al trabajo

      •Cumplir con pena de prisión impuesta

      •Falta de documentación imputable al trabajador

      •Otras

      Aplicación de actas administrativas de investigación como prueba ante una rescisión laboral justificada

      Formalidades por cumplir para levantar un acta administrativa de investigación

      •Importancia de los testigos

      Acta administrativa de investigación como herramienta para aplicar la rescisión laboral sin responsabilidad para el patrón

      El acta administrativa como medio de probanza patronal

      Formato de acta administrativa de investigación

      Formalidades para comunicar la rescisión

      Consecuencia por no comprobar la causal de rescisión. Pago de salarios caídos hasta por 12 meses

      •Improcedente, el pago de salarios vencidos en caso de muerte del trabajador

      •Sanción a abogados, litigantes o representantes que propicien dilación u obstaculización del proceso de resolución del juicio

      •Sanción a servidores públicos que propicien la dilación del proceso

      Formato de aviso de rescisión del contrato de trabajo

      Formato de aviso de rescisión del contrato de trabajo al Tribunal ante la negativa del trabajador para recibirlo

      Rescisión de las relaciones laborales por parte del trabajador

      Causas de rescisión sin responsabilidad para el trabajador

      •Engaño del patrón

      •Falta de probidad u honradez, actos de violencia, hostigamiento y/o acoso sexual del patrón o personas relacionadas

      Conductas que pueden constituir hostigamiento y acoso sexual

      •Reducir el salario o cambiar su lugar de pago

      •No pagar los salarios en la fecha convenida

      •Provocar perjuicios en herramientas

      •Falta de seguridad e higiene en los centros de trabajo

      •Atentar contra la dignidad del trabajador

      •Causas análogas

      Aviso de rescisión de la relación de trabajo y plazo para que el trabajador se separe de su trabajo

      Diferencia entre finiquito y liquidación

      Inconstitucional, el límite a los salarios vencidos

      Salario base para calcular la indemnización patronal

      •Prima de antigüedad

      •Indemnización que corresponde al trabajador cuando es éste quien rescinde la relación laboral

      •Caso Práctico 1

      Determinación del monto de indemnización, finiquito y prima vacacional correspondiente a un trabajador por despido injustificado

      Formato de recibo de finiquito que podrá adaptarse a los requerimientos particulares de la empresa que lo aplique

      Formato del recibo de liquidación que podrá ser utilizado por los patrones, adaptándolo a sus necesidades particulares

      Comprobantes fiscales digitales a través de Internet o Factura Electrónica (CFDI)

      Terminación de las relaciones laborales

      Renuncia

      Finiquito

      Convenio del término voluntario de las relaciones laborales

      Casos en que se requiere firmar convenio con los trabajadores

      Formato de renuncia firmada y ratificada por el trabajador que incluye además su huella digital

      Formato de recibo de finiquito para dar por terminada la relación de trabajo

      Formato de carta convenio dirigida al Centro de Conciliación o al Tribunal para su ratificación al dar por terminada la relación de trabajo

      Procedimiento para ratificar el convenio

      Formato de acta de ratificación de convenio elaborado por el Centro de Conciliación o el Tribunal

      •Convenio de finiquito privado

      Formato de convenio en el que se da por terminado el contrato y/o relación laboral

      Capítulo III

      Condiciones generales de trabajo

      Formalidades de la relación laboral

      Jornada de trabajo

      •Prolongación de la jornada de trabajo

      •Retribución de las horas extras

      Días de descanso

      •Descanso semanal

      •Retribución en caso de laborar en los días de descanso semanal

      •Descanso obligatorio

      •Retribución por laborar los días de descanso obligatorio o festivos

      Vacaciones y prima vacacional

      Prima vacacional

      Evidencia patronal suficiente del pago de las prestaciones al trabajador

      Descuentos

      Formato y contenido del recibo

      Sanciones por no conceder vacaciones

      Comprobantes fiscales (CFDI)

      Forma de pago en los CFDI

      Aguinaldo

      Salario base del cálculo

      •Cuando se establece salario específico o fijo como remuneración diaria

      •Cuando se trate de percepciones variables

      •Cuando los trabajadores perciben salario mixto

      Días por considerar para determinar el aguinaldo

      Cálculo del aguinaldo para trabajadores eventuales

      •Cálculo proporcional de días de aguinaldo por el tiempo laborado

      ¿Es posible pagar el aguinaldo conforme se devengue?

      Prescripción para demandar el pago

      Consecuencias por la falta de pago o liquidación posterior al plazo establecido

      El salario y las normas protectoras

      Protección para evitar abusos patronales

      •Determinación del salario

      •Forma de pago

      •Plazo y lugar de pago

      •Descuentos al salario

      •Descuentos a salarios superiores al mínimo

      •Suspensión del pago

      •Otras protecciones

      Protección del salario sobre los acreedores del patrón

      Protección al salario contra abusos del patrón

      Protección en contra de los acreedores del trabajador

      Participación de los trabajadores en las utilidades de la empresa

      Sujetos obligados al reparto de utilidades

      Sujetos exentos de realizar el reparto de utilidades

      Consideraciones previas al reparto

      •Entrega de copia de la declaración a los trabajadores

      •Revisión de los anexos de la declaración

      •Objeciones a la declaración anual

      •Valoración de la información en poder de la autoridad fiscal

      •Plazos por considerar en el reparto

      Periodo de entrega

      Trabajadores con derecho a reparto

      Trabajadores sin derecho a reparto

      Descuentos permitidos en la PTU

      Integración de la comisión mixta para el reparto de la PTU

      Procedimiento para elaborar el proyecto de reparto de utilidades

      •Trabajadores con derecho a PTU

      •Días por considerar en el reparto

      •Salario base para el pago de la PTU

      Salario fijo o tabulado

      Salario variable

      Salario mixto

      Salario de los trabajadores de confianza

      Salario base máximo

      Salario de un mes

      Monto máximo para la PTU

      Bases para la distribución

      PTU no reclamada

      Sanciones aplicables ante el incumplimiento patronal

      •Caso Práctico 2

      Determinación del monto total de la participación de utilidades y el importe correspondiente a cada trabajador

      Capítulo IV

      Subcontratación en los ámbitos laboral y de seguridad social

      Subcontratación de servicios especializados en los ámbitos laboral y de seguridad social

      Prohibición de la subcontratación de personal

      Subcontratación de servicios especializados

      Registro ante la STPS e inscripción al padrón público de las empresas de subcontratación de servicios u obras especializados

      •Qué se consideran servicios especializados

      •Requisitos para solicitar el registro en el Repse

      •Procedimiento para efectuar el registro en el Repse por Internet

      •Plazo para la resolución del registro en el Repse

      •Vigencia del registro en el Repse

      •Casos en los que se podrá negar el registro en el Repse

      •Casos en los que la STPS podrá cancelar el registro en el Repse

      Responsabilidad solidaria

      Sanciones laborales

      Obligaciones en materia de seguro social

      •Presentación de la informativa de contratos de servicios especializados mediante el ICSOE

      •Multas en materia de Seguro Social

      Obligaciones en materia de Infonavit

      Obligaciones fiscales por la subcontratación de servicios especializados

      •CFF

      Responsables solidarios

      Penas privativas de la libertad

      •Ley del ISR

      •Ley del IVA

      Capítulo V

      El Teletrabajo

      El Teletrabajo

      Definición de trabajo a domicilio

      Definición de teletrabajo

      Condiciones de trabajo

      Teletrabajo en el contrato colectivo de trabajo o en el reglamento interior

      Obligaciones especiales de los patrones

      Obligaciones especiales de las personas trabajadoras

      Obligaciones especiales de los inspectores de trabajo

      Otros aspectos

      Capítulo VI

      Seguridad social

      Sistema de seguridad social. IMSS, Infonavit y SAR

      Sujetos de aseguramiento obligatorio ante el IMSS

      Momento en que se inicia la obligación patronal

      Concepto patronal

      Obligaciones patronales establecidas tanto en la LSS como en la Linfonavit

      Elementos para acreditar la existencia de una relación de trabajo

      •¿Quién lo presta?

      •¿Quién lo recibe?

      •La subordinación

      •El salario

      •El trabajo

      Capítulo VII

      Integración del salario para efectos del IMSS e Infonavit

      Integración del salario base de cotización

      Integración del salario base de cotización con elementos fijos

      Gratificación anual (aguinaldo)

      Prima vacacional

      Factor mínimo de integración del salario base de cotización

      Prima dominical

      Despensa

      Ayuda para transporte

      Alimentación y habitación

      •Caso Práctico 3

      Determinación del salario base de cotización con prestaciones superiores a las mínimas de ley

      •Caso Práctico 4

      Determinación del salario base de cotización de un trabajador con percepciones fijas de prima dominical y servicio de comedor

      •Caso Práctico 5

      Determinación del salario base de cotización con percepciones fijas de habitación y una compensación por servicios foráneos

      Integración del salario base de cotización con elementos variables

      Días de salario devengado

      Comisiones

      Trabajo a destajo

      •Caso Práctico 6

      Determinación del salario base de cotización de un conferencista que percibe ingresos variables

      •Caso Práctico 7

      Determinación del salario base de cotización de un trabajador con percepciones por unidad de obra a precio alzado

      Integración del salario base de cotización con elementos mixtos

      Avisos de modificación de salario

      Premios de asistencia y puntualidad

      Bonos o premios de productividad

      Comisiones y destajo con salario de garantía

      Sobresueldo por suplencias

      •Caso Práctico 8

      Determinación del salario base de cotización con prestaciones mínimas de ley y premios por puntualidad y asistencia

      •Caso Práctico 9

      Integración del salario base de cotización de un trabajador con salario mixto, con percepciones variables por labores a destajo

      Integración del salario base de cotización con tiempo extraordinario

      •Caso Práctico 10

      Determinación del salario mixto de un trabajador con prestaciones superiores a las de ley (prima vacacional y aguinaldo), además de percepciones por tiempo extra

      Capítulo VIII

      Determinación del entero de cuotas obrero-patronales al IMSS y de aportaciones al Infonavit

      Determinación del entero de cuotas obrero-patronales al IMSS y de aportaciones al Infonavit

      •Caso Práctico 11

      Procedimiento para obtener las cuotas de seguridad social y aportaciones al Infonavit que determinarán mediante el SUA, los patrones con cinco o más trabajadores, así como con los formatos COB-10 y COB-20, los que tengan menos de cinco trabajadores que no opten por utilizar dicho sistema

      Tasas de financiamiento para calcular las cuotas obrero-patronales del IMSS y aportaciones del Infonavit

      ABREVIATURAS

      INTRODUCCION

      Las principales fuentes escritas del Derecho del Trabajo son el artículo 123, ubicado en el Título sexto, denominado Del Trabajo y de la Previsión Social, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos (CPEUM), y la Ley Federal del Trabajo (LFT), reglamentaria del Apartado A del mencionado artículo 123 constitucional.

      El sistema laboral en México está dividido en dos grandes grupos que parten de su regulación en el artículo 123 constitucional, tal como enseguida se cita:

      1. El Apartado A, que rige las relaciones entre obreros, jornaleros, empleados domésticos, artesanos y, de una manera general, todo contrato de trabajo.

      2. El Apartado B, aplicable a los Poderes de la Unión, el gobierno de la Ciudad de México y sus trabajadores.

      Las relaciones obrero-patronales del Apartado A se rigen por la LFT y las del Apartado B se norman al amparo de la Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado.

      En la presente obra se analizan las relaciones laborales reguladas por la LFT, la cual en 2012 marcó la pauta para el despegue hacia la modernidad laboral, ya que tras 40 años de no modificarse, al final del sexenio del presidente Felipe Calderón Hinojosa, se logró una reforma con la que se prevén beneficios amplios a los factores de la producción, a patrones y a trabajadores y, desde luego, a quienes no cuentan con un empleo.

      Con la reforma laboral se lograron cambios relacionados con la contratación, capacitación y despido de los trabajadores.

      En esta edición se analizan diversas modalidades de contratación, como el periodo de prueba con duración máxima de 30 días para trabajadores en general y hasta 180 días para empleados de confianza, la relación de trabajo para capacitación inicial y el trabajo de temporada. Asimismo, se comenta la regulación de la prestación de servicios especializados.

      También se analiza el límite de 12 meses en el pago de los salarios caídos para trabajadores despedidos de manera injustificada cuando en el juicio correspondiente no se compruebe la causa de la rescisión.

      Al respecto, el Décimo Sexto Tribunal Colegiado en Materia de Trabajo del Primer Circuito, mediante su tesis aislada I.16o.T.2 L (10a.) considera que limitar el pago de salarios vencidos a doce meses en el primer año y posteriormente calcular el 2% mensual de intereses sobre la base de quince meses, es inconstitucional por violar los principios de progresividad, justicia y equilibrio social, al lesionar los derechos fundamentales del trabajador, puesto que lo priva de satisfacer sus necesidades personales y familiares.

      En materia de seguridad, salud y medio ambiente de trabajo, se analiza el Sistema para declarar las condiciones de seguridad y salud en el trabajo, así como los Lineamientos de operación y funcionamiento del sistema.

      También se comenta el Sistema para informar a la autoridad del trabajo el nivel de cumplimiento de las condiciones generales de trabajo, capacitación y adiestramiento y seguridad y salud que prevalecen en los centros de trabajo (CUMPLILAB), el cual fue publicado en el DOF del 1o. de agosto de 2017.

      De igual manera, se analiza el Acuerdo por el que se dan a conocer los criterios administrativos, requisitos y formatos para realizar los trámites y solicitar los servicios en materia de capacitación, adiestramiento y productividad de los trabajadores y sus respectivas modificaciones, publicadas en el DOF el 28 de diciembre de 2015, 16 de agosto de 2016 y 16 de noviembre de 2017, así como la creación de un nuevo Portal de capacitación, adiestramiento y productividad laboral que pretende promover acciones para el mejoramiento de los ingresos y los niveles de bienestar de los trabajadores formales y el de sus familias.

      En materia de trabajo de menores de edad se han tomado en cuenta las reformas a la LFT, publicadas en el DOF el 12 de junio de 2015 y 1o. de mayo de 2019, para considerar como edad mínima de admisión al empleo la de 15 años, desde luego, cumpliendo con los requisitos estipulados en el decreto correspondiente.

      Sin duda, las relaciones laborales entre los particulares son las más representativas del derecho del trabajo en México, de ahí que han sido incorporadas al derecho positivo como mandatos expresos en la ley laboral y su observancia es obligatoria tanto para los patrones como para los trabajadores.

      No menos importante es la seguridad social, cuya ley, desde su promulgación en 1943, estableció como objetivo primordial garantizar el derecho a la salud, asistencia médica, protección de los medios de subsistencia y los servicios sociales necesarios para el bienestar individual y colectivo, así como el otorgamiento de una pensión.

      En materia de servicios médicos y hospitalarios, el artículo 89, fracciones II y III, de la LSS establece la posibilidad de otorgarlos de manera indirecta, mediante la reversión de cuotas obrero-patronales; así, en esta edición se analiza el acuerdo del Consejo Técnico del IMSS, publicado en el DOF el 12 de agosto de 2013, que establece las reglas de carácter general para normar este procedimiento.

      Asimismo, se analiza la adición de la fracción V al artículo 89 de la LSS, publicada en el DOF el 12 de noviembre de 2015, para establecer la obligación de proporcionar la atención de las mujeres embarazadas que presenten urgencia obstétrica, solicitada de manera directa o a través de la referencia de otra unidad médica, en las unidades con capacidad para la atención de urgencias obstétricas, independientemente de su derechohabiencia o afiliación a cualquier esquema de aseguramiento.

      De igual manera se analiza el nuevo procedimiento para obtener incapacidades por maternidad para que las trabajadoras puedan decidir si atienden la evolución de su embarazo con un médico externo o directamente en el IMSS. Dicho procedimiento atiende a lo establecido en el artículo 170, fracción II, de la LFT.

      Con el nuevo procedimiento el IMSS expedirá un certificado único de incapacidad por 84 días, que amparará tanto el periodo prenatal como el posnatal.

      Asimismo, las aseguradas podrán transferir de una a cuatro semanas de su periodo previo al parto al posterior; para ello, deberán llenar la solicitud de transferencia de semanas, así como contar con el consentimiento del patrón y con la autorización del médico familiar.

      Respecto a la integración del salario que servirá de base para cotizar ante el IMSS y el Infonavit, se incluyen varios casos prácticos que muestran el procedimiento a seguir considerando las distintas prestaciones legales y extralegales, de naturaleza fija, variable o mixta y observando los criterios normativos del IMSS e Infonavit.

      También se indica el procedimiento a seguir para calcular las cuotas obrero-patronales, desde la retención a trabajadores hasta la determinación de las cuotas a enterar al IMSS e Infonavit.

      Finalmente, se ha considerado un capítulo específico para analizar el estímulo fiscal en el pago de cuotas obrero-patronales al IMSS para incentivar la incorporación al Régimen de incorporación fiscal, cuyas disposiciones fueron publicadas en el DOF el 8 de abril, 1o. de julio de 2014 y 11 de marzo de 2015.

      Esta obra se ha elaborado pensando en los estudiantes, profesionistas y empresarios que requieren de talleres de estudio sencillos y prácticos que faciliten la comprensión de las materias laboral y de seguridad social.

      Esta obra denominada justamente Guía práctica laboral y de seguridad social consta de ocho capítulos integrados con marco teórico y casos prácticos esenciales para la comprensión exacta de las obligaciones patronales y de los trabajadores en el ámbito laboral.

      Nota importante por considerar:

      De acuerdo con el artículo tercero transitorio del Decreto por el que se declara reformadas y adicionadas diversas disposiciones de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, en materia de desindexación del salario mínimo, publicado en el DOF el 27/I/2016, a la fecha de entrada en vigor de este decreto (al día siguiente de su publicación en el DOF), todas las menciones al salario mínimo, como unidad de cuenta, índice, base, medida o referencia para determinar la cuantía de obligaciones y supuestos previstos en las leyes federales, así como en cualquier disposición jurídica que emane de éstas, se entenderán referidas a la UMA, la cual será equivalente al valor que tenga el salario mínimo general vigente diario en todo el país a la fecha de entrada en vigor del decreto de referencia.

      Sin perjuicio de lo anterior, el artículo cuarto transitorio del decreto en comento indica que el Congreso de la Unión deberá realizar las adecuaciones que correspondan en las leyes y ordenamientos de su competencia en un plazo máximo de un año contado a partir de la entrada en vigor del decreto en cita, con el objetivo de eliminar las referencias al salario mínimo como unidad de cuenta, índice, base, medida o referencia y sustituirlas por las relativas a la UMA.

      Por otra parte, el 30 de diciembre de 2016 se publicó en el DOF el Decreto por el que se expide la Ley para Determinar el Valor de la Unidad de Medida y Actualización. Esta ley entró en vigor el 31 de diciembre de 2016 y tiene por objeto establecer el método de cálculo que debe aplicar el Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI) para determinar el valor actualizado de la UMA.

      Las obligaciones y supuestos denominados en UMA se considerarán de monto determinado y se solventarán entregando su equivalente en moneda nacional. Al efecto, deberá multiplicarse el monto de la obligación o supuesto, expresado en las unidades referidas, por el valor de dicha unidad a la fecha correspondiente.

      El valor actualizado de la UMA se calculará y determinará anualmente por el INEGI. Asimismo este instituto publicará en el DOF, dentro de los primeros 10 días de enero de cada año, los valores de la UMA diario, mensual y anual en moneda nacional, los cuales entrarán en vigor el 1o. de febrero del año correspondiente.

      El valor de la UMA

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