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    Prueba de Cumplimiento Auditoria

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    Melina Piza Jara
    Un auditor interno lleva a cabo pruebas de cumplimiento para asegurar que los procedimientos de una empresa cumplan con los requisitos reglamentarios y las políticas corporativas. Estas pruebas de cumplimiento pueden cubrir áreas como operaciones, regulaciones, sistemas de información y reportes financieros. Un auditor interno típicamente tiene una licenciatura en contabilidad, auditoría o impuestos y puede tener certificaciones adicionales. Aunque no es un requisito, los auditores internos más experimentados suelen tener al menos una designación

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    Un auditor interno lleva a cabo pruebas de cumplimiento para asegurar que los procedimientos de una empresa cumplan con los requisitos reglamentarios y las políticas corporativas. Estas pruebas de cumplimiento pueden cubrir áreas como operaciones, regulaciones, sistemas de información y reportes financieros. Un auditor interno típicamente tiene una licenciatura en contabilidad, auditoría o impuestos y puede tener certificaciones adicionales. Aunque no es un requisito, los auditores internos más experimentados suelen tener al menos una designación

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    Un auditor interno lleva a cabo pruebas de cumplimiento para asegurar que los procedimientos de una empresa cumplan con los requisitos reglamentarios y las políticas corporativas. Estas pruebas de cumplimiento pueden cubrir áreas como operaciones, regulaciones, sistemas de información y reportes financieros. Un auditor interno típicamente tiene una licenciatura en contabilidad, auditoría o impuestos y puede tener certificaciones adicionales. Aunque no es un requisito, los auditores internos más experimentados suelen tener al menos una designación

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    Prueba de Cumplimiento Auditoria

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    Un auditor interno lleva a cabo pruebas de cumplimiento para asegurar que los procedimientos de una empresa cumplan con los requisitos reglamentarios y las políticas corporativas. Estas pruebas de cumplimiento pueden cubrir áreas como operaciones, regulaciones, sistemas de información y reportes financieros. Un auditor interno típicamente tiene una licenciatura en contabilidad, auditoría o impuestos y puede tener certificaciones adicionales. Aunque no es un requisito, los auditores internos más experimentados suelen tener al menos una designación

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    PRUEBA DE CUMPLIMIENTO AUDITORIA

    law courts image by Peter Helin from Fotolia.com

    Un auditor interno lleva a cabo una prueba de cumplimiento para asegurar que los procedimientos de una empresa cumplan con los requisitos reglamentarios, prcticas de la industria o polticas corporativas y la funcin segn lo previsto. Una auditora de prueba de cumplimiento puede cubrir riesgos operativos, sistemas de tecnologa, controles financieros o directrices reguladoras. Un consultor externo a menudo puede ayudar a establecer los procedimientos de pruebas adecuados.

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    Propsito.

    Una prueba de auditora de cumplimiento interno asegura que los procedimientos operativos se adhieran a las leyes y las polticas corporativas. Una iniciativa de cumplimiento tambin evala "controles" corporativos internos y asegura que son "eficaces" y "adecuados". (Un "control" es un conjunto de instrucciones que la administracin superior establece para evitar prdidas debido a errores o mal funcionamiento de la tecnologa.) Un control "eficaz" proporciona correcciones para los problemas internos. Un control "adecuado" claramente enumera los pasos para el desempeo laboral y la toma de decisiones.

    Funcin

    Un auditor interno (el que realiza las pruebas de cumplimiento) por lo general tiene una licenciatura en contabilidad, auditora o impuestos. El auditor tambin puede tener una maestra en el campo de los negocios o en las artes liberales. Un auditor tambin puede tener una certificacin en contador pblico (CPA), auditor interno certificado (CIA) o examinador de fraudes certificado (CFE). Un empleado que posea

    un mayor grado acadmico o una licencia profesional tiene ms oportunidades de crecimiento profesional.

    Tipos

    Un auditor de pruebas de cumplimiento interno puede cubrir cuatro reas: operaciones, regulaciones, sistemas de informacin y reporte financiero. Una prueba de cumplimiento operativo garantiza que las actividades de una empresa se adhieran a las recomendaciones de la alta direccin y las polticas de recursos humanos. Una revisin de la normativa indica si los empleados de una empresa y las actividades cumplen con los requisitos gubernamentales y las directrices reguladoras. Una auditora de la tecnologa evala los sistemas de una empresa de informacin y detecta las averas posibles. Una auditora de cumplimiento financiero asegura que los mecanismos de contabilidad y presentacin de informes funcionen de manera eficaz y adecuada.

    Perspicacia de Expertos.
    Un departamento de auditora interna ocasionalmente puede buscar ayuda externa para mejorar los procesos de evaluacin y las medidas de revisin. Una firma de contadores pblicos o de un grupo de consultora pueden aportar su experiencia. Por ejemplo, el supervisor de auditora interna en una refinera de petrleo con sede en Texas podra contratar a un gelogo o una Agencia de Proteccin Ambiental (EPA) de expertos para asesorar sobre las herramientas y tcnicas a utilizar en la evaluacin del cumplimiento de la empresa con las leyes y reglamentos ambientales de perforacin.

    Conceptos errneos

    Las normas profesionales o directrices reguladoras no requieren de un auditor interno que realice las pruebas de cumplimiento para tener una certificacin profesional, a pesar de que los auditores internos con ms experiencia tienen al menos una designacin. La gerencia de una empresa no est obligada a publicar informes de auditora interna (a reguladores e inversores) ya que estos documentos slo ayudan a que las empresas tomen las decisiones para evaluar "perfil de riesgo" y las funciones operativas de una empresa. Un "perfil de riesgo", indica la zonas de riesgo "alta", "media" y "baja" dentro de una empresa, ("alta", "media" y "baja", indican las posibles prdidas).

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