Ao de la Diversificacin Productiva y del Fortalecimiento de la

Educacin

ESCUELA TECNICA SUPERIOR PNP

TEMA:

LAVADO DE ACTIVOS
CATEDRTICO

BATALLN

COMPAA

SECCIN

TERCERA

ALUMNO PNP

- ESPINO PONCE ELI

- TORRES CUEVA CESAR
- LAUREL AMARINGO JEAN
- LOPEZ SEPULVEDA JOEL
- RAYMONDIS RAMIREZ MAX
- VASQUEZ FUMACHI SANDRITO

PUCALLPA PERU
2015

PRESENTACION
El presente trabajo de investigacin fue asignado por el docente, cuyo objeto sea
el estudio criminolgico y dogmtico del delito de lavado de activos, con la
finalidad de que los operadores del sector

justicia, esto es Jueces, Fiscales,

Policas y Defensores Pblicos conozcan el contexto econmico, social y poltico

mundial dentro del cual el castigo del lavado de dinero o blanqueo de bienes de
origen delictivo cobra especial relevancia, tambin para que puedan identificar los
principales instrumentos internacionales en los que se tipifica las conductas de
lavado de activos, y por medio de los cuales se tratan de coordinar de manera
mas gil y eficaz los esfuerzos interestatales dirigidos a la persecucin de tales
conductas.

Finalmente y siendo este un tema de capital importancia, ser necesario

detenerse en la utilidad de la prueba indiciaria en la investigacin persecucin y
sancin de las conductas de lavado, toda vez que es a travs de esta clase de
prueba que normalmente se logra acreditar la comisin de tales ilcitos, cuyo
planteamiento o ejecucin es normalmente efectuada no por delincuentes
comunes y corrientes sino por aquellos dotados de conocimientos especializados
en el mbito financiero, contable, econmico y legal.

NDICE
CARTULA
PRESENTACIN
NDICE
DEDICATORIA
INTRODUCCIN
LAVADO DE ACTIVOS

CONCLUSIN
SUGERENCIAS
ANEXOS
BIBLIOGRAFA

DEDICATORIA
A nuestras familias por ser el eje principal
que nos permite y motiva a seguir
adelante en el desarrollo de nuestra futura
carrera profesional y as contribuir al
desarrollo de nuestra regin.

INTRODUCCION
E

l delito de lavado de activos puede conceptualizarse como el camino de transito

de los bienes de origen delictivo que se incorporan al sistema econmico
legal con una apariencia de legalidad asentado en diferentes modalidades
empresariales. Si bien el Lavado de Activos podra llevarse a cabo en relacin
con los bienes procedentes de la comisin de un solo delito previo o delito fuente,
los estudios criminolgicos ponen de manifiesto que estos bienes provienen, por
.
lo general, de la realizacin de diversos delitos cometidos organizadamente
Esta situacin explica que en el plano criminolgico el delito de Lavado de Activos
se encuentre vinculado estrechamente a la llamada criminalidad organizada y la
criminalidad de cuello blanco. Podra incluso decirse que la criminalizacin del
Lavado de Activos, regulada en las legislaciones penales modernas, responde a
la necesidad actual de reaccionar de manera ms eficaz ante el creciente
fenmeno de la criminalidad organizada. As por ejemplo; en Italia tenemos La
Cosa Nostra, La Camorra Napolitana entre otras; en Japn, La Yakuza; en
Colombia observamos al Crtel de Cali; en Mxico, al Cartel de Sinaloa (el
ms violento en la actualidad y que, conforme a diversas fuentes periodsticas,
se estara expandiendo a varios pases de Amrica Latina, entre ellos Per y
Ecuador.
El estudio dogmtico del delito de Lavado de Activos en la legislacin penal
peruana no puede emprenderse de forma aislada y desvinculada de los factores
criminolgicos que explican sus causas y formas de aparicin, en especial, su
estrecha relacin con el complejo mundo de la criminalidad organizada. Por esta
razn, antes de entrar al anlisis de la regulacin jurdica actualmente vigente
de represin del Lavado de Activos, debemos comprender que su vigilancia,
regulacin, supervisin, control, prevencin y represin estar sujeta a
consideraciones polticas criminolgicas de una nacin, grupo de naciones y
organismos internacionales que esbocen, de la forma ms creativa posible, la
adecuada persecucin de los delitos fuentes que producen tanto dao a nuestra
sociedad (actualmente totalmente interconectada por las redes comerciales,
empresariales y del mercado de valores). Luego de esbozar de forma general
estos mecanismos de lucha contra la criminalidad organizada, entraremos de
lleno en el anlisis de la regulacin jurdico- penal del llamado delito de Lavado
de Activos

EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS

I.

LAVADO DE ACTIVOS
La sociedad evoluciona y con ella la conducta de sus miembros. En
algunos casos, los comportamientos no siempre se enmarcan dentro de
los parmetros normativos establecidos por el Estado; todo lo contrario, las
conductas se desvan de los lineamientos establecidos, creando riesgos
jurdicamente desaprobados que producen resultados lesivos para otros
miembros de la sociedad as como para el propio Estado.
El Estado, es el obligado a regular actividades que eviten realizar acciones
riesgosas con resultados lesivos; prohibiendo dichas conductas a los
miembros de la sociedad. Los ciudadanos debemos someternos a estos
parmetros de comportamiento; pues hemos renunciado a nuestra
libertad de autogobernarnos, cedindosela al Estado y que ste pase a
regular nuestros comportamientos en sociedad.
De Esta forma el Estado delimita regula- aquellas conductas que
considera peligrosas y riesgosas para los bienes jurdicos que pretende
tutelar. Una de estas conductas, estipuladas con carcter prohibitivo, es la
contemplada en la Ley N 27765, en donde se establecen los tipos penales
del delito de lavados de activos.
Este delito ha tomado relevancia en los ltimos aos, pues ha generado
graves lesiones a determinados bienes jurdicos; por lo que el Estado se
ha visto en la obligacin de crear reglas de conductas que prohben incurrir
dentro del tipo penal y sancionarlas si es que ocurren.
A tal punto ha llegado el delito de lavados de activos, que en la actualidad
son considerados como parte de la denominada criminalidad organizada,
la misma que traspasa las barreras nacionales; crendose una maquinaria
que lesiona, especialmente, los aspectos econmicos y financieros del
Estado. El delito de lavado de activos responde a un proceso de expansin
de la sociedad y por ende, la evolucin negativa de los comportamientos
de sus miembros, donde se da un proceso por el cual se encubre el
origen de los fondos generados por el desarrollo de actividades ilegales
o criminales. Entre los casos ms comunes encontramos al trfico de
drogas, contrabando, corrupcin, crmenes, prostitucin, extorsin,
terrorismo, etc.
Pero, no slo se encubre el dinero de las actividades ilcitas sino que
con ese mismo dinero se contina alimentando esta maquinaria criminal
organizada que destruye el sistema econmico legal e internacional de los
estados. Es frente a esta problemtica que distintos pases y entre
ellos el nuestro, se han enfocado en combatir esta forma de crimen
econmico financiero, crendose instrumentos normativos de carcter

penal y administrativo, que permitan luchar eficazmente contra estas

conductas ilcitas. El Estado debe, entonces, utilizar todas sus
herramientas para evitar que las personas lesionen la actividad econmica
cuando lavan dinero, pero especialmente, deber utilizar al Derecho Penal
como instrumento que garantice la proteccin del bien jurdico.
La misin del Derecho penal no es otra que la proteccin de bienes
jurdicos, es decir aquellos bienes vitales imprescindibles para la
convivencia humana en Sociedad, que por lo tanto, resultan merecedores
de proteccin mediante el empleo del poder coactivo del Estado, mediante
la imposicin de la pena.
Para garantizar la no lesin a la actividad econmica, el Estado debe fijar
qu es lo que se quiere proteger; es decir, debe determinar el bien
jurdico que merece proteccin y/o tutela. No obstante, en la doctrina,
an no existe consenso sobre cul es el bien jurdico a proteger en el delito
de lavado de dinero pasando a darse varias posturas:
1. Por un lado se habla del bien jurdico salud pblica como objeto de
proteccin.
Todo ello se debe a que se relaciona directamente al lavado con el
trfico ilcito de drogas y, por ende, siendo que ste ltimo delito afecta la
salud pblica, el lavado de activos lesionara el mismo bien jurdico. Se
entiende que cuando se obtienen ganancias producto de las ventas
de drogas, estas ganancias tienen por finalidad ser introducidos a la
economa del pas para darles la apariencia de ser ganancia legal; es
decir, se han lavado los activos provenientes del trfico ilcito de drogas.
2. La tesis de mayor aceptacin en nuestro medio es la propuesta por el
profesor Prado Saldarriaga, quien sostiene que con el lavado de activos se
lesionan varios bienes jurdicos; es decir, asume la tesis de la
pluriofensividad.
Este autor sostiene que: () el lavado de dinero no est orientado
hacia la afectacin de un bien jurdico exclusivo y determinado, ya
que dicha infraccin se presenta en la realidad como un proceso
delictivo que segn sus manifestaciones concretas perjudica de
modo simultneo o paralelo distintos bienes jurdicos.
Es as como sustenta el autor PRADO SALDARRIAGA su tesis de la
pluriofensividad. En ese sentido, el autor considera que se afectan
intereses como la eficacia de la administracin pbica, la trasparencia del
sistema financiero, la legitimidad de la actividad econmica y la salud
pblica.

Consideramos que es valioso el aporte de este autor, sin embargo, nos

parece poco funcional aceptar la tesis de la pluriofensividad de bienes
jurdicos, pues resulta indeterminado y poco claro definir dichos bienes
jurdicos al momento de protegerlos, al tratarse de conceptos abstractos y
dotados de poco contenido.
3. Por otro lado, se indica a la Administracin Pblica como bien jurdico
materia de proteccin; puesto que con la ocultacin de los bienes se
impide el correcto desempeo de la misma, obstaculizando el
descubrimiento y futura sancin de los hechos. El aspecto subjetivo del
autor de este delito se dirige a la finalidad de lavar el dinero obtenido,
pues su intencin es encubrir la procedencia ilcita del mismo y
aprovecharlo plcidamente.
4. El orden econmico social es considerado por un sector de la doctrina
como bien jurdico materia de proteccin. Pues lo que se afecta,
directamente, con la figura del lavado es la economa de un pas y, de
forma, indirecta, es la produccin, distribucin y consumo de bienes y
servicios.
5. Al ser la afectacin directa las estructuras econmicas de un pas, el
bien jurdico del delito de lavado de dinero debe enmarcarse en
los delitos econmicos conforme lo postula Garca Cavero.
Garca Cavero propone una tesis bajo criterios funcionalistas, en la
que la libre y leal competencia sera la merecedora de la calificacin
de bien jurdico protegido con el delito de Lavado de Activos. En ese
sentido, considera que: el bien jurdico est constituido por las
expectativas normativas de conducta de que el trfico de los
bienes se mueve por operaciones o transacciones realizadas
realmente con las reglas del libre mercado, de manera que exista la
confianza general de los agentes econmicos de que los bienes no
tienen una procedencia delictiva, sino que se ajustan a las reglas
13
del trfico jurdico patrimonial.
6. Otra de las posturas que podemos mencionar es la tesis de la licitud
de los bienes que circulan en el mercado, donde debe ser protegida
respecto a los bienes que son de procedencia delictiva; pues en una

economa de mercado se debe competir en igualdad de condiciones,

situacin que no se presenta en el delito de lavado por su origen
delictivo.
II.

EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS ES UN DELITO DE

LESIN O DE PELIGRO?
Es fundamental para nuestro estudio determinar el tipo de delito en el
que encaja el Lavado de Activos. Por ello, determinaremos en las
prximas lneas si el tipo descrito en la Ley N 27765, resulta ser un delito
de resultado: de peligro o de lesin.
Conforme lo expresa Roxin, los delitos de resultado son aquellos tipos
penales en los que el efecto consiste en la consecuencia de una lesin o
de puesta en peligro separada, espacial y temporalmente, de la accin del
autor. Roxin, sostiene que los delitos de lesin constituyen la mayor parte
de los tipos penales, en los que el objeto de la accin ha de ser realmente
daado para que haya un hecho consumado.
Por otro lado, los delitos de peligro suponen un adelantamiento de la
barrera penal a momentos previos a la lesin, siempre que se haya
tipificado suficientemente los lmites de la norma de cuidado. Cuando no
sea posible determinar tales lmites, el legislador opta por tipificar la
produccin imprudente de efectos no deseados.
En ese sentido, Bacigalupo sostiene que en estos tipos penales no se
requiere que la accin haya ocasionado un dao sobre un objeto, sino que
es suficiente con que el objeto jurdicamente protegido haya sido puesto en
peligro de sufrir la lesin que se quiere evitar.
La divisin clsica de estos delitos se divide en: a) delitos de peligro
concreto y b) delitos de peligro abstracto. En los delitos de peligro
concreto la realizacin del tipo presupone que el objeto de la accin se
haya encontrado realmente en peligro en el caso individual, o sea que, si
no se produce el resultado, sea slo por casualidad. En cambio, en los
delitos de peligro abstracto la peligrosidad tpica de una accin es motivo
para su penalizacin, sin que en el caso concreto se haga depender
la punibilidad de la produccin real de un peligro.
De lo expuesto podemos resumir que, si el peligro se concret en un
menoscabo efectivo del bien valorado, estaremos ante un delito de lesin;
en caso, el tipo penal exija que en ciertas circunstancias el
comportamiento sea capaz de producir un resultado lesivo, entonces se
trata de un delito de peligro.

Ahora bien, si el delito de Lavado de activos es el conjunto de operaciones

realizadas por una o ms personas (naturales o jurdicas), tendientes a
ocultar o disfrazar el origen ilcito de bienes o recursos que provienen de
actividades delictivas, debemos tomar postura acerca de qu tipo de delito
resulta ser un delito de resultado, por las siguientes consideraciones:
El delito de lavado de activos constituira un delito de resultado; ello se
debera por la actividad que realiza el sujeto, dirigida a la produccin de la
circulacin de bienes y/o capitales de origen delictivo; en segundo lugar,
se debe generar la circulacin de los capitales de origen ilcito. Por lo
tanto, bajo este planteamiento, el tipo objetivo de este delito se dirige a
sancionar a quienes ponen en circulacin bienes, ganancias, activos o
capitales de procedencia ilcita.
Por lo tanto, se concluye que la accin del tipo penal de lavado de activo
debe dificultar la identificacin del origen, la incautacin o decomiso de los
activos de procedencia delictiva, hacindolo as un delito de resultado.

III.

EL LAVADO DE ACTIVOS EN LA LEGISLACION PERUANA: TIPO

OBJETIVO.
En la legislacin peruana la Ley N 27765 - promulgada el 27 de junio del
2002 regula el delito de Lavado de Activos o lavado de dinero. Esta ley,
se da en el marco de las recomendaciones esgrimidas por la Convencin
23
de Viena . Las conductas tpicas establecidas en dicha ley son las
siguientes:
1. ACTOS DE CONVERSIN Y TRANSFERENCIA
Artculo 1.- Actos de Conversin y
Transferencia
El que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo
origen ilcito conoce o puede presumir, con la finalidad de evitar la
identificacin de su origen, su incautacin o decomiso, ser reprimido
con pena privativa de la libertad no menor de ocho ni mayor de quince
aos y con ciento veinte a trescientos cincuenta das multa.
En este tipo penal, el sujeto activo convierte o transfiere dinero, bienes,
efectos o ganancias cuyo origen ilcito conoce o puede presumir, con la
finalidad de evitar la identificacin de su origen, su incautacin o
decomiso. Por lo tanto, los actos de conversin o transferencia de
bienes tienen por objeto el ocultar o encubrir el origen ilcito de los bienes;

tambin para ayudar a cualquier persona que participe en la comisin de

tal delito o delitos a eludir las consecuencias jurdicas de sus acciones.
GLVEZ VILLEGAS, define la conversin como la accin de colocar o
emplear los activos o bines prevenientes de una actividad ilcita en
determinados negocios o sectores econmicos comerciales del trfico.
Por otro lado, la transferencia es definida como el paso o conduccin de
una cosa de un punto a otro (como por ejemplo, la remisin de fondos de
una cuenta a otra, sea de la misma persona o de diferentes). La
transferencia es considerada como el traslado de los bienes de una esfera
jurdica a otra.
Entre los efectos de la transferencia, los modos de adquirir el dominio
podrn ser de un derecho de dominio u otro derecho real, incluso respecto
de derechos personales.Por ello, la transferencia puede hacerse bajo
cualquier ttulo traslativo de dominio o de propiedad, siendo relevante la
actuacin del sujeto quien trasfiere el derecho.
En conclusin, con estas formas establecidas en el tipo base del delito de
Lavado de Activos, lo ms importante es que los activos se incorporen al
trfico comercial, con acciones donde los sujetos activos pretender alejar a
los mismos del delito fuente, con lo que se busca ocultar su origen ilcito.
2. ACTOS DE OCULTAMIENTO Y TENENCIA
Artculo 2.- Actos de Ocultamiento y Tenencia
El que adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe, oculta,
administra o transporta dentro del territorio de la Repblica o introduce o
retira del mismo o mantiene en su poder dinero, bienes, efectos o
ganancias, cuyo origen ilcito conoce o puede presumir, y dificulta
la identificacin de su origen, su incautacin o decomiso, ser reprimido
con pena privativa de la libertad no menor de ocho ni mayor de quince
aos y con ciento veinte a trescientos cincuenta das multa.
Esta figura penal plantea que la persona que adquiere, utiliza, guarda,
custodia, recibe, oculta, administra o transporta - dentro del territorio de la
Repblica - o introduce o retira del mismo o mantiene en su poder dinero,
bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilcito conoce o puede presumir,
con la finalidad de evitar la identificacin de su origen, su incautacin o
decomiso. La figura penal define varias conductas tpicas donde
encontramos:

a) La adquisicin, implica recibir el bien o activo a ttulo gratuito u oneroso

a travs de cualquier acto jurdico.
b) Utilizar, implica aprovechar los activos provenientes de los delitos
previos, independientemente del tiempo que se use, donde
aparentamos del uso derechos reales sobre la cosa o bien.
c) Recibir implica la tenencia material del bien, no importando si se
recibe en forma definitiva o slo temporalmente.
d) Guardar, desde el punto de vista jurdico, significa proteger el bien o la
cosa y protegerla de peligros externos sea lcitos o ilcitos; guardo para
ocultarlos de la identificacin o averiguaciones de las autoridades.
e) Custodiar significa guardar con cuidado y vigilancia; la diferencia
con guardar estriba en que no necesariamente el que guarda
custodia el bien o la cosa, adems que el agente no ejerce sobre los
activos dominio o posesin.
f) Ocultar se refiere a la sustraccin de una cosa que se hace para quitarla
de donde puede ser vista y colocarla donde se ignore que est,
esconderlos de cualquier modo; precisamente por cuanto el ocultador
conoce la penalidad, procura proceder con las precauciones
necesarias.
g) Mantener en su poder, debe entenderse a la relacin existente entre el
sujeto y la cosa, a cambio de un precio o ttulo gratuito; es una
tenencia de manera abierta contrariamente a la figura del ocultamiento.
Finalmente haremos referencia a las modificatorias introducidas por la
norma referente al administrar, transportar, introducir o retirar del territorio
de la Republica, los activos procedentes de los delitos previos.
Administrar, referido al manejo, graduacin o dosificacin de stos a fin de
obtener su mayor rendimiento o para que produzca un mejor efecto. Por
lo tanto, lo que se busca con este verbo es lograr optimizar el rendimiento
de los bienes buscando provecho que se pudiera obtener.
a) Transportar, hacemos referencia a la capacidad de trasladar los activos
(ilcitos) de un lugar a otro sin importar el medio de transporte que se
utilice, es decir, no importa que el traslado sea por medio terrestre,
areo o martimo.
b) Introducir en el Territorio, significa hacer ingresar a territorio nacional
los activos provenientes de los delitos fuentes.
c) Retirar del Territorio, consiste en lo contrario a introducir, es decir en
retirar fuera del territorio nacional los activos provenientes de los delitos
previos.

3.

OMISIN DE COMUNICACIN DE OPERACIONES

TRANSACCIONES SOSPECHOSAS
Artculo 4.- Omisin de Comunicacin de Operaciones o
Transacciones Sospechosas

El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o profesionales,

omite comunicar a la autoridad competente, las transacciones u
operaciones sospechosas que hubiere detectado, segn las leyes y
normas reglamentarias, ser reprimido con pena privativa de la libertad
no menor de tres ni mayor de seis aos, con ciento veinte a doscientos
cincuenta das multa, e inhabilitacin no mayor de seis aos, de
conformidad con los incisos 1), 2) y 4) del Artculo 36 del Cdigo Penal.
El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o profesionales,
omiten comunicar a la autoridad competente, las transacciones u
operaciones sospechosas que hubiere detectado, segn las leyes y
normas reglamentarias, tambin ser sancionado.
Por omitir, entendemos la no comunicacin a las autoridades
competentes de las operaciones y/o transacciones destinadas a
consumar el delito de lavado de activos. Este deber recae sobre
aquellos funcionarios que, justamente, tienen la obligacin de
perseguir, investigar, procesar y sancionar los actos de lavado.
Estas autoridades y/o agentes encargados de la persecucin,
investigacin, procesamiento y sancin que no comunican, incumplen
sus deberes especiales encargados
por
el
Estado
de,
precisamente, combatir este tipo de criminalidad organizada; por
ello, el artculo 4 de la ley 27765 castiga la infraccin de deber u omisin
de comunicar.
La autoridad competente, a la mnima operacin o transaccin
sospechosa que hubiere detectado debe comunicar del presunto
hecho irregular que puede devenir en un actuar ilcito. La no
comunicacin por parte de ste lo encierra como, desde nuestro punto
de vista, un potencial agente de esta modalidad tpica.
Es as que nos encontramos frente a un tipo penal que encierra un
delito de infraccin de deber a travs de una omisin al no reportar la
operacin sospechosa.

a.
Del sujeto activo.
Los sujetos activos de este delito son los funcionarios, servidores
pblicos o profesionales que, por la naturaleza de su puesto de
44
trabajo , mantienen acceso o contacto con las operaciones y
transacciones
vinculadas
a
la
conversin,
transferencia,
disposicin, registro tenencia de bienes y activos. Es as que, de sus
labores nacen los deberes especiales orientados a evitar toda accin
orientada a lavar activos.
Por otro lado, la propia ley seala a los profesionales que en el
45
ejercicio de su profesin
los vincula al mbito de los sectores
econmicos o del mercado en los cuales se realizan la conversin,
transferencia, disposicin, registro, tenencia de bienes y activos.

IV.

AUTORA Y PARTICIPACIN EN EL DELITO DE LAVADO DE

ACTIVOS.
En el delito de lavado de activos se acepta todos los tipos de autora
(directa, mediata o coautora). No obstante, lo ms interesante se presenta
en el tema de la autora mediata pues en las formas agravadas tambin
se sanciona que el lavado de activos se lleve a cabo dentro de una
organizacin criminal.
A. Autora
La criminalidad organizada (autora mediata por dominio del aparato
organizado de poder) en el delito lavado de activos en nuestra legislacin
trae problemas de autora y participacin, que la dogmtica penal
debe buscar una solucin. A continuacin trataremos el tema de
manera sucinta:
A Roxin podemos atribuirle la creacin de la teora del dominio del hecho
por dominio de voluntad en un aparato organizado de poder, en el que
para el caso concreto, podemos encontrar a varias personas en el seno
de una empresa dedicada a blanquear o lavar dinero proveniente de
actividades delictuosas. En una primera modalidad encontramos a la
organizacin que realiza el blanqueo con ese nico objeto. El segundo
supuesto de una organizacin criminal se trata de organizaciones o
empresas que operan lcitamente pero que aprovechan su estructura para

realizar el lavado de activos por lo que su determinacin delictuosa traer

problemas de prueba.
Con respecto del jefe de la organizacin delictiva, Roxin ofrece una
solucin al problema a travs de la frmula de la autora mediata por
dominio de voluntad en un aparato organizado de poder, cuando
manifiesta que puede en muchos supuestos el jefe ejercer el dominio del
a voluntad de sus sbditos a travs de un aparato organizado de poder.
Este, no ejecuta de mano propia el hecho delictivo pero domina el hecho a
travs del dominio de la voluntad de los dependientes que laboran en su
aparato organizado; es decir, existe el autor mediato u hombre de atrs
quien domina a sus instrumentos o ejecutores.

Si el sujeto que acta directamente lo hace con pleno conocimiento de las

consecuencias punibles de su hecho, de la antijuridicidad y del
carcter delictivo del mismo, ser entonces considerado como autor
directo del hecho, sin perjuicio de la responsabilidad

penal que exista como coautor, inductor o partcipe necesario del superior
jerrquico, en caso muy probable de que este ltimo, conozca la actividad
ilcita que se desarrolla en su seno organizacional.
B. Participacin
Por otro lado, podemos decir que dentro de esta figura penal, es posible
hablar de participacin en sus dos formas: por induccin o complicidad:
Hay induccin, cuando se determina usando el aspecto psicolgico a
realizar el injusto del lavado de dinero. Mientras que la complicidad es
entendida como el auxilio que se brinda al autor para cometer el delito de
lavado; lo ms interesante en este tipo penal es que la colaboracin
resulta, la mayora de veces, ser ayuda de tcnicos, es decir, de
aquellos especialistas que conozcan determinadas materias, ejemplo un
corredor de bolsa, economista, etc, pues lo determinante es convertir o
transferir los bienes en dinero aparentemente lcito.
De lo antes mencionado, en lo referente a la colaboracin, se viene
juzgando el papel del abogado especialista en temas relacionados con
el delito de lavado pueden ser considerados autores o partcipes de este
delito Debe tenerse en cuenta que no todo asesoramiento referente al tipo
de lavado puede atribuir la calidad de autor o partcipe para el abogado
siempre y cuando no se incremente el riesgo permitido propio de la
intervencin de un asesor; lo determinante ser que ste participe
activamente en la comisin del tipo penal incurriendo en alguna de las
modalidades descritas en la ley
V.

UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA

5.1 Antecedentes:
La disposicin de sancionar el delito de lavado de dinero, de acuerdo a lo
manifestado por Prado Saldarriaga, tuvo su origen en el proceso de
replanteamiento de la poltica internacional antidroga hacia finales de
1984, concluyendo en la suscripcin en la Convencin de las Naciones
Unidas contra el Trfico Ilcito de Estupefacientes y Sustancias
Psicotrpicas en diciembre de 1988 de. Este documento internacional
deline las nuevas estrategias que deberan aplicarse frente al trfico ilcito
y al consumo indebido de drogas fiscalizadas, en todos los pases
vinculados al Sistema de la ONU.
Esta convencin es conocida como La Convencin de Viena, que se trata
de un instrumento que define medidas exclusivamente de poltica penales,
pues en sus artculos se proponen acciones que se vinculan nicamente
con decisiones de criminalizacin primaria y secundaria; esto es, con la

definicin, procesamiento y sancin de delitos vinculados al narcotrfico.

Es as que una de las innovaciones que introduce la Convencin
de Viena, fue la criminalizacin del lavado de dinero proveniente o
derivado del Trfico Ilcito de Drogas, como un delito autnomo, con
tipificacin y penas especficas.
La Convencin de Viena, criminaliza al lavado de dinero proveniente
o derivado del Trfico Ilcito de Drogas, como un delito autnomo, con
tipificacin y penas especficas, ello debido a que el narcotrfico es una
actividad econmica empresarial- que slo sera posible controlarlo
mediante mecanismos que afectasen su capacidad de financiamiento y
reinversin. Por lo tanto, la finalidad que prev la Convencin es
neutralizar a la empresa o limitarla en su movimiento y utilizacin de
los capitales ilegales, puesto que una empresa que no tiene dinero, ni
puede obtenerlo, sencillamente no podr mantener su proceso
productivo,
su presencia en
el
mercado,
sus redes de
comercializacin, su personal calificado colapsando.
La Convencin de Viena para la lucha contra el lavado de dinero propone
las siguientes medidas normativas:
a. La criminalizacin especfica, como delito autnomo, de los actos de
conversin, transferencia, ocultamiento y tenencia de bienes y capitales
vinculados o derivados del trfico ilcito de drogas. Adems, se
establece la sancin particular y complementaria de las formas de
participacin o de ejecucin imperfecta de tales actos.
b. La estructuracin de mecanismos y procedimientos para la deteccin y
fiscalizacin de las operaciones realizadas a travs del sistema de
intermediacin financiera, que resulten susceptibles de materializar
actos de lavado de dinero.
c. La promocin y consolidacin de un espacio internacional comn de
represin del lavado de dinero, a travs de medidas de cooperacin
judicial o asistencia mutua en materia penal, entre los rganos
competentes de los pases suscriptores de la Convencin.
d. La ampliacin y modernizacin de las disposiciones y tcnicas
operativas para la inmovilizacin inmediata y el decomiso de capitales y
bienes de procedencia u origen ilegal.
e. La flexibilizacin del secreto bancario, as como la inversin de la carga
de la prueba, para la investigacin criminalstico-financiera de los actos
de lavado de dinero.
Todos los desarrollos normativos regionales, subregionales y nacionales,
que en torno al delito de lavado de dinero contempla y muestra

actualmente el derecho penal comparado, reproducen legislativamente las

orientaciones contenidas en la Convencin de Viena.
Es as que, frente a la necesidad de combatir el Lavado de Activos como
un medio de lucha contra la delincuencia organizada surgen las
Unidades de Inteligencia Financiera con la finalidad rastrear e impedir
el delito de lavado de activos y en la lucha contra distintos delitos
conexos a este. As, las Unidades realizan una funcin de investigacin
pues constituyen el centro del sistema de prevencin de Lavado de
Activos.
Las Unidades de Inteligencia Financiera realizan una funcin tcnica con la
finalidad de detectar operaciones sospechosas que remiten los sujetos
obligados. A su vez, participan en la supervisin de los sujetos obligados,
complementan la labor de los sujetos obligados dando valor agregado a
sus reportes, dinamizan la obtencin de informacin con bases de datos
enlazadas internacionalmente a travs de la Red Segura del Grupo
Egmont.
Las Unidades de Inteligencia Financiera para desarrollar su labor
requieren: de un marco legal de respaldo, de capacidad de
procesamiento de la informacin, de ser ente integrador de toda la
informacin competente (agencia central), de establecer procesos y
metodologas para el anlisis de informes de inteligencia financiera, de
detectar comportamientos, ndices o indicios para establecer posibles
reas de maniobra de tipo delictivo, de identificar los sectores de la
economa que puedan ser sensibles al delito, de capacidad de rastrear
las actividades financieras, comerciales y econmicas de los sujetos
reportados, de capacidad de un retrato financiero muy cercano a la
realidad, sin que el sujeto reportado tome conocimiento, acceso de
tecnologa de punta y a herramientas especializadas, de acceso a
consulta de bases de datos externas Estatales y privadas, de contar con
sistemas de seguridad y mantenimiento de la confidencialidad de la
informacin que maneja, alto contenido tico en su accionar y en su
personal, cumplimiento irrestricto del deber de reserva, objetividad y
responsabilidad social.
Aquellos entes involucrados en la lucha contra el lavado de activos y el
financiamiento del terrorismo, deben tener acceso a ciertos tipos de
informacin econmica, para poder llevar a cabo investigaciones
financieras. En este sentido, la Unidad de Inteligencia.

Financiera (UIF) cumple una funcin cada vez ms importante en este

proceso. Los lavadores de dinero manipulan sus ganancias ilcitas en un
esfuerzo por ocultar o encubrir su verdadera naturaleza, origen, ubicacin,
destino y movimiento, con el objetivo final de integrar estas ganancias en
la economa legtima. Aqullos que financian el terrorismo buscan ocultar
el origen de los fondos y encubrir el uso ilcito de fondos para apoyar el
terrorismo. Las investigaciones financieras reciben un gran apoyo del
rgimen integrado de un pas, que exige el reporte de cierta informacin
y el mantenimiento de registros, y facilita el intercambio de informacin
entre las autoridades competentes, tanto en el mbito nacional como
internacional.
Los objetivos fundamentales de las investigaciones financieras son:
identificar, localizar y documentar el movimiento de fondos; identificar y
ubicar aquellos bienes que estn sujetos a las medidas de aplicacin de
la ley; y apoyar las acciones judiciales contra las actividades delictivas.
Las investigaciones financieras procuran rastrear la huella financiera
dejada por los delincuentes. Como parte de este proceso, los
investigadores analizan los registros contables de las instituciones
financieras, los registros de bienes races, los documentos sobre
reclamaciones legales y sentencias, los registros empresariales, el
corretaje y las cuentas de fondos mutuos, los contratos de seguros, y
una amplia gama de otros registros financieros y de relaciones
comerciales.
Las operaciones financieras ilcitas se han vuelto recientemente ms
sofisticadas y complejas, lo cual exige que los investigadores adquieran
herramientas de inteligencia financiera nuevas y especializadas.
El Grupo de Accin Financiera sobre el Lavado de Activos (GAFI), que es
reconocido corno el organismo internacional que emite estndares sobre
Antilavado de Activos (ALD) la Lucha contra el Financiamiento del
Terrorismo (LFT), dispone en las 40 (cuarenta) Recomendaciones sobre
el Lavado de Activos, que cada pas establezca una UIF. Ms an, el GAFI
exhorta a los pases a imponerles a las instituciones financieras y a ciertas
actividades y profesiones no financieras designadas, medidas que les
exijan mantener registros sobre la identidad de sus clientes y sus
operaciones, y reportar cualquier operacin sospechosa. La informacin
generada por estas exigencias de reporte y mantenimiento de registros
debe ser transmitida a la UIF del pas y se utiliza para reconstruir
operaciones; establecer el vnculo entre clientes individuales y negocios
especficos; probar "la intencionalidad" de un individuo; y, por ltimo, para

identificar el papel que juega un individuo en una actividad delictiva o de

financiamiento del terrorismo.
Las exigencias con respecto a la presentacin de Reportes de
Operaciones y el mantenimiento de registros generan datos financieros
importantes, muchos de los cuales no pueden ser utilizados fcilmente
por las autoridades competentes sin realizar un anlisis adicional. Si
se pretende que los marcos institucionales ALD y LFT de un pas sean
completamente eficaces, el pas debe establecer un sistema confiable y
eficiente para procesar, analizar y difundir estos datos. Sin la existencia
de dicho sistema, a los investigadores les cuesta mucho ms trabajo
detectar las operaciones delictivas o relacionadas con el financiamiento del
terrorismo. La urgente necesidad de un anlisis de datos eficaz sobre un
posible delito financiero explica la importancia cada vez mayor de las
UIF's y de sus funciones dentro de los esfuerzos internacionales
para prevenir, detectar y entablar una accin judicial contra el lavado de
activos y el financiamiento del terrorismo y el financiamiento del terrorismo.
5.2 UIF: caso peruano
Las Unidades de Inteligencia Financiera surgen frente a la necesidad de
combatir el Lavado de Activos como un medio de lucha contra la
delincuencia organizada. Por lo tanto, estas unidades desempean un
papel importante en las investigaciones por lavado de activos cumpliendo
una funcin tcnica en los reportes de operaciones sospechosas que
remiten los sujetos obligados. A travs de la Ley N 27693 (modificada
por la ley 28306) se crea la Unidad de Inteligencia Financiera con el
objeto de analizar, el tratamiento y la transmisin de informacin para
prevenir y detectar el lavado de dinero o activos.
La Unidad de Inteligencia Financiera denominada tambin UIF, tiene
por
funciones solicitar, recibir y analizar informacin sobre las
transacciones sospechosas que le presenten los sujetos obligados a
informar de acuerdo a ley; es responsable de solicitar la ampliacin de la
informacin con el sustento debido, recibir y analizar los Registros de
Transacciones.
As, haciendo un parntesis a las funciones de la UFI, de acuerdo al
artculo 8 de la ley N 27693, los sujetos obligados a informar son:

1. Las empresas del sistema financiero y del sistema de seguros y

dems comprendidas en los Artculos 16 y 17 de la Ley General del

Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la

Superintendencia de Banca y Seguros, Ley N 26702.
2. Las empresas emisoras de tarjetas de
crdito y/o dbito.
3. Las Cooperativas de
Ahorro y Crdito.
4. Los fideicomisarios o administradores de bienes,
empresas o consorcios.
5. Las sociedades agentes de bolsa y sociedades
intermediarias de valores.
6. Las sociedades administradoras de fondos mutuos, fondos de
inversin, fondos colectivos, y fondos seguros de pensiones.
7. La Bolsa de Valores, otros mecanismos centralizados de negociacin
e instituciones de compensacin y liquidacin de valores.
8. La Bolsa de Productos.
9. Las empresas o personas naturales dedicadas a la compra y venta de
automviles, embarcaciones y aeronaves.
10. Las empresas o personas naturales dedicadas a la actividad de
la construccin e inmobiliarias.
11. Los casinos, sociedades de lotera y casas de juegos, incluyendo
bingos, hipdromos y sus agencias.
12. Los almacenes generales de depsitos.
13. Las agencias de aduanas.
14. Las empresas que permitan que mediante sus programas y
sistemas de informtica se realicen transacciones sospechosas.
Asimismo quedan obligados a informar a la UIF, con respecto a
transacciones sospechosas, transacciones de acuerdo al monto que fije
el Reglamento, las personas naturales o jurdicas que se dediquen a las
actividades de:
15. La compra y venta de divisas.
16. El servicio de correo y courrier.
17. El comercio de antigedades.
18. El comercio de joyas, metales y piedras preciosas, monedas,
objetos de arte y sellos postales.
19. Los prstamos y empeo.
20. Las agencias de viajes y turismo, hoteles y restaurantes.
21. Los Notarios Pblicos.

22. Las personas jurdicas que reciben donaciones o aportes de

terceros.
23. Los despachadores de operaciones de importacin y exportacin.
24. Los servicios de cajas de seguridad y consignaciones, que
sern abiertas con autorizacin de su titular o por mandato judicial.
Del mismo modo quedan obligadas a proporcionar informacin cuando
sea requerida para efectos de anlisis:
25. La Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria.
26. Aduanas.
27. La Comisin Nacional Supervisora de Valores.
28. Los Registros Pblicos.
29. Las Centrales de Riesgo Pblico o Privado.
30. El Registro Nacional de Identificacin y Estado Civil.
Continuando con sus funciones, la UIF est facultada para solicitar la
informacin que considere relevante para la prevencin y anlisis del
lavado de dinero o de activos. Es responsable de comunicar al
Ministerio Pblico aquellas transacciones que luego de la
investigacin y anlisis respectivos, se presuma que estn vinculadas a
actividades de lavado de dinero o de activos para que proceda de
acuerdo a ley.
Por otro lado, la UIF cuenta con un Consejo Consultivo, con la finalidad
de realizar una adecuada labor de coordinacin en la elaboracin
de estrategias, polticas y procedimientos para la prevencin del
lavado de dinero o de activos, as como para atender los casos que el
Director Ejecutivo de dicha Unidad considere necesario someter a su
opinin. La Direccin Ejecutiva est a cargo del Director Ejecutivo, quien
dirige y administra la UIF, es el titular del pliego presupuestal de la
UIF, est obligado a dar cuenta de los actos de la Unidad al Ministro
de Economa y Finanzas. En representacin de la UIF comunica al
Ministerio Pblico los casos que se presuma estn vinculados a
actividades de lavado de dinero o de activos. El Director Ejecutivo es
designado por el Superintendente Nacional de Banca y Seguros y
ejerce el cargo por el perodo de 3 (tres) aos, pudiendo ser nombrado
por un perodo ms. Continuar en el ejercicio mientras no se designe a
su sucesor.
El Consejo Consultivo est representado por y est constituido por un
representante de la Superintendencia de Banca y Seguros, quien la
presidir, un representante del Ministerio Pblico, un representante de la
Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (SUNAT), uno

de Aduanas y un representante de la Comisin Nacional Supervisora

de Empresas y Valores (CONASEV).
No obstante, de acuerdo a la ley tambin podrn integrar este rgano
representantes de otros Organismos de Control, en la medida de
que existan personas naturales y/o jurdicas sujetas a su supervisin
que por crearse reporten informacin para la prevencin del lavado de
dinero o activos a la UIF, as como representantes de otros
organismos cuya participacin resulte necesaria para sus fines.

VI.

NOMEN JURIS Y CONCEPTO DE LAVADO DE ACTIVOS

En las diversas legislaciones y en los instrumentos internacionales se ha
dado diversa denominacin a las conductas configurativas del delito de
lavado de activos. Una denominacin sugerente es la utilizada por Jorge
Barral, quien denomina a este tipo de hechos: legitimacin aparente del
ttulo relativo a bienes provenientes de la comisin de delitos Esta
denominacin habla de legitimacin aparente, ya que el origen ilcito de los
bienes o activos no desaparece con la concrecin de las acciones propias
del lavado o blanqueo, as mismo el autor considera que los bienes o
activos no son ilcitos en s mismos, nicamente es ilcito o delictivo, el
modo como fueron obtenidos. Es as que no se legitima el dinero, bienes
o activos, lo que en realidad se busca legitimar o justificar es la tenencia,
posesin o propiedad sobre stos.
La denominacin del autor refleja la naturaleza y finalidad de la accin (u
omisin), como tambin el objeto sobre el que recaen tales acciones, en el
que se comprenden a bienes o activos en general, ms all de hablar
nicamente de dinero.
Tal como refiere el autor Barral, se puede decir que el lavado de dinero o
blanqueo de capitales es cualquier accin u omisin mediante la cual se
pretenda otorgar apariencia de legitimidad a los bienes obtenidos por la
comisin de delitos, con el fin de reintegrarlos al circuito econmico legal
desvinculados de su origen

VII.

EL LAVADO DE ACTIVOS COMO DELITO AUTNOMO

El delito de lavado o blanqueo de activos es una figura penal autnoma

de carcter pluriofensiva y dirigida a tutelar el orden socio econmico,
en concreto, la leal competencia del ordenamiento socio econmico ()
que ello es as porque se trata del ingreso de capitales generados sin los
normales costos personales y financieros o industriales, ni carga tributaria,
que dan lugar a una desestabilizacin de las condiciones mismas de la
competencia y el mercado; que, en tal virtud, no cabe una consumacin
del citado tipo penal por el del delito previo ()
Que el delito de blanqueo de activos no slo descansa sobre un
delito anterior() adems exige el conocimiento del origen de los activos,
aun cuando no requiere que ste sea preciso o exacto del delito ilcito de
los activos, aun cuando requiere que ste sea preciso o exacto del delito
previo, pues basta con la conciencia de la anormalidad de la operacin a
realizar y la razonable inferencia de que procede de un delito() el dolo
exigido, por tanto, puede ser directo o eventual, en tanto es este ltimo
caso el agente
considere seriamente y acepte como probable que el dinero proceda
de un delito
VIII.

LA CONSUMACIN EN EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS.

Se ha establecido que el delito de lavado de activos es uno de naturaleza
plurifofensiva, por cuanto durante el proceso de lavado, sea colocacin,
intercalacin o integracin, se observa la lesin o puesta en peligro de
diversos bienes jurdicos, sea la administracin de justicia, la
transparencia del sistema financiero, y la legitimidad de la actividad
econmica, entre otros.
Constituyendo un delito de resultado, para su consumacin, en los actos
de conversin y transferencia, ocultamiento y tenencia, se necesita
verificar si el agente con su accionar, logro temporalmente dificultar la
identificacin de su origen ilcito o su incautacin o decomiso.
Precisamente, con las modificaciones que introdujo el Decreto Legislativo
986 en los artculos 1 y 2 de la Ley 27765 el delito de lavado de activos
ha quedado configurado como un delito de resultado.
Esto es asegurar, siquiera mnimamente, tales activos y su potencial o real
aplicacin o integracin en el circuito econmico. En consecuencia, pues,
si dichos resultados no se realizan, esto es, se frustra de cualquier modo la
operacin de cubierta que el agente busca construir o consolidar sobre los
activos que pretende lavar se deber calificar a tal inicio de ejecucin
como una tentativa la cual ser punible conforme a lo dispuesto en el
artculo 16 del Cdigo Penal. Esto puede ocurrir, cuando el agente no

alcance a culminar el procedimiento de conversin o de transferencia de

los activos ilcitos que hubiera emprendido, sea por la intervencin de
terceros o por otras razones o condiciones ajenas a su voluntad.
En ese sentido, GARCA CAVERO precisa que: El artculo 16 del
Cdigo penal permitira castigar el emprendimiento de actos dirigidos a
realizar el delito sin llegar a consumarlo. Si bien con la anterior redaccin
resultaba cuestionable afirmar la tentativa en un delito de peligro
abstracto, en la actualidad esa limitacin conceptual no se presenta.
Por esta razn, resulta perfectamente posible castigar como tentativa los
actos de conversin, transferencia, ocultacin y tenencia que no consigan
dificultar la identificacin del origen de los activos, o su incautacin o
decomiso. En todo caso, dada

la exigencia subjetiva de la tentativa, sta solamente podra tener lugar

en caso de una realizacin dolosa del delito de lavado de activos.
La doctrina extranjera califica como casos frecuentes de tentativa a los
siguientes: Se puede querer convertir billetes de baja denominacin
cambindolos por otros de mayor valor, en la primera etapa del lavado,
interrumpindose el proceso ejecutivo por acto de la autoridad, quedando
por consiguiente el delito de lavado por conversin en grado de tentativa.
O tambin se puede imaginar una transferencia de valores en proceso, por
ejemplo de una cuenta a otra, que es interrumpida por intervencin de
la autoridad, en cuyo caso los autores habrn cometido lavado en grado
de tentativa
Las distintas modalidades del delito de lavado de activos solo involucran el
dolo, inclusive el dolo eventual, esto es, que el sujeto activo conozca o
pueda presumir que el dinero o los bienes que son objeto de las
operaciones de conversin (etapa de colocacin), transferencia (etapa de
intercalacin), ocultamiento o tenencia (etapa de integracin).
Ahora bien, resulta pertinente destacar que las distintas modalidades de
conversin y transferencia que contiene el artculo 1 de la Ley 27765
constituyen modalidades de delitos instantneos. Siendo as el
momento
consumativo
coincidir
con
la
mera realizacin de
cualquiera de las formas sealadas por la ley. Sin embargo, en lo
concerniente a los actos que tipifica el artculo 2 como supuestos de
ocultamiento y tenencia, su estructura ejecutiva es la propia de los delitos
permanentes.
En ellas, pues, las posibilidades delictivas incluidas imponen que
el momento consumativo y la produccin del estado antijurdico generado
por la conducta realizada se mantenga en el tiempo por voluntad expresa o
implcita del agente. La permanencia del estado antijurdico, pues,
propiamente de la consumacin, durar lo que el agente decida o lo que
ste logre mantener sin que las agencias de control descubran o
detecten la procedencia ilcita o lo ficticio de la apariencia de legalidad de
los activos.
No obstante, cabe distinguir que los actos de transporte, introduccin o
extraccin de activos en el territorio nacional que tambin se incluyen en el
artculo 2, desde la vigencia del Decreto Legislativo 982, debido a su
operatividad ejecutiva deben ser apreciados como delitos de
consumacin instantnea.
La necesidad de distinguir la condicin instantnea o permanente de la
consumacin en los actos que constituyen delitos de lavado de activos,

adquiere importancia practica para resolver problemas relacionados con la

prescripcin de la accin penal o con las posibilidades de una participacin
post consumativa. Por tanto, es de identificar tal condicin para aplicar
debidamente las reglas particulares que para estos casos ha definido la
legislacin y la doctrina nacionales. Sobre el particular es de tener en
cuenta lo sealado por el desaparecido Profesor LUIS BRAMONT ARIAS:
Derivan relevantes consecuencias de la cualidad permanente o
instantnea de un delito.En los delitos permanentes: la prescripcin de la
accin penal correspondiente a ellos, no empieza a correr sino una vez
que ha cesado la duracin de su estado consumativola intervencin de
un tercero que colabore o coopere accesoriamente con el autor mientras
dure la ejecucin, no podr ser constitutiva de encubrimiento, sino de
participacin en forma de coautora o complicidad; y se entender
flagrante el delito en tanto persista el lapso consumatorio. En cambio, en el
delito instantneo, la prescripcin comienza a contarse desde el instante
preciso en que se complet la consumacin, momentotras el cual toda
cooperacin slo podr dar origen a responsabilidad por encubrimiento
En cuanto al delito fuente a que se contrae el Art. 6 de la Ley N 27765 es
un elemento objetivo de la tipicidad, y que la prueba sobre su conocimiento
y elementos objetivos del lavado de activos descansar en la prueba
indiciaria., siendo que los aportes de la experiencia criminalstica y
evolucin de la doctrina ha apuntado a la necesidad de incrementar
aumentos inusuales patrimoniales, movimientos significativos de dinero y
su conexin con actividades delictivas previas.Libros de contabilidad a
travs de las tintoreras, para lavar el dinero sucio en la ciudad de New
York, en los tiempos de las grandes mafias en Chicago y New York en
1999; una nueva modalidad sofisticada de comisin de delito con
ingentes ingresos, principalmente a cargo de organizaciones delictivas, y
toda la problemtica que iba a generar detectar el ingreso de estos
capitales en los circuitos econmicos, afectando la economa nacional, y
derivando en la elaboracin de instrumentos jurdicos, nacionales e
internacionales, para su prevencin, control y sancin penal.
El primer antecedente del delito de lavado de activos es la Ley del
Secreto Bancario (The Bank Secrecy Act) de los Estados Unidos en
1970, que impuso a las instituciones financieras obligaciones de mantener
constancia de determinadas operaciones y de reportarlas a las
autoridades. Este sistema de reporte de transacciones financieras
establecido en la Ley del Secreto Bancario de 1970, result un instrumento
eficaz, por si solo, para luchar contra el lavado de dinero. Esta ley
nicamente estableci la obligacin de reportar a los posibles lavadores de

dinero, lo podan seguir haciendo sin que ello generara consecuencia

alguna.
IX.

EL TIPO SUBJETIVO EN EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS.

De acuerdo a los artculos 1 y 2 de la Ley 27765, en la tipicidad subjetiva
de los delitos de lavado de activos, se puede identificar solamente delitos
dolosos. El dolo, sin embargo, con el que debe actuar el agente, incluye
tambin la modalidad eventual, pues se asume que acta dolosamente
quien ha obrado con determinados conocimientos respecto a los
elementos configurativos de determinado tipo penal.
Al respecto Galvez Villegas, Toms Aladino refiere que: El tipo penal slo
puede ser cometido por dolo; admitindose el dolo directo de primer y
segundo grado as como el dolo eventual. El dolo del autor exige que
medie un conocimiento respecto de todos los elementos objetivos del tipo,
especialmente que los bienes sobre los que recaen las acciones de
conversin y transferencia provienen de uno de los delitos previos
descritos en le ley; no resultando suficiente que el agente del lavado
considere que los activos provienen de un ilcito penal cualquiera, ya que
puede darse el caso que se trate de un delito exceptuado de los
comprendidos en el artculo 194 (Segunda parte del artculo 6 de la nueva
ley)
El sujeto activo: debe ejecutar los distintos actos y modalidades de
lavado de activos de manera consciente y voluntaria. Ello significa que el
agente sabe o puede presumir que el dinero o los bienes que son objeto
de las operaciones de colocacin, transferencia, ocultamiento o tenencia
que realiza tienen un origen ilcito. La ley exige que, cuando menos, el
agente pueda inferir de las circunstancias concretas del caso que las
acciones de cobertura o integracin las va a ejecutar con activos que
tienen la condicin de productos o ganancias de origen ilcito del delito.
Sin embargo, no es una exigencia del tipo penal que el agente
conozca de qu delito previo se trata, ni cuando se cometi ste, ni
mucho menos quines intervinieron en su ejecucin. Tampoco el dolo del
agente tiene necesariamente que abarcar la situacin procesal del delito
precedente o de sus autores o partcipes. Igualmente, tratndose de los
actos de ocultamiento y tenencia, no es parte de la tipicidad subjetiva
que el autor onozca o est informado sobre las acciones anteriores de
conversin o transferencia, ni mucho menos que sepa quines estuvieron
involucradas en ellas.
En nuestra legislacin no se han regulado formas culposas de
lavado de activos.

GALVEZ VILLEGAS: seala que . siguiendo la tradicin legislativa, y en

cumplimiento del art. 12 del Cdigo Penal cuando el legislador quiere
considerar el supuesto imprudente, lo refiere expresamente. En este orden
de ideas, si el legislador hubiera querido introducir el supuesto culposo, lo
hubiese referido de forma expresa sin recurrir a la frmula puede
presumir, que slo hace referencia al supuesto de dolo eventual, que es
como se ha venido interpretando
El texto original de los artculos 1 y 2 de la Ley 27765 inclua un
elemento subjetivo especial distinto del dolo, de aquellos a los que la
doctrina considera como tendencia interna trascendente o delitos de
intencin.
Efectivamente,
aquella
redaccin
tpica
conectaba
especficamente la accin dolosa del agente con un objetivo que se
colocaba subjetivamente ms all de la mera colocacin, conversin,
ocultamiento o tenencia de los activos ilegales.
Actualmente los artculos 1 y 2 requieren de un dolo que abarque
tambin tal resultado como concrecin objetiva del tipo. Por tanto, el dolo
comprende la conciencia y voluntad de realizar actos de conversin,
transferencia, ocultamiento y tenencia que, como resultado, dificultan la
identificacin del origen ilcito de los bienes, su incautacin o decomiso.
Al respecto GARCA CAVERO: seala que el delito de lavado de
activos se configura solamente si el autor realiza la conducta de
conversin, transferencia, ocultacin o tenencia conociendo la aptitud
concreta de su accin para dificultar la eventual identificacin del origen,
incautacin o decomiso de los activos. Bajo estas consideraciones, hay
una conducta tpica de lavado de activos si el autor acta con
conocimiento o la posibilidad de conocer que esos bienes son de
procedencia ilcita y pese a ello realiza una conducta voluntaria que sabe
que va a evitar su eventual identificacin, incautacin o decomiso
En la actual legislacin peruana, la tipicidad subjetiva del delito de lavado
de activos no demanda que su autor lo haya realizado con nimo de lucro.
Ello permite establecer una mejor diferencia entre los actos de lavado de
activos y el delito de receptacin patrimonial del artculo 194 del Cdigo
Penal.
X.

EL VALOR DE LOS BIENES OBJETO DEL DELITO DE LAVADO DE

ACTIVOS Y LA DETERMINACIN DE LA PENA.
Tratar el delito de lavado de activos, es conceptuar previamente el
crimen organizado, que puede ser definido como: La comisin planificada
de hechos delictuosos cometidos por dos o ms personas, que actan
sistemticamente en un perodo de tiempo largo o indeterminado, que

estn orientados a la obtencin de ganancias ilegales y poder, que

causa alarma social e inseguridad ciudadana, cometidos por
organizaciones delictivas a nivel nacional e internacional.
Esto implica la concurrencia de dos o ms personas, reparto especfico
de tareas entre sus miembros, actuacin prolongada o indefinida en el
tiempo, existencia de jerarquas, disciplina, control interno, sospecha de
que se hayan cometido delitos graves, actividad nacional o internacional,
uso de la violencia o intimidacin, uso de estructuras comerciales,
uso de influencias o corrupcin u bsqueda de beneficios o de poder.
El monto de la ley de lavado de activos no contempla un monto
determinado para la comisin de este delito durante su colocacin,
intercalacin o integracin, lo que a nuestro juicio constituye un recargo
innecesario a la administracin de justicia, considerando personalmente
que este monto debera ser de US$ 10,000.oo o su equivalente en
moneda nacional a efecto de concordar con los estndares internacionales
las declaraciones necesarias para el monto que supere esta cifra.
Es importante destacar que para el derecho penal nacional, el valor
econmico o el monto dinerario de los activos involucrados en las distintas
modalidades de lavado, carecen de significado para la tipicidad y
penalidad del delito. En cambio, para otras legislaciones, como la vigente
en Argentina, la calidad de delitos de los actos de conversin,
transferencia, ocultamiento o tenencia s queda supeditada al valor
econmico de las operaciones realizadas. En ese sentido, el artculo 278
del Cdigo Penal de aquel pas establece: Ser reprimido con prisin de
dos a diez aos y multa de dos a diez veces el monto de la operacin el
que convirtiere, transfiere, administrare, vendiere, gravare o aplicare de
cualquier otro modo dinero u otra clase de bienes provenientes de un
delito en el que no hubiere participado, con la consecuencia posible de
que los bienes originados o los subrogantes adquieran la apariencia de un
origen lcito y siempre que su valor supere la suma de cincuenta mil
pesos ( S/. 50.000), sea en un acto o por la reiteracin de hechos
diversos vinculados entre s.
No obstante ello, estando a lo establecido en el inciso 4 del artculo 46 del
Cdigo Penal, el juez deber apreciar el valor de los bienes involucrados
en la operacin de lavado realizada por el agente, a fin de evaluar
debidamente el grado de desvalor que la conducta representa y
graduar en funcin de ella la proporcionalidad de la pena aplicable. Cabe
anotar, adems, que en otros delitos como el de defraudacin tributaria
el importe del tributo omitido, cuando no es superior a cinco unidades
impositivas tributarias, motiva una atenuacin especfica de la pena.

Tal valor dinerario, en todo caso, puede servir de referencia al operador de

justicia para poder diferenciar el significado material de la operacin de
lavado de activos realizada por el agente, y decidir razonadamente la
aplicacin de una pena proporcional en cada caso, como ha sido
determinado en el Acuerdo Plenario N 3-2010/CJ-116.
Que dentro del contexto de los principios reguladores de control penal,
encontramos un primer grupo que regula los preceptos que justifican y
legitiman la creacin de un delito, como los principios de legalidad, bien
jurdico real y mnima intervencin, mientras que un segundo grupo limitan
la relacin, determinacin y aplicacin de sanciones penales, como son los
principios
de
humanidad,
culpabilidad,
jurisdiccionalidad
y
proporcionalidad, constituyendo los primeros de criminalizacin primaria a
cargo del Legislador, y los segundos de criminalizacin secundaria a cargo
de los Jueces.
Dentro de la ptica precedente, corresponder el debido establecimiento
de las sanciones de las conductas delictivas a cargo del legislador, y la
ponderacin que debern tener los magistrados en la imposicin de la
pena en cada caso en este tipo de delito, conectado principalmente con el
Delito de Trfico ilcito de Drogas; delitos de ramificacin internacional.
Que el trfico ilcito de drogas es la presencia ms sensible y notoria de la
criminalidad organizada en el Per. En efecto, la existencia en nuestro
territorio de consolidadas organizaciones o firmas, as como el
mantenimiento, desde el inicio de la dcada de los ochenta, de una activa
conexin internacional que abastece de derivados cocanicos a varios
mercados de Amrica, Europa y Asia, hacen evidente su condicin de
empresa criminal exitosa.
XI.

ANTIJURICIDAD, CULPABILIDAD, TENTATIVA, CONSUMACION,

AUTORIA Y PARTICIPACION
Antijuricidad: Para el delito de Lavado de Activos, pueden presentarse dos
supuestos o causas de justificacin:
1) Estado de necesidad justificante, entre los que se considera la
intervencin en una operacin de blanqueo para facilitar su deteccin
y el derecho a la asistencia jurdica, incluyendo en la primera a los
casos de agente encubierto y entrega vigilada; y en la segunda a la
participacin de profesionales, presentando asesoramiento tcnico o
patrocinio para el derecho de defensa.
2) El cumplimiento de un deber en los casos de secreto
bancario, ya que la normatividad internacional (Reglamento Modelo
de CIDAD por ejemplo) considera que las reglas del secreto bancario

no sern bice para el cumplimiento de sus obligaciones por parte de

las entidades obligadas. Sin embargo, se trata ms bien de
conductas orientadas a impedir el blanqueo, antes que a consumarlo.
Muchas de estas conductas en las que se podra apelar a las causales
de justificacin antes mencionadas, pueden resultar atpicas al tratarse de
actuaciones o negocios socialmente adecuados, tal como lo seala
BLANCO CORDERO
Culpabilidad. Error de Prohibicin: Es posible el error de prohibicin,
cuando por ejemplo el sujeto activo pese a conocer la naturaleza del
hecho y actuar con la voluntad de encubrir u ocultar el origen o evitar el
decomiso o incautacin de los activos ilcitos cree que su conducta no
est prohibida, por considerar que acta premunido de exencin de pena,
por mantener con el agente del delito previo, relaciones tan estrechas como
para excusar su conducta; esto es, cree que acta al amparo de la excusa
absolutoria prevista
en el artculo 406 del Cdigo Penal.

Igualmente, si el agente que realiza el ocultamiento de los activos a travs

de actos de conversin o transferencia es el propio agente del delito previo,
y considera que est realizando un acto copenando o impune propio del
agotamiento del primer delito. Esto ltimo, al haberse establecido que
tambin los agentes de los delitos previos, pueden cometer el delito de
lavado de activos en concurso con el delito que origin los activos ilcitos
76
Tentativa y Consumacin: La tentativa se configura cuando los actos
dirigidos a la conversin no han alcanzado el objetivo, ya sea por fingir la
77
licitud o de transformar materialmente el bien . En los casos de tentativa,
de todas maneras el agente ser sancionado con una pena menor, de
conformidad con el artculo 16 del Cdigo Penal.
Autora y Participacin: En la autora directa existe dominio de la accin
que realiza por s misma todos los elementos del tipo objetivo. En la
autora mediata, hay un dominio de la voluntad y la utilizacin de una
persona humana como instrumento, la cual se encuentra sometida a
error o coaccin.

Ejemplo: X aprovechndose del error de Y, que ignora que

determinados bienes provienen del trfico de drogas, le hace transformar
y convertir determinados activos o derechos patrimoniales.
Cualquier forma de participacin: induccin y la complicidad. En el
blanqueo de capitales, la instigacin se manifiesta a travs de ofertas,
promesas o pagos de naturaleza econmica a quien ejecuta las acciones
de lavado, aunque no se descartan el empleo de
otros
medi
os.
XII.

EL MODUS OPERANDI DEL LAVADO DE ACTIVOS

El Lavado de Activos, se desarrolla a travs de un modus operandi que
aprovecha hbilmente las ventajas que le brindan un entorno comercial
y empresarial globalizado, as como la alta tecnologa informtica con la
que actualmente se cuenta. En ese sentido, debe decirse que se trata de

una conducta reprochable que tiene innegables implicancias en el sector

financiero y para ello requiere necesariamente de dinero en efectivo o de
bienes en general.
El lavado de dinero, no se limita a una circunscripcin territorial
determinada, pues por lo regular, su mbito de accin es de carcter
internacional, afectando no solo intereses individuales sino, lo que es ms
importante, colectivos. En su realizacin intervienen casi siempre
organizaciones de ndole delictiva que disimulan sus operaciones bajo
aparentes actividades lcitas que bien pueden ser empresariales,
comerciales o bancarias.
E

n torno a esta tendencia se ha detectado que los delincuentes se estn

aprovechando de la mundializacin de la economa mediante la rpida
transferencia de fondos a travs de las fronteras internacionales. La
rpida evolucin de la situacin en las esferas de la informacin, la
tecnologa y las comunicaciones financieras permite que el dinero se
mueva en todos los sentidos con rapidez y facilidad. El dinero en
megabytes, en forma de smbolos en la pantalla de una computadora, est
en movimiento las 24 horas del da, los siete das de la semana, y puede
trasladarse docenas de veces para impedir que los funcionarios
encargados de hacer cumplir las leyes lo localicen
El Lavado de activos va a definirse de mltiples formas, pero
generalmente siempre debe tenerse en cuenta el fin que persiguen los
delincuentes, y ello se refiere a la intencin de querer darle una apariencia
lcita, para evitar ser vinculados con el delito de donde se obtuvo las
ganancias ilegales, pues resulta difcil graficar en tan vasto contexto cules
son las distintas modalidades con las que se ejecutan las tcnicas
actuales de lavado de activos.
Se
ha
sostenido
que
el
lavado
de
activos
involucra
tres
fases:
a) Ubicacin: La primera y ms vulnerable etapa del lavado de dinero es
la ubicacin, denominada tambin de colocacin. El lavador de dinero
ingresar sus fondos ilegales en el sistema financiero, a travs de
instituciones financieras, casinos, casas de cambio, negocios de servicios
monetarios y otros, tanto en su lugar de origen como en el exterior, pero
siempre con la finalidad que se encuentren o confluyan dentro de las
operaciones financieras de una institucin bancaria.

Las tcnicas de ubicacin incluyen los depsitos estructurados de fondos

por sumas determinadas de manera de evadir las obligaciones de reporte
o la mezcla de depsitos de fondos y empresas ilegales.
Un ejemplo de ello puede incluir: dividir grandes sumas de efectivo en
sumas ms pequeas menos visibles, las que son depositadas
directamente en una cuenta bancaria, mediante el depsito de un cheque
de reembolso de un paquete de vacaciones cancelado o de una pliza de
seguros, o adquiriendo una serie de instrumentos monetarios (por ejemplo:
cheques de viajero u rdenes de dinero) que son cobrados o depositados
en otra ciudad o institucin financiera.
b) Ocultamiento: La segunda etapa del proceso de lavado de dinero es
el ocultamiento, que implica la movilizacin de fondos en todo el
sistema financiero, a menudo en una compleja serie de transacciones
para crear confusin y complicar el rastreo documental. Se trata de un
proceso cclico que persigue el ocultamiento de los dineros ilegtimos, su
respectiva inversin y la constitucin de una buena coartada para escapar
de la accin de las autoridades judiciales, los auditores contables y los
controles institucionales; todo esto sirvindose del sistema financiero y
partiendo de la premisa segn la cual, el mejor lugar para ocultar y
legalizar el dinero preveniente de actividades ilcitas son las instituciones
financieras porque es all donde hay ms dinero del cual se
presume su legtima procedencia.
Ejemplos de ocultamiento incluyen: el cambio de instrumentos monetarios
por sumas ms pequeas, la transferencia cablegrfica, transferencia
de fondos a travs de varias cuentas en una o ms instituciones
financieras, entre otros.
De todas las formas, el blanqueo de bienes mueve cifras elevadas y no
es fcil evaluar el volumen de los capitales procedentes de actividades
delictivas que son anualmente objeto de blanqueo. En lo que se refiere a
las actividades ilcitas, los ingresos generados por el trfico de drogas u
otros delitos estn POR DEFINICIN, OCULTOS AL ESCRUTINIO DE
LAS AUTORIDADES, de forma que slo por mtodos de estimacin
indirectos es posible llegar a precisar alguna cifra de indiscutible
fiabilidad.
c) Integracin: El objetivo final del proceso de lavado de dinero es la
integracin. Una vez que los fondos estn en el sistema financiero y
aislado a travs de la etapa de ocultamiento, el paso de integracin es

utilizado para crear la apariencia de legalidad a travs de ms

transacciones. Estas transacciones protegen an ms al delincuente de la
conexin registrada hacia los fondos, brindando una explicacin
plausible acerca de la fuente del dinero. Como ejemplos de estos
casos puede mencionarse la compra y reventa de inmuebles, los ttulos
valores de inversin u otros activos.
.Actualmente, las ms importantes organizaciones internacionales
como son Naciones Unidas, la Unin Europea, el Consejo de Europa, la
organizacin de Estados Americanos y el Grupo de Supervisores de la
Banca Off Shore, se estn esforzando en crear polticas y programas
contra el lavado de dinero, siguiendo las recomendaciones del FAFT
Financial Action Task Force- que es un cuerpo intergubernamental,
creado en Pars en
1989, para examinar y estudiar todas aquellas medidas necesarias
para combatir el lavado de capitales. Pero buscar el rastro de dinero y
seguirlo, es quizs el aspecto ms crtico de la investigacin, pues para
investigar el lavado es elemental seguir el dinero, especialmente en
una poca que florece el movimiento globalizado, el comercio
electrnico, el caber espacio, las tarjetas inteligentes, etc. Advirtase que
en veinticuatro (24) horas, el dinero puede dar varias vueltas a travs
del mundo mediante remesas y otras transacciones en tiempo real
El Grupo de Accin Financiera (GAFI) identific las etapas que
intervienen en el proceso de lavado de activos proveniente de actividades
ilcitas:
1.

Colocacin: En esta etapa, el lavador se desprende de las

cuantiosas sumas en efectivo generadas por la actividad delictiva,
mediante el uso de entidades financieras,
establecimientos
financieros no tradicionales, mezcla de fondos lcitos e ilcitos,
compra de bienes de alto valor y contrabando de dinero en
efectivo.

2. Estratificacin: En este perodo, el lavador desliga los fondos ilcitos

de su origen, utilizando medios como la conversin del dinero en
efectivo en instrumentos de pago; la reventa de los bienes adquiridos
con los recursos en efectivo y la transferencia electrnica de fondos.
3. Inversin: El lavador integra la riqueza obtenida en los cauces
econmicos oficiales por medio de la venta de inmuebles; empresas

pantalla y prstamos simulados; complicidad de banqueros extranjeros

y falsas facturaciones de comercio exterior.
Por su parte, la Unidad de Inteligencia Financiera del Per en su portal de
difusin consigna 17 tipologas, las cuales se transcriben a continuacin:
1. EMPRESAS DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS
Estas empresas reciben dinero en el exterior y lo trasladan a los
beneficiarios va giros, generando cierta utilidad por el cobro de la
comisin del giro y la monetizacin a tasas de cambio inferiores a las
oficiales, lo cual se origina por los incrementos que pueda tener la
moneda entre la fecha de recibo y pago del giro. Este proceso es muy
atractivo para el lavador, ya que trae dinero del exterior sin riesgo,
limitado solo por los montos de giros permitidos, para lo cual, consigue
varias personas. La identificacin, ubicacin y dems datos de los
beneficiarios son falsos y suministrados por el lavador.
2. AMNISTAS TRIBUTARIAS
Este es un mecanismo utilizado por el gobierno con el propsito de que
los contribuyentes legalicen los capitales que poseen en el exterior y
que no han sido declarados. Con la declaracin fiscal de estos
patrimonios los gobiernos buscan aumentar la base gravable de los
contribuyentes y por ende, sus ingresos tributarios hacia el futuro;
mientras que, para el lavador, esta opcin es muy esperada, ya que por
el pago de una suma relativamente baja de dinero, a ttulo de impuesto,
legaliza grandes cantidades de dinero, sin tener que justificar su
origen ni estar sujeto a investigaciones o sanciones por infraccin a
las normas de control de SUNAT. El lavador una vez se acoge a la
amnista, cuenta con un documento legal con el que justifica plenamente
sus movimientos financieros.
3. ADQUISICIN DE LOTERAS Y JUEGOS DE AZAR GANADORES
El lavador logra un contacto en la entidad organizadora de la lotera y
obtiene la informacin de las personas ganadoras de un premio, los
aborda y les ofrece comprar el billete ganador por un monto igual al
premio ms un adicional (plus).Para el ganador del premio esto resulta
muy atractivo, ya que recibe el valor del premio y los impuestos que le
descontaran al momento del pago del premio. Para el lavador es un
excelente medio para justificar una buena cantidad de dinero, facilitando
adems su colocacin en el sistema financiero.
4. OCULTAMIENTO BAJO NEGOCIOS LCITOS

El lavador procura la adquisicin de empresas con serias dificultades

econmicas, pero con buena reputacin, trayectoria y volumen de
ventas, de tal manera que se pueda justificar el ingreso de dinero ilcito,
presentndolo como producto de la buena marcha de la compaa o de
su recuperacin. Tambin el lavador procura la adquisicin o montaje
de negocios cuyo objeto social conlleva el manejo diario de dinero en
efectivo, como pueden
ser
restaurantes,
bares,
hoteles,
discotecas, supermercados, drogueras, empresas de transporte, etc.
El lavador o ste en complicidad con el dueo o de los administradores
(cuando l no es el mismo propietario), incrementan las ventas con el fin
de ingresar a las entidades financieras mayores cantidades de dinero.
Por ello, para el lavador son muy atractivos los negocios que
involucran actividades de comercio exterior, ya que facilitan la
legalizacin del dinero posedo en el exterior. As mismo, el lavador,
establece compaas off shore o empresas que slo existen en
papeles, pero no fsicamente, para as originar presuntos ingresos que
realmente se originan en una actividad ilcita. Se pueden llegar a
constituir un sin nmero de sociedades, a fin de no permitir evidenciar el
vnculo entre las diferentes empresas formadas.
5. UTILIZACIN DE CUENTAS DE TERCEROS
El lavador utiliza cuentas de terceras personas para realizar operaciones
financieras con dinero de origen ilcito. El uso de estas cuentas se da
muchas veces con el permiso de sus titulares o sin el permiso de los
mismos; asimismo, en muchos casos los lavadores son ayudados por
funcionarios de la misma institucin financiera, quienes pueden incluso
indicarles que cuentas de terceros pueden utilizar para este tipo de
operaciones.
6. CRDITOS FICTICIOS
Es una figura que disimula las verdaderas intenciones del lavador, quien
solicita, para s o para un tercero (testaferro), un crdito a una institucin
del sistema financiero, otorgando como colateral, normalmente, una
garanta de rpida realizacin. Al crdito se le da un buen manejo en los
primeros meses, luego entra en mora y por ltimo en la imposibilidad de
pago. En esta situacin el lavador induce la cancelacin del crdito con
la garanta ofrecida, logrando justificar, para s, la procedencia de los
recursos.
7. FONDOS COLECTIVOS

Corresponde al aprovechamiento de la figura del ahorro en grupos, en la

cual peridicamente se participa en sorteos o remates de sumas
importantes para la adquisicin de bienes muebles o inmuebles. El
lavador acude a las personas de uno de los grupos que administra la
empresa de fondos colectivos, con el objeto de adquirir sus contratos,
que, finalmente le den la posibilidad de ser propietario del total del
grupo. Una vez que un contrato se hace ganador de un sorteo o remate,
ste es transferido para l o para la persona que l indique, justificando
la procedencia del dinero.
8. METAS E INCENTIVOS
Las altas metas y los incentivos establecidos para los ejecutivos de las
entidades financieras, con el propsito de lograr objetivos
institucionales, se han convertido en un elemento de presin, que
muchas veces generan malas decisiones. Cuando un ejecutivo no ha
cumplido con sus metas, sabe que est arriesgando no solo sus
incentivos econmicos, sino tambin el mismo puesto y sustento
familiar. En esta etapa es cuando aparece el lavador, contacta al
ejecutivo y procura convertirse en cliente estrella. Siempre aparecer en
los momentos que ms se necesita y dar la mano al ejecutivo para
que ste cumpla con sus metas. La presin por el cumplimiento de
metas hace que se debiliten los controles y que se presuma que los
recursos del lavador son de procedencia lcita. En este caso, el lavador
utiliza a un funcionario para sus fines.

9. SOBREFACTURACIN DE EXPORTACIONES
El lavador de dinero necesita que ingrese al pas dinero proveniente del
extranjero, producto de sus actividades ilcitas. Es as, que mediante
exportaciones ficticias o de bienes de un valor nfimo, las mismas que
son declaradas ante la autoridad aduanera a un valor exagerado
(sobrefacturacin), permite que ingrese ese dinero ilcito como pago de
la exportacin sobrevaluada.
10. ESTRUCTURAR, O HACER "TRABAJO DE PITUFO" O
"TRABAJO DE HORMIGA"
Consiste en el fraccionamiento de operaciones financieras con el fin de
no levantar sospechas y/o que las mismas no sean detectadas; pueden
ser a travs de depsitos o cambio de cheques por otros de sumas
menores, para que las efecten diversas personas, naturales o

jurdicas, pero afectando una sola cuenta o beneficiario,

operaciones cuyo monto no obligue el diligenciamiento de documentos
de control. Mtodo sencillo de ejecutar y difcil de detectar; pues puede
burlar el control consolidado de operaciones diarias en efectivo. Otro
sistema de pitufeo consiste en evadir el control de operaciones en
efectivo mediante la utilizacin de un mismo pitufo en diferentes
instituciones financieras donde realiza operaciones para el mismo
beneficiario, siempre inferiores a los lmites de control diario y
consolidado.
11. COMPLICIDAD DE UN FUNCIONARIO U ORGANIZACIN
Individualmente, o de comn acuerdo, los empleados de las
instituciones financieras o comerciales facilitan el lavado de dinero al
aceptar a sabiendas grandes depsitos en efectivo, sin llenar el Registro
de Transacciones en Efectivo, llenando registros falsos exceptuando
incorrectamente a los clientes de llenar los formularios requeridos, etc.
Esta
tcnica permite al lavador evitar la deteccin, asocindose con la
primera lnea de defensa contra el lavado de dinero, o sea, el
empleado de una institucin financiera.
12. NEGOCIO O EMPRESA DE FACHADA
Una compaa de fachada es una entidad que est legtimamente
incorporada (u organizada) y participa, o hace ver que participa, en una
actividad comercial legtima. Sin embargo, esta actividad comercial sirve
primeramente como mscara para el lavado de fondos ilegtimos. La
compaa de fachada puede ser una empresa legtima que mezcla los
fondos ilcitos con sus propias rentas.
Puede ser tambin una compaa que acta como testaferro, formada
expresamente para la operacin del lavado de dinero. Puede estar
ubicada fsicamente en una oficina o tener nicamente un frente
comercial; sin embargo, toda la renta producida por el negocio
realmente proviene de una actividad criminal. En algunos casos, el
negocio est establecido en otra ciudad o pas para hacer ms difcil
rastrear las conexiones del lavado de dinero.
13. MAL USO DE LAS LISTAS DE CLIENTES HABITUALES
En esta tcnica, el lavador de dinero se colude con un funcionario del
banco a fin de ser incluido dentro de la lista de clientes habituales, ello
con el fin de realizar operaciones de legitimacin de dinero y no ser
reportado por la institucin financiera como operacin sospechosa.
14. TRANSFERENCIAS ELECTRNICAS

Esta tcnica involucra el uso de la red de comunicaciones electrnicas,

de Bancos o de compaas que se dedican a transferencias de fondos,
para mover el producto criminal de un sitio a otro. Por medio de este
mtodo, el lavador puede mover fondos prcticamente a cualquier parte
del pas o al extranjero. El uso de trasferencias electrnicas es
probablemente la tcnica ms usada para estratificar fondos ilcitos, en
trminos del volumen de dinero que puede moverse, y por la frecuencia
de las trasferencias. Los lavadores prefieren esta tcnica porque les
permite enviar fondos a su destino rpidamente, y el monto de la
transferencia normalmente no est restringido. Despus de transferir los
fondos varias veces, especialmente cuando esto ocurre en una serie de
trasferencias sucesivas, se vuelve difcil la deteccin de la
procedencia original de los
fondos. Un refinamiento adicional en el uso de trasferencias telegrficas
es transferir fondos desde varios sitios dentro de un pas o regin a una
cuenta canalizadora en cierta localidad. Cuando el saldo de la cuenta
alcanza cierto nivel o "umbral", los fondos son trasferidos,
automticamente, fuera del pas.
15. TRASFERENCIAS ENTRE CORRESPONSALES
Esta tcnica presume que una organizacin de lavado de dinero puede
tener dos o ms filiales en diferentes pases, o que podra haber alguna
clase de filiacin comercial entre dicha organizacin y su contraparte
ubicada en el extranjero. Los fondos a ser lavados entran en la filial en
un pas y despus se los hace disponibles en un segundo pas en la
misma moneda o en otra diferente. Como hay una relacin de
corresponsala entre las dos filiales, no se necesita transportar los
fondos fsicamente. Tampoco hay necesidad de transferir los fondos
electrnicamente. La coordinacin entre ambas terminales de la
operacin se lleva a cabo por telfono, fax, o por algn otro medio.
16. CAMBIAR LA FORMA DE PRODUCTOS ILCITOS POR MEDIO
DE COMPRAS DE BIENES O INSTRUMENTOS MONETARIOS
Bajo esta tcnica, el lavador de dinero cambia los productos ilcitos de
una forma a otra, a menudo en rpida sucesin. El lavador puede, por
ejemplo, adquirir cheques de gerencia con giros bancarios o cambiar
giros por cheques de viajero. Los productos se vuelven ms difciles
de rastrear a travs de estas conversiones; adems, dichos productos
se vuelven menos voluminosos, con lo cual se hace menos probable su
deteccin si se los transporta de o hacia el pas. En algunos casos,
los casinos u otras casas de juego pueden facilitar el lavado de dinero

convirtiendo los productos criminales en fichas. Despus de un corto

tiempo, el lavador cambia las fichas por cheques o efectivo.

17. VENTAS FRAUDULENTAS DE BIENES INMUEBLES

El lavador compra una propiedad con el producto ilcito por un precio
declarado significativamente mucho menor que el valor real, pagando la
diferencia al vendedor, en efectivo "por debajo de la mesa".
Posteriormente, el lavador puede revender la propiedad a su valor real
para justificar las ganancias obtenidas ilegalmente a travs de una renta
de capital ficticia.
XIII.

ANALISIS DEL DELITO FUENTE EN EL LAVADO DE ACTIVOS

Son innumerables los conceptos que se conocen y manejan sobre
este tema. Por ejemplo: blanqueo de capitales, lavado de dinero,
legitimacin de capitales y ms recientemente lavado de activos,
dependiendo del enfoque que se le quiera otorgar (poltico, operativo,
policial, jurdico, criminolgico, etc).
Se entiende por Lavado de Activos un conjunto de acciones o un
procedimiento conformado por sucesivos pasos realizados con el fin de
introducir o insertar los fondos de origen ilcito en el circuito econmico,
revistindolos de una apariencia de legitimidad que permita a los agentes
del delito disfrutar tranquilamente del producto o fruto de actividades
ilcitas previas.

El delito de Lavado de Activos se encuentra regulado por la Ley 27765,

modificada por el Decreto Legislativo N 986. Si bien esta norma establece
la independencia del delito en mencin, ste, por su propia naturaleza,
siempre va estar ligado a otra actuacin delictiva, que es el llamado delito
fuente.
A
efectos del delito fuente, se entender como delito a toda accin tpica y
antijurdica, sin que sea necesaria la constatacin de la culpabilidad del
agente. Puesto que estos requisitos se cumplen en la tentativa, esta
bastar para la consideracin del delito fuente, siempre que se obtenga
riquezas ilcitas
Si bien el artculo 6 de la ley de lavado de Activos, no excluye expresamente a
los delitos previos culposos como delito fuente del lavado de activos,
GARCIA CAVERO sostiene que s se deben excluir como ilcitos penales
previos del delito de lavado de activos, puesto que la norma slo toma en

cuenta delitos dolosos graves como los enumerados en la ley y otro

similares; similitud que se descartara cuando se trate de supuestos
culposos.
I.

TIPIFICACION DEL DELITO FUENTE

A raz de la ratificacin formal del Per de la Convencin de Viena por

parte del Congreso de la Repblica y siguiendo las recomendaciones de dicha
Convencin, en el mes de noviembre de 1991 se promulg el Decreto
Legislativo N 736, que adicion 2 artculos a la Seccin II del Captulo III del
Ttulo XII del Cdigo Penal dedicado al Trfico Ilcito de Drogas, stos
dispositivos fueron incorporados como los artculos 296-A y 296-B y tipificaban
las conductas de lavado de dinero proveniente del Trfico Ilcito de Drogas.
En ese sentido, si bien el delito materia de estudio fue tipificado como un delito
especfico y autnomo, estaba conectado exclusivamente con el producto
ilegal del trfico ilcito de drogas.
Posteriormente, la Ley N 27765 Ley Penal Contra el Lavado de Activos,
modificada por el Decreto Legislativo N 986, ampli los delitos fuente, a una
suerte de catlogo abierto, pues a la lista de once delitos que all se
contemplan, se agregan delitos similares, graves, sancionados con penas
privativas de libertad significativas y realizados en delincuencia organizada,
con excepcin del delito de receptacin.
II. SISTEMAS DE CLASIFICACIN DE LOS DELITOS FUENTE
Los sistemas acogidos por la Doctrina para clasificar la incriminacin de las
conductas constitutivas del delito de lavado de activos, pueden ser amplio,
intermedio o restringido.
a) AMPLIO: En este sistema el delito previo puede ser cualquiera que sea
doloso.
b) INTERMEDIO: En este sistema se utiliza la gravedad que el legislador
considera que supone la comisin de algunos delitos.
c)
RESTRINGIDO o CERRADO: En este, el delito previo est
expresamente previsto por la ley, es decir, el legislador ha decidido, por
razones de poltica criminal, incluir un grupo de delitos concretos como
delitos idneos para generar los bienes objeto material del delito.
El sistema intermedio es el vigente en Espaa y remite a una categora
concreta de delitos, los delitos graves, y plantea el problema de que los
delitos que no son considerados como tales, aunque generen importantes
beneficios no van a quedar contemplados.

El sistema restringido o cerrado, empleado entre otros, por la normativa

derogada en Espaa, hace un listado de delitos cuya comisin previa al
blanqueo de capitales es una condicin previa para que pueda realizarse. Un
problema de este modelo es, en consecuencia, que las conductas delictivas no
incluidas en el listado queden impunes, lo que podra hacer necesario una
continua revisin del catalogo.
El artculo 6 de la Ley N 27765 -modificada por el Decreto Legislativo N
986-, configura un sistema mixto para la tipificacin de los delitos fuente de
Lavado de Activos, al establecer mayor apertura de los delitos pasibles a
constituirse en delitos fuente. Al respecto, Hinostroza Pariachi seala que, la
frmula u otros similares que generen ganancias ilegales deviene en
perjudicial para la persecucin del delito en mencin, ya que dicha imprecisin
vulnerara el Principio de Legalidad,pues su excesiva indeterminacin podra
ser un obstculo en aras de la funcin preventiva que la legislacin
punitiva debe cumplir, lo que lo aleja de la finalidad disuasiva de la norma
porque podra incentivar la realizacin de lavado de activos en cantidades
pequeas, o
incluso facilitar que se elijan modalidades delictivas de menor punicin .
Algo similar ocurre en Espaa, pues el artculo 301 del Cdigo Penal de ese
pas, que tipifica el delito de blanqueo de capitales, seala como delitos
fuente a los delitos graves, adoptando con ello un sistema de clasificacin
intermedio de los delitos fuente, en base a la gravedad de los mismos; dicha
clasificacin resulta muy genrica. Sin embargo, a pesar de ello, resulta ser
menos indeterminada que la formula optada por la legislacin peruana.
El sistema mixto para la tipificacin de los delitos fuente adoptado por el Per,
hace referencia a un grupo de delitos en concreto y alude a otros que generen
ganancias ilegales; en consecuencia, no brinda una clara orientacin sobre los
delitos fuente, ni facilita la labor del Juez para determinar cules son esos
otros delitos similares que generan ganancias ilegales.
Es por ello que una parte de la doctrina espaola, afirma que propugnada la
autonoma del blanqueo, se deber abandonar la tcnica de utilizar
determinadas conductas previas como delitos de referencia, siendo suficiente
constatar que los bienes que se intenten reintroducir en el trfico legal
procedan de cualquier clase de infraccin penal, al margen de cul sea su
naturaleza o su importancia. Con ello, se evitara por otra parte, que sin
necesidad de reformas, siempre sera punible el lavado procedente de lo que
en cada momento histrico, el legislador decidiera elevar a la categora de
delito.
III. EXISTENCIA DE UN DELITO FUENTE O PREVIO

La conditio sine qua non para que concurra una conducta de blanqueo, es la
previa comisin de un delito grave. Este requisito, relativo a la existencia
anterior de una infraccin, convierte al blanqueo-, en un delito de referencia,
aunque autnomo.
Para que los bienes objeto de blanqueo procedan de un delito previo es
necesario que ste se haya cometido con anterioridad. En este punto surge la
duda de cules son los delitos aptos para generar bienes susceptibles de ser
blanqueados. Si bien como se ha sealado lneas arriba, el delito de Lavado
de Activos o Blanqueo de Capitales surge en el mbito de los delitos relativos a
las drogas, por la gran cantidad de ganancias que de ellos se obtienen, la
evolucin ms reciente del delito de blanqueo tiende a incluir como delitos
previos otras actuaciones delictivas tambin generadoras de enormes
beneficios.
Ahora bien, el delito previo no puede ser cualquier infraccin, sino que debe
tener relevancia penal para que se constituya como tal; es decir, debe ser un
delito de cierta gravedad. Por ello, los bienes que proceden de hechos que
constituyen ilcitos civiles o administrativos, no pueden dar lugar al delito de
lavado de activos. En ese sentido, el artculo 6 de la Ley N 27765 Ley Penal
Contra el Lavado de Activos, modificado por el Decreto Legislativo N 986,
precisa de manera abierta cules son los delitos previos que originan el delito
de Lavado de Activos, los cuales sern materia de estudio, ms
adelante. Adems, debemos tener en cuenta que si se criminaliza el lavado
de activos procedente de infracciones no penales, fcilmente podra vulnerarse
la seguridad jurdica. Esto, prcticamente equivaldra a un abuso en la creacin
de normas penales en blanco, que va en contra de la exigencia de certeza en
la formulacin de los tipos penales sobre los que se asienta el Derecho Penal
(principio de legalidad), ya que algunos elementos del tipo estaran fijados por
otras reas del ordenamiento jurdico, al extremo que simples reglamentos
administrativos e incluso actos administrativos podran bastar para integrar la
norma penal.
Miguel Abel Souto seala que para colmar el presupuesto del blanqueo slo se
exige una conducta antecedente tpica y antijurdica, resultando irrelevante la
culpabilidad o, en su caso, la punibilidad del comportamiento previo. Basta
una conducta contraria al ordenamiento jurdico que no se halle amparada en
una causa de justificacin.
En ese sentido, el artculo sexto de la Ley N 27765 hace referencia a una
conducta punible en la legislacin penal como delito previo del lavado de
activos, entendindose como tal, no a un delito completo (injusto culpable)
sino que bastar una accesoriedad limitada (injusto penal), es decir, que la

99
conducta previa que genera los activos sea tpica y antijurdica . Se debe
excluir la culpabilidad.
Cobra importancia la comisin del delito previo, pues constituye el presupuesto
indispensable que sirve de nexo con el objeto sobre el que van a recaer las
conductas constitutivas de blanqueo de bienes y, no existiendo ese nexo, no
podr haber objeto material idneo para la comisin del delito de blanqueo de
bienes.
Adems, podramos sealar que se ha cumplido con el requisito de delito
previo, cuando se haya determinado la configuracin de un delito,
aunque no se haya podido individualizar o se encuentre en curso
establecer la responsabilidad del autor.
IV. AUTONOMIA DEL DELITO FUENTE Y LA PRUEBA INDICIARIA
En el Per se pone nfasis en la autonoma del delito de lavado de dinero
respecto al delito fuente y en que no se requiere sentencia previa por el delito
fuente o delito precedente; ni siquiera una investigacin sobre este delito.
En ese sentido, la Dra. Vidal La Rosa, citando la sentencia recada en el
Expediente N 151-01 emitida por la Sala Penal Permanente de la Corte
Suprema, seala que El delito de lavado de activos o blanqueo () no slo
descansa sobre un delito anterior, adems exige el conocimiento del origen
ilcito de los activos, an cuando no requiere que ste sea preciso o exacto
del delito previo, pues basta con la conciencia de la anormalidad de la
operacin a realizar y la razonable inferencia de que procede de un delito. El
dolo exigido, por tanto, puede ser directo o eventual, en tanto que en ste
ltimo el agente considere seriamente y acepte como probable que el dinero
proceda de un delito.
El delito de lavado de activos, es eminentemente doloso, en la medida en que
las conductas tpicas configuradoras de este delito- deben tener un doble
elemento, uno cognoscitivo referido a la procedencia de los bienes, as como
el tendencial, consistente en el propsito o finalidad de ocultar el origen ilcito
de los mismos. El dolo se halla integrado por un elemento intelectual y volitivo,
ya que representa un conocer y un querer la realizacin del hecho antijurdico.
Debido a ello, el tipo penal de lavado de activos tiene los siguientes
componentes:
a) Elemento intelectual: bienes cuyo origen ilcito conoce o puede
presumir.

El conocer est referido al conocimiento certero del agente respecto de la

procedencia ilcita de los bienes materia de lavado. Este conocimiento no
tiene que ser preciso o exacto, es suficiente que sepa que las cosas provienen
de un delito.
Asimismo, el presumir demanda que el agente haya estado en la posibilidad
de conocer el origen ilcito de los bienes, no se exige al autor un conocimiento
pormenorizado de la ilicitud de la procedencia de los bienes, slo que haya
estado en condiciones de advertir los indicios acerca de la ilegalidad de los
bienes y a pesar de ello, haber procedido a realizar los dems actos
configurativos del tipo.
b) Elemento volitivo: dificulta la identificacin de su origen, incautacin
o decomiso. Evitar la identificacin de su origen, est referido al propsito
del agente orientado a obstaculizar, impedir o eludir la identificacin del
origen ilcito del objeto material utilizado en el acto de lavado. Debe
entenderse que la obstaculizacin en la identificacin est referida tanto a
los hechos como a los sujetos comprometidos. Asimismo la incautacin es
el acto de la autoridad competente que consiste en la prohibicin temporal
de transferir, convertir, enajenar o mover bienes o la custodia o control
temporal de stos.
El decomiso es la prdida o privacin de un bien dispuesto por la
autoridad, es una medida de carcter jurisdiccional y que la
titularidad pasa a favor del Estado.

La Jurisprudencia espaola es clara y precisa en relacin a la posibilidad de

que el delito de Lavado de Activos sea cometido en dolo eventual. Al respecto,
Dolores Garca seala, en referencia a una sentencia emitida el 5 de febrero
de 2003, que la Sala abandon hace tiempo una concepcin que exiga un
dolo directo sobre el conocimiento de la ilcita procedencia de los bienes,
afirmando la suficiencia del dolo eventual para su conformacin.
Consecuentemente, puede afirmarse ese conocimiento cuando el - autor ha
podido representarse la posibilidad de la procedencia ilcita y acta para
ocultar o encubrir o ayudar a la persona que haya participado en la ilcita
actividad, sin que pueda exigirse una concreta calificacin siendo bastante un
conocimiento genrico de la naturaleza delictiva del hecho sobre cuyos efectos
acta. Es decir, basta con un conocimiento de las circunstancias del hecho y
de su significacin social.
De otro lado, el prrafo tercero del artculo 6 de la Ley N 27765, seala
expresamente que en los delitos materia de la presente ley, no es necesario
que las actividades ilcitas que produjeron el dinero, los bienes, efectos o
ganancias, se encuentren sometidas a investigacin, proceso judicial o hayan
sido objeto de sentencia condenatoria. Ello significa, que el tipo legal de
lavado de activos slo exige la determinacin de la procedencia delictiva del
dinero, bienes, efectos o ganancias que permita, que en atencin a las
circunstancias del caso concreto, excluya otros posibles orgenes. No hace
falta la demostracin acabada de un acto delictivo especfico, con plenitud de
sus circunstancias, ni de los partcipes del mismo.
El problema de la prueba en el hecho anterior tendr una solucin sencilla en
los casos en que exista una sentencia que declare la existencia de un hecho
previo y antijurdico. Pero ni la doctrina ni la jurisprudencia en la actualidad
consideran necesaria una sentencia previa que declare la presencia de un
delito.
En el delito de blanqueo de dinero, y especialmente el cometido en el seno de
una organizacin, el aspecto probatorio es, en definitiva, el ms relevante y
dificultoso. Lo normal ser la inexistencia de prueba directa y ello dada la
capacidad de camuflaje y hermetismo
con
el
que
actan
las
organizaciones criminales, por lo que la prueba indirecta ser lo usual. As,
la Convencin de Viena de 1988, en su artculo 3, apartado 3, establece la
legalidad de la prueba indiciaria para obtener el juicio de certeza sobre el
conocimiento, intencin o finalidad requeridos como elemento de los delitos
que se describen en el prrafo 1 de dicho artculo, entre los que est el de
blanqueo de dinero.

V.- EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS Y SU DELIMITACION CON EL

DELITO DE RECEPTACION
El blanqueo de dinero en tanto fenmeno social, est ligado a la preexistencia
de una ventaja patrimonial cuyo disfrute efectivo se espera lograr. El
favorecimiento y nimo de lucro son elementos que convergen sobre un mismo
comportamiento. Por ello, no es extrao que sean muchos los que crean que
107
los actos de blanqueo deben subsumirse en el concepto de receptacin
.

Sin embargo, debe tenerse presente que la receptacin est vinculada a

la previa comisin de un delito de naturaleza patrimonial, por su parte, los
fondos que provienen del delito de lavado de activos pueden provenir de toda
clase de delitos.
La figura de receptacin presenta cierta similitud con los delitos de lavado de
activos, al compartir algunos elementos tpicos, presentando estructuras tpicas
similares sobre todo con el delito de ocultamiento y tenencia, previsto en el
artculo 2 de la Ley Penal Contra el Lavado de Activos, -Ley N 27765-.
Adems, ambas figuras penales estn referidas a acciones realizadas sobre
bienes que proceden de un delito previo; por lo que evidentemente, se
presentan diversos supuestos de concurso aparente de ambas figuras penales.
Esta situacin se ve agravada con las ltimas modificatorias introducidas
en ambos delitos; as, mediante Decreto Legislativo N 982 se regul como
circunstancia agravante del delito de receptacin, el supuesto en que el delito
previo sea el delito de Secuestro o el de Trata de personas. Asimismo,
mediante Decreto Legislativo N 986, se modific entre otros- el artculo 6 de
la Ley Penal Contra el Lavado de Activos, incluyndose como delito previo al
delito de extorsin y los delitos contra el patrimonio en su modalidad agravada;
esto adems de que tambin se contempla a la trata de personas y el
secuestro como delitos previos. La causa principal de que en su momento se
creara el delito de blanqueo fue, la insuficiencia del rgimen de la receptacin,
adems de que ste ltimo delito contempla necesariamente un beneficio del
receptador, mientras que ese componente no es lo esencial en el blanqueo, en
el que prima la ayuda al que necesita colocar en el mercado honesto lo que
tiene origen delictivo. El parentesco entre ambas infracciones es patente. El
blanqueo se parece a la receptacin en importantes elementos, de los que
destacan que uno y otra suponen un delito precedente que ha producido
ganancias a sus autores, que la existencia de ese delito conoce o debe
prevenir el receptador o el que colabora u ofrece servicios que puedan ser
tiles a las finalidades del blanqueo.

En la receptacin, el delito anterior debe haber producido "efectos", expresin

que quiere acoger a todos los frutos del mismo, que puedan ser susceptibles
de generar beneficios para el receptador. El blanqueo es considerado como un
delito afn a la receptacin. El legislador castiga los delitos de receptacin,
porque quiere evitar con ello la consolidacin, perpetracin o prolongacin del
perjuicio patrimonial ya ocasionado por el delito previo. La salida del objeto
material de manos de quien lo obtuvo ilcitamente a favor de un tercero
-receptador-, implica un agravamiento del menoscabo al que ya fue sometido
su legtimo titular, reducindole las posibilidades de recuperarlo. En cambio, en
los delitos de lavado de activos, la prctica demuestra que no siempre es
necesaria esa salida material de la cosa sustrada a favor de un tercero. Los
procesos de reciclaje se basan sobre la circulacin de la riqueza sucia a
travs de los cauces econmicos, ese movimiento
no
slo
debe
entenderse desde el punto de vista fsico, de la realidad tangible, dado
que es imaginable, que cualquier tipo de intervencin tenga lugar sin que sea
preciso ningn cambio posesorio de los bienes, dado que a veces puede
bastar la simple modificacin del ttulo en virtud del cual se detenten.
Pese a que el artculo 6 de la Ley N 27765 excluye expresamente de su
mbito de aplicacin los casos que constituyen receptacin, no ofrece ningn
criterio especfico para poder diferenciar ambos delitos. Sin embargo, Garca
Cavero seala que con el delito de receptacin se castiga aquellas conductas
que intensifican el perjuicio de los derechos patrimoniales de los titulares de
los bienes que han sido obtenidos mediante la comisin de un ilcito penal.
Esta afectacin tiene lugar concretamente mediante la negociacin u
ocultacin de los bienes procedentes de un delito previo. Por el contrario, en el
delito de lavado de activos, la proteccin no se presenta respecto de los
titulares de los derechos sobre los bienes de procedencia delictiva, sino de las
condiciones del trfico de los bienes en el mercado.
Si bien existe una identidad de bien jurdico atacado entre la receptacin y el
delito que le precede: el patrimonio, variando nicamente la forma y el
contenido de dicho ataque, en el sentido de que la receptacin no viola el
precepto de no daar el patrimonio ajeno, sino el de no impedir la
reintegracin del patrimonio ajeno (), prolongando un perjuicio que ya est
producido y consolidndolo al interponer un acto que aumenta el riesgo para
el titular de prdida de lo sustrado.
Los delitos de receptacin tienen carcter netamente instantneo, en cambio el
blanqueo de capitales es un proceso que, sin perjuicio de que se apoye en una

serie de actos concretos, suele prolongarse a lo largo de una sucesin casi

ilimitada de operaciones.
En el delito de receptacin el sujeto activo puede ser cualquier persona que
reciba de otro el bien que procede de un delito contra el patrimonio, no puede
serlo quien haya participado en el delito previo, ya sea como autor material o
como partcipe, es decir que
el autor del delito de receptacin es ajeno a toda participacin en el delito
previo. Al respecto, el acuerdo plenario N 3-2010/CJ-116 seal que la
tipicidad subjetiva del delito de lavado de activos no demanda que su autor
lo haya realizado con nimo de lucro. Ello permite establecer una mejor
diferencia entre los actos de lavado de activos y el delito de receptacin
patrimonial del artculo 194 del Cdigo Penal.
Posicin similar expresa la doctrina espaola al sealar que En el blanqueo
se auxilia al delincuente para que se aproveche de los bienes de origen
delictivo sin que se requiera inters lucrativo alguno (favorecimiento ajeno),
mientras que en la receptacin el autor se aprovecha para s de los efectos del
delito actuando con propsito de enriquecimiento
Con la dacin del Decreto legislativo N 982, por el cual se incorpor el artculo
195 del Cdigo Penal que ampli el delito de Receptacin, extendindolo
tambin a los delitos de Secuestro y Trata de Personas que son delitos Contra
La Libertad; situacin que gener graves conflictos al momento de distinguir
esta conducta con el delito de Lavado de Activos, ya que va en contra de la
naturaleza propia del delito de receptacin.
V. CUESTIONES PROCESALES
El artculo 6 de la ley de lavado de activos prescribe que: El origen ilcito que
conoce o puede presumir el agente del delito podr inferirse de los indicios
concurrentes en cada caso. En ese sentido, tal y como tiene establecido la
doctrina y jurisprudencia, nacional y comparada, los medios probatorios y los
indicios, necesaria e ineludiblemente deben basarse en enunciados sobre
hechos determinados, delimitables espacial y temporalmente, y no en puras
abstracciones, entelequias o especulaciones. La prueba, directa o indiciaria,
siempre debe reposar en la acreditacin de ciertos acontecimientos y sucesos
histricos
As el Acuerdo Plenario N 3-2010/CJ-116 de fecha 16 de Noviembre del
2010, precisa que la prueba sobre el conocimiento del delito fuente y el
conjunto de los elementos objetivos del lavado de activos, ser normalmente
la prueba indiciaria - no es habitual, al respecto, la existencia de prueba

directa, ya que en esta clase de actividades delictivas muy propias de la

criminalidad organizada, la prueba indiciaria es idnea y til para suplir las
carencias de la prueba directa. La existencia de los elementos del tipo legal
deber ser inferida a partir de un razonamiento lgico deductivo, apoyado en
reglas de inferencia que permiten llegar a una conclusin a partir de
determinadas premisas - datos externos y objetivos acreditados, conforme se
ha establecido en otra Ejecutoria Suprema Vinculante.
La prueba indirecta llamada tambin prueba crtica, circunstancial o indiciariaes aquella que no versa de modo directo sobre el hecho que se pretende
acreditar, sino sobre otros hechos. Aqu la formacin del convencimiento
judicial requiere un razonamiento previo o de una inferencia. La diferencia
entre la prueba directa y la prueba indirecta (prueba indiciaria) es el menor
nmero de pasos inferenciales de la primera. No existe diferencia cualitativa
entre ellas, como no es posible sostener que una ofrezca mayores garantas
que la otra.
En efecto para los fines de valoracin de la prueba debe existir un nexo causal
entre la ostentacin del bien por parte del sujeto activo (lavador) y su
estado de conocimiento sobre la procedencia ilcita del activo, resulta
admisible y suficiente la existencia de indicios concurrentes que permitan
sustentar la hiptesis incriminatoria, la misma que para su validez ha de
estar provista de determinados requisitos tales como: que los indicios
deben ser plurales, estar plenamente probados, pues no puede tratarse de
meras sospechas, luego debe elaborarse un sustento racional y lgico del
proceso valorativo del juzgador que lo conduce a la conviccin del nexo
causal del aludido conocimiento del agente sobre la ilicitud de la procedencia
de los bienes.
La autonoma del delito de lavado de activos, se manifiesta claramente
en materia procesal cuando el objeto del delito, esto es, el origen delictivo de
118
los bienes lavados, puede ser comprobado por cualquier medio legal
.
Como refiere el precedente vinculante antes citado, de no permitirse libertad
probatoria y comprobacin a travs de prueba indiciaria, el delito de lavado de
activos sera corroborado muy pocas veces.
A raz de ello, el citado Acuerdo Plenario N 3-2010/CJ-116, en el fundamento
33, precisa que los indicios han de estar plenamente acreditados, as como
relacionados entre s y no desvirtuados por otras pruebas o contraindicios. El
Tribunal deber explicitar el juicio de inferencia de un modo razonable,
sealando como prueba indiciaria para constatar la realidad de delito de lavado
de activos, lo siguiente:

A.- Existencia de hechos base o indicios plenamente acreditados, que en

funcin a su frecuente ambivalencia, han de ser plurales, concomitantes al
hecho que se trata de probar e interrelacionados de modo que se refuercen
entre s-.
B. Entre los hechos base, apreciados en su globalidad, y el hecho
consecuencia ha de existir un enlace preciso segn las reglas del pensamiento
humano (perspectiva material).
C. El razonamiento del Tribunal ha de ser explcito y claro, debe (i) detallar y
justificar el conjunto de indicios y su prueba, que van a servir de fundamento a
la deduccin o inferencia, as como (ii) sustentar un discurso lgico inductivo
de enlace y valoracin de los indicios, que aun cuando sucinto o escueto es
imprescindible para posibilitar el control impugnativo racional de la inferencia
(perspectiva formal).
Lo sealado por el Acuerdo Plenario es vital porque ha establecido criterios en
materia de indicios y de prueba indiciaria, a fin de evitar la impunidad de los
actos cometidos por organizaciones delictivas, quienes se valen de
procedimientos y tcnicas que se van perfeccionando a fin evitar el
conocimiento del origen ilcito del objeto del delito.
Ahora bien, la jurisprudencia ha consagrado la construccin del tipo penal de
lavado de activos, sobre tres pilares o elementos, reveladores de la
importancia y trascendencia de la prueba de indicios: 1) Incrementos
patrimoniales
injustificados
u
operaciones financieras anmalas. 2)
Existencia de actividades econmicas o comerciales ilegales. 3) Vinculacin
con actividades de Trfico Ilcito de Drogas, o con actividades delictivas
graves.
Como hemos sealado lneas arriba, la prueba indiciaria permite
comprobar el origen ilegal de bienes, no siendo necesario sentencia por el
delito previo, pues al ser el delito de lavado de activos una figura autnoma,
ste puede ser probado sin que exista reparo constitucional alguno.
Dentro de este contexto se debe cumplir y respetar lo sealado en los
instrumentos internacionales, pactos y convenios que son de plena
observancia en nuestro pas, como es toda persona acusada de un delito
tiene derecho a que se presuma su inocencia mientras no se pruebe su
culpabilidad conforme a ley.
En ese orden de ideas, lo obtenido como prueba en el proceso penal debe ser
de naturaleza lcita, de acuerdo con la Constitucin y las leyes, dado
que una prueba obtenida ilcitamente no merece ningn valor por la autoridad
judicial.
Cabe acotar en este punto, una sentencia del TS Espaol de fecha 23 de
Mayo de 1997, en la que se estableci que, en el blanqueo de capitales se

trata de criminalizar aquellas conductas que persiguen ocultar el origen ilcito

de los bienes, a sabiendas de que proceden de un delito para cerrar el circuito
de aprovechamiento por razones de poltica criminal. La problemtica de
stos delitos suele radicar en la acreditacin de la procedencia y la
conexin del sujeto pasivo con el delito antecedente de donde proceden las
ganancias o ilcitos beneficiosos. A falta de prueba directa la jurisprudencia
acude a la prueba indirecta o indiciaria que tanto el Tribunal Constitucional
como la propia Sala, consideran bastante para enervar la presuncin de
inocencia, a partir de determinados hechos concluyentes que han de estar
acreditados; y entre ello: a) la cantidad de capital que es lavado o blanqueado,
como elemento primera aproximacin; b) vinculacin o conexin con
actividades ilcitas o personas o grupos relacionados con las mismas; c)
aumento desproporcionado del patrimonio durante el periodo de tiempo al
que se refiere dicha vinculacin, y d) inexistencia de negocios o actividades
ilcitas que justifiquen ese aumento patrimonial.
VI. INVERSION DE LA CARGA DE LA PRUEBA?
Hinostroza Parichi seala que, en materia de lavado de activos no est
legalmente permitido la inversin de la carga de la prueba, a efectos de
acreditar la procedencia de los activos incautados lo cual supondra una
infraccin al principio de presuncin de inocencia, segn el cual le corresponde
al imputado demostrar que sus bienes no tienen un origen ilcito-, debe
tenerse en cuenta que la comprobacin de la procedencia criminal puede
basarse en indicios serios, graves, precisos y concordantes, que permitan
sostener una condena.
En ese orden de ideas, el artculo 14 de la Ley Orgnica del Ministerio Pblico,
Decreto Legislativo N 052, seala que Sobre el Ministerio Pblico recae la
carga de la prueba de las acciones civiles, penales y tutelares que ejercite, as
como de las faltas disciplinarias que denuncie. Ante ello, queda claramente
establecido que la carga de la prueba en el proceso penal nicamente le
corresponde a dicho rgano le estado.
Por ello, slo se asumir que se ha probado o acreditado la comisin de un
delito y la responsabilidad penal de su autor o partcipe cuando el Ministerio
Pblico haya aportado prueba suficiente de que efectivamente as sucedi.
Podemos decir que en el delito de Lavado de Activos, el requisito del delito
previo no slo es una nocin meramente formal, vinculada a una visin
acadmica o a una visin analtica de los elementos que conforman el
concepto tcnico de delito. La referencia legal al delito previo, o como
denomina la ley al origen ilcito de los bienes, es un elemento normativo del
tipo penal en su faz objetiva. El hecho de que la procedencia de los bienes
tenga su origen en un delito previo, como todo elemento del tipo penal, sea

objetivo o subjetivo, supone exigir que el mismo deba ser materia de

acreditacin y prueba suficiente a nivel del proceso penal.
El Tribunal Supremo espaol ha sealado que: por lo que se refiere al
objeto de la prueba as aportada, se abarquen todos los elementos esenciales
125
del tipo delictivo, tanto los objetivos como los subjetivos
. No solo deben
probarse las acciones de adquirir, utilizar, guardar, custodiar, recibir, ocultar,
administrar o transportar que forman las modalidades tpicas que realizan el
tipo de lavado de activos, sino tambin el origen de los bienes que por
expresa exigencia legal deben proceder de un hecho delictivo.
En el proceso penal el imputado no tiene ninguna obligacin o carga
probatoria, dicha responsabilidad, de desvirtuar la presuncin de inocencia, le
corresponde nicamente al Fiscal.
Al respecto, si bien en el proceso penal no caben presunciones legales contra
el procesado, ni la inversin de la carga de la prueba; sin embargo, en los
procesos por delitos de lavado de activos, una de las pretensiones
fundamentales ser la pretensin de decomiso (accin de contenido real y
patrimonial), en la cual no est en discusin la presunta responsabilidad del
denunciado ni su libertad, es por ello que en este caso, no opera la presuncin
de inocencia ni otras garantas vinculadas a la pretensin penal.
Es as que, el artculo 5, numeral 7 de la Convencin de Viena de 1988
sugiere a los Estados la posibilidad de invertir la carga de la prueba respecto
del origen lcito del supuesto producto u otros bienes sujetos a comiso: Cada
una de las partes considerar la posibilidad de invertir la carga de la prueba
respecto del origen lcito del supuesto producto u otros bienes sujetos a
decomiso, en la medida en que ello sea compatible con los principios de su
derecho interno y con la naturaleza de sus procedimientos judiciales y de otros
procedimientos.
Adems, tambin se pronuncia en trminos similares el Convenio de Naciones
Unidas Contra la Delincuencia Organizada Transnacional suscrita en Diciembre
de 2000 en la ciudad de Palermo (Italia), al sealar que: Los Estados Parte
podrn considerar la posibilidad de exigir a un delincuente que demuestre el
origen lcito del presunto producto del delito u otros bienes expuestos a
decomiso, en la medida en que ello sea conforme con los principios de su
derecho interno y con la ndole del proceso judicial u otras actuaciones
conexas.

Es por ello que en el decomiso, no se pueden descartar los criterios referidos a

la carga dinmica de la pruebay en casos especficos, en los que el

demandado est en la posicin preeminente de acreditar la licitud de los

bienes y activos en cuestin, y no lo hace, se le puede cargar las
consecuencias de su inaccin; en este caso, asumir la ilicitud del origen de los
activos.
A modo de resumen, sealaremos que an cuando al Ministerio Pblico le
corresponde ejecutar la pretensin del decomiso y acreditar la
vinculacin de los bienes con actividades ilcitas, es el procesado quien se
encuentra en mejores condiciones de acreditar el origen lcito de sus bienes,
dado que se asume que cuenta con mayor informacin y documentacin al
respecto. Por tanto, creemos que con ello no se vulnera la presuncin de
inocencia, derecho fundamental del proceso penal garantizado por el
artculo 2 inciso 24, literal e de la Constitucin Poltica, ya que como se ha
sealado, el decomiso tiene un contenido netamente patrimonial.
VII. DELITO PREVIO EN LOS PROCESOS PENALES
Ms que precisar en qu consisten los actos de conversin, transferencia y
ocultamiento, que siempre deben ser actos concretos y especficos,
determinables en el espacio temporalmente, lo realmente importante es el
estudio y adecuada individualizacin del delito precedente. As no solo se debe
hacer referencia al nomen juris o calificacin jurdica, sino que debe haber
una obligada precisin de un hecho o de actos concretos que producen una
ganancia ilcita, que luego se manifiesta o revela en los actos tpicos
aludidos por ley (transferencia, ocultamiento o conversin).
En conclusin, a diferencia de otras figuras delictivas, el delito materia de
estudio exige, para su configuracin, de un delito precedente o un delito fuente
determinado y que debe acreditarse con medios de prueba reconocidos y/o con
prueba indiciaria.
El delito previo al que se hace referencia, debe necesariamente haberse
realizado con xito, es decir, el agente a quien se le imputa la comisin del
hecho debi haber generado beneficios econmicos como consecuencia del
delito previo. Los delitos que no generan ganancias
o
que
sean
operaciones criminales fracasadas (cargamento de droga incautada, trata
de blanca frustada, etc.), nunca podrn ser utilizados como un hecho o delito
fuente, porque no se ha generado beneficio econmico alguno. Ello debido a
que la ganancia ilegal, es precisamente lo que el agente pretende ingresar a la
economa y, en su caso, al sistema financiero.

Identificar el delito previo del cual proceden los bienes ilcitos en las
investigaciones fiscales por delito de Lavado de Activos, es sumamente
importante, ya que ello es una exigencia del elemento objetivo del tipo
penal.Segn refiere Castillo Alva, la determinacin del delito previo generador
de ganancias y de los posteriores actos de lavado, debe encontrarse precisada
en sus coordenadas espaciales y temporales. Por tanto, por lo menos debe
delimitarse: i) El contexto temporal de cundo se cometi el supuesto delito
previo: da, mes y ao; ii) El contexto espacial: donde se realiz el hecho
delictivo.
A nivel fiscal existen muchas investigaciones en las que no se precisa cul
es el delito precedente, ni mucho menos los aspectos temporal y espacial
que corresponde a este delito precedente, lo cual ha originado que en
algunos casos, las investigaciones queden impunes como el sonado caso de
los Esprragos Blancos. En el aludido caso, se trata de una carga fallida de
droga que no gener ganancias ilcitas y por ende, tampoco lavado de
activos.
El Juzgador tiene la obligacin de precisar, para cada caso concreto, qu
delitos constituyen fuente de lavado de activos. Si ello no ocurre, se atentara
contra el Principio de Legalidad Penal, lex previa, pues se estara puniendo
conductas que no configuran el delito de lavado de activos. Por el contrario, si
habindose acreditado que el dinero, bien, efecto o ganancia proviene de uno
o varios delitos enumerados lneas arriba, pero el Juez en su sentencia omite
pronunciar o nombrar los delitos fuente, generara problemas de ndole
procesal- que traeran como consecuencia, entre otros, la nulidad del acto
procesal o sentencia penal.
Adems, el derecho a ser informado de la acusacin permite la concrecin del
derecho de defensa. Representa un presupuesto ineludible del contradictorio.
El derecho a ser informado de la acusacin es indispensable para poder
ejercer el derecho de defensa.
Por ello, identificar el delito fuente en las investigaciones o procesos de
Lavado de Activos, es fundamental; adems porque el justiciable debe
conocer de forma clara y precisa la imputacin a ttulo de autor o partcipe del
o los hechos que se le imputan, de la calificacin jurdico-penal, as como el
conjunto de hechos que producen la ganancia ilcita, con lo cual, el imputado
podr defenderse adecuadamente.
En el caso de la imputacin del delito de lavado de activos se debe cumplir
con indicar con adecuada y suficiente precisin, la clase de comportamiento
concreto que se imputa, entre otros aspectos se debe indicar y precisar el
delito previo, pero no solo en sus aspectos genricos (trfico de drogas,

secuestro, etc) o la calidad de autor o partcipe de la persona, sino explicar

de manera puntual las circunstancias del tiempo, modo y lugar en que el
hecho presuntamente se cometi. No bastan las referencias genricas o la
vinculacin superficial a una persona con una actividad criminal determinada;
se debe indicar aspectos que cumplan con una mayor precisin a fin de que
se puedan conocer los cargos que se imputan y de esta manera defenderse.
VIII.
GRADO DE EJECUCIN DEL DELITO PREVIO:
El tipo legal del delito de Lavado de Activos slo exige la determinacin de la
procedencia delictiva de dinero, bienes, efectos o ganancias que permita, en
atencin a las circunstancias del caso concreto, la exclusin de otros posibles
orgenes. No hace falta la demostracin acabada de un acto delictivo
especfico, con plenitud de sus circunstancias, ni de los concretos partcipes en
el mismo lo contrario implicara, ni ms ni menos, concebir este delito como
de imposible ejecucin-; es suficiente la certidumbre de su origen, es decir, el
conocimiento de la existencia de una infraccin grave, de manera general. Ha
de constatarse algn vnculo o conexin con actividades delictivas graves-las
previstas en el artculo 6 de la Ley- o con personas o grupos de personas
relacionados con la aplicacin de este tipo legal.
Respecto del grado de desarrollo o ejecucin que debe alcanzar el hecho
previo para ser considerado como delito, es necesario precisar que la norma
no exige algn grado de ejecucin del delito previo, por tanto, si estamos ante
actos preparatorios calificados por nuestro ordenamiento penal como tpicos y
antijurdicos, idneos para producir los bienes ulteriormente utilizados en el
lavado de activos, se habra cumplido con el requisito del delito previo.
La doctrina espaola, de forma mayoritaria menciona que se ha de
partir de la desconexin entre el delito de lavado de activos y el delito
previo, de tal forma que lo nico importante sea que el hecho previo
constituya un delito, independientemente del desarrollo delictivo que haya
alcanzado.
Ahora bien, la tentativa como un hecho tpico y antijurdico tambin constituye
delito, por ello, el hecho en grado de tentativa tambin debe ser considerado
como delito previo en relacin al lavado de activos. Pero an cuando la
tentativa sea considerada como delito previo, habr que determinar, adems, si
la comisin de sta es susceptible de generar bienes idneos para ser objeto
material del delito de blanqueo o s, por el contrario, slo pueden serlo los
bienes que proceden de un delito consumado.

Por ejemplo: Si Juan le paga a Pedro una gran cantidad de dinero para
que ponga una bomba en el Palacio de Justicia y mate a los
magistrados que iban a sentenciar a Polay Campos, Pedro acepta y,
despus de haber recibido el dinero, se dirige a realizar su cometido, una
vez situado en la puerta del Palacio deja la bomba, pero es detenido
inmediatamente por la Polica, no logrando activarse la bomba debido a la
rpida intervencin de los efectivos del orden.
En el citado ejemplo, si bien no hay un delito consumado, sino una tentativa, se
puede afirmar que a pesar de no haberse consumado el delito, existen
bienes susceptibles de ser lavados, ya que la tentativa tambin es un delito y
porque ese precio que se pag por poner la bomba tiene su origen en el
comisin de un delito en tentativa y, por tanto, es susceptible e idneo para
constituir el objeto material del delito de lavado de activos.
IX. ORIGEN DEL OBJETO MATERIAL DEL DELITO
Segn la doctrina, el objeto material del delito, designado tambin como objeto
de la accin, se halla constituido por aquella cosa del mundo exterior sobre la
que recae la accin tpica.
En cuanto al lavado de activos, el objeto del delito es uno de los
elementos de la estructura tpica ms importantes, alrededor del cual giran
todos los dems elementos tpicos. Por la propia naturaleza del delito de
lavado, el objeto material ha de recaer sobre bienes. La caracterstica
esencial es que sean bienes originados o motivados por un hecho
delictivo. Todos los dems elementos de la estructura tpica se dirigen a
abarcar los comportamientos que, recayendo sobre los bienes, traten de
desligarlos de su origen delictivo.
El objeto material del delito debe tener un origen ilcito. Este origen ilcito no se
refiere a cualquier acto ilegal, sino que debe tratarse de una ilegalidad
derivada de un delito. Incluso no basta con que los actos provengan de
cualquier delito, sino que conforme a una lgica de mnima intervencin este
delito debe tener un cierto grado de gravedad.
Como seala Abel Souto, refirindose al delito de blanqueo de dinero
(Espaa), denominado en el Per Lavado de Activos, el blanqueo se refiere a
las ganancias del delito, a sus beneficios, utilidades, o rendimientos, el fructus
sceleris, entendindose por ganancia el provecho, la ventaja econmicamente
evaluable enmarcada en una relacin causa-efecto con la infraccin previa;
los intereses jurdicos, consecuencias o ventajas econmicas obtenidas
directa o indirectamente.

Entre los bienes que tienen su origen en un delito o que proceden de la

comisin de ste se encuentran: a) el precio del delito, b) el producto del delito,
c) el beneficio, utilidad o ganancia del delito y d) el objeto material del delito.
El objeto material del delito previo o precedente puede estar constituido
por cualquier bien, valorable o no econmicamente, susceptible o no de ser
incluido en el conjunto del patrimonio. Sin embargo, comparto con Del Carpio
Delgado cuando seala que el objeto material del delito previo solo puede ser
considerado como objeto del delito de blanqueo cuando: a) al poder ser
valorado econmicamente, sea susceptible de incorporarse al conjunto del
patrimonio; y b) que la ejecucin de cualquiera de las modalidades que
configuran el delito de blanqueo de bienes sobre ese objeto material no
constituya el delito previamente cometido.
Por ejemplo, el caso de las drogas, que siendo objeto material del delito de
Trfico Ilcito de Drogas, no pueden ser consideradas como objeto material del
delito de Lavado de Activos, porque la realizacin de cualquier conducta para
las finalidades que contempla el tipo, es constitutiva ya de por s del delito de
trfico de drogas. Lo mismo ocurrir con el objeto material del delito de
falsificacin monetaria, ya que si bien el dinero falso constituye el objeto
material de este delito, no pueden considerarse como elemento patrimonial
pasible de las conductas de Lavado de Activos. Sin embargo, s podran ser
considerados como objetos materiales del delito, los bienes que pueden ser
incorporados al patrimonio de una persona como los bienes del delito de
malversacin de fondos.
Conforme seala Prado Saldarriaga citando a Ragus I Valls al autor del
delito previo le resultan sumamente tiles aquellas conductas que contribuyen
a una consolidacin de la capacidad econmica conseguida. Este efecto de
consolidacin se alcanza con las acciones que tienden al mantenimiento de las
ganancias alcanzadas desvinculndolas de su origen delictivo.
Por lo dems, poco debera importar si los bienes de que se trate proceden de
un delito consumado o intentado, si los autores de esa previa infraccin han
sido ya condenados o incluso procesados, o si son aportados por sus autores
o en su caso- por quienes han participado en el mismo como cooperadores.
Igualmente, y por aplicacin del principio de accesoriedad limitada, la
circunstancia de que el ilcito previo haya sido cometido por un sujeto del que
se pueda predicar o no- su culpabilidad, tampoco supeditar la existencia del
ulterior delito de blanqueo, bastando que el comportamiento econmicamente
productivo sea contrario al ordenamiento penal, esto es, que est tipificado
como delito, y que no se encuentre amparado por ninguna causa de
justificacin.

X. EL BLANQUEO EN CADENA Y LOS BIENES SUSTITUTIVOS

Ahora bien, una caracterstica del delito de Lavado de Activos, como hemos
sealado en prrafos precedentes, es que el dinero proveniente del delito
previo es transformado o sustituido para dificultar su identificacin; por ello, es
preciso determinar si los bienes que no tienen origen directo, pueden
constituir el objeto material del delito de lavado de activos.
Cabe precisar que segn lo dispuesto en la Convencin de Viena, no
solamente estn comprendidos como objetos materiales de este delito, los
activos que directamente provengan de la ejecucin del delito anterior, sino
que tambin se incluyen aquellos que han sufrido alteraciones, se han
transformado o convertido en otros bienes, o que han entrado en el trfico
comercial, mercantil, definidos como bienes sustitutivos.
De ello se desprende que, pueden ser comprendidos todos los bienes que
tengan un origen directo o indirecto en la comisin de un delito grave. De esta
manera, las posibilidades de persecucin penal resultan ampliadas con el fin
de evitar espacios de impunidad por las maniobras realizadas en las sucesivas
modificaciones que se realizan a los bienes.
La amplitud del trmino activos permitira abarcar a cualquier tipo de ventaja
econmica que proceda de la comisin de un delito, incluyendo los bienes
sustitutivos o los bienes indirectamente derivados del delito previo, incluso los
bienes que hayan sido transferidos a terceros.
En el delito de lavado de activos no existe inconveniente para admitir que los
bienes que se pretenden blanquear provengan a su vez de un delito de lavado
de dinero; es decir, los bienes que se obtienen luego de realizar cualquier
operacin comercial, financiera o econmica, pero cuyo origen est en la
infraccin penal precedente. Este es el denominado Lavado de Activos en
cadena.
Los bienes susceptibles de ser objeto material del delito de blanqueo sern
aqullos que tengan su origen, por ejemplo, en la comisin de alguno de los
delitos sealados en la Ley de Lavado de Activos. Por aplicacin de esta regla
queda incluido, como delito previo del blanqueo, la comisin de otro delito de
blanqueo. Es decir ser posible contemplar el blanqueo
de
bienes
procedentes de un delito de blanqueo, pues al ser un delito susceptible
de generar bienes, es idneo para convertirse en delito previo de otro delito
de blanqueo. De esta forma, mientras se den tanto los elementos objetivos
como subjetivos, el delito de blanqueo de bienes en cadena ser
perfectamente punible.
De igual manera opina Hinostroza Pariachi, quien refiere que al ser el lavado
de activos un proceso, no slo es posible sino absolutamente habitual, que se

realice una nueva operacin de lavado sobre bienes anteriormente lavados

o blanqueados. La Jurisprudencia extranjera ha admitido sin problema la
llamada receptacin en cadena o lavado en cadena.
Como bien se ha sealado, el blanqueo en cadena exige la comisin de un
delito previo inicial distinto del blanqueo, pero a partir de ah los capitales
sometidos a ese inicial proceso de blanqueo pueden servir de objeto una
nueva infraccin y as sucesivamente. Por ejemplo, si un determinado sujeto
constituye una sociedad que compra acciones de empresas al borde de la
quiebra, despus contacta con narcotraficantes que le entregan fuertes
cantidades de dinero sucio con el que reflota las empresas, y
posteriormente ofrece las acciones a un grupo de inversores que las compran
conociendo la actividad del blanqueador.
Si slo se penalizara el lavado de los bienes directamente derivados de un
delito, quedaran impunes un nmero importante de actos de reciclaje, dado
que en la mayora de ellos lo que se blanquea son bienes que han sustituido a
los originarios.
De otro lado, resulta adecuado el criterio sealado por Glvez Villegas,
cuando seala que los bienes objeto del delito de lavado, pueden proceder
de un delito previo cuya accin penal se haya extinguido por las causales
previstas en el artculo 78 del Cdigo Penal, esto es, por muerte del inculpado,
por prescripcin, o autoridad de cosa juzgada. Pues por el hecho de que ya no
se pueda perseguir penalmente al autor del delito previo, no se legalizan los
activos procedentes del mismo; y por tanto, la incursin de estos activos en
el sistema econmico, igualmente afectan al bien jurdico protegido por el delito
de lavado de activos.
En esa misma lnea, se pronuncia Vaca Andrade al sealar que podra
suceder que la accin procesal para castigar y reprimir el delito previo de
narcotrfico prescriba, pese a lo cual la sociedad no pierde el derecho de
castigar el delito posterior. Si como hemos afirmado, existe autonoma entre el
delito previo y el posterior de conversin o transferencia de bienes, la
prescripcin de la accin penal para perseguir el de narcotrfico no
afecta al derecho que tiene el Estado para iniciar acciones penales que
busquen el establecimiento de responsabilidades por el delito de
conversin o transferencia de bienes, siempre y cuando esta conducta
todava pueda juzgarse por no haber operado la prescripcin de la accin
penal. El problema es que como el lavado se produce inmediatamente
despus de la conducta de narcotrfico, es muy probable que la accin
procesal para enjuiciar los dos delitos, est prescrita. No obstante, si se
produjere un lavado sucesivo de bienes procedentes de varios delitos
previos anteriores que podran asimilarse como una unidad, el plazo para
computar la prescripcin debera empezar a contarse desde cuando se hubiere

consumado el ltimo delito aunque los delitos anteriores ya estuvieren

prescritos.
Asimismo, no interesa que los bienes tengan un origen o fuente delictiva
directa o indirecta; pues desde la ptica poltico criminal, constituira una grave
ventaja y concesin al crimen organizado y a la delincuencia en general,
restringir la punicin a los bienes que provienen directamente de los delitos
indicados por ley.
Finalmente, cabe precisar que la Ley de Lavado de Activos, no establece
cuanta o valor determinado de los activos, slo es suficiente con que los
bienes, como objeto material del delito, tengan valor econmico y aptitud para
entrar y circular en el trfico econmico. En la legislacin ecuatoriana tampoco
hay determinacin alguna de cantidad mnima de manera que bien podra
ser un dlar o un milln de dlares lo que se convierta o transfiera para
lavar el dinero o los bienes mal habidos, mas como ello podra resultar
contrario a la lgica jurdica o, peor an, a la lgica comn, debera
haber cierta flexibilidad para interpretar la norma con lo cual se permitira
considerar cierto monto significativo que represente un tipo de conducta que
realmente merezca la atencin de los organismos de control y la puesta en
marcha de los organismos policiales, del Ministerio Pblico y de la Funcin
Judicial, teniendo presente que las leyes punitivas slo deben ocuparse de
conductas que tengan cierta gravedad y trascendencia o que al menos
pongan en peligro o daen considerablemente el bien jurdico protegido.
Al respecto, el acuerdo plenario N 3-2010/CJ-116 seala que para el derecho
penal nacional, el valor econmico o el monto dinerario de los activos
involucrados en las distintas modalidades de lavado, carecen de significado
para la tipicidad y penalidad del delito. En cambio, para otras legislaciones,
como la vigente en Argentina, la calidad de los delitos de los actos de
conversin, transferencia, ocultamiento o tenencia si queda supeditada al
valor econmico de las operaciones realizadas (). No obstante ello,
estando a lo establecido en el inciso 4 del artculo 46 del Cdigo Penal, el juez
deber apreciar el valor de los bienes involucrados en la operacin de lavado
realizada por el agente, a fin de evaluar debidamente el grado de desvalor que
la conducta representa y graduar en funcin de ella la proporcionalidad de la
pena aplicable.
XI. EL AUTOBLANQUEO O AUTOLAVADO
Algunos pases como Alemania, excluyen expresamente a los intervinientes en
el delito previo del crculo de los posibles sujetos activos del delito de
blanqueo, a diferencia de lo que sucede en Espaa; para la doctrina y praxis
alemana la colaboracin para que los responsables de los delitos logren sus
ltimos propsitos (el agotamiento de la figura penal) debe ser tratada como

participacin del delito. Por tanto, los autores del blanqueo tendrn que ser
sujetos absolutamente alejados de la comisin del delito as entendida. Dicho
de otro modo: de acuerdo con el modelo alemn, de extender el tiempo durante
el que cabe la participacin, ms all de la consumacin jurdica de los delitos,
se pueden castigar como participacin actos que para el sistema espaol
seran post- delictivos.
Para, Quintero Olivares, cuando es un tercero el que ayuda a la esencia de lo
injusto se centra en su conocimiento del origen y de que est ayudando a
un delincuente. Es evidente que as no se pueden configurar los elementos
del autoblanqueo punible. A eso se suman las consecuencias punitivas
derivadas de la apreciacin de dos delitos, ya fuera en la hiptesis de
enjuiciamiento conjunto o en la que fueran juzgados con separacin en el
tiempo.
Caro Johnseala que la naturaleza jurdica del lavado de activos tiene como
elemento propio de su configuracin el encubrimiento, y como el autoencubrimiento es impune, el auto-lavado tambin lo es, por tanto no cabe
un castigo contra la misma persona que interviene tanto en el delito previo
(generador de activo) como en el hecho posterior (integracin del activo en el
sistema econmico). Con ello se consolida la garanta del ciudadano de no
ser objeto de una doble sancin por cometer un solo delito: el delito previo.
Los actos posteriores de lavado slo son nicamente actos de ocultamiento,
encubrimiento u agotamiento de los bienes y activos obtenidos por el delito
anterior.
Prado Saldarriaga, seala que en los actos de lavado solo intervienen como
autores personas ajenas, totalmente, a los actos generadores del capital o
bienes ilegales. Vale decir, el agente no debe estar directa ni indirectamente
vinculado con la ejecucin de los delitos que produjeron el capital ilegal.
Ahora bien, con fecha 22 de Junio de 2007 se emiti el Decreto Legislativo
986, mediante el cual se incorpora modificaciones a la Ley N 27765
aadiendo el siguiente tenor tambin podr ser sujeto de investigacin por el
delito de lavado de activos, quien realiz las actividades ilcitas generadoras
del dinero, bienes, efectos o ganancias. Con lo cual se podra entender que
antes de esta modificacin a la ley, el auto-lavado efectivamente sera impune.
XII. DELITOS PREVIOS COMETIDOS EN EL EXTRANJERO
El delito de Lavado de Activos tiene como una de sus caractersticas la
posibilidad de ser realizado en un pas distinto de aqul donde ha sido
cometido el delito previo en el que tienen origen los fondos. Es decir, es
posible que el delito previo que da origen a los bienes haya sido cometido

en un pas y el dinero que procede de este delito es blanqueado en otro

diferente. Diversas legislaciones extranjeras, entre ellas, la alemana y la suiza,
han dado cabida a una clusula que declara punible el blanqueo de capitales
procedentes de un delito cometido en el extranjero.
En el caso espaol, a fin de evitar que estos supuestos queden impunes, se ha
hecho una previsin expresa en el numeral 4 del artculo 301 del Cdigo Penal
El culpable ser igualmente castigado aunque el delito del que provinieran los
bienes o actos penados en los apartados anteriores hubiesen sido cometidos,
total o parcialmente, en el extranjero.
Contrario sensu, se entiende que si los bienes en el pas de origen no
constituyen delito, no necesitan ser blanqueados, por lo que su
incorporacin al trfico econmico no produce ninguna alteracin en el
mercado.
Por su parte, en el Per, el texto primigenio de la Ley N 27765 no
estableca la posibilidad que el delito de lavado de activos fuera realizado en
un pas distinto del Per; sin embargo, con la modificacin hecha por del
Decreto Legislativo N 986 al artculo 2 de la referida Ley, se entiende
que el delito previo puede haberse cometido en el extranjero (introducir al
pas), siendo necesario que exista una doble incriminacin, es decir, que el
hecho del que se derivan los activos constituya delito tanto en el pas donde se
realiz como en el pas donde se procede al lavado de activos. En estos casos
la determinacin de la gravedad del delito no debe hacerse con base al
Derecho extranjero, sino con base al derecho penal nacional.
Por su parte Glvez Villegas, seala que si el hecho configurara alguno de los
delitos considerados como previos en la legislacin nacional, an cuando en la
legislacin extranjera est considerado como otro tipo penal o con
otra denominacin (no comprendido por la Ley), igualmente se configurar
el delito de lavado de activos. Ello, debido a que el reproche penal y la
necesidad de prevencin (necesidad poltico criminal), en ambos supuestos
estar presente. En este caso, resultan de aplicacin los convenios
internacionales, como la Convencin Contra la Delincuencia Organizada
Transnacional, la Convencin Interamericana Contra la Corrupcin, etc.
Una parte de la doctrina entiende que la mayor garanta es entender el
principio de la doble incriminacin en el sentido de que el hecho previo sea
sancionado en concreto en ambas legislaciones; esto es, no ser suficiente con
que la accin se encontrase tipificada penalmente como delito, sino que sera
preciso analizar todas las circunstancias del caso concreto y determinar si
concurre alguna causa de exclusin de la responsabilidad criminal. Desde
esa perspectiva el hecho previo ha de ser punible conforme a la

legislacin de ambos estados. Sin embargo, otro sector de la doctrina,

entiende que es suficiente que el delito previo sea tpico y antijurdico en
ambas legislaciones, siendo indiferente si concurren o no causas de exclusin
de la culpabilidad o de la punibilidad.
Cabe precisar adems, que aunque los hechos sean constitutivos del delito
conforme a la legislacin extranjera, pero sean impunes segn el Derecho de
nuestro pas, no pueden ser considerados delitos previos, ya que no tiene
sentido sancionar capitales provenientes de bienes que se pueden llamar
lcitos. Lo contrario vulnerara la Constitucin al configurar una ley penal en
blanco que remitira a acciones punibles en el extranjero.
XIV. ANALISIS INTERNACIONAL DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS:
VERBOS RECTORES
1.1 Distintos verbos denominadores utilizados para reprimir el Lavado
de Activos
Las expresiones utilizadas en la denominacin de este comportamiento
delictivo indican que ella no es uniforme en las distintas legislaciones, as como
tampoco en la doctrina sobre el tema. Ello es as, porque el Lavado de
Activos constituye una realidad econmica relativamente novedosa,
aunque existen neologismos en las principales lenguas para referirse a este
164
delito.

De acuerdo al trabajo de investigacin denominado: Aspectos

Dogmaticos, Criminolgicos y Procesales del Lavado de Activos. Los verbos
mediante los cuales los pases europeos y sudamericanos crean sus
propias definiciones e interpretaciones acerca de este delito son, entre otros,
los siguientes:

En el idioma ingls se utiliza la expresin money laundering

En el idioma francs se utiliza la expresin blanchiment
En el idioma suizo se utiliza la expresin blanchissage
En el idioma alemn se utiliza la expresin geldwasche
En el idioma italiano se utiliza la expresin reciclaggio
En el idioma Chino se utiliza la expresin Hsi chien
En el idioma japons se utiliza la expresin Shikin no sentaku
En el idioma ruso se utiliza la expresin otmyvanige
En el idioma portugus se utiliza la expresin branqueamento.

El delito de lavado de activo es un acto negativo distorsionante en el mercado,

mediante una falsa expectativa, apariencia e imagen de legalidad y seriedad
en los negocios, contribuyendo a enlazar o crear nuevas cadenas de ilegalidad
ayudados de forma directa
Por otra parte, la obra Refugios Financieros, Secreto Bancario y Blanqueo de
Dinero, elaborada por expertos en el tema para la Oficina de las Naciones
Unidas de Fiscalizacin de Drogas y de Prevencin de Delito, recoge una
definicin que resume el lavado de activos en sus diversas fases: Proceso
dinmico en tres fases que requiere: en primer lugar, alejar los fondos de toda
asociacin directa con el delito; en segundo lugar, disfrazar o eliminar todo
rastro; y, en tercer lugar, devolver el dinero al delincuente una vez ocultados
su origen geogrfico y ocupacional
La jurista suiza rsula Cassani seala que el lavado de activos es el acto por
el cual la existencia la fuente ilcita o el empleo ilcito de recursos son
disimulados con el propsito de hacerlos aparecer como adquiridos de forma
lcita. Lavar dinero es reintroducirlo en la economa legal, darle la apariencia
de legalidad y permite as al delincuente disfrutarlo sin ser descubierto: el que
lava dinero procedente de un delito ayuda por tanto al delincuente a
aprovecharse plenamente del producto de su infraccin.
o indirecta de personas criminales, criminalizables o instrumentos punibles o no
punibles en la consecucin de provechos econmicos desleales e ilegales.
Las definiciones que encontramos en la normatividad nacional y comparada
tenemos las siguientes:
PER
LEY N 27765 Art. 2.
El que adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe, oculta o mantiene en su
poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilcito conoce o puede
presumir, con la finalidad de evitar la identificacin de su origen, su incautacin
o decomiso.
2. DECISIONES POLTICOS Y ORGANIZACIONES CONTRA LA LUCHA
DE LAVADO DE ACTIVOS
Si bien es cierto que el crimen organizado ha existido desde tiempos remotos,
asumiendo formas, modos y caractersticas propias de su tiempo; la persona
criminal ha cambiando sus hbitos, costumbres, oficios, artes y talentos,
atendiendo a la modernidad y la poltica criminal de cada estado nacin, los
cuales deben sostener y mantener un mercado sin actos negativos

distorsionantes que no quiebren la buena competencia ni los estmulos

equitativos de riqueza que puede proporcionar el Estado y la inversin privada.
En la actualidad, la lucha contra el lavado de activos es internacional y
sostenida en criterios de coordinacin, cooperacin, integracin y solidaridad
de las naciones; todo ello con el propsito de desarticular la criminalidad
organizada, en la medida que esta se aprovecha de la tecnologa, informacin
y conocimiento que existe en el mercado geogrfico y virtual, siendo este
ltimo el que trae mayores complicaciones en cuanto a su persecucin dentro
de la orbe. Por ello, resulta lgico que la lucha contra este tipo de
criminalidad se encuentre no slo en el marco del Derecho interno,
sino que acuda tambin a instrumentos internacionales.
4. INSTRUMENTOS INTERNACIONALES EN EL MBITO DEL LAVADO DE
ACTIVOS
Como hemos mencionado, la identificacin, seguimiento, persecucin y
detencin de estos criminales debe estar apoyado en instrumentos
internacionales que permiten a las autoridades desenvolverse mejor en su
desempeo a fin de mejorar y sostener un Estado de Bienestar Global.
1. Convencin de las Naciones Unidas contra el trfico ilcito de
estupefacientes y sustancias psicotrpicas del 19 de diciembre del 1988.
Conocido como Convencin de Viena de 1988.
La Convencin de Viena de 1988 demuestra el inters y la importancia
que tiene el tema en el mbito internacional puesto que se trata de un
problema que escapa a las jurisdicciones nacionales, generando un apoyo
normativo para ejercer un poder de polica global
La exigencia de la tipificacin penal del Lavado de Activos y de su
valoracin como un delito grave, permite la coordinacin, cooperacin y
solidaridad entre las autoridades polticas y jurisdiccionales en materia de
decomiso, asistencia judicial recproca y extradicin.
La Convencin establece medidas para combatir el blanqueo de dinero en
el art. 7 y en el art.8 penaliza los actos de corrupcin, hacindose
necesario una reglamentacin acorde a las tendencias informticas,
electrnicas y virtuales de nuestro tiempo.
2. Convencin
Contra
la
Delincuencia
Organizada
Transnacional de 2000.
En su art. 1 se establece que el propsito de sta es promover la
cooperacin para prevenir y combatir ms eficazmente la delincuencia
transnacional, permitiendo una persecucin basado en la cooperacin,
solidaridad y coordinacin de los Tribunales Jurisdiccionales y la Polica
Internacional.

El art. 5 penaliza la participacin en un grupo delictivo

organizado.
El art. 6 tipifica el blanqueo del producto del delito. Es importante destacar
que en esta tipificacin se pone de manifiesto la relevancia de delitos
previos, no solo relacionados con el narcotrfico de estupefacientes, sino
que en el mbito internacional se relaciona ntimamente al Lavado con la
delincuencia organizada internacional.

3. Reglamento Modelo de la Comisin Interamericana para el Control del

Abuso de Drogas CICAD en 1999 tipific el delito de blanqueo no solo
por el trfico ilcito de drogas, sino por otros delitos graves, haciendo
necesario su revisin, adecuacin y actualizacin en cuanto a los nuevos
estupefacientes que da a da aparecen en los mercados nacionales e
internacionales.
4. El programa de las Naciones Unidas para la Fiscalizacin Internacional de
Drogas (PNUFID) estableci, en 1995, una legislacin modelo para controlar el
167
Lavado de Activos. Conforme su prefacio: est destinada a facilitar el
trabajo de los estados que desean completar y modernizar su legislacin
contra el trfico ilcito de estupefacientes o sustancias psicotrpicas y el
blanqueo del dinero de la droga, debemos anotar que nuestra legislacin
tiene un catalogo abierto de delitos fuentes, hacindose referencia a
11 delitos u otros similares, teniendo una gran responsabilidad nuestros
magistrados a fin de identificar nuevos delitos fuentes que se traten de hechos
criminales graves con su correspondiente elevada sancin penal.
1.4 LA REGULACIN DEL LAVADO DE ACTIVO
La decisin poltico-criminal de intensificar la lucha contra la criminalidad
organizada ha dado lugar, entre otras medidas, a reprimir penalmente los actos
negativos de distorsin del mercado -denominado lavado de activos o
tambin, en la legislacin europea, blanqueo de capitales de proveniencia
ilcita-. Esta decisin no se ha quedado, sin embargo, en el plano puramente
penal de tipificar un delito fuente, sino que ha motivado el desarrollo de un
sistema de control administrativo en el sector econmico y financiero para
prevenir y detectar el Lavado de capitales, logrando en ciertos aspectos en
molestar e incomodar al cliente bancario, financiero, de cooperativas de ahorro
y crdito y todo aquella entidad que realice actividad de crdito, debindose
fortalecer el sistema administrativo de control empresarial administrado por la
Superintendencia de Mercado de Valores.
En la medida que exista una clara relacin de cooperacin, coordinacin y
complementariedad entre el control administrativo y la persecucin penal,
consideramos que se hace necesario fortalecer la cultura en valores como la

justicia, la correcta participacin de los agentes econmicos en el mercado, la

honestidad en aquellos valores que en el tiempo se vern reflejados en
mejores personas y por ende mejores empresas.
1.5 EL SISTEMA ADMINISTRATIVO DE PREVENCIN Y DETECCIN
DEL LAVADO DE ACTIVOS
En el mbito administrativo peruano se cre la llamada Unidad de Inteligencia
Financiera (UIF), a la cual se le ha encargado el anlisis, tratamiento,
evaluacin y transmisin de informacin para prevenir y detectar el Lavado
de dinero o Activos a fin de cumplir con una labor de cooperacin,
coordinacin y complementariedad con el titular de la accin penal, el fiscal.
Adems de esta labor de procesamiento de la informacin, se le atribuye la
funcin de coadyuvar a la implementacin del sistema de deteccin de las
operaciones sospechosas de Lavado de Activos, por parte de los sujetos
obligados a informar a la UIF. Sobre este punto, es necesario explicar a los
clientes de los servicios bancarios, financieros y todas aquellas entidades que
efectan operaciones de crdito y ahorro sobre la importancia, en cuanto a la
informacin que se brinde, sobre origen de los fondos, a fin de lograr un
mercado sin distorsiones e imperfecciones que no afecten la estabilidad
cambiaria, monetaria, financiera, econmica, laboral, clima de negocios y de
tranquilidad al inversionista.
En cuanto a la identificacin y reporte de operaciones sospechosas a la
UIF, debe actuarse con una adecuada posicin de garante de la
legalidad y las garantas procesales; sin que ello afecte el xito de la
operacin. Este acto negativo distorsionante deber ser comunicado al
Ministerio Pblico mediante un informe de inteligencia, de la misma forma
que se da en los pases como Argentina inc. 19 al art. 20 del Cdigo Penal, El
Salvador Decreto N 498 Art. 1, Ecuador Ttulo V artculo 21, con sus artculos
22, 23 y 24 del Cdigo Penal, Colombia LEY 112 Art. 1.
A opinin de Percy Garcia Cavero a los sujetos obligados a informar se les
impone, en primer lugar, un deber de establecer un sistema de prevencin de
actividades de lavado de activos en su mbito de actuacin, lo cual implica un
conocimiento adecuado del mercado financiero, burstil y comercial para
determinar las caractersticas de las operaciones que se realizan por su
intermedio (artculo 14 de la Ley de Creacin de la UIF). Dentro de este
sistema de prevencin debe destacarse especialmente la necesidad de
elaborar y poner en prctica manuales y cdigos de conducta para los
trabajadores de la empresa obligada a informar con la finalidad de asegurar el
correcto funcionamiento del sistema de prevencin de lavado de activos
168
(artculo 23 del Reglamento de la Creacin de la UIF).

1.6 LAS SANCIONES ADMINISTRATIVAS

La regulacin administrativa sobre prevencin y deteccin de Lavado de
Activos requiere, para tener mayor eficacia, efectividad y contundencia,
contemplar la posibilidad de imponer sanciones administrativas en caso de
incumplimiento de las obligaciones administrativamente dispuestas en el
ordenamiento administrativo sancionador, sin que ello afecte el principio del
nen bis in idem. Si bien el reglamento de Infracciones y Sanciones a que se
refieren las leyes dadas por cada pas, establecen tipos de infracciones
en los que podran incurrir los Sujetos Obligados a informar, respecto de la
implementacin y funcionamiento del sistema de prevencin y deteccin del
Lavado de Activos, as como las sanciones a aplicar; hasta ahora no existe
un reglamento general tipo, a fin de uniformar criterios que fijen un adecuado
marco conceptual acompaado de un glosario preciso y concreto de
definiciones en torno al lavado de activos.
1.7. LA LEY PENAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS
La lucha contra el Lavado de Activos no se limita a una labor de
prevencin administrativa, sino que requiere una represin penal a fin de
prevenir conductas negativas distorsionantes del mercado que estimulen la
funcionalidad de la competencia.
Sin embargo, el camino de la criminalizacin del Lavado de Activos ha sido
inverso al de muchos delitos econmicos, pues la represin de este delito fue
en primer lugar penal y luego se ha complementado con disposiciones
.
preventivas de carcter administrativo
En efecto, la represin penal del Lavado de Activos en nuestro pas vino de la
mano de la intensificacin de la lucha contra el trfico ilcito de drogas, la
lucha contra el terrorismo y la criminalidad organizado, siendo as que apareci
en los aos noventa la Sala Nacional de Bandas, Terrorismo y Organizaciones
Delictivas a fin de lograr una mayor especializacin y puntualidad en el tema,
habiendo mutado notablemente en los ltimos diez aos, a raz de un proceso
de limpieza y democratizacin en el rgano jurisdiccional.
Si bien ya en la dcada de los ochenta se puso atencin en las organizaciones
criminales que se formaban en torno al TID con la expedicin del Decreto
Legislativo 122, no se castig de forma especfica el Lavado de dinero
obtenido por esta actividad ilcita. Fue a raz del compromiso internacional
asumido por la Convencin de Naciones Unidas sobre el proceso de Lavado
de Activos de 1988 para una lucha eficaz contra este tipo de criminalidad,
inicindose una vigilancia lenta y como efectiva en los aos 90, a raz de la

promulgacin de la Ley Penal contra el Lavado de Activo (Ley 27765)

publicada el 26 de
junio de 2002, se retoma de una manera contundente, coordinada y
concertada con Bancos, Financieras, Empresas, Polica, Fiscala, el Gobierno
Peruano y otros Gobiernos extranjeros para realizar una lucha encaminada a
descubrir operaciones con indicios de ilegalidad,
LEYES QUE SANCIONAN AL LAVADO DE ACTIVOS
URUGUAY LEY: 14.294 ART. 56-57,
COLOMBIA LEY: 2005- 12,
CHILE LEY: 19.913,
ECUADOR LEY: 2005- 12.
PER LEY: N 27765 ART. 2.
PARAGUAY LEY: N 1160 ART. 196.
ITALIA LEY: 55 ART. 02
EN QUE PASES LAS PENAS SON MAS ALTAS Y CUALES SON LAS
MAS BAJAS
Los pases que consagran penas ms altas en el delito de Lavado de
Activos son:
- Per con 25 aos,
- Colombia con 10 aos,
- Argentina con 15 aos,
- Italia con 15 aos,
Las Penas ms bajas son
- Uruguay - con penas de 2 a 8 aos
- Paraguay - con penas de 2 a 8 aos
- Chile - con penas de 2 a 8 aos
- Puerto Rico - con penas de 2 a 8 aos
- Francia - con penas de 2 a 8 aos
PASES REGULAN COMO PENAS LAS MULTAS PECULIARES
- Per con 25 aos y una multa de setecientos treinta das,
- Colombia con 10 aos y quinientos (500) a cincuenta mil (50.000)
salarios mnimos legales mensuales vigente.
- Argentina con 15 aos con 300 mil pesos
-

Mxico con 10 aos con dos mil doscientos das de multa

Italia con 15 aos

El Salvador con 10 aos y multa de cincuenta a dos mil

quinientos salarios mnimos mensuales.

ASPECTOS GENERALES DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS:

ASPECTO INTERNACIONAL
La Ley Penal contra el Lavado de Activos establece un conjunto de
conductas sancionadas penalmente, en relacin con los procesos destinados a
lavar Activos que provienen de la comisin de delitos graves. El anlisis de
esta regulacin legal requiere determinar previamente el bien jurdico
protegido, pues solamente con esta determinacin puede evaluarse si ha sido
correcta la decisin del legislador de criminalizar estas conductas, as como
definir el criterio central para la correcta interpretacin judicial de estos tipos
5
penales . Una vez precisado el bien jurdico penalmente protegido,
procederemos a establecer las diversas formas de realizacin del delito que
prev la ley, as como las circunstancias especficas que agravan la pena del
delito bsico.
Las posiciones sobre el bien jurdico penalmente protegido por el delito de
Lavado de Activos son muy diversas:
En primer lugar, cabe mencionar a un sector crtico frente a la necesidad de
recurrir a una represin penal del Lavado de Activos partir de un anlisis de
carcter eminentemente econmico, este sector considera que el blanqueo de
capitales no resulta ofensivo para el sistema econmico, pues el sistema
financiero es un instrumento neutro cuyo funcionamiento no se alterado por el
origen de los capitales. Todo lo contrario, podra decirse que el Lavado de
dinero resulta positivo para el sistema econmico, ya que la incorporacin de
los fondos ilcitos al mercado legal permite un control estatal sobre los
mismos. Los capitales ocultos afloran en el sistema econmico y de esta
manera pueden ser controlados por la Hacienda Pblica.
Frente a los argumentos del sector doctrinal antes mencionado se han
esgrimido diversas crticas. En primer lugar, podra discreparse de la aparente
inofensividad econmica del blanqueo de capitales, pues es evidente que,
salvo que la economa est diseada para vivir de los fondos ilegales, la
introduccin de Activos por cauces ilegales genera diversas distorsiones en el
sistema econmico. Si bien se le podra rebatir a esta afirmacin que las
distorsiones en el sistema econmico solamente tendran lugar en aso se
introduzcan grandes cantidades de Activos negros, podra tambin
acudirse a la lgica de una lesividad acumulativa para legitimar el castigo
de estas conductas desde el punto de vista del sistema econmico. As, aun
cuando una conducta de Lavado de Activos no genera por s misma una

distorsin en el orden econmico, la sumatoria previsible de similares

conductas podra generar la lesividad necesaria para legitimar la intervencin
penal.
El acuerdo plenario N 3-2010/CJ-116 estableci fundamentos dogmticos
sobre el bien jurdico de lavado de activos expresando que ya no puede
deducirse de la ubicacin sistemtica que tenan en la Parte Especial de
nuestra legislacin penal fundamental () Es frecuente en la doctrina y en el
derecho penal extranjero, considerar como el bien jurdico tutelado con la
criminalizacin del lavado de activos a las funciones, o a la estabilidad o al
rgimen jurdico que regula la actividad econmica de un pas. () As por
ejemplo, el derecho penal espaol inserta a los delitos de lavado de activos
como conductas afines a la receptacin (artculo 301 a 304) en el ttulo XIII del
Cdigo Penal de
1995 sobre Delitos contra el Patrimonio y Contra el Orden
Socioeconmico.
En ese contexto Gmez Iniesta destaca la potencialidad negativa del blanqueo
la cual reside en la desestabilizacin del mercado y de la econmica (Cfr.
Diego Gmez Iniesta. El Delito de Blanqueo de Capitales en Derecho
Espaol. CEDES Editorial Barcelona.
1996, P. 34). Por su parte otros autores, como Del Carpio Delgado, rechazan
tal calificacin por lo difuso y omnicomprensivo que resulta considerar como
bien jurdico tutelado al orden socioeconmico demandando en cambio
mayor concrecin y relacin directa o funcional de aquel con la
operatividad con el blanqueo de capitales: en definitiva, el orden
socioeconmico no constituye el bien jurdico inmediatamente protegido
por el Delito de Blanqueo de Bienes. El legislador a travs de las distintas
conductas tipificadas en el Titulo XIII, protege algunas esferas, elementos o
intereses de orden socioeconmico pues bien, aqu est el centro de la
cuestin, en qu medida la tipificacin de las conductas constitutivas de
blanqueo de bienes contribuyen a la proteccin de ese orden socioeconmico
y ms especficamente, que elementos o que esfera de este se est
protegiendo.
En nuestra opinin es la circulacin
de los bienes en el mercado como
elemento indispensable por su normal funcionamiento y de la economa en
general, el bien jurdico protegido por el Delito de Blanqueo de Bienes (Cfr.
Juana Del Carpio Delgado. El Delito de Blanqueo de Bienes en el Nuevo
Cdigo Penal. Tirant Lo Blanch. Valencia. 1997, P.
81) 8. En el Derecho Penal Colombiano, donde el lavado de activos tambin se
incluye entre los delitos contra el orden econmico social (artculos 323 al 325

del Cdigo Penal), la doctrina ha asumido posiciones similares a las

debatidas en Espaa como se aprecia en la propuesta hermenutica
sostenida por Hernndez Quintero: ( es preciso concluir que el delito de
lavado de activo es quiz uno de los comportamientos que con mayor
vehemencia vulnera el orden econmico social de una pas, a punto que
distorsiona la economa, generando problemas de inflacin, devaluacin,
revaluacin y la conocida por algunos como la enfermedad holandesa, que no
es ms que el fenmeno que se produce en un pas cuando se presenta,
en forma simultnea, una elevada inflacin con un proceso de marcada
recesin en el nivel de la actividad econmica.
Incluso, en otros sistemas jurdicos, se ubica al delito de lavado de activos
en conexin con otros bienes jurdicos diferentes como la salud pblica, debido
a su tradicional vinculacin con el delito de trfico ilcito de drogas. Los
especialistas tambin tienden a considerar la proteccin de bienes jurdicos
especficos y propios de la actividad econmica.
En tal sentido LANGON CUARRO, comentando la legislacin uruguaya de
la materia, seala: se ha discutido intensamente sobre cul es el bien
jurdico protegido por esta y las otras formas de legislacin de activos, siendo
evidente que no puede sostenerse que lo que se protege es la salud pblica
que solo vendra a ser en el mejor de los casos un inters apenas
indirectamente protegido, como puede serlo cualquier otro en general. En
realidad la disputa se reduce a considerar si se protege la administracin de
justicia (por su evidente parentesco con el delito de encubrimiento y
receptacin) o el orden socioeconmico del estado. Yo adhiero a esta segunda
posicin, por la cual estrictamente las figuras deberan estudiarse
sistemticamente, entre aquellas que afectan la economa y la hacienda
pblica (Ttulo IX del C.P.) dejndolas aqu solo por traicin y para permitir una
lectura ms orgnica de la Ley que las contiene que es la que prev los delitos
contra el Trfico Ilcito de Drogas, que si afecta la salud pblica
Sin embargo, la posibilidad dogmtica que ofrece la legislacin peruana para
asimilar esta tendencia a reconocer aspectos o funciones de la economa
como el bien jurdico tutelado requiere atender previamente varios aspectos.
En primer lugar, el derecho nacional no coloca al lavado de activos como un
delito tpicamente econmico. En segundo lugar, no es del todo acertado
asumir que el lavado de activo solo colisiona con bienes jurdicos macro
sociales de carcter funcional, como el orden econmico o el sistema
financiero de un pas. Fundamentalmente, porque si bien es cierto que los
principios efectos de este delito pueden distorsionar los indicadores y la
inestabilidad de la economa de una sociedad, tambin lo es que no es siempre
los procedimientos de blanqueado de capitales contradicen las formas o lmites

de la regulacin econmica, financiera y tributaria fijada por los Estados. Ello

se demuestra claramente con la existencia y permanencia estables y en
crecimiento, de las economas de los pases que operan como parasos
fiscales o financieras.
Efectivamente como destacan algunos autores: el orden socioeconmico no
puede constituirse en bien jurdico protegido por el delito de blanqueo de
bienes ya que no puede olvidarse que alguna fase especfica del blanqueo de
bienes, en algunos casos concretos es beneficiosa para el orden
socioeconmico. Tngase como ejemplo el funcionamiento de la economa de
los pases conocidos como parasos fiscales. En estos, el mantenimiento y la
mejora de sus variables econmicas, tanto en la creacin de empleo como en
la obtencin de divisas, se debe a la existencia de un poderoso sector de
servicios, especficamente financiero cuya finalidad especfica es la captacin
de bienes econmicos extranjeros siendo indiferente si tienen su origen o no en
un hecho delictivo.
Otro sector, cada vez ms minoritario de la doctrina y la legislacin
contempornea, se inclina por sealar al lavado de activos como un delito que
atenta contra el bien jurdico administracin de justicia. Por lo general, tambin
esta tendencia respalda en la ubicacin legislativa que tiene dicho delito o por
su evidente similitud con las formas convencionales del encubrimiento o
favorecimiento real. Como distingue Botike, para esta opcin: El blanqueo de
dinero se erige en sabotaje de la persecucin y recriminacin penales
justificadas por la necesidad y en la puesta en peligro o frustracin de la
produccin del comiso de producto et instrumenta sceleris. Se erige en
sabotaje del comiso de ganancias, comiso de efectos e instrumentos y del
aseguramiento. Supone el especial fracaso de las consecuencias del delito.
Supone el fracaso penal. En la audiencia pblica realizada el 4 de noviembre
como prembulo de este Acuerdo Plenario se deslizo tambin est posicin por
parte de una de las instituciones participantes.
Si enfocamos nicamente el lavado de activos desde un ngulo puramente
operativo, la administracin de justicia resulta ser el bien jurdico ms prximo
al mbito de influencia del delito analizado, ya que los activos obtenidos
ilegalmente por el crimen organizado o los bienes que fueron adquiridos con
dinero sucio, tienen la calidad material de efectos del delito. Por ello, se explica
que subsista en el derecho extranjero alguna predileccin por asimilar los actos
de lavado de activos a la estructura tpica del delito de encubrimiento real. Es
decir, valorar a tales conductas como un modo de ocultar, los efectos de
un hecho punible perjudicando as la recta y oportuna accin de la justicia. Un
ejemplo elocuente de ello lo encontramos en el Cdigo Penal Italiano.

Sin embargo, lo lineal y convencional del enfoque poltico- criminal que

sustenta a esta posicin, no resulta compatible ni adaptable a los fines y a la
dinmica contempornea de las distintas operaciones que se califican como
actos propios de lavado de activos. Sobre todo porque como afirman
Fabin Caparros, tales conductas no estn dirigidas nicamente a evitar
la persecucin del delito previo, toda vez que su fin prioritario estriba en
distanciar progresivamente las ganancias de su origen para as dotarlas de una
apariencia de licitud y, de este modo, poderlas reinvertir en el mercado. Por lo
tanto, el encubrimiento no es el objetivo que inspira el origen de una operacin
de reciclado, sino una consecuencia colateral, quiz necesaria, de la
que tambin se beneficia el delincuente
Ahora bien, en referencia al derecho penal nacional tal adscripcin exclusiva y
excluyente de tutela penal, a favor de la bien jurdica administracin de justicia,
tambin debe desestimarse a partir de la decisin legislativa de extraer el delito
de lavado de activos del Cdigo Penal. En efecto, si el legislador peruano
hubiera considerado a tal ilcito como lesivo a la funcin judicial penal, le
hubiera bastado para reprimirlo con modificar la redaccin y los alcances del
artculo 405 del Cdigo Penal.
Segn esta disposicin: El que dificulta la accin de la justicia procurando la
desaparicin de las huellas o prueba del delito u ocultando los efectos del
mismo, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor
de cuatro aos. Pero esa no fue la decisin adoptada por nuestra legislacin.
Es ms, incluso en la etapa final de la elaboracin de la Ley 27765 se
rechaz la estructura del Proyecto de la Comisin que presida la
Congresista Susana Higushi, la cual, justamente, propona incluir al lavado de
activos entre los delitos contra la funcin jurisdiccional.
Al margen de las dos propuestas examinadas sobre la calificacin del
bien jurdico tutelado en el delito de lavado de activos, las que adems,
tambin engloban a otras opciones de menor consenso y mucho ms
especficas como la transparencia de las operaciones que tienen lugar en el
circuito de la intermediacin financiera o la posibilidad de restitucin a su titular
de los bienes ilcitamente obtenidos, hoy en da es tambin frecuente encontrar
en la doctrina una alusin directa al carcter pluriofensivo del lavado de
activos. Esto es, a su conexin plural con la afectacin sucesiva o simultanea
de varios bienes jurdicos.

Resulta, puse, mucho ms compatible con la dinmica y finalidad de los actos

de lavado de activos que tipifica la Ley 27765 la presencia de una pluralidad de
bienes jurdicos que son afectados o puestos en peligro de modo simultaneo o
sucesivo durante las etapas y operaciones delictivas que ejecuta el agente.
Habiendo anotado las consideraciones dogmticas de distintos autores, debo
sealar que me adhiero a la posicin mayoritaria haciendo la precisin de que
se hace necesario desarrollar el punto referido a la importancia de la
informacin en el mercado, en razn que los agentes econmicos negativos
con conocimiento y voluntad, ofrecen al mercado informacin incorrecta,
inadecuada, insuficiente, inidnea, incompleta sobre sus operaciones,
generando efectos negativos en la toma de decisiones de los agentes
econmicos formales.
LEGISLACIN COMPARADA EN LAVADO DE ACTIVOS
De la revisin de la normativa en materia de Lavado de Activos de Per,
Colombia, Uruguay, Repblica Dominicana, Argentina y Honduras se observa
que ninguna de ellas protege la transparencia de la informacin como bien
jurdico.
Asimismo, Honduras, Colombia, Repblica Dominicana contiene un catlogo
que define concepto y alcances de la terminologa en materia de Lavado de
Activos generando con ello limitaciones al desarrollo jurisprudencial. Todo lo
contrario sucede con Argentina, Per y Uruguay quienes se preocupan en
ampliar el catlogo de supuestos identificando las conductas econmicas
negativas a travs de instituciones como el Banco Central de Reserva, la
Administracin Tributaria, las instituciones intermediarias como las agencias
de bolsa, los bancos, financieras entre otras.
Cabe anotar que ninguna de las legislaciones investigadas consignan a las
Cooperativas de Ahorro y Crdito, Cajas Municipales de Ahorro y Crdito o
Asociaciones con fines de crdito como sujetas a informar sobre sus depsitos,
transferencias y colocaciones.
La coincidencia en cada una de ellas apunta a la proteccin del buen
funcionamiento de la economa y la utilizacin de reglas de investigacin y
obligaciones de intercambio de informacin.

CONCLUSIONES

El lavado de dinero (tambin conocido como lavado de capitales, lavado de

activos, blanqueo de capitales u operaciones con recursos de procedencia
ilcita olegitimacin de capitales) es una operacin que consiste en hacer que
los fondos o activos obtenidos a travs de actividades ilcitas aparezcan como
el fruto de actividades lcitas y circulen sin problema en el sistema financiero.
Para que exista blanqueo de capitales, es precisa la previa comisin de un acto
delictivo de tipo grave, y la obtencin de unos beneficios ilegales que quieren

ser introducidos en los mercados financieros u otros sectores econmicos.

El blanqueo de capitales es un delito autnomo que no requiere de una
condena judicial previa por la comisin de la actividad delictiva por la que se
originaron los fondos que se blanquean.

ANEXOS

BIBLIOGRAFIA

BERNAL CAVERO, JORGE ANTONIO: EL LAVADO DE ACTIVOS EN LA LEGISLACIN PERUANA: ASPECTOS

SUSTANTIVOS, PROCESALES Y CONEXOS, EDITORIAL SAN MARCOS, LIMA 2007.
BLANCO CORDERO, ISIDORO. RESPONSABILIDAD PENAL DE LOS EMPLEADOS DE LA BANCA POR EL
BLANQUEO DE CAPITALES. COMARES, GRANDA, 1999.