COMISIN DE FISCALIZACIN Y CONTRALORA

PERODO ANUAL DE SESIONES 2012-2013

PROYECTO DE INFORME FINAL PARTE II: ANCASH

MOCIN 2549: INVESTIGACIN SOBRE PRESUNTAS IRREGULARIDADES COMETIDAS EN LOS GOBIERNOS REGIONALES DE ANCASH Y CAJAMARCA-PERODO 2011-2012

MAYO 2013

NDICE Pg. INTRODUCCIN CAPTULO I ANTECEDENTES Y ASPECTOS GENERALES DE LA INVESTIGACIN 1.1. Antecedentes que dieron origen a la investigacin ................................. ..5 1.2 Objetivos5 1.2.1 1.2.2 1.3 1.4 Objetivo General..5 Objetivos Especficos..6

Metodologa6 Marco Legal6

CAPTULO II DE LA INVESTIGACIN 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. Documentacin emitida 8 Documentacin recibida..12 Descargos recibidos.15 Declaraciones recibidas por la Comisin..19 Declaracin del Presidente del Gobierno Regional de Ancash, seor Csar lvarez Aguilar (Sesin del 12.10.2012)..19 2.4.2. Declaracin del Gerente General del Gobierno Regional de Ancash, seor Hernn Abelardo Molina Trujillo(sesin del 03.04.2013)21 2.4.3. Declaracin del Gerente de Infraestructura del Gobierno Regional de Ancash, seor Germn Alejandro Martnez Cisneros (Sesin del 03.04.2013)..24 2.4.4. Declaracin del Gerente Regional de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial, Luis Roberto Vergara Gabriel (Sesin del 08.04.2013) . . . . .. ...............25 2.4.5. Declaracin del Jefe del rgano de Control Institucional, seor Csar Javier Cesas Lpez (Sesin del 08.05.2013).26 2

2.4.1.

CAPTULO III ANLISIS Y EVALUACIN DE LOS HECHOS MATERIA DE INVESTIGACIN 3.1 Aspectos Generales 3.1.1. Gobierno Regional de Ancash.28 3.1.2. Estructura Orgnica...28 3.2 Los convenios suscritos .30 3.2.1. Observaciones al convenio marco suscrito con la O.E.I.. . .....36 3.2.2. Observaciones a los convenios interinstitucionales suscritos con la O.E.I. .... . . . .. . . . . . . . . .. . . .. .37 3.3 Procesos de Seleccin convocados por la OEI por encargo del Gobierno Regional de Ancash ...38 3.3.1. Construccin e Implementacin del Hospital La Caleta Chimbote, provincia del Santa, regin Ancash.38 3.3.2. Construccin y Equipamiento del Hospital Nivel III 1 Vctor Ramos Guardia Huaraz, distrito de Huaraz, provincia de Huaraz Regin Ancash..44 3.3.3. Proceso de Ampliacin y Mejoramiento del Estadio Rosas Pampa-Huaraz..............47 3.3.4. Ejecucin del Proyecto Rehabilitacin, Mejoramiento y Construccin de la Carretera Callejn de Huaylas Chacas San Luis78 3.3.5. Ejecucin del Proyecto Conservacin Vial por Niveles de Servicio de la Carretera Red Vial de Pallasca 81 3.3.6. Ejecucin del Proyecto Construccin y Mantenimiento de la Red Vial Moro Caraz.... 81 3.3.7. Presunta sobrevaloracin en la construccin de colegios. . . ... 81 3.4. Proyecto especial Chinecas. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . .. 88

CAPTULO IV PRESUNTAS RESPONSABILIDADES ...... 92 CAPTULO V CONCLUSIONES. ..110 CAPTULO VI RECOMENDACIONES...116

INTRODUCCIN

La Comisin de Fiscalizacin y Contralora del Congreso de la Repblica presenta el Informe Final sobre presuntas irregularidades cometidas en el Gobierno Regional de Ancash en los procesos: Remodelacin del Estadio Rosas Pampa, Construccin de la Carretera Chacas - San Luis, Construccin del Hospital Vctor Ramos Guardia de Huaraz, Hospital La Caleta de Chimbote, Red Vial Moro Caraz , Red Vial de Pallasca; as como en la sobrevaloracin del Proyecto Especial Chinecas y Construccin de Colegios. La investigacin se inici a raz de las mltiples denuncias en los diarios locales Correo, El Comercio, Per 21; as como en el Blog Prensa Regional, Mirando Nuestro Per, y Tiro al Bull, sobre presuntas irregularidades en la gestin del Presidente del Gobierno Regional de Ancash. Asimismo, se acogi la denuncia formulada por el Congresista Modesto Julca Jara respecto a la presunta irregularidad en la suscripcin del Convenios del Gobierno Regional de Ancash con la Organizacin de Estados Iberoamericanos para la Educacin, la Ciencia y la Cultura OEI., a travs de los cuales se llevaron a cabo diversos procesos de licitacin. La investigacin fue desarrollada en dos mbitos. El primero est relacionado con las declaraciones de las personas involucradas y/o vinculadas al tema que es materia de investigacin. El segundo est relacionado con la informacin documentada de los hechos materia de investigacin. La recopilacin de informacin documentada la realizamos mediante informacin de requerimiento al Gobierno Regional de Ancash, as como la informacin brindada por el Congresista Modesto Julca, la Contralora General de la Repblica, el Ministerio de Economa y Finanzas, entre otros, la misma que ha sido evaluada y procesada. Finalmente, cabe sealar que esta Comisin considera que es imprescindible que se fiscalice a las diversas entidades que administran recursos del Estado. Asi, en el caso que es materia de anlisis, Gobierno Regional de Ancash, si bien ste goza de autonoma poltica, econmica y administrativa en los asuntos de su competencia; stas pueden ser fiscalizadas por mandato constitucional o legal, as lo estipula nuestra Carta Magna.

CAPTULO I ANTECEDENTES Y ASPECTOS GENERALES

1.1. Antecedentes que le dieron origen

La Comisin de Fiscalizacin y Contralora con fecha 07 de marzo de 2012, aprob por unanimidad, la propuesta de solicitar al Pleno del Congreso Facultades de Comisin Investigadora, al amparo del artculo 88 del Reglamento del Congreso para investigar irregularidades en los Gobiernos Regionales de Cajamarca, Ucayali y Ancash. En la Sesin del Pleno del Congreso de la Repblica de fecha 20 de setiembre 2012, se aprob el otorgamiento de facultades a la Comisin de Fiscalizacin y Contralora con un texto sustitutorio, en el que se comprenda solo a los Gobiernos de Ancash y Cajamarca, desestimando el pedido de investigacin al Gobierno Regional de Ucayali. Con fecha 22 de noviembre de 2012, durante la sesin del Pleno del Congreso de la Repblica, se debati la reconsideracin planteada contra el acuerdo de fecha 20 de setiembre 2012 respecto a separar tambin al Gobierno Regional de Ancash, cuya votacin no alcanz el nmero de votos necesarios para su aprobacin, por lo que mediante Oficio N 854 20122013-DP-M/CR, de fecha 26 de noviembre de 20121, se hizo de conocimiento del Presidente de la Comisin de Fiscalizacin y Contralora el otorgamiento de facultades de comisin investigadora por el plazo de 120 das hbiles, esto es hasta el 14 de mayo de 2013, para investigar las presuntas irregularidades cometidas en las gestiones de los Gobiernos Regionales de Ancash y Cajamarca. 1.2. Objetivos de la Investigacin 1.2.1 Objetivo General Investigar las presuntas irregularidades cometidas en el Gobierno Regional de Ancash. 1.2.2 Objetivos Especficos: Determinar la existencia de posibles irregularidades en la suscripcin de diversos Convenios suscritos entre el Gobierno Regional de Ancash y la Organizacin de Estados Iberoamericanos OEI. Determinar la existencia de posibles irregularidades en el Proceso de Seleccin para la elaboracin del Expediente Tcnico, Construccin y Supervisin de la Obra Construccin e Implementacin del Hospital La Caleta, Distrito de Chimbote, Provincia del Santa - Regin Ancash.

Se adjunta y Oficio N854 2012-2013-DP-M/CR

Determinar la existencia de posibles irregularidades en la Construccin del Hospital Vctor Ramos Guardia de Huaraz. Determinar la existencia de posibles irregularidades en el manejo de los fondos destinados a la ejecucin y supervisin de la obra Ampliacin y Mejoramiento del Estadio Rosas Pampa de Huaraz. Determinar la existencia de posibles irregularidades en la Construccin de la Carretera Chacas San Luis. Determinar la existencia de posibles irregularidades en la ejecucin y supervisin de la obra Conservacin Vial por niveles de servicio de la Carretera Red Vial de Pallasca. Determinar la existencia de la presunta sobrevaloracin del Proyecto Chinecas. Determinar la existencia de presuntas irregularidades en la construccin e implementacin de colegios en la Regin Ancash.

1.3. Metodologa La metodologa utilizada para llevar a cabo la presente investigacin, fue la Analtica - Deductiva, la cual se inici con la recopilacin y anlisis de la informacin documentada, electrnica y virtual, recibida del Gobierno Regional de Ancash, as como de las personas naturales y jurdicas que tuvieron relacin con los convenios suscritos con la OEI.

El Mtodo Analtico, ha sido empleado con la finalidad de verificar las presuntas irregularidades supuestamente cometidas durante la gestin del Presidente Regional de Ancash, para determinar en forma objetiva sus efectos legales y responder a la Mocin N 2459 del Pleno del Congreso de la Repblica.

El Mtodo Deductivo, fue utilizado a efectos de establecer mediante el material probatorio de fuente primaria o secundaria, hechos irregulares o ilcitos que permitan determinar su naturaleza. As como identificar a los supuestos responsables de las presuntas irregularidades administrativas, civiles y/o penales de ser el caso. 1.4. Marco Legal Constitucin Poltica del Per. Reglamento del Congreso de la Repblica. Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control Ley N 27785. Ley Orgnica de los Gobiernos Regionales Ley N 27867 y sus modificatorias. Decreto Ley N 1017 Ley de Contrataciones del Estado y sus modificatorias. Decreto Legislativo N 635 - Cdigo Penal Peruano. Decreto Legislativo N 295 - Cdigo Civil Peruano. Ley N 27444 - Ley del Procedimiento Administrativo General. Reglamento Interno del Consejo Regional del Gobierno Regional de Ancash. Reglamento de Organizacin y Funciones del Gobierno Regional de Ancash. Cdigo de tica de la Funcin Pblica D.S. N 033-2005-PCM. 6

Decreto Supremo N 184-2008-EF - Reglamento de la Ley N de Contrataciones del Estado y sus modificatorias. Decreto Supremo N 083-2004-PCM Texto nico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado. Decreto Supremo N 084-2004-PCM Reglamento del D.S. N 083-2004PCM.

CAPTULO II DE LA INVESTIGACIN 2.1. Documentacin emitida.

DOCUMENTOS EMITIDOS
N TIPO DE DOCUMENTO FECHA DESTINATARIO Presidente del Gobierno Regional de Ancash Csar Alvarez Aguilar Presidente del Gobierno Regional de Ancash Csar Alvarez Aguilar ASUNTO Solicita informacin sobre los diferentes procesos a ser investigados por la Comisin. Solicita informacin sobre los diferentes procesos a ser investigados por la Comisin. Informe que contamos con facultades de Comisin Investigadora y se solicita remitir informacin que pueda ayudar a la investigacin. Reitera pedido de informacin solicitada con Ofs. 505 y 427, exigiendo se remita informacin al contar con facultades de Comisin Investigadora Informa que contamos con facultades de Comisin Investigadora y solicita remitir informacin que pueda ayudar a la investigacin. Informe, si alguno de los procesos materia de investigacin a merituado una accin de control y el resultado de stos. Informa que se cuenta con facultades de Comisin Investigadora y pide informar sobre su participacin en la suscripcin de los convenios entre el GRA y la OEI; e indique sobre la naturaleza jurdica que tendra ste instrumento jurdico. Informa que contamos con facultades de Comisin Investigadora y pide informar si existe procesos contra el presidente del GRA y sus funcionarios respecto a los casos materia de investigacin. Solicita remitir los informes emitidos por el OCI del GRA (2007-2012), referentes a los procesos de seleccin investigados. Informa que contamos con facultades de Comisin Investigadora y pide remitir a esta comisin los informes emitidos por el OCI Ancash (periodo 2007 - 2012) sobre los procesos investigados. Informa que contamos con facultades de Comisin Investigadora y pide remitir a esta comisin los informes sobre los procesos ejecutados por encargo del GRA. Remitir informacin documentada, fedateada y foliada de cada uno de los proyectos de inversin que se encuentran en investigacin.

OFICIO N 427

09.10.2012

OFICIO N 505

23.10.2012

OFICIO N 793

22.01.2013

Ex Gerente General del Gobierno Regional - Richard Cabana Chauca

OFICIO N 1282

22.01.2013

Presidente del Gobierno Regional de Ancash Csar Alvarez Aguilar

OFICIO N 1283

12.01.2013

Presidente del Gobierno Regional de Ancash Csar Alvarez Aguilar

OFICIO N 1284

18.01.2013

Contralor General de la Republica Sr. Fuad Khoury Zarzar

OFICIO N 1285

22.01.2013

Ministro de Relaciones Exteriores Sr. Rafael Rocangliolo Orbegozo

OFICIO N 1348

30.01.2013

Presidente del Poder Judicial - Sr. Enrique Mendoza Ramrez

10

OFICIO N 1346

30.01.2013

Jefe del OCI del GRA.- Sr. Cesar Javier Cesas Lpez

11

OFICIO N 1347

30.01.2013

Contralor General de la Republica Sr. Fuad Khoury Zarzar

12

OFICIO N 1456

07.02.2013

Director de la OEI - Sr. Jos Antonio Hernndez de Toro

13

OFICIO N 1477

13.02.2013

Presidente del Gobierno Regional de Ancash Csar Alvarez Aguilar

14

OFICIO N 1492

13.02.2013

Solicita remitir informacin documentada sobre la ejecucin y transferencias Ministro de Transportes y realizadas a las obras: Construccin de la Comunicaciones - Sr. Carlos Paredes carretera Chacas San Luis, Construccin de Rodrguez. la Red Vial Moro Caraz y de la Red Vial Pallasca. Solicita remitir informacin documentada respecto a los procesos materia de investigacin y otros (Estados Presupuestarios, Presupuesto aprobado; as como transferencias recibidas y otorgadas y asignacin mensual de ejecucin de gastos, valorizacin de los proyectos, etc).das a las obras: Construccin de la carretera Chacas San Luis, Construccin de la Red Vial Moro Caraz y de la Red Vial Pallasca. Solicita remitir informacin documentada sobre la supervisin realizada por se Ente a las obras: Carretera Chacas San Lus, Construccin de la Red Vial Moro Carz y de la Red Vial Moro Pallasca. Remitir informacin sobre los convenios suscritos con la OEI, acuerdos de consejo que aprueba los convenios y transferencias de recursos financieros a la OEI, PAC 20082012, POI 2008-2012-ETC. Se le invita a sesin de la Comisin para el da 13.03.2013, en calidad de Ex gerente del G.R.A. Reitera pedido de informacin solicitada con Of. 793. Cuarto reiterativo de pedido de informacin, referente a los procesos de investigacin materia de investigacin.

15

OFICIO N 1493

12.02.2013

Ministro de Economa y Finanzas Sr. Miguel Castilla Rubio

16

OFICIO N 1494

13.02.2013

Presidente del directorio de OSITRAN - Sr. Patricia Benavente Donayre

OFICIO N 1342

29.02.2013

Presidente Gobierno Regional de Ancash - Sr. Csar lvarez Aguilar

17

OFICIO N 1627

07.03.2013

Ex - Gerente del GRA. - Sr. Richard Cabana Chauca

18

OFICIO N 1628

07.03.2013

Ex Gerente General del Gobierno Regional - Richard Cabana Chauca

19

OFICIO N 1698

15.03.2013

Presidente del Gobierno Regional de Ancash - Cesar lvarez Aguilar

20

OFICIO N 1718

20.03.2013

Jefe del OCI del GRA.- Sr. Cesar Javier Cesas Lpez

Se le reitera pedido de informacin efectuada a travs del Of. 1346.

21

OFICIO N 1719

20.03.2013

Contralor General de la Republica Sr. Fuad Khoury Zarzar

Reitera pedido de informacin solicitada mediante Of. N 1347 y 1284.

22

OFICIO N 1720

20.03.2013

Ministro de Economa y Finanzas- Sr. Miguel Castilla Rubio

Reitera pedido de in formacin solicitada mediante Of. 1493.

23

OFICIO N 1721

20.03.2013

Presidente del Poder Judicial - Sr. Enrique Mendoza Ramrez

Reitera pedido de informacin mediante oficio 1348.

24

OFICIO N 1722

20.03.2013

Ministro de Relaciones Exteriores Sr. Rafael Rocangliolo Orbegozo

Reitera pedido del Of. N 1285/GOREA/08/2012-2013/CFC-CR.

25

OFICIO N 1723

20.03.2013

Fiscal de la Nacin - Sr. Jos Pelez Bardales

Reitera pedido de informacin solicitada mediante Of. 1283.

26

1724

20.03.203

Ministro de Transportes y Reitera pedido de informacin solicitada Comunicaciones - Sr. Carlos Paredes mediante Of. 1492. R. Presidente del GRA - Sr Cesar lvarez Aguilar Se le concede 03 das a fin de dar respuesta a los mltiples oficios cursados.

27

OFICIO N 1775

26.03.2013

28

OFICIO N 1776

27.04.2013

Contralor General de la Republica Sr. Fuad Khoury Zarzar

Remitir con carcter de urgente las auditorias de los EE. FF. 2010 - 2012, examen especial de los estados presupuestarios 2010 - 2012 y examen especial y acciones de control de las obras durante el ejercicio 2010 2012. Se requiere remitir informacin con carcter de urgente respecto a los procesos de seleccin investigados (Mocin 2549) Se invita al Gte. Gral. De Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial del GRA., para informar sobre los procesos investigados Se adjunta pliego de preguntas que no fueron absueltas en la XVI sesin ordinaria de la Comisin. Solicita las instalaciones del auditrium de la Universidad para la sesin descentralizada en Ancash Invitacin a sesin descentralizada en Ancash del da 19.04.2013. Se invita al Gte. Regional de Administracin del GRA., para informar sobre los procesos investigados. Invitacin a sesin descentralizada en Ancash del da 19.04.2013. Invitacin a sesin descentralizada da 19.04.2013 en Ancash. Invitacin a sesin descentralizada da 19.04.2013 en Ancash. Invitacin a sesin descentralizada da 19.04.2013 en Ancash. Invitacin a sesin descentralizada da 19.04.2013 en Ancash. Invitacin a sesin descentralizada da 19.04.2013 en Ancash Invitacin a sesin descentralizada da 19.04.2013 en Ancash. Invitacin a sesin descentralizada da 19.04.2013 en Ancash. Invitacin a sesin descentralizada da 19.04.2013 en Ancash. Invitacin a sesin descentralizada da 19.04.2013 en Ancash. Invitacin a sesin descentralizada da 19.04.2013 en Ancash. Invitacin a sesin descentralizada da 19.04.2013 en Ancash. Invitacin a sesin descentralizada da 19.04.2013 en Ancash. Invitacin a sesin descentralizada da 19.04.2013 en Ancash.

29

OFICIO N 1777

27.04.2013

Ministro de Economa y Finanzas Sr. Miguel Castilla Rubio Gerente Regional de Presupuesto del GRA. - Sr. Luis Roberto Vergara Gabriel Presidente del GRA. - Sr. Cesar lvarez Aguilar Rector de la Universidad Nacional Santiago Antnez de Mayolo Gerente General del Proyecto Especial Chinecas Gerente Regional de Administracin del GRA. - Sr. Leoncio Benito Mauricio Chu Director Regional de Asesora Jurdica del GRA. - Sr. Manuel Pacar Obregn Consejo del Gobierno Regional de Ancash Consejo del Gobierno Regional de Ancash Consejo del Gobierno Regional de Ancash Consejo del Gobierno Regional de Ancash Consejo del Gobierno Regional de Ancash Consejo del Gobierno Regional de Ancash Consejo del Gobierno Regional de Ancash Consejo del Gobierno Regional de Ancash Consejo del Gobierno Regional de Ancash Consejo del Gobierno Regional de Ancash Consejo del Gobierno Regional de Ancash Consejo del Gobierno Regional de Ancash Consejo del Gobierno Regional de Ancash

30

OFICIO N 1786

01.04.2013

31

OFICIO N 1814

03.04.2013

32

OFICIO N 1822

02.04.2013

33

OFICIO N 1886

08.04.2013

34

OFICIO N 1887

08.04.2013

35

OFICIO N 1888

08.04.2013

36

OFICIO N 1890

08.04.2013

37 38

OFICIO N 1891 OFICIO N 1892

08.04.2013 08.04.2013

39 40 41

OFICIO N 1893 OFICIO N 1894 OFICIO N 1895

08.04.2013 08.04.2013 08.04.2013

42

OFICIO N 1896

08.04.2013

43

OFICIO N 1897

08.04.2013

44

OFICIO N 1898

08.04.2013

45

OFICIO N 1899

08.04.2013

46 47

OFICIO N 1900 OFICIO N 1901

08.04.2013 08.04.2013

48

OFICIO N 1902

08.04.2013

10

49

OFICIO N 1903

08.04.2013

Consejo del Gobierno Regional de Ancash Consejo del Gobierno Regional de Ancash Consejo del Gobierno Regional de Ancash Consejo del Gobierno Regional de Ancash Consejo del Gobierno Regional de Ancash Consejo del Gobierno Regional de Ancash Presidente del GRA. - Sr. Cesar lvarez Aguilar

Invitacin a sesin descentralizada da 19.04.2013 en Ancash. Invitacin a sesin descentralizada da 19.04.2013 en Ancash. Invitacin a sesin descentralizada da 19.04.2013 en Ancash. Invitacin a sesin descentralizada da 19.04.2013 en Ancash. Invitacin a sesin descentralizada da 19.04.2013 en Ancash. Invitacin a sesin descentralizada da 19.04.2013 en Ancash Se adjunta pliego de preguntas que no fueron absueltas en la XX sesin ordinaria de la Comisin. Solicita apoyo logstico para sesin descentralizada en Ancash. Reitera pedido de informacin respecto a la ejecucin del proyecto "Ampliacin y Mejoramiento del Estadio Rosas Pampa de Huaraz". Solicita disponga medidas de seguridad para sesin descentralizada en Ancash. Solicita remitir a sta Comisin copia literal de partidas electrnicas de empresas ganadoras de la Buena Pro en la ejecucin de procesos de seleccin del G.R.A. Solicita remitir informacin a travs del cual hicieron algunas observaciones al Gobierno Regional de Ancash, referente a la ejecucin de la obra "Ampliacin y Mejoramiento del Estadio Rosas Pampa de Huaraz". Traslado pedido del Congresista Yehude Simon en la dcima sexta sesin ordinaria. En respuesta al Of. 00428-2013-CG/DC, se da nueva fecha para que el ex jefe del OCI del GRA., pueda asistir a sta comisin. Solicita copia literal de partidas electrnicas.

50

OFICIO N 1904

08.04.2013

51

OFICIO N 1905

08.04.2013

52

OFICIO N 1906

08.04.2013

53

OFICIO N 1907

08.04.2013

54

OFICIO N 1908

08.04.2013

55

OFICIO N 1922

08.04.2013

56

OFICIO N 1960

09.04.2013

Oficiala Mayor-Javier Angeles Illman.

57

OFICIO N 1962

11.04.2013

Presidente del GRA. - Sr. Cesar lvarez Aguilar Ministro del Interior-Wilfredo Pedraza Sierra Superintendente Nacional de los Registros Pblicos - SUNAP - Sr. Mario Solari Serpa Decano del Colegio de Ingenieros de Ancash - Sr. Hugo Amado Rojas Rubio

57

OFICIO N 2017

15.04.2013

59

OFICIO N 2152

25.04.2013

60

OFICIO N 2153

29.04.2013

61

OFICIO N 2155

24.04.2013

Contralor General de la Republica Sr. Fuad Khoury Zarzar

62

OFICIO N 2175

02.05.2013

Contralor General de la Republica Sr. Fuad Khoury Zarzar Superintendente Nacional de los Registros Pblicos Mario Solari Serpa Presidenta del Directorio del Organismo Supervisor de Contrataciones del Estado-Magaly Rojas Delgado. Presidenta del Directorio del Organismo Supervisor de Contrataciones del Estado-Magaly Rojas Delgado

63

OFICIO N 2162

25.04.2013

64

OFICIO N 2292

19.05.2013

Solicita informacin de la empresa "Motlima Consultores S.A." Reitera solicitud del Of. N 22921, relacionado a la empresa "Motlima Consultores S.A."

65

OFICIO N 2295

26.05.2013

Elaboracin: Comisin de Fiscalizacin y Contralora del Congreso de la Repblica

11

2.2.

Documentacin recibida.

DOCUMENTOS RECIBIDOS

N
1

DOCUMENTO Carta N Oficio N 296 854-20122013-DPM/CR

FECHA

FUNCIONARIO Congresista Modesto Julca Jara Oficial Mayor del Congreso Sr. Javier ngeles Illman Secretario de Organizacin de la Federacin de Trabajadores de la Provincia del SantaFETRAPSA

ASUNTO Adjunta documentos para investigacin del GRA. Mocin de Orden del Da con facultades de Comisin Investigadora

07.05.2012

22.11.2012

Memorial

22.10.2012

Presenta denuncias contra el Gobierno Regional del Ancash.

2384

15.11.2012

Secretara General del GRA.Cesar Milton Lpez Alayo

Da respuesta al Of. 427 de sta Comisin, sealando que no cuentan con presupuesto para sacar copias de la informacin requerida. Solicita a travs de la Presidencia del Congreso la no reconsideracin de facultades de Comisin Investigadora. Refiere que esta investigacin es persecucin poltica o animadversin personal y que todos los casos a ser investigados o estn en el Poder Judicial o han sido archivados Remite informacin en atencin al oficio 505 de sta comisin, referente a la obra "Ampliacin y Mejoramiento del Estadio Rosas Pampa de Huaraz". Remite informacin en atencin a los Ofs. 505, 427, y 1282 de sta comisin, sealando que los casos: Carretera Callejn de Huaylas, Chacas San Lus, Estadio Rosas Pampa y Red Vial Pallasca se encuentran en investigacin en la Fiscala y Poder Judicial

Carta S/N

01.9.2012

Presidente del GRA. - Sr. Cesar lvarez Aguilar

Carta S/N

09.10.2012

Presidente del GRA. - Sr. Cesar lvarez Aguilar

686

22.04.2012

Secretario General del GRA. Sr. Csar Milton Lpez Alayo

2507

03.12.2012

Secretario General del GRA. Sr. Csar Milton Lpez Alayo

310

21.02.2013

Secretario General del GRA. Sr. Csar Milton Lpez Alayo Secretario General Gobierno Regional de Ancash - Sr. Cesar Wilson Lpez Alayo

Remite informacin en atencin al Of. 505 de sta Comisin

10

421

12.03.2013

Adjunta documentos relacionados al plan anual de contrataciones..

11

321

12.03.2013

Gerente General de Administracin GRA, Sr. Mauricio Chu Leoncio Benito

Remite informacin en atencin a los Ofs. 505, 427, y 1282 de sta comisin, sealando que los casos: Carretera Callejn de Huaylas, Chacas San Lus, Estadio Rosas Pampa y Red Vial Pallasca se encuentran en investigacin en la Fiscala y Poder Judicial

12

12

1294

17.04.2013

Presidente de la Junta de Fiscales Superiores-Distrito Judicial de Ancash - Sr. Marco Leopoldo De La Cruz Espejo

Remite informacin en atencin al Of. 1283 de sta comisin; sealando que los casos: Carretera Callejn de Huaylas, Chacas San Luis, Estadio Rosas Pampa y Red Vial Pallasca, se encuentran en investigacin en la fiscala y poder judicial.

13

9698

09.05.2013

Secretario General de la Fiscala de la Nacin - Sr. Eduardo Vladimir Cueva Poma. La Contralora General de la Repblica - Vice Contralor General - Sr. Edgar Alarcn Tejada.

Da respuesta al Of. 1283 y 1723 de sta Comisin.

14

683

3.05.2013

Remite informacin en atencin al requerimiento formulado a travs de los oficios 1719, 1718, 1347, 1346 y 1284

15

3-0-A/77

28.02.2013

Ministro de Defensa encargado del despacho de Relaciones Da respuesta al Of. 1285 referente al Exteriores - Sr. Pedro convenio suscrito. Cateriano Bellido. Da respuesta al Of. Cursado (informacin que fuera remitida por el sub gerente de abastecimientos y servicios auxiliares del Gobierno Regional de Ancash).

16

421

12.03.2013

Secretario General del GRA. Sr. Csar Milton Lpez Alayo

17

425

12.03.2013

Secretario General del Gobierno Regional - Cesar Milton Lpez Alayo

Da respuesta al Of. 1342 (informacin que fuera remitida por el Gerente Regional de Planificacin, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial.

18

426

12.03.2013

Secretario General del Gobierno Regional - Cesar Milton Lpez Alayo Secretario General del Gobierno Regional - Cesar Milton Lpez Alayo

Da respuesta al Of.1342 (informacin que fuera remitida por el Gerente Regional de Administracin del GRA) Da respuesta a esta comisin respecto a los convenios suscritos con la OEI Informa sobre los procesos seguidos contra el Presidente del Gobierno Regional de Ancash en respuesta al Of. 1348 y su reiterativo (1721).

19

427

12.03.2013

20

1902

10.04.2013

Secretaria General del Poder Judicial

21

683

03.05.2013

Contralora General de la Repblica - Vice Contralor General - Sr. Edgar Alarcn Tejada

Remite informacin en atencin al requerimiento formulado a travs de los oficios 1719, 1718, 1347, 1346 y 1284

22

Carta OEI0129/2013

25.02.2013

Representante permanente y director de la Oficina de PerOEI-Sr. Jos Antonio Hernndez de Toro.

Da respuesta al Of. 1456 de sta Comisin, sealando que cualquier informacin debe ser requerida al GRA.

23

470

18.03.2013

Secretario General del GRA. Sr. Csar Milton Lpez Alayo

Solicita ampliacin de plazo para remitir informacin solicitada mediante oficio 1477

24

29

21.02.2013

Presidenta del Consejo Directivo de OSITRAN - Sra. Patricia Benavente Donayre

Da respuesta al Of. 1494

13

25

1902

10.04.2013

Secretaria General del Poder Judicial

Informa sobre los procesos seguidos contra el presidente del GRA. En respuesta al Oficio 1348 y su reiterativo (1721).

26

9698

09.05.2013

Secretaria General de la Fiscala de la Nacin - Eduardo Da respuesta al Of. 1283 y 1723 Vladimir Cueva Poma

27

507

08.04.2013

Gerente Regional de Da respuesta enviando documentacin de Presupuesto del GRA - Sr. Luis los casos materia de investigacin. Roberto Vergara Gabriel Gerente General del GRA. - Sr. Absolucin del pliego de preguntas Hernn Abelardo Trujillo adjuntas al Of. 1814 de sta Comisin. Molina

28

95

19.04.2013

29

560

10.05.2013

Gerente Regional de Administracin del GRA. - Sr. Leoncio Benito Mauricio Chu

Absolucin del pliego de preguntas formuladas en la sesin descentralizada en Huaraz de fecha 19.04.2013

30

463

28.05.2013

Secretario General SUNARP Sr. Carlos Alberto Daz Chunga Director de Asesora Jurdica GRA - Sr. Manuel Paucar Obregn

Da respuesta al Of. 2152 de sta Comisin

31

Acta de Recepcin

03.04.2013

Documentacin del GRA., relacionada a los casos en investigados.

32

Cargo de Recepcin de documentos

04.04.2013

Director de Asesora Jurdica GRA - Sr. Manuel Paucar Obregn

Hace entrega a sta Comisin, documentacin del GRA. , relacionada a los casos en investigados.

33

Cargo de Recepcin de documentos

19.04.2013

Gerente de Administracin del GRA. - Sr.

Hace entrega a la Secretara Tcnica de sta Comisin, documentacin del GRA. , relacionada a los casos en investigados en sesin descentralizada.

34

Reg. 2715/1213/CFC-CR

08.052013

OCI - Ancash

Informes Anuales al Consejo Regional 2010.

35

738

24.05.2013

Adjunta Reportes sobre las Auditoras y Contralora General de la Examen Especial de los Estados Repblica - Contralor General Presupuestarios y veeduras efectuadas Sr. Fuad Khoury Zarzar por la CGR al Gobierno Regional - Ancash.

36

300

13.05.2013

Vice Ministro de Transportes Sr. Alejandro Chang Chiang Ministro de Economa y Finanzas - Miguel Castilla Rubio

Anexa informe N 540-2013-MTC/09.02

37

929

20.05.2013

Adjunta Informe N 236-2013-EF/63.01.

14

38

37

30.04.2013

Secretario General del GRA. Sr. Csar Milton Lpez Alayo Ministro de Relaciones Exteriores - Sr. Rafael Roncagliolo Orbegoso Contralor General de la Repblica - Sr. Fuad Khory Zarzar Gerente General del Gobierno Regional de Ancash - Sr. Hernn Abelardo Molina Trujillo

Solicita prorroga para entrega de informacin. Da respuesta al Of. 1722 de sta Comisin, caso OEI. Solicita prorrogue invitacin del funcionario del OCI de Ancash a sesin de sta comisin.

39

3-0-A/114

17.04.2013

40

428

08.04.2013

41

95

19.04.2013

Adjunta absolucin del pliego de preguntas relacionadas a los casos en investigacin.

42

23

22.04.2013

Director Nacional de Operaciones Policiales - Sr. Cesar Cortijo Arrieta

Comunica sobre acciones adoptadas con relacin a la seguridad policial en sesin descentralizada en Ancash.

43

191

25.04.2013

Rector de la UNASAM

Comunica aceptacin de uso local para sesin descentralizada en Ancash.

44

107

12.04.2013

Congresista Modesto Julca Jara

Fecha de programacin de sesin descentralizada

45

790

12.04.2013

Oficial Mayor del Congreso Sr. Javier ngeles Illman

Adjunta Ofs. 1902-2013-SG-CS-PJ, de la Corte Suprema de Justicia de la Republica, en relacin a los procesos judiciales seguidos contra el presidente y funcionarios del GRA.

46

25

13.02.2013

Secretario de Organizacin de la Federacin de Trabajadores de la Provincia del SantaFETRAPSA Congresista Modesto Julca Jara Congresista Modesto Julca Jara

Solicita instalacin de comisin de fiscalizacin en la provincia del Santa.

47

709

08.02.2013

Adjunta documentos para investigacin del GRA. Adjunta carta de la Sociedad Civil de Ancash

48

436

07.11.2013

Elaboracin: Comisin de Fiscalizacin y Contralora del Congreso de la Repblica

2.3. Descargos. 1. Oficio N 560-2013-REGION ANCASH-GRAD, de fecha 10.05.2013, suscrito por el Gerente Regional de Administracin del Gobierno Regional de Ancash, Mauricio Chu Leoncio Benito, remite informacin en atencin al Oficio 1887 de esta Comisin, absolviendo el pliego de preguntas formuladas por la Comisin, precisando lo siguiente: Que, es designado en el cargo de Gerente Regional de Administracin mediante Resolucin Ejecutiva Regional N 0752-2010-GRA/PRE, a partir del 20.10.2010. El Control de Convenios no se encuentra dentro de sus funciones y corresponden a la Secretara General.

15

Que el Gobierno Regional de Ancash no cuenta con Directivas para suscribir convenios con entidades pblicas, privadas u organismos internacionales. El monto pagado a la OEI por llevar a cabo los procesos de seleccin durante el periodo 2007-2012, ascienden a un monto total de S/. 14,612,319.74. Se llev a cabo capacitacin en Diplomados en Contrataciones del estado, en mrito al Convenio Interinstitucional de Cooperacin en Gestin Tcnica y Administracin de Recursos entre el Gobierno Regional de Ancash y la OEI, de fecha 26.08.2009, tal como lo seala el Informe N 005-2011REGION ANCASH/GRAD-SGRH/DG, de fecha 03.03.2011, mediante el cual la Especialista Administrativa III del rea de Capacitacin, Lic. Irma Daz Guevara informa al Subgerente de Recursos Humanos, Dr. Gary Lpez de La Cruz que en reunin del 20.12.2010 sostenida con los representantes de la OEI , ste Organismo acept las condiciones, costo y cronograma inicial del Diplomado en Contrataciones (Curso I y II del mes de enero), comprometindose la OEI a la donacin de una computadora porttil y un proyector para el rea de Capacitacin. Asimismo, que la ceremonia de inauguracin del Diplomado se llev a cabo el da viernes 07 de enero, con la participacin de los trabajadores inscritos, representantes y docentes de la OEI y en representacin de la GRA el CPC ngel Rondn Ramrez, en cuya ceremonia se hizo entrega de 01 computadora personal, un proyector y un Ecram, cumpliendo con el compromiso adquirido por la OEI en la reunin de coordinacin del 20.12.2010. Asimismo, refiere que con Carta 0221-2011, de fecha 25 de enero la OEI solicita la Certificacin que constituye la matrcula de 73 alumnos a los Cursos I y II, el que fue derivado a la Subgerencia de Recursos Humanos para su atencin previa evaluacin, en mrito a lo cual el rea de Capacitacin coordin con los representantes de la OEI reajustando el nmero a slo 30 participantes por cada grupo a fin de reducir los costos de cooperacin con cargo al fondo de retorno establecido en el Convenio con la OEI. A la fecha se ha concluido los Cursos I y II Planificacin de las Contrataciones del Estado y Programacin Estratgica. El Convenio Marco suscrito con la OEI se encuentra visado por el Vicepresidente Regional y existe el Informe de Conformidad de Asesora Jurdica. En algunas obras el rgano de Control Institucional ha participado como veedor. A la fecha, el proyecto Construccin e Implementacin del Hospital La Caleta, distrito de Chimbote no cuenta con ejecucin de gasto presupuestal ni gasto de inversin. En relacin al canon minero recibido por el Gobierno Regional de Ancash, adjunt el siguiente reporte:

16

En cuanto al remanente minero, adjunt el siguiente cuadro:

En relacin al monto pagado al Consultor Guillermo Turza Arvalo seal que asciende a S/. 799,233.74. 2. Oficio N 1815/08/2012-2013/CFC-CR, -REGION ANCASH-GRAD, enviado por el Gerente General del Gobierno Regional de Ancash, Hernn Abelardo Molina Trujillo, absolviendo al pliego de preguntas remitido por esta Comisin, sealando: Que, es designado en el cargo de Gerente General Regional del GRA a partir del 23.03.2011, en mrito a la Resolucin Ejecutiva Regional N 1812011-GRA/PRE. Anteriormente desempeo el cargo de Director de la Oficina Regional de Asesora Jurdica del GRA, en el perodo comprendido del 04.01.2007 al 23.03.2011, en mrito a la Resolucin Ejecutiva Regional N 0002-2007GRA/PRE. Durante su gestin, tanto como Director de la Oficina de Asesora Jurdica como en calidad de Gerente General Regional del GRA, han suscrito convenios con la OEI, Ministerios, Municipalidades, Universidades, empresas como: SEDACHIMBOTE S.A., EPS Chavn, entre otras, para la formulacin, financiamiento y ejecucin de diversos proyectos, y que stos fueron suscritos en su mayora por el Vice Presidente del Gobierno Regional. Los procesos de seleccin llevados a cabo por la OEI desde el ao 2007 ascienden a 440 procesos. 17

El monto pagado a la OEI por llevar a cabo los procesos de seleccin durante el periodo 2007-2012, ascienden a un monto total de S/. 14,612,319.74. En el marco de la ejecucin de la donacin de la OEI, en enero de 2011, se concert el inicio del Diplomado en Contrataciones del estado, dirigido a profesionales y funcionarios del ente regional, habindose acreditado un total de 73 asistentes. Y que el monto de donacin (10%) no fue destinado nicamente a la realizacin de cursos en materia de compras sino tambin se destin a la adquisicin de cuadernos, pizarras y bandas de guerra para colegios. Que los diversos convenios suscritos con la OEI tienen su base legal en la Ley 27444, artculo 76 de la Constitucin Poltica del Per, Ley General del Presupuesto, Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento, y han sido aprobados por Acuerdo de Consejo, tal como lo estipula la norma y adems cuentan con Informe favorable de la Oficina de Presupuesto y de la Oficina de Administracin. Que el Convenio Marco suscrito con la OEI, al no implicar afectacin presupuestal no requiere opinin de la Gerencia de presupuesto, no siendo por tanto imprescindible y no afectando su validez, pero que s es requisito de los Convenios Especficos. La suscripcin de convenios con la OEI son sustentados con Informe de Presupuesto, de Administracin, Informe Tcnico Legal, as como el respectivo Acuerdo de Consejo Regional. El GRA ha cumplido con invitar al rgano de Control para que participe como veedor, habiendo ste participado como veedor en la mayora de los procesos de seleccin y evacuado los informes respectivos. El Proyecto Especial Chinecas se encuentra en etapa de elaboracin de Expediente Tcnico. En relacin al proyecto Construccin e Implementacin del Hospital La Caleta, seal que no ha habido ejecucin durante los aos 2010 al 2012, pero hubo reprogramacin, este ao 2013. Que la ejecucin de las obras de la Red Vial Moro Caraz y la red Vial Pallasca, al ser actividades de mantenimiento, se vienen ejecutando con recursos del canon y que ambas obras s figuran en la ejecucin presupuestal del MEF. Que el ao 2011 y 2012 el GRA percibi por concepto de remanente de utilidades S/. 173, 213,221.42 y S/. 160, 349,616.62, respectivamente. Por concepto de canon al 31.12.2012 el GRA recibi el ao 2011 S/. 197, 743,754.09 y el ao 2012 S/. 268,734,792.67. Que el seor Guillermo Turza Arvalo ha brindado sus servicios al GRA como consultor, suscribiendo 02 contratos, tal como se detalla: Contrato de Consultora N 079-2008-GRA, por un monto de S/. 799,233.75. Contrato de Consultora N 080-2008-GRA, por un monto de S/. 799,233.75. Que la variacin del monto en la ejecucin de la obra Mejoramiento y Ampliacin del Estadio Rosas Pampa de Huaraz, de S/. 15, 845,098.00 a 18

S/. 35, 868,606.01 se debe a que inicialmente se plante como una remodelacin; sin embargo luego se determin que era precisa la demolicin. 3. Oficio N 074-2013-GRA/ORAJ, de fecha 15.05.2013, suscrito por el Director de la Oficina de Asesora Jurdica del Gobierno Regional de Ancash, Manuel Romel Pucar Obregn, en donde absuelve el pliego de preguntas adjuntado pr la Comisin sealando: Que, es designado en el cargo de Director de Asesora Jurdica del GRA a partir del 23.03.2011, en mrito a la Resolucin Ejecutiva Regional N 1822011-GRA/PER, de la misma fecha. Gerente General Regional del GRA a partir del 23.03.2011, en mrito a la Resolucin Ejecutiva Regional N 181-2011-GRA/PRE. Anteriormente desempe el cargo de Director de la Oficina Regional de Asesora Jurdica del GRA, en el perodo comprendido del 04.01.2007 al 23.03.2011, en mrito a la Resolucin Ejecutiva Regional N 0002-2007GRA/PRE. Durante su gestin como Director de la Oficina de Asesora Jurdica del GRA, han celebrado convenios con la OEI, Ministerios, Municipalidades (Provinciales y Distritales), Universidades y empresas como: SEDACHIMBOTE S.A. , EPS Chavn, entre otras, para la formulacin, financiamiento y ejecucin de diversos proyectos de inversin pblica y que stos fueron suscritos en su mayora por el Vice Presidente del Gobierno Regional. Se llevaron a cabo 440 procesos de seleccin a travs de la OEI. El monto pagado a la OEI desde el ao 2007 al 2012, ascienden a S/. 14,612,319.74. En el desarrollo de la ejecucin de donaciones de la OEI, en el marco de los convenios suscritos con el GRA, en enero de 2011 se concert el inicio del Diplomado en Contrataciones del Estado, dirigido a 73 asistentes y que el 10%de la donacin no fue destinado nicamente a la realizacin de cursos en materia de compras; sino que tambin se destin a la adquisicin de cuadernos, pizarras, y bandas de guerra para instituciones educativas. La suscripcin de convenios con la OEI son sustentados con Informe de Presupuesto, de Administracin, Informe Tcnico Legal, as como con el respectivo Acuerdo de Consejo Regional. El rgano de Control Institucional de la Entidad ha participado solicitando informacin a todas las unidades orgnicas correspondientes, ante el inicio de procedimiento de fiscalizacin posterior, denuncias formuladas y veeduras.

2.4.

Declaraciones recibidas por la Comisin 2.4.1. Declaracin del Presidente del Gobierno Regional de Ancash, Csar lvarez Aguilar (Sesin del 12.10.2012) Respecto a las presuntas irregularidades en la licitacin de obras de la remodelacin del Estadio Rosas Pampa, seal que: 19

() siempre han estado abiertos a todo proceso investigatorio a nivel jurisdiccional: por las fiscalas anticorrupcin y procuraduras anticorrupcin, y que inclusive se hicieron los peritajes respectivos dispuestos por el Poder Judicial y el caso fue archivado en primera y segunda instancia. Aadi que el ao 2006 el IPD de Lima hizo un estudio para remodelar el estadio de Huaraz, que era un estadio con capacidad para 4,000 personas y se encontraba deteriorado, pero el estudio fue para hacer en dos tribunas, con un costo de S/. 15 845, 000. Sin embargo, el Gobierno Regional ante el clamor del pueblo de un nuevo estadio hizo nuevos estudios, por lo que lleg a costar 35 868,000, al ser un estadio moderno, y que el costo del metro cuadrado es de S/. 2,627. Asimismo, dijo que cuando el IPD hizo el estudio lo hizo pagando rgimen comn a los obreros, pero luego, por los reclamos de construccin civil la mano de obra por hora de un maestro que subi de S/. 7.76 a S/. 14.9. () En relacin a las presuntas irregularidades en la construccin de la carretea Carhuaz - Chacas San Luis, dijo que: () sta es la segunda carretera que usa la tecnologa moderna de los polmeros, siendo la primera la IIRSA y que estas carreteras comparadas con las del Ministerio de Transportes son inclusive ms baratas. Esta carretera, va a sacar de la pobreza a medio milln de ancashinos que estn entre el Callejn de Huaylas y el Callejn de Conchucos, cuenta con un tnel de 1.4 kilmetros de penetracin bajo la Cordillera Blanca. Segn la normativa, los desperdicios que se sacan al derribar un cerro tiene que ser sacado a 50 kilmetros, lejos del lugar de la carretera. Eso encarece el costo, estando en la zona sierra aun dentro del Parque Nacional Huascarn, y para que nos autorice el SERNAMP estuvimos dos aos en trmite porque no permite que carreteras pasen por la zona de impacto ecolgico. Precis adems, que esta pista tiene un sistema de dilatacin y elasticidad porque en las alturas en el da hace mucho calor y en la noche baja a 10 grados bajo cero, elevando su costo (). () Finalmente, mencion que el Gobierno Regional ha sido denunciado por la ejecucin de esta obra; sin embargo, el Poder Judicial, archiv el caso en primera instancia al no haber encontrado responsabilidad (). Sobre las presuntas irregularidades en la construccin de la carretea PallascaMoro, dijo que la persona que formula esta denuncia alega que: () hay sobrevaloracin porque esta carretera tiene un costo de S/. 77 millones mientras que la carretera Huarochir-Sihuas tiene un costo de S/. 57 millones, y que la diferencia de costos se basa en que sta ltima es una pista afirmada, o sea ripio; sin embargo, la carretera Pallasca - Moro cuesta S/.77 millones porque es asfaltada con el sistema de niveles de servicio; habindose incluso no slo acordado la ejecucin de la obra; sino tambin el mantenimiento de sta por el perodo de 04 aos. Finaliz sealando que la fiscala archiv este caso despus de hacer sus peritajes, y los denunciantes tampoco apelaron (). Sobre las presuntas irregularidades en la construccin del Hospital Vctor Ramos Guardia de Huaraz y La Caleta de Chimbote, manifest que: () ya se habla de sobrevaloracin cuando a la fecha ninguno ha sido construido. Adems, dijo que la ley seala que se puede pagar por un estudio entre el 1 al 2.5% del valor referencial de la obra; sin embargo, el Gobierno Regional ha pagado el 0.4% del valor referencial de los hospitales; por lo que, la Fiscala Anticorrupcin lo archiv en primera y segunda instancia, siendo a la 20

fecha materia de cosa juzgada. Finaliz sealando que la demora en la ejecucin de estas obras se ha debido a que el Poder Judicial dispuso que se paralice la construccin, y dio una medida cautelar disponiendo la no destruccin del hospital viejo, decisin que fue apelada y la sala les dio la razn (). Sobre el Proyecto Especial Chinecas, dijo: () no se encuentra sobrevaluado; pero que este proyecto se estanc en el MEF al no pasar el SNIP debido a la rentabilidad. Por lo que, los tcnicos del SNIP, a fin de viabilizar este proyecto, recomendaron que la represa que contemplaba inicialmente 150 millones de cubos de agua tena que reducirse 120, para as reducir el costo. Adems, observaron que el tnel de 4 metros de dimetro que se haba contemplado en el proyecto inicial tena que reducirse a uno de 3,60 metros de dimetro, logrando as reducir los costos. Pero el Gobierno Regional ha logrado con mucho esfuerzo que a la fecha este proyecto sea aprobado; por lo que, ya se est elaborando su expediente (). En relacin al Convenio suscrito con la Organizacin de Estados Iberoamercianos para la Educacin, la Ciencia y la Cultura - OEI, el Presidente Regional refiri que: () hay 45 instituciones del Estado que licitan con este organismo, e inclusive el Congreso de la Repblica y la PCM, pero an as ha sufrido persecucin poltica por parte del Gobierno Aprista por cinco aos, y ha sido investigado por la Procuradores, Fiscalas, e incluso la Contralora General de la Repblica llev a cabo el denominado Plan Cndor para auditar al Gobierno Regional(). () el Gobierno Regional de Ancash ha recibido 5 millones de premio por eficiencia de gastos 2011 y acaba de recibir 5 millones ms de premio por eficiencia de gasto 2012 del Ministerio de Economa y Finanzas por gastar eficientemente (). 2.4.2. Declaracin del Gerente General Gobierno Regional de Ancash, Hernn Abelardo Molina Trujillo (Sesin del 03.04.2013) Manifest lo siguiente: () el ao 2007 fue asesor legal del Gobierno Regional de Ancash hasta marzo del 2011 y de all a la fecha est ocupando el cargo de Gerente General del Gobierno Regional. Adems, precis que el Gobierno Regional en la poca que fue Director de Asesora Jurdica suscribi convenios con entidades privadas e internacionales (). En relacin a los convenios suscritos con la OEI seal que: () tienen una base legal en la Constitucin Poltica del Estado, donde se seala que las licitaciones pblicas de las entidades pblicas deben circunscribirse a la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y en caso que fuese diferente esa norma, debe haber una norma especfica que lo autorice, siendo sta la Ley General de Presupuesto de la Repblica, y las leyes especiales de Presupuesto, en la cual les autoriza a los gobiernos regionales a suscribir estos convenios. Los requisitos son actualmente, con el Decreto Legislativo 1017, el informe de Administracin, el informe de Presupuesto, y la aprobacin de un informe tcnico que lo hace el Gobierno Regional de Ancash. Asimismo, dijo que si es legal o no la firma de los convenios ste ha sido discutido en la va jurisdiccional y ha sido objeto de un proceso de hbeas corpus, en dos ocasiones, y las dos ocasiones 21

que se plante el hbeas corpus fue en este caso favorable al Gobierno Regional de Ancash. El actual gobierno del presidente Ollanta Humala, y anteriormente el Ministerio de Salud, que estaba el presidente Alan Garca, y alrededor de una veintena de municipios, el que estn firmando este tipo de convenios (). () Asimismo, mencion que durante los aos 2007 al 2012 se pag a la OEI, por los servicios para llevar a cabo estos procesos, aproximadamente S/.7 millones. () el Gobierno Regional de Ancash al firmar este tipo de convenios tiene dos opciones: hacer una administracin de recursos, que no le hemos entregado ningn recurso a la organizacin, pero lo que se ha hecho es contratar los servicios para que pueda licitar, y la comisin es un tema de negociacin que se hace, que est autorizado y est prevista en la Ley de Presupuesto, que obedece a comisiones, y que el porcentaje que se paga a la OEI se estipula a travs de una negociacin, y cuando el monto es mayor, la comisin es menor. Respecto a la obra Ampliacin y mejoramiento del Estadio Rosas Pampa, manifest que: () la Contralora General de la Repblica ha investigado a travs del Plan Cndor al Gobierno Regional de Ancash, en el ao 2007. Adems, dijo que si bien es cierto el nombre seala mejoramiento y ampliacin; sin embargo, este estadio fue derrumbado, encontrndose deficiencias inclusive en la infraestructura. El costo del proyecto fue de 39 millones 313 mil nuevos soles, teniendo un costo aproximado por metro cuadrado de 2 mil 627 nuevos soles. Asimismo, dijo que ese perfil fue desestimado, y hay un nuevo perfil, una nueva factibilidad y un nuevo expediente, por lo tanto estamos frente a un nuevo proyecto (). () el hecho de que la obra no haya sido recepcionada no implica que exista sobrevaloracin; sino que es un trmite meramente administrativo; habindose frustrado esta entrega porque el IPD no actu con la debida diligencia, al no presentarse las veces en que se le invit para recepcionar la obra(). () este caso est siendo investigado por el Poder Judicial e inclusive hay un peritaje que seala que no existe sobrevaloracin. En relacin a la carretera Chacas-San Luis, precis lo siguiente: () este caso tambin esta judicializado. Sin embargo, el Gobierno Regional est construyendo a una altura aproximada de ms de 4000 metros, utilizando la tecnologa de polmeros, construyendo en el Parque Huascarn y el costo de la obra es 4 millones 128 mil soles, siendo todava ms barata que las que ejecuta Provas Nacional. Que la ejecucin de esta obra es del 60%; habindose ampliado la va, tiene tnel para dos carros y se ha respetado todos los planes ambientales que han sido necesarios (). Sobre el Hospital Vctor Ramos Guardia de Huaraz, dijo: () se hizo el ao 1970 y ha sido declarado inhabitable y tiene las instalaciones elctricas colapsadas. Asimismo, la sala de operaciones se encuentra con posibles riesgos de infeccin a los pacientes que se operan all y las redes de 22

agua y desage han colapsado con las ltimas lluvias; por lo que, es un hospital totalmente calamitoso; por lo que, el Gobierno Regional ha considerado un pequeo mantenimiento por mientras que se haga la construccin en otro lugar que va ser la sede del Gobierno Regional de Ancash (). () el pago que se hace por el estudio de este hospital es de 0.3 % del valor referencial de la obra, siendo el costo de sta 250 millones. Por lo que, el Gobierno Regional suscribi un contrato con el seor Arquitecto Guillermo Turza Arvalo, por un monto de S/. 700 mil, quien plante hacer algunas mejoras, y en ese entonces CONSUCODE, hoy OSCE, sealaba que cuando, en este caso, el contratista entrega un bien mejorado y satisfaga la necesidad de la entidad y no se incremente el precio, la entidad debera considerarlo, por ser beneficioso para la entidad, por lo que se firm una Adenda al Contrato y que a la fecha se est levantando las observaciones efectuadas al consultor que ha presentado el estudio (). () la demora en la ejecucin de este proyecto se debi a las denuncias interpuestas y luego de ms de 04 aos ha sido favorable al Gobierno Regional (). () este caso ha sido materia de investigacin por la Sala Superior de Huaraz y tiene carcter de cosa juzgada (). Sobre el Hospital La Caleta, mencion que: () ya se tiene un avance de la obra y ha sido licitada, teniendo un valor de 197 millones de soles, y se est elaborando el expediente tcnico (). En relacin a las donaciones y transferencias recibidas por el Gobierno Regional el ao 2007, precis que: () asciende a 197 millones de soles y que en recursos determinados que es canon, sobre canon, es de 160 millones de soles, haciendo un aproximado de 357 millones el 2007. Asimismo, el 2008 recibieron en donaciones 18 millones y el 2007 en canon recibieron 208 millones. Por su parte, el ao 2009 recibieron 29 millones de donaciones y de canon 379 millones; sumando un total de 409 millones de soles. Asimismo, el 2010 recibieron 391 millones en donaciones y en canon 281 millones, haciendo un total de 673 millones; pero el ao 2011 recibieron 466 millones en lo que corresponde a utilidades, lo que se conoce como donaciones, y 480 millones en canon. Finalmente, precis que el 2013 recibieron 28 millones en donaciones y 8 millones en canon. Siendo el total de ingresos al Gobierno Regional por la fuente de financiamiento de canon, sobrecanon y utilidades por 3000 millones 275 mil nuevos soles. Por lo que, el mayor concepto de ingresos que tiene el Gobierno Regional es por la fuente de donaciones, no por canon, es por las utilidades, recibiendo el Gobierno Regional tres mil millones de soles en estos ltimos siete aos y que a la fecha el Gobierno Regional licita con la Ley de Contrataciones el 82 a 85% de sus procesos y el resto con la Organizacin de Estados Iberoamericanos-OEI (). En relacin al Convenio Marco suscrito con la OEI, dijo: () ya no lo estn utilizando, porque ya no existe ese convenio y que fue tambin materia de investigacin por parte del Poder Judicial, siendo favorable 23

al Gobierno Regional y tiene calidad de cosa juzgada. Adicion que antes el porcentaje fijado por pago a la OEI era del 3.5%, el cual era negociado, pero hoy en da es de 0.5 (). () se ha establecido en los Convenios suscritos con la OEI que del monto total del servicio por el cual cobran tienen la obligacin de retornar el 10%, siendo el retorno en lo que es ciencia, tecnologa y educacin. Por lo que, el Gobierno Regional ha recibido como donaciones: pizarras, cuadernos, instrumentos musicales; los que han sido donados a las escuelas. De ello, dijo que cuentan con vdeos, actas de Contralora, Resoluciones de la Direccin Regional de Educacin; es decir, hay todo sustento legal, habindose respetado lo acordado en el convenio (). 2.4.3. Declaracin del Gerente de Infraestructura del Gobierno Regional de Ancash, Germn Alejandro Martnez Cisneros (Sesin del 03.04.2013) En cuanto a la construccin del Estadio Rosas Pampa manifest que: () actualmente se encuentra liquidada, y aprobada con resolucin. Y respecto a la supervisin seal que se ha observado, por lo que an no se encuentra liquidada; pero que inicialmente este proyecto estaba concebido por un monto de 16 millones 609 mil, este estudio a nivel de factibilidad ya lo haba hecho el IPD, y el proceso de seleccin fue convocado por el Gobierno Regional, declarndose desierto por lo que, se cambi a la modalidad de ejecucin, primero se licit el expediente tcnico y luego se ejecut la obra (). () el perfil inicial contempla solamente el mejoramiento y ampliacin de la tribuna oriente; sin embargo, el expediente tcnico considera la demolicin total y la construccin de todo un estadio moderno. Siendo sa la razn que el Estadio llega contractualmente a costar ms de 35 millones, y que este proyecto ha sido conceptuado en mrito al artculo 6 de la Resolucin Ministerial 175, del 9 de abril de 1968; y de conformidad con lo dispuesto por la Resolucin Ministerial 480 del 20 de marzo de 1964(). () referente a la recepcin de la obra la norma establece que obligatoriamente el supervisor tiene que formar parte de la comisin de recepcin de obra y que no fue negligencia del Gobierno Regional que no se efecte la entrega de la obra; sino ms bien del IPD de Lima que no form su Comisin respectiva(). () dijo que el costo del proyecto se elev; dado que, cuando una construccin tiene ms de diez metros hay que pagarle 0.40 soles diarios ms al trabajador, pero cuando est se encuentra sobre los tres mil metros hay que pagarle 5 % ms. Asimismo, precis que la excavacin que se hace en la carretera para mejorar la estructura de la plataforma tiene que votarse fuera de los 40 kilmetros, con lo que se incrementa su costo, encareciendo los costos. Por lo que, el costo del metro cuadrado de construccin asciende a 2 mil 621 soles(). Respecto a la carretera Carhuaz Chacas-San Luis, seal que: () este proyecto contractualmente cuesta 404 millones de soles y se encuentra en construccin con un avance de obra de 70% aproximadamente; habindose proyectado terminar esta obra en octubre de este ao. Precis que esta carretera es nica en su gnero en el Per y en el mundo por las caractersticas 24

que tiene; por lo que, se est usando polmeros, que es un aditivo para dar mayor plasticidad al asfalto para poder contrarrestar los efectos fsicos impidiendo as que el asfalto se agriete, dando ms plasticidad. Sin embargo, pese a todas estas peculiaridades cuesta solamente cuatro millones por kilmetro a diferencia de las que hace PROVAS NACIONAL, que tiene un costo de cinco millones (). 2.4.4. Declaracin del Gerente Regional de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial, Luis Roberto Vergara Gabriel (Sesin del 08.04.2013) Manifest que: () en este cargo se viene desempeando desde el 26 de agosto del ao 2010(). En relacin al Estadio Rosas Pampa dijo que: () en este proyecto inicialmente el estudio de pre inversin se formul por un monto aproximado de 17 millones de soles, contando para la formulacin y la evaluacin de este estudio con la participacin del Ministerio de Educacin, al que inicialmente perteneci este proyecto. As, cuando el Gobierno Regional toma participacin para la ejecucin de este proyecto se hizo nuevamente un estudio porque en el proyecto inicial no se haban considerado una serie de aspectos relacionados con la infraestructura fsica. Es por ello que inicialmente el proyecto concebido como la construccin de una tribuna, finalmente, se consider que ste sea una remodelacin total, una reconstruccin total; es por eso que de una infraestructura limitada que aproximadamente bordeaba ese monto, pasa a casi ms de 35 millones, porque se construy un estadio en un espacio de casi 4 hectreas. Adems, dijo que esta obra pas por la etapa de perfil, de pre factibilidad y luego la factibilidad que dio la viabilidad final. Adicionalmente, seal que la etapa de perfil y perfectibilidad, fueron revisados por el Ministerio de Educacin, as como por el Ministerio de Economa a travs de la DGPM para entonces y que la factibilidad estuvo a cargo del Gobierno Regional Ancash (). () en la verificacin de Viabilidad se sustent, porque debera incrementarse tcnicamente y presupuestalmente el monto; y ello fue debido a que ya no slo se consider la construccin de una parte, sino la construccin total del estadio. En ese sentido, precis que se hicieron los informes correspondientes y el Ministerio de Economa aprob esa verificacin de viabilidad (). En relacin a los convenios suscritos con la OEI precis que: () stos contaban con un Informe Tcnico, previo a la suscripcin, emitido por la Subgerencia de Presupuesto, adscrita a la Gerencia Regional de Planeamiento. Enfatiz que la Certificacin que da la Subgerencia de Presupuesto, bsicamente es un documento de garanta de la disponibilidad de presupuesto para un determinado ejercicio fiscal; por lo que, se respondi en trminos generales, indicando que efectivamente se contaba con los recursos para financiar el convenio y otros ms al que al gobierno regional es afecto().

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Con relacin a los hospitales, manifest: () en la zona sierra el Gobierno Regional tiene al hospital Vctor Ramos Guardia, bsicamente para toda la zona sierra. Y en la zona costa seal que cuentan con el hospital de gran envergadura que es La Caleta. Ahora, con respecto a esta segundo Hospital, La Caleta, precis que ya ha sido adjudicado. Sin embargo, dijo que para llevar adelante el proyecto del Hospital Vctor Ramos Guardia, hospital de Categora III, ubicado en la provincia de Huaraz, capital de departamento, el Gobierno Regional ha trabajado arduamente de manera conjunta con el Ministerio de Economa y Finanzas y el Ministerio de Salud, a fin de demostrar la pertinencia tcnica del proyecto, logrando su aprobacin con cdigo SNIP 110820 el ao 2007. Sin embargo, judicialmente se decidi no ejecutar este proyecto en el mismo sitio porque presuntamente haba oposicin de la poblacin. Pero, pese a ello como responsable del presupuesto ha tomado las precauciones de seguir programando el presupuesto respectivo, incluso est considerado de esa manera tambin en el PIA para 2013(). 2.4.5. Declaracin del Jefe del rgano de Control Institucional del Gobierno Regional, Csar Javier Cesas Lpez (Sesin del 08.05.2013) Precis que: () en este cargo fue designado con Resolucin de Contralora 139-2010, el 25 de mayo de 2010, asumiendo sus funciones el 08 de junio del mismo ao. Asimismo, mencion que en los aos 2010, 2011 y en los Planes Anuales de 2012 se realizaron un total de 12 Acciones de Control. Adems, dijo que durante su gestin se priorizaron labores de control posterior, Examenes Especiales y Labores de Control Preventivo, principalmente en Proyectos de Inversin y Obras(). Sobre el Proyecto Especial Chinecas, refiri: () efectuaron una Accin de Control, emitiendo elInforme de Control 07-2011, que fue comunicado al Titular para la implementaci nde recomendaciones y por su parte el Departamento de Obras de la Contralora efectu una veedura a este Proyecto en lo relacionado a la Construccin del Canal Integrador Santa. Adems este proyecto cuenta con un rgano de Control, el que en el marco de sus funciones ha emitido Informes de Situaciones Especiales(). Sobre las acciones que se realizaron al Gobierno Regional de Ancash, seal las siguientes: Examen especial a la Informacin Presupuestaria, emitindose los Infomes 06 y 04 del ao 2007. Auditora de la Informacin Financiera del 2006, emitindose el Informe 5 y el Informe 1 del mismo ao. Examen Especial a Obras Ejecutadas durante el perodo 2006, emitindose el Informe de Control 2-2007. Examen especial al rea de Abastecimientos, emitindose el Informe de Control 2-2009. Examen Especial al rea de Personal y Oficina de Administracin, emitindose el Informe 1-2010. Examen Especial a la oficina de Obras Ejecutadas en el Perodo 2008, emitindose el Informe de Control 2-2010. 26

 Examen Especial a la Oficina de Administracin y Abastecimientos, emitindose el Informe de Control 3-2010. Examen Especial a Obras, emitindose el Informe 1-2012. En los dos aos y ocho meses que estuvo en este cargo se llevaron a cabo 22 Acciones de Control, emitiendo 33 Informes de Control, en los cuales se abordan no slo aspectos relacionados a obras; sino tambin a otros aspectos de proyectos de Inversin, como implementaciones de canales, otros tipos de edificaciones, proyecciones y bienes diversos. De estas acciones de control: 09 se identific responsabilidad civil, 07 de tipo penal y 17 son informes administrativos. En relacin al Hospital Vctor Ramos Guardia dijo que: () este proyecto fue incluido en una muestra del examen Especial que realiz el OCI del Gobierno Regional, habindose evaluado en lo que corresponde a su etapa de perfil y factibilidad y emitindose un Memorndum de Control Interno el 2012, el mismo que fuera comunicado al Titular para que adopte algunos correctivos por deficiencia. Asimismo, este Proyecto de Inversin se encuentra deshabilitado por el Ministerio de Economa y Finanzas y que el OCI no ha realizado una labor de control respecto a los convenios, dado que existe un pronunciamiento a nivel judicial().

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CAPTULOIII ANLISIS Y EVALUACIN DE LOS HECHOS MATERIA DE INVESTIGACIN

3.1. Aspectos Generales.

3.1.1. Gobierno Regional de Ancash El Gobierno Regional de Ancash2 se instal el 01 de Enero del ao 2003, de acuerdo a lo sealado en la Ley N 27867 - Ley Orgnica de Gobiernos Regionales. El Consejo Regional, es el rgano normativo y fiscalizador; la Presidencia Regional, como rgano ejecutivo y el Consejo de Coordinacin Regional, como rgano consultivo y de coordinacin con las Municipalidades, el proceso de desconcentracin a nivel sub regional, est constituido por las Gerencias Sub Regionales de El Pacifico (Chimbote), Conchucos Alto (Huari) y Conchucos Bajo (Pomabamba). La situacin financiera y presupuestal del Gobierno Regional se encuentra vinculada con la dependencia de recursos, casi exclusivamente, de la fuente de Recursos Ordinarios y Canon y Sobrecanon especialmente en lo relacionado a Inversin, es a partir del ao 2006, debido a la presencia y actividad de importantes compaas mineras, el Gobierno Regional de Ancash ha incrementado considerablemente su presupuesto de inversin (Canon y Sobrecanon) en sus 20 provincias, posibilitando comprometer la ejecucin de proyectos de trascendencia y alcance regional.

3.1.2.

Estructura Orgnica

Su organizacin se ha basado en una estructura orgnica establecida mediante la Ordenanza Regional N 002-2003-CR/RC de fecha 20 de enero del 2003, la misma que ha definido a las Gerencias Regionales de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial, Infraestructura, Recursos Naturales y Gestin del Medio Ambiente, Desarrollo Econmico, Desarrollo Social y Administracin y por Resolucin Ejecutiva Regional N 098-2008-GRA/PRE se aprob el Reglamento
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Cabe sealar que el departamento de Ancash2, es el primer productor nacional de cobre con 348,303 toneladas mtricas finas (TMF) y es tambin el primer productor nacional de zinc con 553,211 TMF, igualmente es el segundo productor nacional de plata con 20 millones 174 mil onzas finas, destacando el encontrarse cubierto por predios agrcolas (8%) y comunidades campesinas (32%)

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de Organizacin y Funciones ROF y el Manual de Organizacin y Funciones MOF. GRFICO N 01

Fuente: Plan Operativo Institucional 2011 del Gobierno Regional de Ancash

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3.2.

Los Convenios suscritos entre el Gobierno Regional de Ancash y la Organizacin de Estados Iberoamericanos para la Educacin, la Ciencia y la Cultura - OEI De la revisin efectuada por esta Comisin se ha podido identificar ocho (08) convenios suscritos entre el Gobierno Regional de Ancash y la OEI, de acuerdo al detalle siguiente: 1. Convenio Marco de Cooperacin Tcnica, Financiera y de Administracin de Recursos entre el Gobierno Regional de Ancash y la OEI (Convenio N 00542007, de fecha 10.09.2007). a) Este Convenio cuenta con tres (03) Anexos Especficos de Ejecucin el ao 2007 y cuatro (04) Anexos Especficos de Ejecucin el ao 2008, tal como se detalla: 1. Anexo Especfico de Ejecucin N 001-2007: Suscribe con fecha 26.09.2007, en nombre de La Entidad el Vicepresidente Regional, seor Jos Luis Snchez Milla y en nombre de la OEI el Director Regional, seor Jos Ignacio Lpez Soria. Refiere que se da en cumplimiento a lo acordado por el Consejo Regional del Gobierno Regional de Ancash. Se contemplan los siguientes procesos: Para Supervisiones de Obras = S/. 372,000.00 Para Residencia de Obra = S/. 36,000.00 Para Elaboracin de Estudios Definitivos Para Ejecucin de Obra SUB TOTAL

= S/.10,765,398.35 = S/. 4,960,310.18 = S/.16,133,708.53

Asimismo, se precisa que Servicios de la OEI ascienden a la suma de S/. 564,679.80, equivalente al 3.5% de la sumatoria de los valores referenciales de los procesos de seleccin considerados en este anexo especfico. 1. Anexo Especfico de Ejecucin N 002-2007: Suscribe con fecha 23.10.2007, en nombre de La Entidad el Vicepresidente Regional, seor Jos Luis Snchez Milla y en nombre de la OEI el Director Regional, seor Jos Ignacio Lpez Soria. Refiere que se da en cumplimiento a lo acordado por el Consejo Regional del Gobierno Regional de Ancash. Se contemplan los siguientes procesos: Para Supervisiones de Obras = S/. 40,000.00 Para Evaluacin de Proyectos = S/. 20,000.00 Para Verificacin de Viabilidad = S/. 54,630.00 Para Elaboracin de Estudios Definitivos = S/. 772,962.00 30

 Para Residencia de Obra Para Estudio de Factibilidad Para Adquisicin de Bienes Para Ejecucin de Obra SUB TOTAL

= S/. 36,000.00 = S/. 360,000.00 =S/. 6,069,412.00 = /49,157,604.53 =S/.56,474,608.53

Asimismo, se precisa que Servicios de la OEI ascienden a la suma de S/. 1, 976,611.30, equivalente al 3.5% de la sumatoria de los valores referenciales de los procesos de seleccin considerados en este anexo especfico. 2. Anexo Especfico de Ejecucin N 003-2007: Suscribe con fecha 30.11.2007, en nombre de La Entidad el Vicepresidente Regional, seor Jos Luis Snchez Milla y en nombre de la OEI el Director Regional, seor Jos Ignacio Lpez Soria. Refiere que se da en cumplimiento a lo acordado por el Consejo Regional del Gobierno Regional de Ancash. Se contemplan los siguientes procesos: Para Supervisiones de Obras =S/. 3,312,609.08 Para Elaboracin de Estudios Definitivos = S/. 4,080,000.00 Para Estudio de Factibilidad =S/. 1,480,000.00 Para Ejecucin de Obra = S/ 8,440,273.23 Para Adquisicin de Bienes =S/. 2,154,983.80 SUB TOTAL =S/.19,467,866.11 Asimismo, se precisa que Servicios de la OEI ascienden a la suma de S/. 681,375.31, equivalente al 3.5% de la sumatoria de los valores referenciales de los procesos de seleccin considerados en este anexo especfico. 3. Anexo Especfico de Ejecucin N 001-2008: Suscribe con fecha 04.04.2008, en nombre de La Entidad el Vicepresidente Regional, seor Jos Luis Snchez Milla y en nombre de la OEI el Director Regional, seor Jos Ignacio Lpez Soria. Refiere que se da en cumplimiento a lo acordado por el Consejo Regional del Gobierno Regional de Ancash. Se contemplan los siguientes procesos: Para Supervisiones de Obras =S/. 380,400.00 Para Elaboracin de Expedientes Tcnicos =S/. 1,655,353.60 Para Estudio de Factibilidad = S/. 360,000.00 Para Ejecucin de Obra = S/ (***) (***) La informacin est incompleta; faltando la parte respecto a los procesos de ejecucin de obra y el resumen del monto al que asciende los Servicios de la OEI. 4. Anexo Especfico de Ejecucin N 002-2008: Suscribe con fecha 22.04.2008, en nombre de La Entidad el Vicepresidente Regional, seor Jos Luis Snchez Milla y en nombre de la OEI el Director Regional, seor Jos Ignacio Lpez Soria. 31

Refiere que se da en cumplimiento a lo acordado por el Consejo Regional del Gobierno Regional de Ancash. Se contemplan los siguientes procesos: Para Elaboracin de Perfiles = S/. 13,476,500.00 Para E valuacin de Estudios = S/. 150,000.00 Para Residencia de Obra = S/. 32,000.00 SUB TOTAL = S/. 13, 658,500.00 Asimismo, se precisa que Servicios de la OEI ascienden a la suma de S/. 478,047.05, equivalente al 3.5% de la sumatoria de los valores referenciales de los procesos de seleccin considerados en este anexo especfico.

5. Anexo Especfico de Ejecucin N 003-2008: Suscribe con fecha 02.06.2008, en nombre de La Entidad el Vicepresidente Regional, seor Jos Luis Snchez Milla y en nombre de la OEI el Director Regional, seor Jos Ignacio Lpez Soria. Refiere que se da en cumplimiento a lo acordado por el Consejo Regional del Gobierno Regional de Ancash. Se contemplan los siguientes procesos: Para Supervisiones de Obras = S/. 1,816,100.00 Elaboracin de Expedientes Tcnicos = S/. 4,889,283.47 Para Ejecucin de Obra = S/. 51,982,483.27 Para Adquisicin de Bienes = S/. 19,196,283.47 SUB TOTAL = S/. 77, 884,084.74 Asimismo, se precisa que Servicios de la OEI ascienden a la suma de S/. 2, 725,942.47, equivalente al 3.5% de la sumatoria de los valores referenciales de los procesos de seleccin considerados en este anexo especfico. 6. Anexo Especfico de Ejecucin N 004-2008: Suscribe con fecha 15.12.2008, en nombre de La Entidad el Vicepresidente Regional, seor Jos Luis Snchez Milla y en nombre de la OEI el Director Regional, seor Alberto Gonzles Guzmn. Refiere que se da en cumplimiento a lo acordado por el Consejo Regional del Gobierno Regional de Ancash. Se contemplan los siguientes procesos: Para Supervisiones de Obra =S/. 830,370.00 Para Ejecucin de Obra =S/. 54,745,307.51 Elaboracin de Expedientes Tcnicos = S/. 481,056.22 Evaluacin de Expedientes Tcnicos = S/. 116,500.00 Elaboracin de Estudios de Pre Inversin =S/. 5, 272,961.40 Adquisicin de Bienes = S/.18,315,648.62 SUB TOTAL = S/.79,761,843.75 Asimismo, se precisa que Servicios de la OEI ascienden a la suma de S/. 2, 791,664.53, equivalente al 3.5% de la sumatoria de los valores referenciales de los procesos de seleccin considerados en este anexo especfico. 32

2. Se fija un plazo de duracin indefinido. 3. La OEI en la liquidacin de cada anexo especfico de ejecucin entregar en calidad de cooperacin econmica no reembolsable (donacin) el equivalente al 10% de los recursos que como contraprestacin se hayan generado en su favor. 2. Convenio Interinstitucional de Cooperacin en Gestin Tcnica y Administracin de Recursos entre el Gobierno Regional de Ancash y la Organizacin de Estados Iberoamericanos para la Educacin, la Ciencia y la Cultura OEI.(Convenio N 0083-2009/GRA, de fecha 26.08.2009). a) Este convenio contempla el Anexo II, a travs del cual se detalla el listado de procesos de seleccin a desarrollar en el rea de administracin de recursos, tal como se detalla: Proceso encargado por el Proyecto Especial Chinecas = S/.35,245,620.00 Para Ejecucin de Obra = S/.38,717,090.04 Para Supervisin de Obras = S/. 7,237,163.67 Elaboracin de Expedientes Tcnicos = S/. 2, 918,666.68 Consultora para Evaluacin de Exp. Tcnicos =S/. 330,000.00 Elaboracin de Perfiles = S/. 98,000.00 Consultora para formacin de estudios de Pre Inversin = S/. 3, 745,000.00 SUB TOTAL = S/.261,525,093.45

Ascendiendo los Servicios de la OEI a la suma de S/. 5, 228,901.87; equivalente al 2% de la sumatoria de los valores referenciales de los procesos de seleccin considerados en este anexo especfico. b) Proveer peridicamente al MEF, Contralora General de la Repblica y OSCE respecto a la ejecucin del encargo. Adicionalmente, cualquier pedido concreto de informacin dirigido a la Entidad o a la OEI, ser atendido directamente por la Entidad. c) Se fija un plazo de duracin indefinido. d) Para las actividades realizadas en el rea de administracin de recursos la OEI entregar en calidad de cooperacin econmica no reembolsable (donacin) el equivalente al 10% de los recursos que como contraprestacin haya recibido. Los recursos que se generen por este medio sern administrados por la OEI y utilizados en actividades de capacitacin del personal de la entidad en materia de compras y otros temas vinculados a la administracin pblica. 3. Convenio Interinstitucional de Cooperacin en Administracin de Recursos entre el Gobierno Regional de Ancash y la Organizacin de Estados Iberoamericanos para la Educacin, la Ciencia y la Cultura OEI. (29.12.2009). a) Este convenio contempla el Anexo I, a travs del cual se detalla el listado de procesos de seleccin a desarrollar en el rea de administracin de recursos, tal como se detalla: 33

 Para Ejecucin de Obras = S/. 16, 554,433.14 Para Ejecucin de Obras bajo la modalidad de Concurso Oferta =S/. 9, 130,518.00 SUB TOTAL = S/. 25, 684,951.14

Ascendiendo los Servicios de la OEI a la suma de S/. 513,699.02; equivalente al 2% de la sumatoria de los valores referenciales de los procesos de seleccin considerados en el Anexo I. b) Se fija un plazo de duracin indefinido. c) Proveer peridicamente al MEF, Contralora General de la Repblica y OSCE respecto a la ejecucin del encargo. Adicionalmente, cualquier pedido concreto de informacin dirigido a la Entidad o a la OEI, ser atendido directamente por la Entidad. 4. Convenio Interinstitucional de Cooperacin en Administracin de Recursos entre el Gobierno Regional de Ancash y la Organizacin de Estados Iberoamericanos para la Educacin, la Ciencia y la Cultura OEI. (04.01.2010). a) Se estipula un plazo de duracin indefinida. b) Este convenio contempla el Anexo II, a travs del cual se detalla el listado de procesos de seleccin a desarrollar en el rea de administracin de recursos, tal como se detalla: Para Ejecucin de Obra = S/. 4,287,674.22 Para Supervisin de Obras =S/. 257,000.00 Para Supervisin de mantenimiento Vial = S/. 2,284,775.72 Para Servicios de mantenimiento vial = S/37,959,535.48 Consultora para Formulacin de Estudios de Pre Inversin =S/. 280,000.00 Adquisicin de Bienes =S/. 16,000,000.00 SUB TOTAL =S/.61, 068,985.42 Ascendiendo los Servicios de la OEI a la suma de S/. 1, 221,379.71; equivalente al 2% de la sumatoria de los valores referenciales de los procesos de seleccin considerados en este anexo especfico. 5. Convenio Interinstitucional de Cooperacin en Administracin de Recursos entre el Gobierno Regional de Ancash y la Organizacin de Estados Iberoamericanos para la Educacin, la Ciencia y la Cultura OEI. (15.04.2010). Se estipula un plazo de duracin indefinida. La Entidad mantendr un archivo documentado de todos los procesos de seleccin y sus actuados para atender directamente cualquier pedido de informacin. Para las actividades realizadas en el rea de administracin de recursos la OEI entregar en calidad de cooperacin econmica no reembolsable (donacin) el equivalente al 10% de los recursos que como contraprestacin haya recibido. Los recursos que se generen por este medio sern administrados por la OEI y utilizados en actividades 34

de capacitacin del personal de la entidad en materia de compras y otros temas vinculados a la administracin pblica. Este Convenio adjunta el Anexo I denominado Listado de procesos de seleccin a desarrollar en el rea de administracin de recursos, contemplando 02 procesos de seleccin para ejecucin de obras, por un monto total de S/. 11,555,975.12. 6. Convenio Interinstitucional de Cooperacin en Administracin de Recursos entre el Gobierno Regional de Ancash y la Organizacin de Estados Iberoamericanos para la Educacin, la Ciencia y la Cultura OEI. (03.06.2010). El costo de los servicios de la OEI por cada proceso de seleccin (Anexo I) y sus posibles anexos ampliatorios ser de 1.0% del valor referencial. Se estipula un plazo de duracin indefinida. La Entidad mantendr un archivo documentado de todos los procesos de seleccin y sus actuados para atender directamente cualquier pedido de informacin. Este convenio contempla el Anexo I, a travs del cual se detalla el listado de procesos de seleccin a desarrollar en el rea de administracin de recursos, tal como se detalla: Para Ejecucin de Obra por modalidad de Concurso Oferta =S/.345,389,398.00 Para Supervisin de Obra =S/. 23,705,401.00 SUB TOTAL =S/.454,728,735.90

Ascendiendo los Servicios de la OEI a la suma de S/.3, 690,947.99; equivalente al 1.0% de la sumatoria de los valores referenciales de los procesos de seleccin considerados en este anexo especfico. 7. Convenio Interinstitucional de Cooperacin para Desarrollar Procesos por encargo entre el Gobierno Regional de Ancash y la Organizacin de Estados Iberoamericanos para la Educacin, la Ciencia y la Cultura OEI. (Convenio N 0005-212-GRA, de fecha 02.03.2012). a) Se estipula un plazo de duracin indefinida. b) Este Convenio adjunta el Anexo I denominado Listado de procesos de seleccin a desarrollar en el rea de procesos por encargo, contemplando 04 procesos de seleccin: 02 por Servicios de Consultora de Conservacin Vial por Niveles y 02 por Ejecucin de Conservacin Vial por Niveles, ascendiendo a la suma total de S/. 59,091,813.44. Ascendiendo los Servicios de la OEI a la suma de S/. 886,377.20; equivalente al 1.5% de la sumatoria de los valores referenciales de los procesos de seleccin considerados en el Anexo I. c) Por las actividades realizadas en el rea de procesos por encargo, la OEI entregar en calidad de cooperacin econmica no reembolsable (donacin) el equivalente al 10% de los recursos que como contraprestacin haya recibido a su favor. Los recursos que se generen por este medio sern administrados por la OEI y utilizados en actividades de capacitacin del personal de la entidad en materia de compras y otros 35

temas vinculados a la administracin pblica, as como en cualquier otra forma de cooperacin vinculada a la educacin, la ciencia y cultura.

8. Convenio Interinstitucional de Cooperacin para Desarrollar Procesos por encargo entre el Gobierno Regional de Ancash y la Organizacin de Estados Iberoamericanos para la Educacin, la Ciencia y la Cultura OEI. (Convenio N 0022-2012-GRA, de fecha 12.09.2012). Tiene por objeto el desarrollo por parte de la OEI de los procesos de seleccin por encargo correspondiente al Anexo I (Construccin y Supervisin de la Obra Construccin e Implementacin del Hospital La Caleta, distrito de Chimbote, provincia del Santa, Regin Ancash. Se estipula como plazo, el tiempo que sea necesario para llevar adelante los procesos de seleccin contemplados en el Anexo I. Este Convenio adjunta el Anexo I denominado Listado de procesos de seleccin a desarrollar en el rea de procesos por encargo, contemplando 02 procesos de seleccin, ascendiendo a la suma total de S/. 188,471,200.00. Ascendiendo los Servicios de la OEI a la suma de S/. 942,356.00; equivalente al 1.5% de la sumatoria de los valores referenciales de los procesos de seleccin considerados en el Anexo I. Por las actividades realizadas en el rea de procesos por encargo, la OEI entregar en calidad de cooperacin econmica no reembolsable (donacin) el equivalente al 10% de los recursos que como contraprestacin haya recibido a su favor. Los recursos que se generen por este medio sern administrados por la OEI y podrn ser utilizados en actividades de capacitacin del personal de la entidad en materia de compras y otros temas vinculados a la administracin pblica, as como en cualquier otra forma de cooperacin vinculada a la educacin, la ciencia y cultura. 3.2.1. OBSERVACIONES AL CONVENIO MARCO SUSCRITO CON LA OEI. 1. Un convenio debe fortalecer los programas que se encuentren en ejecucin por la entidad y que como parte de su desarrollo y/o ejecucin requieran ser complementados con la participacin de instituciones contraparte; es decir debe existir en ste reciprocidad y debe la contraparte tener la capacidad de aportar nuevas posibilidades de desarrollo a la institucin, hecho que no se observa en este Convenio. 2. El plazo fijado es indefinido; tiempo que no es saludable; toda vez que, en todo convenio se debe hacer un seguimiento para evaluar de esta manera los beneficios aportados a la entidad durante el perodo fijado y si se ha cumplido con el objetivo trazado; razn por la cual, usualmente los convenios marco son suscritos por un perodo mximo de 05 aos, tiempo que permitir evaluar la viabilidad de su renovacin. 3. Este Convenio establece que la OEI a la liquidacin de cada anexo especfico de ejecucin entregar en calidad de cooperacin econmica no reembolsable (donacin) el equivalente a 10% de los recursos que como contraprestacin se hayan generado a su favor; sin embargo, de la documentacin que obra en esta Comisin, pese a los mltiples requerimientos de informacin al Gobierno Regional de Ancash, no se 36

ha evidenciado informacin respecto a la donacin que la OEI habra dado en calidad de cooperacin econmica no reembolsable al Gobierno Regional de Ancash. 4. Se le otorg facultades a la OEI para llevar a cabo procesos de seleccin, sin tomar en cuenta la finalidad de este organismo, que es desarrollar acciones respecto a la educacin, la ciencia y la cultura. 5. Este Convenio no cuenta con el informe previo de la Gerencia Regional de Planeamiento y Presupuesto, vulnerando lo establecido por la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto - Ley N 28411 -Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto en su Stima Disposicin Final, que refiere ()Los Convenios de Administracin de
Recursos que se suscriban con organismos o instituciones internacionales para encargarles la administracin de sus recursos, deben aprobarse previo informe de la Oficina de Presupuesto o la que haga sus veces, en el que se demuestre las ventajas y beneficios de su concertacin as como la disponibilidad de los recursos para su financiamiento. ().

3.2.2.

OBSERVACIONES A LOS CONVENIOS INTERINSTITUCIONALES SUSCRITO CON LA OEI. 1. Todos tiene una duracin indefinida que no permite evaluar las ventajas y/o desventajas de la suscripcin de stos. 2. El Gobierno Regional de Ancash en cada uno de estos Convenios, fija un porcentaje del valor referencial como Pago por los servicios de la OEI, incrementndose as el costo de cada proyecto. 3. No contamos con informacin que acredite que la OEI haya entregado al Gobierno Regional en calidad de cooperacin econmica no reembolsable (donacin) el equivalente al 10% de los recursos que como contraprestacin haya recibido los aos 2007, 2008, 2009, 2010 y 2011; dado que de la documentacin remitida por el Gobierno Regional slo hacen referencia a un curso de capacitacin llevado a cabo el ao 2012 y no refieren a los aos anteriores, pese a habrseles preguntado al respecto. Hecho que llama la atencin; dado que en sesin de esta Comisin, de fecha 03 de abril de 2013, el Gerente General del Gobierno Regional de Ancash, Hernn Abelardo Molina Trujillo, manifest que durante los aos 2007 al 2012 se pag a la OEI, por los servicios para llevar a cabo estos procesos, aproximadamente S/.7 millones. 4. Se pacta en estos Convenios que la Entidad mantendr un archivo documentado de todos los procesos de seleccin y sus actuados para atender directamente cualquier pedido de informacin; sin embargo, el Gobierno Regional de Ancash comunic a esta Comisin que no contaban con la informacin requerida; dado que sta se encontraba en poder de la OEI, a lo que la OEI manifest que cualquier requerimiento de informacin se la solicite directamente al Gobierno Regional porque ste cuenta con toda la documentacin referente a los procesos llevados a cabo por este organismo internacional. De lo que se puede colegir que el Gobierno Regional de Ancash, habra faltado a la verdad, obstaculizando el normal desarrollo de esta investigacin al no brindar informacin.

37

3.3.

PROCESOS DE SELECCIN CONVOCADOS POR LA O.E.I., POR ENCARGO DEL GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH. El anlisis del informe se basa en los 9 procesos de seleccin y de los proyectos adjudicados dentro del contexto de la normatividad de la Ley de Contrataciones del Estado D.S N 083-2004-PCM y D.S. 084-2004-PCM, Decreto Legislativo 1017, y la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Pblico, Ley N 28411.

3.3.1

CONSTRUCCION E IMPLEMENTACION DEL HOSPITAL LA CALETA CHIMBOTE, PROVINCIA DEL SANTA, REGIN ANCASH.

1. Proceso de Seleccin para la ejecucin de la obra. a. Viabilidad del Proyecto. Segn ficha de registro del Banco de Proyectos el proyecto de inversin pblica PIP demuestra la siguiente informacin Con fecha 04 de febrero del ao 2009, se registra el PIP en el Banco de Proyectos con el SNIP N 110673 El PIP fue viabilizado a nivel de factibilidad por un monto de inversin a precios de mercado ascendente a S/. 171, 790,618 nuevos soles. El responsable de la formulacin del estudio de pre inversin es la unidad formuladora de la sede central del Gobierno Regional de Ancash. El responsable de la unidad ejecutora es la sede central del Gobierno Regional de Ancash. El estudio de pre inversin a nivel perfil fue aprobado el 23 de febrero del ao 2009, con Informe Tcnico N 016-2009/GRPPAT/SGI. El estudio de pre inversin a nivel de factibilidad fue aprobado el 29 de enero del ao 2010, con Informe Tcnico N 010-GRPPAT/SGI. El 25 de febrero de 2010 con oficio N 0121-2010-Regin Ancash/GRRGRPPA/SGI, se comunica la viabilidad a la DGPI. Localizacin geogrfica del proyecto de inversin pblica se encuentra en el Departamento de Ancash, Provincia Santa, Distrito Chimbote. La responsabilidad funcional del proyecto de inversin pblica: funcin (14 salud y saneamiento); programa (064 salud individual); subprograma (0178 atencin mdica bsica); responsable funcional (salud); la unidad formuladora del proyecto de inversin pblica: sector (Gobierno Regionales), pliego (Gobierno Regional de Ancash), nombre (sede central Gobierno Regional de Ancash); persona responsable de formular es el Econ. Germn Jaimes Ortega, persona responsable de la unidad formuladora es el Econ. Germn Jaimes Ortega; la unidad ejecutora del proyecto de inversin pblica: sector (Gobiernos Regionales, pliego (Gobiernos Regional Ancash, nombre (Regin Ancash Sede Central). 38

Nivel actual del estudio del proyecto de inversin pblica: nivel (perfil), fecha (02 de febrero de 2009) autor (Arq. Guillermo Turza Arvalo), costo (S/. 799,233), nivel de calificacin (aprobado); a nivel de factibilidad (12 de noviembre de 2009); autor (equipo multidisciplinario unidad formuladora GRI), costo (S/. 42,000.00) nivel de calificacin (aprobado). El nmero de los beneficiarios directos 2, 976,258 (N de personas). El objetivo del proyecto de inversin: Mejora de la capacidad resolutiva de intervencin para brindar los servicios de salud en el Hospital La Caleta de Chimbote. Las alternativas del proyecto se describe en 3, recomendando la Alternativa 1: Demolicin y nueva construccin en el mismo lugar de la infraestructura de los servicios de salud hospitalario, dotndose de la infraestructura, equipamiento y mobiliario medico, segn la capacidad resolutivo del hospital y de acuerdo a las normas del Ministerio de Salud, con la capacitacin adecuada al personal de salud y administrativo del hospital para el funcionamiento adecuado de los servicios hospitalarios. Los indicadores se establece que el monto de la inversin total a precio de mercado es de S/. 171, 790,618 (ciento setenta y un millones setecientos noventa mil seiscientos dieciocho soles oro). Cronograma de Inversin segn Componentes:

Cronograma de Componentes Fsicos:

39

Operacin y Mantenimiento:

Fuente: Ficha de Registro-Banco de Proyectos cdigo SNIP 110673

La Fuente de financiamiento del proyecto de inversin es canon y sobre canon, regalas, renta de aduanas y participaciones. En el numeral 7- observaciones de la unidad formuladora establece que se cuenta con opinin favorable del sector informe N 03-2010-Regin AncashDIRES-OPE-UI, de la oficina de planeamiento estratgico y del jefe de la unidad de inversiones, como se cuenta con el acta de compromiso de implementacin del plan de contingencia firmado por el director ejecutivo de la direccin y tambin se cuenta con plan directorio. b. Otorgamiento de la Buena Pro. Segn informacin virtual del Organismo Supervisor de Contrataciones del Estado OSCE (sistema electrnico de contrataciones del estado-SEACE), se llev a cabo la convocatoria del procedimiento clsico-14-2010/GRA para la ejecucin de la obra Construccin e Implementacin del Hospital La Caleta, del Distrito de Chimbote, Provincia del Santa Regin Ancash, con un valor referencial de S/. 156,308,538.00; cuya convocatoria se lleva cabo el 23 de julio del 2007, otorgando la buena pro el 15 de octubre del 2010. 2. Proceso de seleccin para la supervisin de la obra. 40

Segn la pgina web del Organismo Supervisor de Contrataciones del EstadoOSCE, el otorgamiento de la buena pro se da el 15 de octubre de 2010 con un valor referencial de S/. 10, 667,340.00 (diez millones seiscientos sesenta y siete mil trescientos cuarenta soles), por un plazo de 365 das; el sistema de contratacin es suma alzada. Fija como base legal los Lineamientos Generales para el desarrollo de procesos de seleccin y administracin de recursos en la Repblica del Per Edicin setiembre 2009, as como el Convenio de Cooperacin Tcnica suscrito con el Gobierno Regional de Ancash y supletoriamente la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento. Calendario del proceso: Calendario Actividad convocatoria registro de participantes presentacin de consultas absolucin de consultas presentacin de propuestas calificacin y evaluacin de propuestas otorgamiento de la buena pro Fecha Inicio 23/07/2010 00:00 23/07/2010 00:00 23/07/2010 00:00 06/09/2010 00:00 24/09/2010 10:00 11/10/2010 00:00 15/10/2010 00:00 Fecha Fin 23/07/2010 00:00 17/09/2010 00:00 06/08/2010 00:00 06/09/2010 00:00 24/09/2010 10:00 11/10/2010 00:00 15/10/2010 00:00

3.

Anlisis efectuada por la Contralora General de la Repblica. 7.4.- La evaluacin anual del presupuesto ejercicio 2011, muestra el formato resumen de indicadores de desempeo por objetivos estratgicos generales con porcentajes cero (0), lo cual indica que dichos objetivos no se encuentran planificados para cumplir con la misin de la entidad y sta no ha sustentado las causas justificadas de la deficiencia presupuestal. Al revisar los indicadores de desempeo del ao 2011 consignados en la evaluacin anual, 2011, respecto a la fichas del indicador de desempeo por objetivo estratgico general: como son: - Mejorar los logros de aprendizaje al finalizar la educacin primaria, - Reducir la desnutricin crnica en nios menores de 5 aos y - Disminuir la mortalidad materna y neonatal. Muestran resultados con porcentajes cero (0) y sin logros alcanzados a favor de la poblacin en el marco de los objetivos estratgicos y la misin de las entidades de educacin y salud, con la finalidad de mejorar la eficiencia en la asignacin de los recursos pblicos. La situacin presenta incumple con los lineamientos de polticas institucionales de los sectores educacin y salud en el Plan Estratgico Institucional 2008 41

2011 aprobado con Ordenanza Regional N 011-2009-REGION ANCASH/GR de fecha 27 de mayo del 2009. Esta situacin indica que los objetivos estratgicos no se encuentran planificados para cumplir con la misin de los sectores educacin y salud en el marco del presupuesto por resultados, debido a la falta de monitoreo de los Directores Regionales de Educacin y Salud. (). CONCLUSIONES:

4.- La evaluacin anual del presupuesto ejercicio 2011, presenta indicadores de desempeo por objetivos estratgicos generales con porcentaje cero (0), indicando que no han sido programados para cumplir con la misin. (Aspecto de Importancias N 7.4). RECOMENDACIONES: (). La Gerencia Regional de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial, deber monitorear el cumplimiento del presupuesto por resultados con los directores Regionales de Salud y Educacin para obtener indicadores de desempeo por objetivos estratgicos generales con porcentaje 1, aplicando los recursos en beneficio y crecimiento de la poblacin ms necesitada. (Conclusin N 4). (). 4. Anlisis efectuado por la Comisin de Fiscalizacin.

Cuadro N 01

42

Segn informacin del Organismo Supervisor de Contrataciones del Estado OSCE, la convocatoria se inicia el 23 de julio del 2010, otorgando la buena pro el 15 de octubre del 2010, con un plazo de entrega de 365 das calendario y un valor referencial de S/. 156, 308,538 (ciento cincuenta y seis millones trescientos ocho mil quinientos treinta y ocho soles); con fecha 29 de enero del 2010, la Oficina de Presupuesto Institucional OPI de la Regin Ancash declara la viabilidad con una inversin proyectada de S/. 171`790,618.00 (ciento setenta y uno millones setecientos noventa mil seiscientos dieciocho soles); sin embargo con fecha 04 de setiembre del 2012 el proceso es cancelado; es decir despus de 960 das. Cuadro N 02

Para el proyecto de inversin Construccin e Implementacin del Hospital La Caleta de Chimbote Huaraz, el Gobierno Regional de Ancash asigna partidas presupuestales durante los aos 2010, 2011, 2012 y 2013 por el monto de S/. 299, 596,079 (doscientos noventa y nueve millones quinientos noventa y seis mil setenta y nueve con 00/100 Nuevos Soles) soles), sin embargo no existe ejecucin de gasto. Segn Acuerdo de Consejo Regional N 086-2012-GRA/CR, del 17 de agosto del 2012 se verifica que para la ejecucin del proyecto, el Gobierno Regional de Ancash celebr 02 convenios interinstitucionales, siendo aprobado el primero mediante Acuerdo N022-2010-GRA/CR, de fecha 10 de mayo del 2010, con un valor referencial de S/. 161, 123,278.00 (ciento sesenta y un millones cientos veintitrs mil doscientos setentaiocho soles) y el segundo mediante Acuerdo N 086-2012-GRA/CR, de fecha 17 de agosto del 2012, con un valor referencial de S/. 177, 803,860.00 (ciento setentaisiete millones ochocientos tres mil ochocientos sesenta soles), habiendo incrementado el valor referencial en S/. 16 680,592.00 (diecisis millones seiscientos ochenta mil quinientos noventa y dos soles) sin sustento alguno. Con relacin al cumplimiento de los plazos establecidos en el contrato de consultora del proyecto de inversin pblica Construccin e Implementacin del Hospital La Caleta Chimbote-Ancash, contenido en el Informe N 088REGION ANCASH/UF-DDA, de fecha 02 de febrero de 2009 determina de la presentacin de 03 (tres informes); de los cuales concluye que el primer informe cumple con los contenidos exigidos en el contrato; sin embargo con relacin al 43

segundo y tercer pone a consideracin de la oficina de asesora legal para que se manifieste sobre los das de penalidad. En cuanto al estado del proceso, fue cancelado despus de 23 meses, siendo cancelada la declaratoria de viabilidad; sin embargo se han asignado partidas presupuestales hasta por el monto de S/. 299,596079 (doscientos noventa y nueve millones quinientos noventa y seis mil setenta y nueve soles), sin ejecucin de gasto. 5. Irregularidades observadas. 1. Se presupuesto y no se ejecut la obra por 03 aos consecutivos. 2. Se ha observado incapacidad de gestin, porque el proyecto ha sido cancelado por el Ministerio de Economa y Finanzas en el ao 2012, perjudicando a la poblacin de la Provincia del Santa, Regin Ancash. 3.3.2. CONSTRUCCION Y EQUIPAMIENTO DEL HOSPITAL NIVEL III-1 VICTOR RAMOS GUARDIA HUARAZ. DISTRITO DE HUARAZ, PROVINCIA DE HUARAZ REGIN ANCASH 1. Proceso de Seleccin para la ejecucin de la obra. a. Viabilidad del Proyecto. De la verificacin de la informacin sostenida en la ficha SNIP Construccin y Equipamiento del Hospital nivel III-1 Vctor Ramos Guardia Huaraz-Distrito de Huaraz, Provincia de Huaraz Regin Ancash tiene el cdigo de SNIP del Proyecto de Inversin Pblica N110820, fecha de ingreso al Banco de proyectos (05 de febrero del 2009); monto de inversin proyectado S/. 197,304,181(ciento noventa y siete millones trescientos cuatro mil ciento ochenta y un soles), responsabilidad funcional del proyecto de inversin pblica: funcin (14 salud y saneamiento), programa (064 salud individual), sub programa (0178 atencin medica), responsable funcional (salud); localizacin geogrfica (Departamento Ancash, Provincia Huaraz, Distrito Huaraz); Unidad formuladora: sector (Gobiernos Regionales), pliego (Gobierno Regional Ancash); nombre (sede central); persona responsable de formular (Econ. Germn Jaimes Ortega), nivel actual del estudio del proyecto de inversin pblica-nivel perfil autor (Arq. Guillermo Turza Arvalo), factibilidad (equipo multidisciplinario unidad formuladora-GRI. Beneficiarios directos 541,136 (N de personas); estado del proyecto de inversin pblica -PIP deshabilitado, conforme lo dispuesto en el oficio n 2575-2010-EF/68.01 de fecha 26 de julio de 2010. 2. Anlisis efectuado por la Contralora General del Repblica. Al respecto la Contralora General de la Repblica, informa a esta Comisin mediante Oficio N 00683-2013-CG/DC, de fecha 03.05.2013, Anexo 01 denominado Examen Especial a los Proyectos de Inversin Pblica en el Gobierno Regional de Ancash, periodo 2009 2010 de 19 pginas; sealando: Pgina (3 de 19) 1.- Carencia de mecanismos de control en la formulacin y evaluacin de proyectos de inversin pblica del Gobierno Regional de Ancash, originan incumplimiento de normas del SNIP; (Anexo 4). 44

De la revisin selectiva de las denuncias evaluadas por la Oficina Regional de Control Institucional del Gobierno Regional de Ancash, durante los periodos 2008, 2009 y 2010, se identificaron ocho (08) informes emitidos por la Direccin General de Programacin Multianual DGPM del Ministerio de Economa y Finanzas MEF, donde sealan responsables del rgano SNIP (tales como Unidad Formuladora, y Sub Gerencia de Inversiones OPI del Gobierno Regional de Ancash), no han realizado observancia obligatoria a las metodologas establecidas para la formulacin y evaluacin de proyectos de inversin pblica (en adelante PIP) y por ende han sufrido modificaciones de reformulaciones y verificacin de viabilidad, conforme se detallan a continuacin. Pgina (9 de 19) tem 1.1.8; (Anexo 4), seala lo siguiente: en cuanto al proyecto Construccin y Equipamiento del Hospital Nivel III 1 Vctor Ramos Guardia Huaraz Distrito de Huaraz, Provincia de Huaraz Regin Huaraz con cdigo SNIP N 110820, formulado por el equipo multidisciplinario de la Unidad Formuladora de la Gerencia Regional de Infraestructura del Gobierno Regional de Ancas, con el monto de contrato de S/. 42,000, siendo responsable de la Unidad Formuladora del Gobierno Regional de Ancash el Econ. Germn Jaimes Ortega, y consecuentemente es declarado viable mediante informe tcnico N 0012010-GRPPAT/SGI, de fecha 08 de enero de 2010, dicho proyecto de inversin pblica fue declarado viable con el monto de S/. 197, 304,181 a precio de mercado. El Director General de la Direccin General de Programacin Multianual del Sector Publico DGPM del Ministerio observa que al Proyecto Construccin y Equipamiento del Hospital Nivel III-1 Vctor Ramos Guardia Huaraz, Provincia de Huaraz - Regin Ancash, mediante Oficio N 2575-2010-EF/68.01 recomienda la reformulacin del estudio de factibilidad, debido a que no se ha sustentado tcnicamente la demanda de especialistas y subespecialidades medicas consideradas como mnimas de la categora III-1; y, a que el anlisis de la brecha no considera al conjunto de establecimientos de salud de todo el departamento de Ancash; adicionalmente, la Direccin General de Infraestructura, Equipamiento y Mantenimiento DGIEM, del MINSA, remite copia del Oficio N 961-2009-SG/MINSA de fecha 22 de mayo de 2009, con el cual, la secretaria General del MINSA manifiesta al Director Ejecutivo del Hospital Vctor Ramos Guardia que para establecer realmente un sustento que determine la declaratoria de una situacin de emergencia, se debe contar con un Estudio de Vulnerabilidad Estructural, No Estructural y Funcional. Cabe indicar que dicho estudio no incluye en el estudio de factibilidad alcanzado; (Anexo 3). Consecuentemente, segn consulta realizada al Banco de Proyectos del SNIP, aparece que el PP se encuentra deshabilitado conforme lo dispuesto en el Oficio N 2575-2010-EF/68.01 de fecha 26 de julio de 2010, y finalmente el PIP se encuentra en etapa de reformulacin.

3. Anlisis efectuado por la Comisin de Fiscalizacin y Contralora. Cuadro N 01

45

Fuente: Pgina web: MEF.

Este cuadro refleja que el monto de la inversin proyectado es de S/. 197`304,181.00 (ciento noventa y siete millones trescientos cuatro mil ciento ochenta y un soles). Considerndose durante los aos 2010 y 2011 el presupuesto inicial modificado por el importe de S/. 170`891,131.00 (ciento setenta millones ochocientos noventa y un mil ciento treinta y un 00/100 nuevos soles); sin embargo para los aos 2012 y 2013 el presupuesto inicial de apertura el monto asignado es de S/. 132044,987.00 (ciento treinta y dos millones cuarenta y cuatro mil novecientos ochenta y siete soles); sin ejecucin de gasto. Segn Ficha SNIP 110820 (Anexo 1), con fecha 25 de febrero del 2010, la Oficina de Presupuesto Institucional-OPI del Gobierno Regional de Ancash comunica la viabilidad del proyecto de inversin; sin embargo el Ministerio de Economa y Finanzas mediante Oficio N 2575-2010-EF/68.01 de fecha 26 de julio del 2010 deshabilita la viabilidad del proyecto Construccin y Equipamiento del Hospital Nivel III-1 Vctor Ramos Guardia-Huaraz-Distrito de Huaraz, Provincia de Huaraz-Regin Ancash. Fue declarado viable mediante Informe Tcnico N 001-2010-GRPPAT/SGE, el 08 de enero de 2010, con el monto de S/. 197, 304,181 (ciento noventa y siete millones trescientos cuatro mil cientos ochenta y un 00/100 nuevos soles), a precios de mercado. El Director General de la Direccin General de Programacin Multianual del Sector Publico DGPM del Ministerio observa que al Proyecto Construccin y Equipamiento del Hospital Nivel III-1 Vctor Ramos Guardia Huaraz, Provincia de Huaraz - Regin Ancash, mediante Oficio N 2575-2010-EF/68.01 recomienda la reformulacin del estudio de factibilidad, debido a que no se ha sustentado tcnicamente la demanda de especialistas y subespecialidades medicas consideradas como mnimas de la categora III-1; y, a que el anlisis de la brecha no considera al conjunto de establecimientos de salud de todo el departamento de Ancash; adicionalmente, la Direccin General de Infraestructura, Equipamiento y Mantenimiento DGIEM, del MINSA, remite copia del Oficio N 961-2009-SG/MINSA de fecha 22 de mayo de 2009, con el 46

cual, la secretaria General del MINSA manifiesta al Director Ejecutivo del Hospital Vctor Ramos Guardia que para establecer realmente un sustento que determine la declaratoria de una situacin de emergencia, se debe contar con un Estudio de Vulnerabilidad Estructural, No Estructural y Funcional. Cabe indicar que dicho estudio no incluye en el estudio de factibilidad alcanzado. Consecuentemente, segn consulta realizada al Banco de proyectos del SNIP, aparece que el PIP se encuentra deshabilitado conforme lo dispuso en el oficio n 2575-2010-ef/68.1 de fecha 26 de julio, y finalmente el PIP se encuentra en etapa de reformulacin. Al respecto, es de precisar que este proyecto no ha sido ejecutado; sin embargo, se verifica que se le asigna partidas presupuestales durante los aos 2010, 2011, 2012 y 2013, sin ejecucin de gasto. 4. Irregularidades observadas. 1. Se presupuest y no se ejecut la obra por 04 aos consecutivos. Al respecto, segn los anexos 1 y 2 Presupuesto Aprobado, Modificado o Ampliado y Ejecutado de Proyectos de Inversin Pblica del Gobierno Regional del Departamento de Ancash, sellado y firmado por la Direccin General de Poltica de Inversiones del Ministerio de Economa y Finanzas, adjuntos al Oficio N 929-2013-EF/10.01, firmado por el Ministro de Economa y Finanzas; (Anexo 3), seala que para la Construccin e Implementacin del Hospital NIVEL III-1 VCTOR RAMOS GUARDIA HUARAZ, PROVINCIA DE HUARAZ, Regin Ancash se ha asignado las siguientes partidas presupuestales: ao 2010 S/.117490,482.00, ao 2011 S/. 53,400.649.00, ao 2012 S/. 44400,649.00 y para el ao 2013 S/. 87745,888.00. 2. Se ha observado incapacidad de gestin, porque el proyecto ha sido cancelado por no cumplir con los requisitos tcnicos establecidos por el Ministerio de Salud. (Anexo 2).

3.3.3. PROCESO DE SELECCIN AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DEL ESTADIO ROSAS PAMPA-HUARAZ 1. Proceso de Seleccin para la ejecucin de la obra. a. Viabilidad del Proyecto. De la verificacin de la informacin sostenida en la ficha de registro del banco de proyectos, el proyecto de inversin pblica Ampliacin y Mejoramiento del Estadio Rosas Pampa tiene el cdigo de SNIP del Proyecto de Inversin Pblica N 9800, fecha de ingreso al banco de proyectos (13 de mayo del 2004); estado del proyecto (activo); como asimismo del Organismo Supervisor de Contrataciones del OSCE SEACE sustenta que: el estudio de pre inversin a nivel de perfil es aprobado, mediante informe tcnico N 092-2006-ME/SPE/PLANMED/UPE por la OPI del Ministerio de Educacin con fecha 02 de junio de 2006; el estudio de pre inversin a nivel de pre factibilidad es aprobada, mediante informe tcnico N 127-2006ME/SPE/PLANMED/UPE por la OPI del Ministerio de Educacin con fecha 47

31 de agosto de 2006 y con informe tcnico N 174-2006-EF/68.01, por la DGPM de fecha 26 de setiembre de 2006 y el estudio de pre inversin a nivel de factibilidad es aprobado, mediante informe tcnico N 0942007/GRPPAT/GI con fecha 24 de mayo de 2007. Asimismo indica que la comunicacin de informacin complementaria sostenida en la ficha SNIP relacionada a la evaluacin del proyecto es la siguiente: Oficio N 1721-2006-EF/68.01con fecha 26 de setiembre de 2006, la Direccin General de Programacin Multianual del Sector Pblico-GPMA, comunica autorizacin elaboracin factibilidad (informe tcnico N 174-2006EF/68.01). Oficio N 644-2007-REGION ANCASH/GRPPAT.SGI, Opi-Reg) con fecha 31 de mayo de 2007, ingresa a la DGPM - comunica declaracin de viabilidad. Oficio N 0287-REGION ANCASH/GRPPAT/SGI, Opi-Reg. Con fecha 25 de febrero de 2008 ingresa a la DGPM - comunica verificacin de viabilidad. Oficio N 431-2008-EF/68.01 con fecha 03 de marzo de 2008 sale de la DGPM comunica la no sustentacin de la verificacin y solicita informacin. (Inf. Tec. N 096-2008-EF/68.01) Oficio N 399-2008-REGION ANCASH/GRPPAT/SGI Opi Reg) con fecha 24 de marzo de 2008 ingresa a la DGPM Opi atiende solicitud. Remite informacin y levanta observaciones (Inf. Tec. N 004-2008/GRPPAT/SGI). Oficio N 743-2008-e/68.01 (dgpm), con fecha 08 de abril de 2008 la DGPM comunica la no sustentacin de la verificacin (S/. 38, 160,724.84). Solicita sustento de observaciones (Inf. Tec. N 160-2008-EF/68.01). Oficio N 829-2008-EF68.01 (dgpm), con fecha 18 de abril de 2008, la DGPM comunica que luego de la evaluacin de informacin adicional presentada, se procede al registro de la verificacin de viabilidad. Oficio N 1501-2011-EF/63.01 (dgpi) con fecha 04 de octubre de 2011, la DGPI a la Fiscala Provincial Especializada en Delitos de Corrupcin de Huaraz: Indica que, de acuerdo a las normas vigentes, la documentacin sustentatoria, tanto de la viabilidad como de la verificacin de viabilidad deber ser solicitadas a la OPI del Gob. Reg. Ancash. Adjunta copia fedateada del Oficio N 829-2008-EF/68.01, que da a dicha OPI algunas recomendaciones en relacin a la ejecucin del PIP. Datos de la Declaratoria de Viabilidad: Informe Tcnico N 094-2007/GRPPAT/SGI Especialista que recomienda la viabilidad: Econ. Beder Javier Rosales Narabuena Jefe de la entidad evaluadora que declara la viabilidad: Econ. Saul Alberto Lzaro Huayaney Fecha de la declaracin de viabilidad: 25 de mayo de 2007 48

Competencias en las que se enmarca el proyecto de inversin pblica Unidad formuladora declar que el PIP es de competencia Regional. Datos posteriores a la declaratoria de viabilidad.Verificacin de viabilidad: Informe Tcnico N 004-2008/GRPPAT/SGI. b. Otorgamiento de la Buena Pro Segn informacin sostenida del sistema electrnico de contrataciones del estado SEACE - OSCE, el proyecto de inversin pblica Ampliacin y Mejoramiento del Estadio Rosas Pampa la convocatoria se llevo a cabo mediante convenio procedimiento clsico 42-2008/GRA (convocatoria: 1), cuyo monto adjudicado es hasta por S/. 35, 868,606.01 (treinta y cinco millones ochocientos sesenta y ocho mil seiscientos seis con 01/100) nuevos soles; El sistema de contratacin es suma alzada, la modalidad de contratacin licitacin pblica local; fija como base legal el Convenio de Cooperacin Tcnica de la Organizacin Interamericana de los Estados Americanos, suscrito con el Gobierno Regional de Ancash y supletoriamente la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento, la comisin especial ser designada por la OEI y estar conformada por tres personas, el costo de las bases se fija en S/.400.00 pagaderos en efectivo en la Tesorera de la OEI, las bases sern entregadas en medio magntico incluyendo el Expediente Tcnico. El otorgando de la buena pro consentida fue el 04 de julio de 2008, al Consorcio Deportivo Rosas Pampa, conformado por las siguientes empresas: MANFER S.RL. CONTRATISTAS GENERALES, con RUC 20100240301, empresa que inicia sus actividades el 06 de diciembre de 1982, teniendo como domicilio fiscal la Calle Senz Pea N 219 Arequipa Miraflores, su actividad principal la construccin de edificios completos y siendo su representante legal el seor Jos Enrique Manrique Fernndez, identificado con DNI N 29297440. MULTIOBRAS S.A. CONTRATISTAS GENERALES, con RUC 20191808241, empresa que inicia sus actividades el 01 de octubre de 1993, teniendo como domicilio fiscal la Calle Leoncio Prado N 200 Arequipa Yanahuara, su actividad principal la construccin de edificios completos y siendo su representante legal el seor Vicente Simn Medina Ibrcena, identificado con DNI N 23398147. EDIFICACIONES DE LA COSTA S.A., con RUC 20314050763, empresa que inicia sus actividades el 09 de setiembre de 1996, teniendo como domicilio fiscal la Calle Pimentel N 136, Urbanizacin Santa Victoria (2 Piso) Lambayeque Chiclayo, su actividad principal la actividad inmobiliaria y la secundaria la construccin de edificios completos, y siendo su representante legal la seora Vernika Desire Ayala lvarez, identificada con DNI N 40025956. 2. Proceso de seleccin para la supervisin de la obra. De la verificacin de la informacin consignada el sistema electrnico de contrataciones del estado SEACE - OSCE, el proyecto de inversin pblica Ampliacin y Mejoramiento del Estadio Rosas Pampa de Huaraz, la convocatoria fue mediante convenio procedimiento clsico 43-2008/GRA (convocatoria: 1) La Buena Pro fue otorgada al Consorcio Supervisor Rosas Pampa, por las siguientes empresas: conformado

FYNSA INGENIEROS S.A.C, con RUC 20162025415, empresa que inicia sus actividades el 02 de marzo de 1993, teniendo como domicilio fiscal la Av. Paseo 49

de la Repblica N 571 Departamento 904 (Edificio Capeco) Lima La Victoria, su actividad principal constituye las actividades de arquitectura e ingeniera y teniendo como representante legal al seor Cano Triveo Pio Gil, identificado con DNI N 08579396. ROJAS PALOMINO WLADIMIR YLICH, con RUC 10066089393, quien inicia sus actividades el 10 de agosto de 1993, teniendo como domicilio fiscal la Calle Apolo N 191 Urbanizacin Olimpo Lima Ate, su actividad principal la arquitectura e ingeniera. El valor referencial se fij en S/. 1 614,100.00, siendo adjudicado por S/. 613,996.21. 1,

Los servicios de supervisin cubrirn el tiempo total de la ejecucin de la obra y plazos reglamentarios correspondientes, hasta la suscripcin del acta final de Recepcin de Obra sin Observaciones, plazo estimado de 390 das calendarios que incluyen la liquidacin de la obra. Mediante Carta S/N, de fecha 04 de agosto de 2008, el Director de relaciones Institucionales de la OEI, Alberto Gonzles Ziga Guzmn, informa al Gerente Regional de Infraestructura del Gobierno Regional de Ancash, Germn A. Martnez Cisneros, que se ha adjudicado como ganador de la buena pro del CP N 002-2008-OEI-GRA al Consorcio Supervisor Rosas Pampa por S/. 1 613,996.21, precisando en relacin al contrato que se ordene a quien corresponda el seguimiento y verificacin del cumplimiento de los requisitos mnimos indicados a continuacin: El Proyecto de Inversin Pblica tiene cdigo SNIP 9800, bajo la nomenclatura de Ampliacin y Mejoramiento del Estadio Rosas Pampa, con las caractersticas siguientes: Persona responsable de formular: Econ. Karina Alina Poma Persona responsable de la Unidad Formuladora: Ing. Dirsse Paul Valverde Varas. Aprobado a nivel de perfil el 10/05/2004; pre-factibilidad el 16/06/2006 y de factibilidad el 21/05/2007. Considera este proyecto como nmero de beneficiarios directos a 18,325 personas, habindose realizado el estudio de mercado a 1,411 personas en 14 centros poblados del rea de influencia. La alternativa recomendada plantea la reconstruccin de la tribuna occidente, construccin de las tribunas Norte y Sur y ampliacin de un sector de la tribuna oriente. El aforo del estadio ser de 18,325 espectadores. Debajo de las tribunas se construirn servicios higinicos, Unidad Mdica, y otras unidades. Para ello se utilizar un sistema constructivo convencional conformado por zapatas, cimentacin corrida, columnas aporticadas con vigas y losas aligeradas y macizas de concreto armado, muros de albailera, prticos de concreto armado y techo de estructura metlica, con cobertura de planchas termoacsticas en las tribunas. Asimismo, precisa que se instalar un sistema de iluminacin para el campo de ftbol compuesto por un sistema de cuatro torres con luminarias que estarn ubicadas en los extremos laterales de las tribunas occidente y oriente. La capacidad total ser de 1000 luxes aproximadamente. El proyecto se construir en una sola etapa. 50

Cronograma de Inversin segn componentes: COMPO NENTES Juli o 200 7 Meses(Nuevos Soles) Ago Setie Oct Novie Dicie Ener Febr Marz Abril Mayo Ju Total sto mbre ubr mbre mbre o ero o 2008 2008 ni por 200 2007 e 2007 2007 2008 2008 2008 o comp 7 200 20 onent 7 08 e 0 0 0 0 0 0 0 0 0 720,23 2 0 3,963, 893 0 2,857, 707 0 3,460, 344 0 3,334, 314 0 788,37 4 0 720,23 4 0 15,845 ,098

Expedien te tecnico - Ao 0 Tribuna Oriente Tribuna Occident e Tribuna Norte Tribuna Sur Equipami ento Supervisi n Total por periodo

144, 288, 288,0 046 093 93 0 0 0 0 0 0

0 0

0 594,5 990,9 990,9 990,9 396,3 85 73 73 73 89 0 428,6 714,4 714,4 714,4 285,7 56 27 27 27 70 0 0 0 0 0 0

0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0 0

144, 288, 288,0 046 093 93

0 865,0 865,0 865,0 865,0 86 86 86 86 0 0 833,5 833,5 833,5 833,5 79 79 78 78 0 0 0 0 0 788,3 74 120,0 120,0 120,0 120,0 120,0 120,0 39 39 39 39 39 39 1,143 1,825 3,524 3,524 2,500 2,607 ,280 ,439 ,104 ,104 ,862 ,077

Respecto a la Viabilidad Institucional, precisa que el Gobierno El IPD tiene experiencia en el manejo de este tipo de proyectos y para ello cuenta con una plantilla de profesionales calificados que garantizan el cumplimiento de las actividades del proyecto. El Especialista que recomienda la viabilidad del proyecto es el Econ. Beder Javier Rosales Norabuena y el Jefe de la Entidad Evaluadora que declara la viabilidad es el Econ. Sal Alberto Lzaro Huayaney, teniendo como fecha de declaracin de viabilidad el 25/05/2007. Asimismo, la Unidad Formuladora declar que el presente Proyecto de Inversin Pblica PIP es de competencia Regional. Respecto a la verificacin de viabilidad, sta se dio a travs del Informe Tcnico: N 004-2008/GRPPAT/SGI, teniendo como documento el Oficio N 399-2008-REGION ANCASH/GRPPAT/SGI, de fecha 24/03/2008, resumindose tal como se detalla: Las modificaciones experimentadas por el proyecto de inversin, respecto a lo declarado viable, consistiran en lo siguiente: la actualizacin de los precios debido a una subvaluacin de los costos en el estudio de factibilidad y el incremento de los precios de la mano de obra y materiales de construccin; el cambio del sistema constructivo de un sistema convencional a un sistema mixto, resultado de la incorporacin del anlisis de riesgo; modificaciones del diseo arquitectnico, entre las cules se debe mencionar, de manera particular, el techado de todas las tribunas del estadio; y, la modificacin de la solucin 51

tcnica del proyecto, la cual ya no contempla la ampliacin de un sector de la tribuna oriente, como se planteaba en el estudio de factibilidad, sino la reconstruccin total de la misma. Cabe resaltar que si bien el Gobierno Regional Ancash ha presentado informacin que respalda la estimacin de la demanda realizada, la incertidumbre que existe sobre los resultados de la encuesta podran afectar el dimensionamiento del proyecto y la sostenibilidad del mismo. En este sentido, y considerando que la capacidad proyectada del estadio (18,325) es ms de 4 veces la capacidad actual, la DGPM estima conveniente que la ejecucin se realice en 2 fases, condicionando la segunda de ellas a una posterior evaluacin del crecimiento de la demanda. Monto de Verificacin: S/. 38,160,724.84. Alternativa 1 Monto de la Inversin Total reformulada (Nuevos Soles) Costo Beneficio (A Precio Social) A Precio de Mercado A Precio Social Valor Actual Neto (Nuevos Soles) Tasa Interna Retorno (%) Precio social (Nuevos Soles) Indicador (Nuevos soles por...) 5.38 beneficiario (espectador) 38,160,725 26,936,982

Costos / Efectividad

Mediante Oficio N 00683-2013-CG/DC, de 03. Mayo de 2013, firmado por el Vicecontralor General Sr. Edgar Alarcn Tejada, de la Contralora General de la Republica, adjunta el Anexo N 1 Reporte: Acciones y actividades de control gubernamental realizadas por el Sistema Nacional de Control del proceso Remodelacin del Estadio Nacional Rosas Pampa. 3. Anlisis efectuada por la Contralora General de la Repblica.
El Poder Judicial informa a esta Comisin a travs del Oficio N 1902-2013-SGCS-PJ, de fecha 10.04.2013, respecto a la Obra: Mejoramiento del Estadio Rosas Pampa Huaraz, lo siguiente: Que existe el Expediente N 1150-2012-0-Inculpado, que se encuentra en trmite. Delito: Colusin Desleal y Peculado Doloso Agraviado: Gobierno Regional de Ancash. Demandados: lvarez Aguilar Csar Joaqun Martnez Cisneros Germn Alejandro Valverde Varas Dirsse Paul Segura Timoteo Miguel ngel Rojas Palomino Wladimir Ylich Manrique Fernndez Jos Enrique Asimismo, adjunta una pieza de este Expediente (folio 13). Donde se observa el siguiente texto: Se le atribuye haber peticionado a la persona de Miguel ngel Segura, Inspecto r en el rea de Infraestructura del GRA para que emita el Informe N 040-2008-REGION ANCASH/GRI-SGEO/MAST, informe que sirvi para que se emita la Resolucin

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Gerencial Regional N 017-2008-REGIONA ANCASH/GRI, mediante el cual se aprobaba el expediente tcnico de la mencionada obra. Siendo preciso sealar que dicho informe se emiti sin que la Direccin General Multianual del MEF aprobara el PIP, siendo que con fecha posterior a la probacin del expediente tcnico, esto es el 18 de abril de 2008, dicho PIP estaba observado por el MEF; hechos que constituyen indicios, del inters, que habra tenido el investigado y que habra concertado con los interesados; es decir con el ejecutor, Jos Manrique Fernndez, y el Supervisor de la Obra, Wladimir Ylich Rojas Palomino, con la finalidad de defraudar al Estado GRA a fin de que se ejecute un proyecto, antes de que se apruebe el PIP, por parte del Ministerio de Economa y Finanzas. La Contralora General de la Repblica por su parte, informa a esta Comisin mediante Oficio N 00683-2013-CG/DC, de fecha 03.05.2013, adjuntando el Anexo 1 y Anexo 2, denominado Investigaciones de Denuncias a cargo del Ministerio Pblico y Poder Judicial sobre Procesos del Gobierno Regional de Ancash, donde seala:

Existe la Carpeta Fiscal 2012-299, a travs de la cual la Primera Fiscala Provincial Penal Corporativa Especializada en Delitos de Corrupcin de Funcionarios de Ancash viene investigando presuntas irregularidades cometidas en la Obra Ampliacin y Mejoramiento del Estadio Rosas Pampa; siendo esta investigacin seguida contra Csar Joaqun lvarez Aguilar por los delitos contra la administracin pblica Colusin Desleal y peculado doloso, en agravio del GRA. Actualmente se encuentra No ha Lugar el requerimiento de conclusin de la investigacin preparatoria solicitada por el imputado.

De otra parte, el Ministerio Pblico, mediante Oficio N 9698-2013-MP-FNSEGFIN, de fecha 08.05.2013, en atencin al Oficio 1283 y 1723 de esta Comisin, adjunta la siguiente documentacin: Oficio N 1418-2013-MP/PJFSDJ.ANCASH, de fecha 08.05.2013, suscrito por el Presidente de la Junta de Fiscales Superiores del Distrito Judicial de Ancash, Marco Leopoldo De La Cruz Espejo, adjunta la siguiente informacin:

Informe N 01-2013, de fecha 10 de abril de 2013, mediante el cual el Fiscal del Segundo Despacho de Investigacin Fiscala Especializada en Delitos de Corrupcin de Funcionarios del Distrito Judicial de Ancash, seala que de la revisin del Sistema de Gestin Fiscal se encuentra la denuncia respecto a la obra Remodelacin del Estadio Rosas Pampa, consignndole como Carpeta Fiscal N 1306015500-2012-299, que a la fecha se encuentra formalizada la investigacin preparatoria con Disposicin N 01-2012-MP/1.FPPCEDCFANCASH, de fecha 05.10.2012, cuyos investigados son: Csar Joaqun lvarez Aguilar Dirsse Paul Valverde Varas Miguel ngel Segura Timoteo Wladimir Ylich Rojas Palomino Jos Enrique Manrique Fernndez Germn Alejandro Martnez Cisneros Por la presunta comisin del Delito contra la Administracin Pblica Delitos cometidos por funcionarios pblicos, en las modalidades de Peculado Doloso y Colusin en agravio del Gobierno Regional de Ancash.

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4.

Anlisis efectuado por la Comisin: Cuadro N 01

Fuente: Pgina web: MEF y OSCE

La inversin proyectada para esta obra es de S/. 15 845,098.00 (Quince millones ochocientos cuarenta y cinco mil noventa y ocho soles), el valor referencial es de S/. 35 868,892.93 (treinta y cinco millones ochocientos sesenta y ocho mil ochocientos noventa y dos soles.

Cuadro N 02

Fuente: Pgina web: MEF y OSCE

El valor referencial se fij en S/. 35 868,892.93,(treinta y cinco millones ochocientos sesenta y ocho mil ochocientos noventa y dos con 93/100 nuevos soles) siendo adjudicado por S/. 35 868,606.01. La ejecucin del gasto para la obra es de S/. 41 729,436 (cuarenta y un millones setecientos veintinueve mil cuatrocientos treinta y seis soles); sin embargo el presupuesto transferido es de S/. 64 747,808.00 (sesentaicuatro millones setecientos cuarenta y siete mil ochocientos ocho mil soles) es decir S/. 23 017,372.00 (veintitrs millones diecisiete mil trescientos setenta y dos soles) ms de lo presupuestado. 54

Irregularidades observadas por la Comisin. I. Sobre los adelantos otorgados Pampa. al Consorcio Deportivo Rosas

De la informacin remitida por el Gobierno Regional de Ancash, contenida en el Oficio N 507-2013-REGION ANCASH-GRPPAT, de fecha 08 de abril de 2013 suscrito por la persona Luis Roberto Vergara Gabriel, Gerente de Planeamiento Presupuesto y Acondicionamiento Territorial Gobierno Regional de Ancash, (Anexo 01), se advierte el cuadro CONSTRUCCIN, AMPLIACIN Y MEJORAMIENTO DEL ESTADIO ROSAS PAMPA HUARAZ MANFER S.R. LTDA. CONTRATISTAS GENERALES, (Anexo 02), verificndose que cuenta con el sello y visto bueno del Sub. Gerente de Administracin Financiera del Gobierno Regional de Ancash. Del anlisis del referido cuadro se verifica que se entregaron adelantos al Contratista MF. CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA, segn el siguiente detalle: en agosto del 2008 con registro SIAF N 3420 se entreg S/. 5380,290.90, con el Comprobante de Caja N 3221 y Factura N 001-2344; en setiembre 2008 con registro SIAF N 3681 S/. 1793,430.30, con Factura N 001-2345 y Comprobante de Caja N 3465; y en diciembre de 2008 con registro SIAF N 5674 S/. 4632,320.62 con Factura N 001-2411 y comprobante de Caja N 5300, que sumando dichos adelantos se tiene el importe de S/. 11806,041.82. Cabe sealar que no se precisa la fecha exacta (da) de los desembolso efectuados ala Contratista, CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA, por el concepto de adelanto directo Sin embargo, se debe sealar que el Contrato de Ejecucin de Obra N 007-2008-GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH, suscrito por el Gerente Regional de Infraestructura Ing. Germn Alejandro Martnez Cisneros y el contratista MF CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA, representado legalmente por Jos Manrique Fernndez, participan los funcionarios: Carlos Huerta G, en calidad de Sub Gerente Supervisor de Liquidacin de Obras; el Gerente General de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial; el Gerente Regional de Asesora Jurdica; el Gerente Regional de Administracin y el Sub Gerente de Estudios y Obras, toda vez que en el contrato aparecen las firmas y sellos respectivos; (Anexo 3). Tambin se debe precisar que en la clausula quinta numeral 5.1 sobre adelantos se seala lo siguiente: LA ENTIDAD, otorgar a solicitud de EL CONTRATISTA adelantos de acuerdo a lo indicado en el Artculo 243 del Reglamento; el mismo que establece un Adelanto Directo hasta el 20% del monto del contrato; el mismo que se rige por lo dispuesto en el artculo 244 del Reglamento; (). Por lo que al aplicarse el 20% al monto contractual establecido en S/. 35868,606.01resulta como adelanto directo el importe de S/. 7173,721.20, no obstante ello se entrega por dicho concepto a la Contratista CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA el importe de S/. 11806,041.82, significando que se concedi S/ 4632,320.62 ms de lo establecido en el contrato indicado, representando en trminos 55

porcentuales la entrega del 32.91%, excedindose en 12.91% segn se muestra en el siguiente cuadro:

Observacin N 01. Sobre pago en exceso por adelanto directo al Contratista Consorcio Deportivo Rosas Pampa.MF

Los hechos que se describen lneas arriba, transgreden el artculo 201 del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado aprobado por el D.S. N 084-2004-PCM que seala que el contrato est conformado por el documento que lo contiene as como de los documentos derivados del proceso de seleccin, que establezcan obligaciones para las partes y que hayan sido expresamente sealados en el mismo, por su parte el artculo 243 de la norma acotada, seala que en las bases o en el contrato debern establecerse los adelantos, directo o para la adquisicin de materiales o insumos a utilizarse en el objeto del contrato, y en el caso de los adelantos directos se precisa de manera clara, que en ningn caso excedern en su conjunto el 20% del monto del contrato original. Vemos pues a todas luces que sin tomar en cuenta lo expresado en la Ley de la materia, ni lo sealado en el CONTRATO N 007-2008 GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH como voluntad de las partes, los funcionarios del Gobierno Regional de Ancash entregaron indebidamente en calidad de adelanto directo el importe de S/. 4632,320.62 al Contratista CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA, excedindose ampliamente en el porcentaje establecido, es decir se entreg el 32.91% del valor contractual, causando perjuicio en los recursos del Gobierno Regional de Ancash, toda vez que si bien es verdad que los adelantos le son descontados a la Contratista en las valorizaciones, las que estn sujetas a reajuste automtico de precios (Formula Polinmica), sin embargo los adelantos en la medida que se amortizan no estn afectos a ningn tipo de inters o reajuste, significando que la entrega de mayores recursos econmicos a la Contratista nos permite presumir que se le habra facilitado de mayor liquidez que la sealada en el contrato. Cabe resaltar que no se cuenta con informacin suficiente para determinar el periodo de tiempo en que se efectan las amortizaciones por el adelanto de S/. 4632,320.62 , no siendo posible proyectar los intereses que habra perdido el Gobierno Regional de Ancash, favorecindose de esta manera a la Contratista en evidente perjuicio a los recursos del Gobierno Regional de Ancash y por ende al Estado. Los funcionarios del Gobierno Regional de Ancash, habran incumplido las siguientes funciones y responsabilidades, en el caso de la persona de Csar Joaqun lvarez Aguilar en su condicin de Presidente del 56

Gobierno Regional de Ancash y titular del Pliego, su responsabilidad funcional queda establecida en la Ley N 27867 Ley Orgnica de los Gobiernos Regionales que seala que el Presidente Regional es la mxima autoridad de su jurisdiccin, representante legal y titular del Pliego Presupuestal, siendo sus atribuciones las de dirigir, supervisar, coordinar y administrar las actividades a travs de sus Gerentes Regionales. Asimismo el Reglamento de Organizacin y Funciones del Gobierno Regional de Ancash, seala que el Presidente Regional, como mxima autoridad ejerce la representacin legal del Pliego Presupuestal, dentro de sus responsabilidades est la de dirigir y supervisar a sus rganos ejecutivos, administrativos y tcnicos. Por su parte la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Ley 28411 en su artculo 7 seala que el Presidente Regional es el titular de la entidad, en materia presupuestal, y si bien tiene la facultad de delegar sus funciones en esta materia, sigue siendo responsable solidario junto con el funcionario al que le deleg las atribuciones. En el presente caso, queda claro que, si bien el Presidente del Gobierno Regional de Ancash Csar Joaqun lvarez Aguilar tena permitida la delegacin de determinadas facultades al Gerente Regional de Infraestructura Germn Alejandro Martnez Cisneros dicha delegacin no lo exime de la responsabilidad como titular del pliego; la persona de Germn Alejandro Martnez Cisneros en el cargo Gerente Regional de Infraestructura conforme al ROF; (Anexo 4) tena como funciones de dirigir y supervisar la ejecucin de los proyectos y obras de inversin con arreglo a la normatividad legal; la persona de Carlos Huerta G. en el cargo de Sub Gerente Supervisor de Liquidacin de Obras, de acuerdo al ROF, tena como funcin hacer efectivo el cumplimiento de los trminos establecidos en los contratos suscritos por el Gobierno Regional en lo que se refiere a la ejecucin de obras; al Gerente General de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial, conforme al ROF le corresponda supervisar y controlar los avances de la ejecucin de los planes y proyectos de inversin, as como evaluar los resultados de la ejecucin de los planes y proyectos de inversin regional. Asimismo, se puede observar que el Gerente Regional de Administracin incumpli sus funciones de controlar y supervisar las actividades de su competencia, relacionado a los sistemas de contabilidad, tesorera y ejecucin presupuestal; dado que de haberlo hecho habra advertido que se pag por adelanto directo ms de lo sealado en el contrato y las leyes sobre la materia y por su parte el responsable de la Sub Gerencia de Obras tena la responsabilidad de evaluar el avance fsico y financiero de los proyecto en ejecucin, as como llevar y mantener actualizado el inventario y archivo tcnico de las obras en ejecucin, concluidas y liquidacin de las mismas. Con su accionar los funcionarios mencionados habra incurrido en la presunta comisin de Delitos Cometidos por Funcionarios Pblicos en las modalidades de Omisin de Actos Funcionales y Colusin previstos y penados en los artculos 377 y 384 del Cdigo Penal respectivamente y presunto delito de Corrupcin de Funcionarios en la modalidad de Negociacin Incompatible o Aprovechamiento indebido del cargo previsto y penado en el artculo 399 del Cdigo Penal. Tambin alcanzara responsabilidad por la presunta comisin de complicidad de Colusin, previsto y penado en el artculo 384 del Cdigo Penal, a la persona de Jos Manrique Fernndez, representante legal de MF CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA.

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Observacin N 02. Sobre el plazo contractual establecido en el contrato de ejecucin A. Del Contrato N 007-2008-GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH.De la revisin del Contrato N 007-2008-GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH, (Anexo 3); relacionado a la ejecucin de la obra Ampliacin y Mejoramiento del Estadio Rosas Pampa - Huaraz, se verifica que este fue suscrito el 24 de julio del 2008, sealndose como representantes de la partes a Germn Alejandro Martnez Cisneros, como representante del Gobierno Regional de Ancas en calidad de Gerente Regional de Infraestructura y como representante legal de MF Consorcio Deportivo Rosas Pampa a la persona de Jos Manrique Fernndez en calidad de representante legal. Del contenido del Contrato respecto a la vigencia y plazo; aspectos econmicos; supervisin y penalidades se seala lo siguiente: CLAUSULA TERCERA: VIGENCIA Y PLAZO 3.1 El contrato entrar en vigencia al da siguiente de la suscripcin, rigiendo hasta el consentimiento de la liquidacin; la fecha de inicio de OBRA, se computa una vez cumplida las condiciones estipuladas en el artculo 240 del Reglamento. 3.2 El plazo de ejecucin de los trabajos es de 365 das Calendario (DOCE MESES). 3.3 El desarrollo de LA OBRA, se ceir al Calendario de Avance de Obra valorizado, presentado por EL CONTRATISTA para la suscripcin del presente contrato e indicado en las bases materia del proceso de seleccin. 3.4 El plazo de la obra slo podr ser ampliado o reducido cuando se justifique documentadamente y est de acuerdo a las causales previstas en la Ley y el Reglamento. 3.5 De igual forma para el cumplimiento del pedido de ampliacin EL CONTRATISTA deber cumplir con lo estipulado en el Art. 259 del Reglamento y sus modificatorias. 3.6 Para las ampliaciones EL CONTRATISTA deber sustentar debidamente la causal invocada. CLAUSULA CUARTA: ASPECTOS ECONOMICOS 4.1 El monto del Contrato asciende a la suma de S/. 35868,606.01 (Treinta Cinco Millones Ochocientos Sesenta y Ocho Mil Seiscientos con 01/100 Nuevos Soles) incluido IGV, segn la Oferta Econmica de EL CONTRATISTA. 4.2 El monto del Contrato ser abonado mediante valorizaciones de Obra mensuales que tendrn el carcter de pagos a cuenta y, los adelantos solicitados por el contratista, sern deducidos de las valorizaciones de Obra. (). 58

CLAUSULA SEXTA: SUPERVISN DE LA OBRA 6.1 EL GOBIERNO REGIONAL supervisar directamente o a travs de terceros todo el proceso de ejecucin de modo permanente y directo con un inspector o con un Supervisor quin ser el responsable de la correcta ejecucin de la obra y del cumplimiento del contrato, para lo cual el contratista deber ofrecer las facilidades necesarias para el cumplimiento de su funcin. 6.2 En virtud de ese derecho de supervisin, LA ENTIDAD tiene la potestad de aplicar los trminos contractuales para que el contratista corrija cualquier desajuste respecto del cumplimiento exacto de las obligaciones pactadas; as mismo est autorizado para suspender y/o rechazar los trabajos que a su juicio no satisfagan las Especificaciones Tcnicas. () CLAUSULA DECIMO SEGUNDO: DE LAS PENALIDADES 12.1 EL CONTRATISTA que incurra en retraso injustificado en la ejecucin de la prestacin objeto del contrato, automticamente se le aplicar una penalidad por cada da calendario de retraso, hasta por un monto mximo equivalente al diez por ciento (10%) del monto del contrato vigente, cuando se llegue a cubrir el monto mximo, La Entidad podr resolver el contrato por incumplimiento en concordancia con el Artculo 225, debiendo proceder de acuerdo al Artculo 226; cuyo efecto traer consigo la ejecucin de la garanta de Fiel Cumplimiento del contrato, sin perjuicio de la indemnizacin por los mayores daos y perjuicios irrogados. En todos los casos, la penalidad se aplicar automticamente y se calcular de acuerdo a la siguiente frmula:

0.10 monto del Contrato

Penalidad diaria=---------------------------------0.15 Plazo en das Donde: Plazo en das = Plazo Contratado 12.2 Cuando se llegue a cubrir el monto mximo de la penalidad, la Entidad podr resolver el contrato por incumplimiento de EL CONTRATISTA. () 12.5 El cumplimiento de todas las obligaciones contractuales estar a cargo de la Gerencia Regional de Infraestructura por intermedio del Inspector o Supervisor de Obra. 59 x

12.6 Las penalidades tambin se aplicarn por incumplimiento de trmino y plazos contractuales, as como en la etapa de entrega y liquidacin de obra, de acuerdo a lo establecido en las bases del proceso. Cabe resaltar que el Contrato N 007-2008 GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH se suscribi cuando estaba vigente la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobada mediante D.S. N 083.2004-PCM y su Reglamento aprobado mediante D.S. N 084-2004-PCM, por lo que de acuerdo a la Segunda Disposicin Transitoria del Decreto Legislativo N 1017, que aprueba la Ley de Contrataciones del Estado, el cual establece que Los procesos de contratacin iniciados antes de la entrada en vigencia del presente Decreto Legislativo se rige por sus propias normas, en concordancia con la Segunda Disposicin Complementaria Transitoria del Decreto de Urgencia N 20-2009, Medidas Complementarias para agilizar la Ejecucin de Proyectos de Inversin Pblica contemplados en el Decreto de Urgencia N 010-2009, que establece que los procesos de seleccin convocados durante la vigencia del Texto nico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobado D.S. N 083.2004-PCM y su Reglamento aprobado mediante D.S. N 084-2004-PCM, as como los contratos que se deriven de aquellos, se rigen por sus propias normas, en el caso que nos ocupa se advierte que la ejecucin de la obra se desarroll entre los periodos 2008 al 2011, periodo en el cual se modific la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, con la aclaracin sealada en el Decreto Legislativo N 1017, para el caso investigado es de aplicacin el Texto nico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado. B. Sobre la delegacin de facultades al Gerente General de Infraestructura del Gobierno Regional de Ancash.En los considerandos de las Resoluciones N 0231-2009-REGIONANCASH/GR, (Anexo 5); N 0033-2010-REGION-ANCASH/GRI, (Anexo 6) ; N 0090-2010-REGION-ANCASH/GRI, (Anexo 7); N0122-2010-REGION - ANCASH/GRI, (Anexo 8) y N 0024-2011REGION ANCASH/GRI, (Anexo 9), por las que se le aprob las ampliaciones de plazo a MF CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMAPA, las que han sido ampliamente explicadas lneas arriba, se advierte que: Al amparo del artculo 67 de la Ley de Procedimientos Administrativo General, Ley N 27444, se precisa de manera clara que el Presidente del Gobierno Regional de Ancash, mediante Resolucin Ejecutiva Regional N 00025-2007-GRA/PRE, deleg funciones al Gerente Regional de Infraestructura, para suscribir contratos de obras y consultoras, as como expedir resoluciones necesarias en el marco de la relacin contractual generada de procesos de seleccin, y otras necesarias para el mejor manejo de los actos administrativos competentes para su delegacin; ampliando dichas facultades con la Resolucin Ejecutiva Regional N 0027-2007-GRA/PRE. En ese orden de ideas, es menester sealar que, si bien es verdad que el artculo 67 de la Ley 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General, seala la facultad a las autoridades a delegar 60

el ejercicio de competencia a sus rganos en otras entidades cuando existan circunstancias de ndole tcnica, econmica, social o territorial que lo hagan conveniente; tambin lo es, que el Artculo 68 de la norma acotada precisa sobre el Deber de Vigilancia del Delegante, es decir que el delegante tendr siempre la obligacin de vigilar la gestin del delegado, y podr ser responsable con ste por culpa en la vigilancia. Por su parte el artculo 20 de la Ley N 27867, Ley Orgnica de Gobiernos Regionales, establece que el Presidente Regional es la mxima autoridad de su jurisdiccin, representante legal y titular del Pliego Presupuestal, as mismo el artculo 21 seala claramente las atribuciones del Presidente Regional, entre ellas, dirigir, supervisar, coordinar y administrar las actividades y servicios pblicos a cargo del Gobierno Regional a travs de sus Gerentes Regionales. Por otro lado, debe sealarse que, de acuerdo a la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Ley 28411 en el artculo 7 establece que el Presidente Regional es el titular de una entidad, en materia presupuestal, y si bien tiene la facultad de delegar sus funciones en esta materia, slo puede hacerlo cuando as lo establezcan expresamente las Leyes de Presupuesto del Sector Pblico o las normas de creacin de la entidad; por lo que el titular del pliego sigue siendo responsable solidario junto con el funcionario al que se le delegan las atribuciones. En el presente caso, queda claro que, si bien el Presidente del Gobierno Regional de Ancash Csar Joaqun lvarez Aguilar tena permitida la delegacin de Martnez Cisneros dicha delegacin no exime de la responsabilidad como titular del pliego. C. Del Acta de Recepcin de Obra Obra Ampliacin y Mejoramiento del Estadio Rosas Pampa; (Anexo 10). Del contenido del ACTA DE RECEPCIN DE OBRA se desprende quela obra se recepcion en la localidad de Huaraz, Distrito, Provincia y Regin del mismo nombre, el da 19 de abril del 2011 por el Comit de Recepcin de Obra designado mediante la Resolucin Gerencial Regional N 0035-2011-REGION ANCASH/GRI, de fecha 11 de febrero de 2011, conformado por: Lorenzo de la Cruz Snchez como Presidente; Aldo Tarazona Minaya, Antonio Glandel Ramrez y Elio Virhuez Gmez, todos ellos en calidad de miembros; Wladimir Ylich Rojas Palomino, como Asesor Supervisor y por la empresa contratista CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA, Jos Manrique Fernndez en calidad de Gerente General, Luis Carpio Revilla como Ingeniero Residente. Verificndose la firma y sello de cada uno de los participantes. De otro lado, en el acpite sobre INFORMACIN GENERAL se seala lo siguiente: DEL CONTRATO PRINCIPAL Modalidad de Ejecucin : Contrato Contratista PAMPA 61 : CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS

Sistema de Ejecucin Nmero de Contrato REGIONAL DE ANCASH Valor Referencial Monto de Contrato Plazo de Ejecucin de Obra Fecha de Entrega de Terreno Inicio de Plazo Contractual Ampliacin de Plazo N 01

: Suma Alzada : N 007-2008-GOBIERNO

: S/. 35868,892.93 : S/. 35868,606.01 : 365 das calendarios : 27/10/2008 : 28/10/2008 : 09-09-2009

: RESOLUCIN GERENCIA REGIONAL : N0231-2009-REGINANCASH/GRI (extempornea). : 03 das calendario Ampliacin de Plazo N 02 : 25-01-2010

: RESOLUCIN GERENCIA REGIONAL : N 0033-2010-REGIN ANCASH/GRI (extempornea) : 50 das calendario Ampliacin de Plazo N 03 : 26-02-2010

: RESOLUCIN GERENCIAL REGIONAL : N 0090-2010-REGION ANCASH/GRI (extempornea) : 44 das calendario Ampliacin de Plazo N 04 : 26-04-2010

: RESOLUCIN GERENCIAL REGIONAL : N 0122-2010-REGION ANCASH/GRI (extempornea) : 63 das calendario Paralizacin de Obra : 02/12/2008 a 16/01/2009 : 46 das calendario Trmino de Plazo Contractual: 21/05/2010 62

Residente de Obra Supervisor de Obra Snchez

: Ing. Luis Antonio Carpio Revilla : Ing. Wladimir Ylich Rojas Palomino

DEL ADICIONAL DE OBRA N 01 (RESOLUCIN GERENCIAL REGIONAL N 0223-2010-REGION ANCASH/GRI) Valor Referencial Monto de Contrato : S/. 453,832.68 : S/. 453,832.68

Plazo de Ejecucin de Obra : 40 das calendarios Fecha de Resolucin Fecha de Resolucin : 08/07/2010 : 08/07/2010 : 23/08/2010 : 24/08/2010 : 31-01-2011

Fecha de Entrega de Terreno Inicio de Plazo Ampliacin de Plazo N 01

RESOLUCIN GERENCIAL REGIONAL : ANCASH (extempornea) : 21 das calendario Ampliacin de Plazo N 02 : 19-11-2010 N 0024-2011-REGION

: RESOLUCIN GERENCIAL REGIONAL : ANCASH (extempornea) : 10 das calendario Trmino de Plazo Contractual : 02-11-2010 Residente de Obra Supervisor de Obra : Ing. Luis Antonio Carpio Revilla : Ing. Lorenzo De La Cruz Snchez : Ing. Elio Virhuez Gmez Recepcin Adicional de Obra N 1: 18/03/2011 D. De las ampliaciones de plazo contractuales aprobadas a Consorcio Deportivo Rosas Pampa, por la Gerencia Regional de Infraestructura.Conforme se advierte en el ACTA DE RECEPCIN DE OBRA, (Anexo 10); en la ejecucin de la obra, Ampliacin y Mejoramiento del Estadio Rosas Pampa - Huaraz, el Gobierno Regional de Ancash a travs de la Gerencia Regional de Infraestructura le aprob a Consorcio Deportivo Rosas Pampa 128 das de ampliacin de plazo 63 N 0337-2011-REGION

en la ejecucin del contrato principal, mediante la Resolucin N02312009-REGIN ANCASH/GRI de fecha 03 de setiembre de 2009, tres (03) das calendarios ; con la Resolucin N 033-2010-REGIN ANCASH/GRI de fecha 22 de enero de 2010 cincuenta (50) das calendarios; con la Resolucin N 0090-2010-REGIN ANCASH/GRI de fecha 26 de febrero de 2010 cuarenta y cuatro (44) das calendarios y con la Resolucin N0122-2010-REGIN ANCASH/GRI de fecha 21 de abril de 2010 treinta y un (31) das calendario, respecto al Contrato Principal. A continuacin se describen en detalle las ampliaciones sealadas: 1. Ampliacin de Plazo N01 - Resolucin N0231-2009-REGIN ANCASH/GRI, (Anexo 5): Del contenido de la Resolucin N 0231-2009-REGION ANCASH/GRI de fecha 03 de setiembre de 2009, aprobada por la Gerencia Regional de Infraestructura, en cuyos considerandos se seala lo siguiente: Que el artculo 20 de la Ley N 27867 Ley Orgnica de Gobiernos Regionales y la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobado por la Ley N 26850, modificado por la Ley N 28267, seala que el Presidente Regional es la mxima autoridad de su jurisdiccin representante legal y titular del Pliego Presupuestario del Gobierno Regional, estando sus atribuciones detalladas en el Artculo 21 de la referida Ley; as mismo, conforme al artculo 67 de la Ley del Procedimiento Administrativo General, Ley 27444, establece que las entidades podrn delegar el ejercicio de determinadas competencias. Que el Presidente del Gobierno Regional de Ancash, mediante Resolucin Ejecutiva Regional N 0025- 2007- GRA/PRE, ha delegado al Gerente Regional de Infraestructura funciones para la suscripcin de contratos y la expedicin de resoluciones de aprobacin de expedientes tcnicos y otras necesarias para el mejor manejo de los actos administrativos competentes segn la delegacin. (). Que con Carta N 120-2009-C.D.R.P/HUARAZ, de fecha 20 de julio del 2009, el Representante Legal del MF CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA, JOSE MANRIQUE FERNANDEZ, informa que con fecha 06 de julio del 2009 se recepcion del Sindicato de Trabajadores en Construccin Civil de Huaraz, organismo afiliado a la CGTP, la comunicacin mediante la cual informan a los Dirigentes de base y poblacin en general a participar en una paralizacin de 72 horas los das 7, 8 y 9 de Julio del 2009, solicitando a los trabajadores de la Obra: AMPLIACIN Y MEJORAMIENTO DEL ESTADIO ROSAS PAMPA HUARAZ, a paralizar sus labores, debindose tomar para tal efecto las medidas del caso a fin de evitar hechos lamentables; situacin que expone en salvaguarda de la integridad fsica de los trabajadores; el Contratista y la Supervisin acordaron suspender los trabajos, conforme se desprende de las anotaciones realizadas en el cuaderno de obra, folios 301, 302, 64

303, 304, 305 y 306; solicitando por ello una Ampliacin de Plazo por Tres (03) das calendarios, en mrito a lo establecido en los Artculos 258 y 259 del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado aprobado mediante D.S. N 084.2004PCM. () Con la opinin favorable del Supervisor de Obra, el Sub Gerente de Supervisin y Liquidacin de Obra de la Gerencia Regional de Infraestructura y, a tenor de la facultad conferida mediante Resolucin Ejecutiva Regional N 0025-2007- GRA/PRE. SE RESUELVE: ARTICULO 1 APROBAR la Ampliacin de plazo N01, por Tres (03) das Calendarios sin reconocimiento de Mayores Gastos Generales, en el marco de la ejecucin de la Obra AMPLIACIN Y MEJORAMIENTO DEL ESTADIO ROSAS PAMPA HUARAZ, ubicado en el Distrito y Provincia de Huaraz de la Regin Ancash, siendo la nueva fecha de culminacin de la Obra el 15 de Diciembre del 2009. () 2. Ampliacin de Plazo N02 Resolucin N 033-2010-REGIN ANCASH/GRI, (Anexo 6): De la revisin a la mencionada resolucin, en el cuarto prrafo de los considerandos se e seala: Que con Carta N 185-2009-C.D.R.P/HUARAZ de fecha 23 de octubre del 2009 el Representante Legal del MF.CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA, Jos Manrique Fernndez, solicita la Ampliacin de Plazo N 02, exponiendo al respecto que con fecha 02 de octubre la supervisin indica en el Asiento N 399 en referencia a las cartas recibidas por el contratista carta N1702009-CDRP/HUARAZ y la carta N175-2009-CDRP/HUARAZ, que tras efectuar un anlisis global de las documentaciones cursadas, se concluye que, al no contar con una respuesta de la entidad acerca del estudio de drenaje en la zona Sur Oeste, y considerando el vencimiento de todos los plazos, se le pidi al contratista continuar con las actividades contractuales programadas en la Tribuna Sur y Oriente segn lo establecido en el expediente tcnico, previnindose de este modo que el manantial en cuestin siga alimentando de agua al Camal Municipal de Huaraz y a las lavanderas del Barrio San Jernimo. Del mismo modo indica que con asiento N 400 se ha dejado constancia que la paralizacin en la ejecucin de las partidas, en los sectores antes mencionados, ha afectado la ruta crtica, y en consecuencia en la fecha prevista de culminacin de obra. Por lo que de acuerdo con el Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, en el Art. 259 procedimiento, y el Art. N 258 Causales, Atrasos y/o paralizaciones por causas no 65

atribuibles al contratista, solicita ampliacin de plazo, por haberse modificado la Ruta Critica; (). Igualmente en el stimo prrafo se precisa que: As mismo, con Oficio N 1502-2009-REGIN ANCASH/SGSLO, la Sub Gerente de Supervisin y Liquidacin de Obras SUSY RAMOS, comunica que de conformidad a lo establecido en el Art. 42 del Texto nico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado aprobado mediante D.S. N 083-2004-PCM, en concordancia con el Art. 259 del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado aprobado mediante D.S. N 084-2004PCM, y visto que la ampliacin de plazo solicitada corresponde por la Paralizacin Temporal de los trabajos en los sectores de la Tribuna Sur, entre los ejes 15-15 al 22-22 y en la Tribuna Oriente, entre los ejes A-A al 6-6 y trabajos complementarios para mantener con normalidad el flujo y caudal del agua verificada hacia el Camal Provincial de Huaraz, evitando que la Tribuna Sur , Oriente se vean afectados por la humedad, el Supervisor informa que se ha afectado la Ruta Critica propiamente el plazo de trmino contractual y cronograma de ejecucin de la obra siendo una causal no imputable al contratista esta situacin descrita es exclusiva responsabilidad del Proyectista, visto que no se ha realizado en su momento estudios a detalle; por lo que en concordancia al informe sustentado por el Supervisor de Obra, es procedente conceder la Ampliacin de plazo N 02, por cincuenta (50) das calendario sin reconocimiento de mayores gastos generales. En la parte resolutiva se da por aprobada la ampliacin de plazo N 02 por cincuenta (50) das calendarios sin reconocimiento de mayores gastos generales en el marco de la ejecucin de la obra Ampliacin y Mejoramiento del Estadio de Rosas Pampa Huaraz. 3. Ampliacin de Plazo N03 Resolucin N 0090-2010-REGIN ANCASH/GRI; (Anexo 7): De la revisin a la mencionada resolucin, en el quinto prrafo de los considerandos se seala lo siguiente: Que, con carta N 012-2010-C.D.R.P./HUARAZ, de fecha 29 de enero de 2010, el Representante Legal del MF CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA, Jos Manrique Fernndez, solicita la Ampliacin de Plazo N 03 de la obra antes indicada por ciento setenta (170) das calendarios, justificada en los asientos del cuaderno de obras N 431, 447, 463,464, 469, 471, 481, 495, 497, 498 y documentacin cursada, sustentada en la no definicin de los colores por parte de la Entidad de los ambientes interiores, exteriores y del Estadio propiamente dicho, quedando esta misma para su definicin en la Oficina de Imagen Institucional de la Entidad, en consecuencia la paralizacin de la ejecucin de la partida de pintura en los sectores indicados, y su incidencia en la ruta crtica conlleva a la solicitud de ampliacin de plazo N 03, al amparo de lo dispuesto por el Artculo 258 y 259 del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobado por el D.S. N 084-2004-PCM. 66

Asimismo en el sexto prrafo se precisa lo siguiente: Que, a su vez con Carta N 11- 2010-CSRP, de fecha 02 de febrero de 2010, el representante legal del Consorcio Supervisor Rosas Pampa, WladimirYlich Rojas Palomino, remite opinin referente a la solicitud de ampliacin de plazo N 03 presentada por la Contratista MF Consorcio Deportivo Rosas Pampa, sustentada en la falta de definicin de los colores de pintura tanto en interiores como en exteriores del estadio que ha afectado la fecha prevista de culminacin de la obra cumpliendo con la formalidad de anotar en el cuaderno de obra y presentar la solicitud documentada dentro del plazo establecido por el Artculo 258 del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado. Por lo tanto, para la supervisin el plazo programado de 170 das calendarios corresponde a las tres etapas: Preparacin sellado pintura, de las cuales dos de ellas no han tenido impedimento alguno para realizarse, considerando que los trabajos previos de lijado+ sellado, requieren de las dos terceras partes del plazo propuesto de 170 das calendarios, se tiene que el contratista necesita para realizar esta actividad: 113 das calendarios, es decir, desde el da 30 de septiembre de 2009 hasta el 20 de enero de 2010, fecha en que se definen los colores de la pintura; la otra tercera parte del plazo de 57 das calendarios, corresponde al trabajo de pintura propiamente dicho, que puede iniciarse un da despus de la definicin de los colores, es decir el 21 de enero de 2010 hasta la culminacin, el 18 de marzo de 2010, considerando adems que desde el 21 de enerode 2010 hasta el 02 de febrero de 2010 (fecha de culminacin del plazo contractual) existen 13 das calendarios, que estn dentro del plazo contractual, habra que restarlos a los 57 das, para obtener la ampliacin de plazo N 03 dejando claro que es conforme reconocer al Contratista una ampliacin de plazo de 44 das calendarios sin el reconocimiento de mayores gastos generales, para tal efecto el contratista adjunta una declaracin jurada donde renuncia a dichos gastos generales. En la parte resolutiva, en el artculo primero, se da por aprobada la ampliacin de plazo N 03 por cuarenta y cuatro (44) das calendarios, sin reconocimiento de mayores gastos generales, considerndose como nueva fecha de culminacin de la obra el da 18 de marzo de 2010. 4. Ampliacin de Plazo N04 Resolucin N0122-2010-REGIN ANCASH/GRI; (Anexo 8): De la revisin de la mencionada resolucin, se advierte que la misma fue aprobada el 21 de abril de 2010 y no como se seala en el Acta de Recepcin de Obra el 26 de abril de 2010. En el cuarto y quinto prrafo de los considerandos se seala que: Con Carta N 036-2010-C.D.R./HUARAZ, de fecha 18 de marzo de 2010 el representante legal del MF CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPAS, Jos Manrique Fernndez, solicita la Ampliacin de Plazo N 04 de la obra antes indicada por sesenta (63) das calendarios, justificada en los asientos del cuaderno de obras N 370, 382, 500, 511, 538, 544, 545 y 552 y documentacin cursada, que tiene como sustento el retraso en la entrega del material del sistema de drenaje del campo de juego, el 67

cual por su calidad y proceso de importacin, ha implicado problema en su fabricacin y transporte; y que son imputables a terceros, sin la responsabilidad del contratista y por que las partidas implicadas dentro de la instalacin del sistema de drenaje son parte de la ruta critica del cronograma de ejecucin de la obra contractual. Que a su vez con Carta N 025-2010-CSRP, el representante legal de Consorcio Supervisor Rosas Pampa, Sr. Wladimir Ylich Rojas Palomino, respecto a la causal invocada por el contratista para la ampliacin de plazo sustentada en que conforme a la Cotizacin DTV N 00013-2010, la Orden de Compra N 0064, Carta N 005-2010-TDM/DTV, la Carta N 010-2010-TDM/DTV y la Carta N 013-2010-TDM/DTV; la empresa abastecedora de materiales para la ejecucin de la partida de drenajes del Campo Deportivo, se ver en la necesidad de reprogramar la entrega de material adquirido, con 31 das de retraso a la fecha programada; toda vez que por razones del sistema de importacin, la produccin y envos ha quedado alterada, al verse la planta de Chile afectada por el sismo ocurrido en dicho pas, generando que los mismos se importen de Estados Unidos; y que arribaran al Per con fecha 01 de abril de 2010; opina que al haberse producido un retraso para la ejecucin de la Partida de Drenaje de Campo Deportivo, y considerando que ha presentado la solicitud de ampliacin de plazo con un da anterior a la finalizacin del plazo contractual, y cumplido con anotar dichas ocurrencias en el Cuaderno de Obra, asientos N 538, 544, 545, 552, 553; da su conformidad en reconocer al Contratista MF Consorcio Deportivo Rosas Pampa la ampliacin de plazo por 31 das calendarios, sin el reconocimiento de mayores gastos generales, para cuyo efecto el contratista presentar una declaracin jurada renunciando a dichos gastos. () De esta manera, contando con la opinin favorable del supervisor de obra, y la aprobacin del Ing. Lorenzo de la Cruz Snchez, Sub Gerente de Supervisin y Liquidacin de Obras, respecto de la ampliacin, estando a que la causal se encuentra enmarcada dentro de lo dispuesto por ley, referido a atraso y/o paralizaciones por causas no atribuibles al contratista, ni a la entidad, y de conformidad a las facultades conferidas por la Resolucin Ejecutiva Regional N 0025-2007-GRA/PRE y la Resolucin Ejecutiva Regional N 0027-2007-GRA/PRE. Asimismo en la parte resolutiva, se da por aprobada la ampliacin de plazo N 04 por treinta y un (31) das calendarios, sin reconocimiento de mayores gastos generales, consignndose como nueva fecha de culminacin de obra el da 19 de abril de 2010. 5. Paralizacin de obra: Del ACTA DE RECEPCIN DE OBRA (Anexo 10); se verifica que consignan Paralizacin de Obra del 02 de diciembre de 2008 al 16 de enero de 2009, sealndose cuarenta y seis (46) 68

das calendarios, no resolucin.

precisan

su aprobacin mediante

Por lo que al revisar la documentacin al respecto no se ha encontrado, documento que seale su aprobacin, presumindose que no se habra emitido la resolucin respectiva, en la que apruebe la ampliacin de plazo de 46 das por paralizacin de obra. 6. Del Adicional de obra N 01; (Anexo 11): Del ACTA DE RECEPCIN DE OBRA, se advierte el Adicional de Obra N 01, aprobado mediante Resolucin Gerencial Regional N 223-2010-REGION ANCASH/GRI de fecha 08 de julio de 2010, (Anexo 11); sealndose como valor referencial y monto contratado el importe de S/. 453, 832.68, con plazo de ejecucin de 40 das calendarios, precisndose como fecha de entrega de terreno el 23 de agosto de 2010 y como inicio de plazo el 24 de agosto de 2010. De la verificacin a la referida resolucin se desprende que el Consorcio Deportivo Rosas Pampa, present al Gobierno Regional de Ancash el expediente del Adicional N 01 de la Obra Ampliacin y Mejoramiento del Estadio Rosas Pampa Huaraz, por la suma de S/. 453,832.68, con un plazo de ejecucin de 40 das calendarios, como consecuencia de la realizacin de dos obras complementarias, no contempladas en el expediente tcnico, siendo necesario su ejecucin para cumplir con la finalidad del contrato, las cuales consiste en el Tratamiento del Cerco Perimtrico y Sistema de Utilizacin a Tensin de Distribucin Primaria 13.8 KV. Tambin en el Acta de Recepcin de Obra, se advierte que el Adicional N 01 cont con dos ampliaciones de plazo: 7. Ampliacin de Plazo N 01 (adicional de obra): Aprobada con la Resolucin N 0024-2011-REGION ANCASH/GRI de fecha 31 de enero de 2011, (Anexo 9); sealndose como extempornea por veinte y un (21) das calendarios. Del anlisis de la de la referida resolucin(N 0024-2011REGION ANCASH/GRI), se advierte que el Gobierno Regional de Ancash aprob la ampliacin de plazo planteada por Consorcio Deportivo Rosas Pampa, por dos causales, la primera relacionada a la definicin de los colores a emplearse en los acabados, solicitando el contratista el 11 de setiembre de 2010, la definicin de los colores para los elementos del Adicional N 01, sin embargo recin el 28 de setiembre de 2010, el Gerente de Infraestructura y el Inspector de Obra acuerdan los colores a emplearse, debiendo haberlo hecho segn al cronograma Gantt el 20 de setiembre de 2010, existiendo un desfase entre el 20 de setiembre y el 28 de setiembre del 2010, de 09 das calendarios. La segunda causal referida a la elaboracin del Trafomix, debido a que, el contratista Consorcio Deportivo Rosas Pampa emple 69

42 das en la ejecucin y pruebas del Trafomix, y que de acuerdo con el cronograma Gantt estaba contemplado en 21 das, por lo que, por esta causal hubo un desfase de 21 das calendarios, implicando la ampliacin de plazo. Resolvindose aprobar la Ampliacin de Plazo N 01 por veintin (21) das calendarios, disponindose que la nueva fecha de culminacin de obra sea el 23 de octubre del 2010, sin reconocimiento de mayores gastos generales, proponindose que sea copia de lo actuado, se derive a la Comisin de Procesos Administrativos Disciplinarios para la determinacin de responsabilidades administrativas correspondientes contra los funcionarios o servidores que resulten responsables al haber originado la aprobacin de la ampliacin de plazo; as como el retraso en su aprobacin. 8. Ampliacin de Plazo N 02 (adicional de obra), (Anexo 6): Segn el Acta de Recepcin de Obra, sealan que la ampliacin N 02 de adicional de obra fue aprobada con la Resolucin Gerencial Regional N 033-2011-REGION ANCASH/GRI (extempornea), de fecha 19 de noviembre de 2010, aprobndose la ampliacin de plazo por diez (10) das calendarios, (Anexo 6). Cabe resaltar que de la informacin entregada por el Gobierno Regional de Ancash no se ha evidenciado la Resolucin N 03372011-REGION ANCASH/GRI, por lo que no se puede precisar las razones que motivaron la aprobacin de la ampliacin de plazo N 02 del Adicional de Obra N 01, para los efectos de la investigacin se toman las referencias que se sealan en el Acta de Recepcin de Obra. E. Sobre el cmputo del trmino del plazo contractual establecido en el Contrato N 007-2008-GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH. Se debe empezar por sealar que conforme a lo expresado en la Clusula Tercera del CONTRATO N007-2008-GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH, sobre la VIGENCIA Y PLAZO, establece que el contrato entra en vigencia al da siguiente de su suscripcin, rigiendo hasta el consentimiento de la liquidacin; respecto a la fecha de inicio de obras, se seala que esta se computar una vez cumplidas las condiciones establecidas en el artculo 240 del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, (D.S. 084-2004-PCM), el cual establece que el inicio del plazo de ejecucin de obra comienza a regir desde el da siguiente que se cumplan ciertas condiciones como, la designacin del supervisor y/o inspector; la entrega del expediente tcnico completo por parte de la entidad; la entrega del terreno para la ejecucin de las obras entre otras, para el caso que nos ocupa, conforme se precisa en el ACTA DE RECEPCIN DE OBRA se seala como plazo de inicio de ejecucin de obras, la entrega del terreno, con un plazo de ejecucin de obra de 365 das calendarios. De la mencionada ACTA DE RECEPCIN DE OBRA se verifica que la entrega del terreno ocurri el 27 de octubre de 2008, y el inicio del PLAZO CONTRACTUAL el 28 de octubre de 2008, es decir al da siguiente de la entrega del terreno. 70

En ese orden ideas, los 365 das de plazo para la ejecucin de las obras corran a partir del da 28 de octubre de 2008, venciendo el 28 de octubre del 2009. Sin embargo, es de precisar que conforme se seala en la Resolucin N 0231-2009-REGION ANCASH/GRI de fecha 03 de setiembre de 2009,le aprueban a CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA la Ampliacin de Plazo N 01 por tres (03) das calendarios sin el reconocimiento de mayores gastos generales con la conformidad del representante legal del Consorcio Supervisor Rosas Pampa, WLADIMIR YLICH ROJAS PALOMINO sustentada en la paralizacin de 72 horas convocada por la CGTP para los das 7, 8 y 9 de julio de 2009, y al amparo de los artculos258 y 259 del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado (D.S. 084-2004-PCM). No obstante lo sealado, sin mayor explicacin ni sustento consignan en la resolucin indicada, como nueva fecha de culminacin de obra, el da 15 de diciembre del 2009, hecho que no se ajusta a un correcto computo de vencimiento de plazo contractual, toda vez que el plazo de ejecucin de obras venca el 28 de octubre del 2009, y si a ello se le suman los tres das de ampliacin de plazo aprobados, se tiene como nueva fecha de culminacin de obra el da31 de octubre del 2009 y de ninguna manera poda sealarse como nueva fecha de culminacin de obra el 15 de diciembre de 2009, es decir 45 das ms de plazo aprobado mediante la Resolucin N 0231-2009REGION ANCASH/GRI. Al respecto, el artculo 258 del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado (D.S. 084-2004-PCM), seala los tipos de causales por las cuales el contratista puede solicitar Ampliaciones de Plazo, 1) Atrasos y/o paralizaciones por causas no atribuibles al contratista; 2) Atrasos en el cumplimiento de sus prestaciones por causas atribuibles a la Entidad y 3) Caso fortuito o fuerza mayor debidamente comprobados. De acuerdo a lo expresado en la Resolucin N 0231-2009-REGION ANCASH/GRI, la Ampliacin de Plazo N 01, guardara relacin con la causal 1) Atrasos y/o paralizaciones por causas no atribuibles al contratista. Por su parte el artculo 259 de la norma acotada establece el procedimiento a seguir, sealando que durante la ocurrencia de la causal, el contratista, por intermedio de su residente, deber anotar en el Cuaderno de Obra las circunstancias que ameriten ampliacin de plazo, dentro de los quince (15) das siguientes de concluido el hecho invocado, el contratista o su representante legal solicitar, cuantificar y sustentar su solicitud de ampliacin de plazo ante el inspector o supervisor, siempre que la demora haya afectado el calendario de avance vigente. En caso que el hecho invocado pudiera superar el plazo vigente de ejecucin contractual, la solicitud se efectuar antes del vencimiento del mismo. Asimismo seala que dentro de los siete (7) das siguientes, el inspector o supervisor emitir un informe expresando opinin sobre la solicitud de ampliacin de plazo y lo remitir a la Entidad. La Entidad 71

emitir resolucin sobre dicha ampliacin en un plazo mximo de diez (10) das, contados desde el da siguiente de la recepcin del indicado informe. De no emitirse pronunciamiento alguno dentro de los plazos sealados se considerar ampliado el plazo, bajo responsabilidad de la Entidad. La ejecucin de obras adicionales ser causal de ampliacin de plazo slo si estas conllevan la modificacin del calendario de avance de obra. Tambin se seala que toda solicitud de ampliacin de plazo debe efectuarse dentro del plazo vigente de ejecucin. En efecto el procedimiento que se explica en el artculo precedente al parecer fue observado por el contratista y la supervisin toda vez que as se menciona en los considerandos de la Resolucin N 02312009-REGIN ANCASH/GRI. Respecto a las Ampliaciones de Plazo N 02, 03 y 04 del Contrato Principal relacionadas a la ejecucin de obras, las que se describen ampliamente lneas arriba, fueron solicitadas por el contratista MF CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA y avaladas por el representante legal del CONSORCIO SUPERVISOR ROSAS PAMPA, WLADIMIR YLICH ROJAS PALOMINO, tal como se menciona en los considerandos de las respectivas resoluciones, las que finalmente fueron aprobadas por la Gerencia Regional de Infraestructura del Gobierno Regional de Ancash a cargo del Ing. GERMAN A. MARTINEZ CISNEROS y con los vistos buenos y sellos de la Gerente Regional de Administracin, del Director Regional de Asesora Jurdica, y del Gerente General de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial. Respecto a las ampliaciones de plazo Nos. 01 y 02 del Adicional de Obra, la ampliacin de plazo N 01 fue aprobada con la Resolucin N 0024-2011-REGION ANCASH, participando el Ing. Elio Virhuez Gmez como Inspector de la Obra; el Ing. Lorenzo de la Cruz, tambin como inspector de obra, no se advierte la participacin del CONSORCIO SUPERVISOR ROSAS PAMPA - WLADIMIR YLICH ROJAS PALOMINO, y en relacin a la Ampliacin N 02 como ya se ha sealado no se cont con mayor informacin que la que seala el ACTA DE RECEPCIN DE OBRA. En consecuencia las ampliaciones de plazo 02, 03 y 04 del contrato principal y las ampliaciones 01 y 02 del Adicional de obra fueron aprobadas fuera del PLAZO CONTRACTUAL, es decir del 31 de octubre del 2009, hecho que se corrobora con el ACTA DE RECEPCIN DE OBRA, donde se lee de manera clara la palabra EXTEMPORANEA, en cada una de las ampliaciones de plazo que se seala. A continuacin se muestra el cuadro sobre el cmputo de plazo contractual segn ampliaciones de plazo aprobadas a CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA:

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En este orden de ideas queda demostrado que se aprobaron las ampliaciones de plazo, del contrato principal as como las ampliaciones del adicional de obra, fuera del plazo contractual vigente, sin observar el artculo 259 del Reglamento de la Ley de Contrataciones y adquisiciones del Estado (D.S. 084-2004-PCM) que seala claramente que toda solicitud de ampliacin de plazo debe efectuarse dentro del plazo vigente de la ejecucin, no hacerlo dentro del plazo sealado como sucedi en el caso que nos ocupa, contraviene la norma y consecuencia es nulo de pleno derecho, al haberse infringido la norma acotada. Circunstancia que permite presumir a todas luces que los funcionarios del Gobierno Regional de Ancash y la supervisin, no cumplieron sus funciones a cabalidad, pues esta circunstancia habra permitido que el MF CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA, retrase la ejecucin de las obras, en 202 das de retraso que se computan desde el da siguiente de la entrega del terreno esto es desde el 28 de octubre del 2008 hasta el 28 de octubre del 2009, se tiene los 365 das de plazo contractual, mas la ampliacin de plazo N 01 de tres das por paralizacin convocada por la CGTP, se tendra como nueva fecha de trmino de contrato el 31 de octubre del 2009. Asimismo del ACTA DE RECEPCIN DE OBRA se seala que el trmino de Plazo Contractual fue el 21 de mayo de 2010, computndose a partir del da 31 de octubre del 2009, al 21 de mayo de 2919, se tienen doscientos dos (202) das de retraso en la ejecucin de las obras, ampliaciones de plazo que en forma irregular fueron aprobadas, eximiendo al contratista de la aplicacin de las sanciones que se seala en la CLAUSULA DECIMO SEGUNDO, del 73

contrato N 007-2008-GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH sobre PENALIDADES, el cual seala que en caso el CONTRATISTA incurra en retraso injustificado en la ejecucin de la prestacin objeto del contrato, automticamente se le aplicar una penalidad por cada da calendario de retraso, hasta por un monto mximo equivalente al diez por ciento (10%) del monto del contrato vigente, cuando se llegue a cubrir el monto mximo, La Entidad podr resolver el contrato por incumplimiento en concordancia con el Artculo 225, debiendo proceder de acuerdo al Artculo 226; cuyo efecto traer consigo la ejecucin de la garanta de Fiel Cumplimiento del contrato, sin perjuicio de la indemnizacin por los mayores daos y perjuicios irrogados. A continuacin se muestra el cuadro del clculo de penalidades que se habra dejado de aplicar a la MF CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA:

Conforme al clculo de las penalidades que se muestran en el presente cuadro, el retraso de 202 das en la ejecucin de las obras por parte de la contratista MF CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA, ha generado el importe de S/. 13401,155.46, por penalidad, es decir el 36.89% del monto contractual vigente (monto del contrato S/. 35868,606.01 ms el Adicional de Obra N 01 S/. 453,832.68, igual monto contractual vigente S/. 36322,438.69), superando ampliamente el 10% del valor del contrato vigente de S/. 3 632,243.87, que seala el artculo 225 y 226 del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado (D.S. 0842004-PCM). Esta situacin nos permite presumir que el Gobierno Regional de Ancash a travs de sus funcionarios no habran contemplado en ningn momento aplicar las sanciones establecidas en el contrato, ni mucho menos resolver el mismo, como seala la Ley de la materia, puesto que el contratista retras la ejecucin de las obras en 202 das, muy por el contrario autorizaron y recomendaron las ampliaciones de plazo que se sealan, perjudicando de esta manera el retraso en la culminacin de las obras del Estadio de Rosas Pampa de Huaraz, en perjuicio de ms de 18,325 personas, como beneficiarios directos ubicados en las provincias de: Huaraz distritos de Huaraz, Independencia, Jangas y Olleros; Carhuaz distritos de Carhuaz, Marcara y Silla; Recuay - distritos de Catac y Ticapampa; Yungay - distritos de Yungay y Mancos y Huaylas distrito de Caraz, en el Departamento de Ancash, conforme se 74

seala en la Ficha SNIP N 9800 del Banco de Proyectos relacionado al Proyecto de Inversin Pblica AMPLIACIN Y MEJORAMIENTO DEL ESTADIO DE ROSAS PAMPA DE HUARAZ, (Anexo 12). Asimismo se habra causado perjuicio econmico a los recursos econmicos del Gobierno Regional de Ancash y por ende al Estado, hasta por el importe de S/. 13401,155.46, por penalidades no aplicadas, favorecindose de esta manera al contratista MF CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA, toda vez que a ste no se le efectu ningn descuento por retraso, muy por el contrario le pagaron los adelantos en mayor monto que el sealado por la Ley de la materia, tal como se ha evidenciado en la observacin N 01 del presente informe, de igual le pagaron regularmente las valorizaciones conforme es de verse en el cuadro CONSTRUCCIN, AMPLIACIN Y MEJORAMIENTO DEL ESTADIO ROSAS PAMPA HUARAZ, elaborado por MANFER S.R.LTDA. CONTRATISTA GENERALES, que cuenta con el Visto Bueno del Sub Gerente de Administracin Financiera, de la siguiente manera: en el periodo 2008 en los meses de agosto y diciembre se le pag el importe de S/. 12317,430.80; periodo 2009 de febrero a diciembre la suma de S/. 25229,132.30; periodo 2010 en los meses de febrero a diciembre el importe de S/. 1170 711.75 y en el periodo 2011 el importe de S/. 596,258.30, dando un total de S/. 39313,533.15, considerando que el Contrato de suscribi por el importe de S/. 35868,606.01, se pag el importe de S/. 3469,274.83 ms de lo suscrito, correspondiendo S/. 2419,183.84 a reajustes establecidos en la clausula octava del contrato; S/. 453,832.68 por Adicional y S/. 596,258.30 por liquidacin. Si bien es verdad que en las Resoluciones con que le aprueban las ampliaciones de plazo, mencionan que no se le reconocen al contratista mayores gastos generales, sin embargo tambin es verdad que el contratista en ningn momento renunci al pago de reajuste en las valorizaciones pues como ya se ha sealado, se le pag por este concepto el importe de S/. 2419,183.84, (Anexo 13); en la ejecucin de las obras conforme es de verse en el Cuadro ANEXO, elaborado por MANFER S.R.LTDA. CONTRATISTAS GENERALES, sobre REAJUSTES, ADICIONALES Y LIQUIDACIN DE OBRAS, que forma parte de la informacin entregada por el Gobierno Regional de Ancash y que cuenta con el sello y firma del Sub-Gerente de Administracin Financiera. Sin embargo no ha sido posible determinar si le pagaron a MF CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA, reajustes correspondientes a los 202 das de ampliacin de plazo aprobados, toda vez que se solicit informacin sobre las valorizaciones acompaadas de sus respectivos informes del Supervisor de Obra, Inspector de Obras y los funcionarios que intervienen en el clculo y pago de las valorizaciones respectivas, informacin que no fue atendida desconocindose las razones. Hechos que tendrn que ser evaluados por las instancias pertinentes del Ministerio Pblico. 75

II.

Sobre ampliaciones de plazo aprobadas a MF CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA, fuera de plazo contractual Conforme al anlisis efectuado en la documentacin proporcionada por el Gobierno Regional de Ancash, se ha determinado que se aprobaron ampliaciones de plazo, del contrato principal as como del adicional de obra, fuera del plazo contractual vigente, toda vez que la fecha de trmino de plazo contractual venci el da 31 de octubre del 2009, aprobndose las ampliaciones de plazo N 02, 03 y 04 del contrato principal as como las ampliaciones de plazo del Adicional de Obra N 01 y 02, despus de la fecha sealada, conforme lo reconocen en el Acta de Recepcin de Obra, que de manera clara sealan que fueron extemporneas, circunstancia que habra permitido que el contratista MF CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA, retrase la ejecucin de las obras en 202 das, generndose penalidades por el retraso injustificado hasta por el monto de S/. 13401,155.46 equivalente al 36.89% del monto del contrato vigente de S/. 36322,438.69, superando el 10% que se seala en la Clusula Dcimo Segundo, del contrato, esto es S/. 3 632,243.87, sin embargo los funcionarios del Gobierno Regional de Ancash lejos de aplicar las penalidades como corresponde, as como resolver el contrato con la ejecucin de las garantas que ello conlleva, muy por el contrario autorizaron, recomendaron y justificaron las ampliaciones de plazo, perjudicando el retraso en la culminacin de las obras del Estadio de Rosas Pampa de Huaraz, en perjuicio de ms de 18,325 personas, como beneficiarios directos ubicados en las provincias de Huaraz, Carhuaz, Recuay y Yungay y sus distritos, conforme se seala en la Ficha SNIP N 9800 del Proyecto Ampliacin y Mejoramiento del Estadio de Rosas Pampa de Huaraz. Asimismo se habra causado perjuicio econmico a los recursos econmicos del Gobierno Regional de Ancash y por ende al Estado, hasta por el importe de S/. 13401,155.46, por penalidades no aplicadas, favorecindolo al contratista MF CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA, toda vez que a ste no se le efectu ningn descuento por el retraso, no obstante ello le pagaron los adelantos por mayores montos como se ha evidenciado en la observacin N 01 del presente informe, igualmente le abonaron S/. 2419,183.84, por concepto de reajustes. Si bien es verdad que en las Resoluciones con que le aprobaron las ampliaciones de plazo, sealan que no se le reconocen mayores gastos generales, tambin es verdad que el contratista no renuncio al cobr de reajuste en las valorizaciones, como compensacin al retraso ocasionado en la ejecucin de las obras, sin embargo no ha sido posible determinar si le pagaron reajustes por los 202 das de retraso, toda vez que se solicit informacin al respecto, la que no fue atendida, desconocindose las razones. Hechos que tendrn que ser evaluados por las instancias pertinentes del Ministerio Pblico. Los hechos sealados transgreden el artculo 259 del Reglamento de la Ley de Contrataciones y adquisiciones del Estado aprobado por el D.S. 0842004-PCM que seala claramente que toda solicitud de ampliacin de plazo debe efectuarse dentro del plazo vigente de la ejecucin, no hacerlo dentro del plazo sealado como sucedi en el caso que nos ocupa, contraviene la norma y consecuencia es nulo de pleno derecho, al haberse infringido la norma sealada.

76

Los funcionarios del Gobierno Regional de Ancash, que habran tenido participacin en los hechos que se sealan, habran incumplido las siguientes funciones y responsabilidades, en el caso de la persona de Csar Joaqun lvarez Aguilar en su condicin de Presidente del Gobierno Regional de Ancash y titular del Pliego, su responsabilidad funcional queda establecida en la Ley N 27867 Ley Orgnica de los Gobiernos Regionales que seala que el Presidente Regional es la mxima autoridad de su jurisdiccin, representante legal y titular del Pliego Presupuestal, siendo sus atribuciones las de dirigir, supervisar, coordinar y administrar las actividades a travs de sus Gerentes Regionales. Asimismo el Reglamento de Organizacin y Funciones del Gobierno Regional de Ancash, seala que el Presidente Regional, como mxima autoridad ejerce la representacin legal del Pliego Presupuestal, dentro de sus responsabilidades est la de dirigir y supervisar a sus rganos ejecutivos, administrativos y tcnicos. Por su parte la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Ley 28411 en su artculo 7 seala que el Presidente Regional es el titular de la entidad, en materia presupuestal, y si bien tiene la facultad de delegar sus funciones en esta materia, sigue siendo responsable solidario junto con el funcionario al que le deleg las atribuciones. De igual manera es de resaltar que el Presidente Regional mediante Resolucin Ejecutiva Regional N 000252007-GRA/PRE y Resolucin Ejecutiva Regional N 0027-2007-GRA/PRE deleg funciones al Gerente Regional de Infraestructura, para suscribir contratos de obras y consultoras, as como expedir resoluciones necesarias en el marco de la relacin contractual generada de procesos de seleccin, y otras necesarias para el mejor manejo de los actos administrativos, al amparo del artculo 67 de la Ley de Procedimientos Administrativo General, Ley N 27444, que precisa de manera clara que las autoridades tienen la facultad de delegar el ejercicio de competencia a sus rganos en otras entidades cuando existan circunstancias de ndole tcnica, econmica, social o territorial que lo hagan conveniente; tambin lo es, que el Artculo 68 de la norma acotada seala sobre el Deber de Vigilancia del Delegante, es decir que el delegante tendr siempre la obligacin de vigilar la gestin del delegado, y podr ser responsable con ste por culpa en la vigilancia. En el presente caso, queda claro que, si bien el Presidente del Gobierno Regional de Ancash Csar Joaqun lvarez Aguilar tena permitida la delegacin de determinadas facultades al Gerente Regional de Infraestructura Germn Alejandro Martnez Cisneros dicha delegacin no lo exime de ninguna manera de la responsabilidad como titular del pliego; la persona de Germn Alejandro Martnez Cisneros en el cargo Gerente General de Infraestructura conforme al ROF tena como funciones organizar, controlar, dirigir y supervisar la ejecucin de proyectos de infraestructura con arreglo a la normatividad legal; las personas de Carlos Huerta G y Lorenzo de la Cruz Snchez, en el cargo de Sub Gerente de Supervisin y Liquidacin de Obras de acuerdo al ROF, tenan como funciones hacer efectivo el cumplimiento de los trminos establecidos en los contratos suscritos por el Gobierno Regional en lo que se refiere a la ejecucin de obras: al Gerente General de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial, conforme al ROF le corresponda supervisar 77

y controlar los avances de la ejecucin de los planes y proyectos de inversin, as como evaluar los resultados de la ejecucin de los planes y proyectos de inversin regional. Asimismo, el Gerente Regional de Administracin incumpli sus funciones de controlar y supervisar las actividades de su competencia, relacionado a los sistemas de contabilidad, tesorera y ejecucin presupuestal, pues si lo hubiera hecho, habra advertido que se le aprob ampliaciones de plazo al Contratista fuera del plazo sealado por la Ley de la materia, y de acuerdo a lo estipulado en el contrato. De otra parte, al Sub Gerente de Obras le corresponda evaluar el avance fsico y financiero de los proyecto en ejecucin, as como llevar y mantener actualizado el inventario y archivo tcnico de las obras en ejecucin, concluidas y liquidacin de las mismas. Finalmente, tambin recae responsabilidad en el Director de la Oficina de Asesora Jurdica; a quien le corresponde revisar y visar los proyectos de resoluciones, decretos, contratos, convenios, actas y otros documentos de importancia. Con su accionar los funcionarios mencionados habra incurrido en la presunta comisin de Delitos Cometidos por Funcionarios Pblicos en las modalidades de Omisin de Actos Funcionales y Colusin previstos y penados en los artculos 377 y 384 del Cdigo Penal respectivamente y presunto delito de Corrupcin de Funcionarios en la modalidad de Negociacin Incompatible o Aprovechamiento indebido del cargo previsto y penado en el artculo 399 del Cdigo Penal. Tambin alcanzara responsabilidad por la presunta comisin de complicidad de Colusin, previsto y penado en el artculo 384 del Cdigo Penal, a la persona de Jos Manrique Fernndez, representante legal de MF CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA y a Wladimir Ylich Rojas Palomino en calidad de representante legal de CONSORCIO SUPERVISOR ROSAS PAMPA, quien de acuerdo a sus obligaciones contractuales le corresponda, bajo responsabilidad, de velar directa y permanentemente por la correcta ejecucin de la obra y cumplimiento del Contrato, siendo responsable de la ejecucin de la obra dentro de las caractersticas tcnicas de calidad estipuladas en los documentos tcnicos y dentro del plazo establecido, siendo as vemos pues que el Supervisor en lugar de advertir a las instancias pertinente del Gobierno Regional de Ancash, recomend y admiti las ampliaciones de plazo concedidas a la contratista, sin reparar el perjuicio ocasionado a los recursos del Estado y de la poblacin de Huaraz y sus distritos.

3.3.4. EJECUCIN DEL PROYECTO REHABILITACION, MEJORAMIENTO Y CONSTRUCCION DE LA CARRETERA DE HUAYLAS CHACAS SAN LUIS 1. Proceso de Seleccin para la Ejecucin de la Obra. a) Viabilidad del Proyecto De la verificacin de la informacin sostenida en la ficha de registro del banco de proyectos, el proyecto de inversin pblica Rehabilitacin, Mejoramiento y Construccin de la Carretera Callejn de Huaylas Chacas San Luis, cdigo de SNIP del Proyecto de Inversin Pblica N 4861, fecha de ingreso al banco de proyectos (06 de marzo del 2003), estado del 78

proyecto (activo); declaratoria de viabilidad (Informe N 054-2010-REGION ANCASH/GPPAT/SGI, especialista que recomienda la viabilidad (Econ. Beder Rosales Norabuena, Ing. Franklin Alvarado, fecha de la declaratoria de viabilidad 22.04.2010, Unidad Ejecutora responsable del proyecto: sector (Gobierno Regional, pliego Gobierno Regional Ancash, nombre Regin Ancash, persona responsable de la Unidad Ejecutora Ing. Germn Martnez Cisneros), localizacin geogrfica Departamento Ancash, Provincia Carhuaz - Distritos: Carhuaz., Amashca, Shilla, Provincia Carlos Fermn Fitzcarrald Distrito San Luis; Provincia Asuncin, Distritos Acochaca, Chacas. b) Otorgamiento de la Buena Pro. De la verificacin de la informacin sostenida en el Organismo Supervisor de Contrataciones del Estado OSCE, otorgamiento de la Buena Pro 30 de noviembre de 2010, Buena Pro Consentida 30 de noviembre de 2010, valor referencial S/. 449 806 667.88 (con IGV), monto de contrato S/. 404 826 001.09 (con IGV). Entidad ejecutora Gobierno Regional de Ancash, contratista Consorcio Vial Carhuaz San Luis integrado por ODEBRECHT PER INGENIERA Y CONSTRUCCION S.A.C. , CONSTRUCTORA NORBERTO ODEBRECHT S.A. SUCURSAL PERU, Contrato de Ejecucin de Obra N 017-2010-Gobierno Regional de Ancash, fecha de firma del contrato 22 de diciembre del 2010, plazo de ejecucin de obra 960 das calendario. 2. Anlisis efectuado por la Contralora General de la Repblica. La Contralora General de la Repblica informa a esta Comisin mediante Oficio N 00683-2013-CG/DC, de fecha 03.05.2013, adjuntando el Anexo 1 y Anexo 2, denominado Investigaciones de Denuncias a cargo del Ministerio Pblico y Poder Judicial sobre Procesos del Gobierno Regional de Ancash, en el que seala:
Existe el Expediente 1810-2011 (Carpeta Fiscal 2010-164), a travs del cual el Segundo Juzgado Penal de Investigacin Preparatoria de Huaraz, viene investigando presuntas irregularidades cometidas en la Obra Rehabilitacin, Mejoramiento y Construccin de la Carretera Callejn de Huaylas Chacas San Luis; seguida contra Csar Joaqun lvarez Aguilar y otros, por los delitos contra la Administracin Pblica Colusin, Peculado y Negociacin Incompatible o Aprovechamiento Indebido del Cargo, en agravio de la Sociedad, Gobierno Regional de Ancash y otros. Actualmente se dispone prorrogar por dos meses ms el plazo de investigacin preparatoria declarada compleja. Asimismo, informa que en relacin a la Carretera Chacas - San Luis el OCI del Gobierno Regional en el marco de su Plan Anual de Control 2012, efectu las siguientes acciones: 1. Veedura a la ejecucin de la obra Rehabilitacin, Mejoramiento y Construccin de la Carretera Callejn de Huaylas Chacas San Luis, Tramo I: Carhuaz Shilla Tnel, y Tramo II- Chacas San Luis, emitiendo el Informe N 008-2012GOB.REG.ANCASH/ORCI-EIRN, de fecha 27 de diciembre de 2012 1.1. Se est incumpliendo con el expediente tcnico respecto al ancho de calzada y el espesor de la carpeta asfltica en algunos tramos y adems se observa que en algunas curvas de volteo presenta irregularidades en la ejecucin de la base de concreto fc= 280 Kg/cm2, donde no se est cumpliendo con las especificaciones tcnicas del tamao mximo del agregado para la elaboracin del concreto, faltando un control adecuado por

79

la supervisin y los encargados de la Gerencia de Infraestructura del Gobierno Regional de Ancash. 1.2. Se ha pagado adelantado la valorizacin N 23 del mes de diciembre del 2012 por el monto de S/. 352,312.29, a pesar de que segn la modalidad de contrata de precios unitarios, los pagos deben realizarse por metrados realmente ejecutados y sustentados, de acuerdo al artculo 197del RLCE. 1.3. Verificacin al Adicional de obra N 1 y 3 de la obra Rehabilitacin, Mejoramiento y Construccin de la Carretera Callejn de Huaylas Chacas San Luis, emitiendo el Informe N 04-2012/GOB.ANCASH/ORCI-EIRN, de fecha 30 de marzo de 2012, que concluye: 1.4. En el acto resolutivo que aprueba el adicional de obra N 3, materia de revisin, se ha considerado un deductivo vinculante en el cual no coinciden los montos del expediente del adicional y su resolucin de aprobacin difiriendo en S/. 0.13 nuevos soles. 1.5. En el presente informe se revis el contenido de los expedientes de los adicionales de obra 1 y 3 y sus respectivos deductivos vinculantes 1 y 2; y que tienen un porcentaje de incidencia con respecto al monto contratado de 0.43% el primer adicional y 3.83% el tercer adicional de obra. 1.6. Que el importe de los 11 adicionales de obra, el porcentaje de incidencia respecto al monto contratado es de 14.58%, por lo que se est cumpliendo con el artculo 207 de RLCE. 1.7. La aprobacin de las ampliaciones de plazo deben de ser concordante con el artculo 175 de RLCE. 1.8. El avance de obra segn el CAOA N 12 se tiene un avance en el primer tramo de 44.88% y en el segundo Tramo de 44.33%, la que se debera verificar en campo. 1.9. En todo expediente tcnico de una misma partida se debe conservar con sus mismos desagregados, adems se recomienda la revisin de los rendimientos en el anlisis de costo unitario del expediente tcnico de la presente obra.

3. Anlisis efectuado por la Comisin De la revisin del Contrato N 011-2010-Gobierno Regional de Ancash, relacionado al proceso de seleccin para la Supervisin de la obra Rehabilitacin, Mejoramiento y Construccin de la Carretera Chacas San Luis, se verifica, que ste fue suscrito el 29 de diciembre de 2010, sealando como representantes de las partes a Germn Alejandro Martnez Cisneros, como representante del Gobierno Regional de Ancash en calidad de Gerente Regional de Infraestructura y el Consorcio Huaylas, a la persona de Mara Esther Basurco Nez de Freyre en calidad de representante legal. Del contenido del Contrato respecto al Consorcio y a las empresas que conforman el Consorcio de Huaylas, ganador de la Pro seala en el primer prrafo que el CONSORCIO HUAYLAS, con RUC N 20538421601, con domicilio legal en JIRN Tomas Edison N 257, Distrito San Isidro, Provincia de Lima, Departamento de Lima, est conformado por las empresas MOTLIMA CONSULTORES S.A., CON RUC N 2010856431 Y CONSULTORES DEL ORIENTE S.R.LTDA, CON RUC 20104191232 Que a la fecha en que se suscribi el contrato la empresa MOTLIMA CONSULTORES S.A., integrante del CONSORCIO HUAYLAS, tena una denuncia ante el tribunal de Contrataciones del Estado por falsificacin de documentos, procedimiento que culmin mediante Resolucin N 1352-2011TC-S1 de fecha 10 de agosto del 2011, que resolvi sancionar a la mencionada empresa suspendindola para contratar con el Estado, por un plazo de cuatro meses, hecho que evidenciara que los integrantes de este consorcio no era una empresa que garantizaba seriedad. 80

3.3.5.

EJECUCIN DEL PROYECTO CONSERVACIN VIAL POR NIVELES DE SERVICIO DE LA CARRETERA RED VIAL DE PALLASCA. Respecto de las presuntas responsabilidades derivadas de las irregularidades existentes en la ejecucin de este proyecto, se tiene conocimiento de la existencia de un Proceso Penal que sigue la Tercera Fiscalia Provincial Penal Corporativa Especializada en Delitos de Corrupcin de Funcionarios de Ancash, por la presunta comisin de los delitos de Peculado y otros, en agravio del Gobierno Regional de Ancash, contra: Prudencio Julin Gutierrez Huasacca y otros EJECUCIN DEL PROYECTO CONSTRUCCIN Y MANTENIMIENTO DE LA RED VIAL MORO CARAZ. Respecto de las presuntas responsabilidades derivadas de las irregularidades existentes en la ejecucin de este proyecto, se tiene conocimiento de la existencia de una Investigacin Preparatoria que se sigue ante el Segundo Juzgado Penal de Investigacin Preparatoria de Huaraz, por la presunta comisin de los delitos de Peculado y Colusin Desleal en agravio del Gobierno Regional de Ancash contra: ngel Victoriano Rondan Ramrez

3.3.6.

3.3.7. PRESUNTA COLEGIOS.

SOBREVALORACIN

EN

LA

CONSTRUCCIN

DE

Respecto de las presuntas responsabilidades derivadas de las irregularidades existentes en la ejecucin de este proyecto, el Ministerio Pblico ha informado a esta Comisin de la existencia de un proceso penal seguido por la Segunda Fiscala Provincial Corporativa Especializada en Delitos de Corrupcin de Funcionarios de Ancash, que se encuentra en etapa intermedia, referido al proyecto Mejoramiento y Recuperacin del Colegio Nacional de La Libertad del distrito de Huaraz, por los delitos de Peculado Doloso, Colusin y Peculado Culposo. Este proceso se sigue contra: 3.4. Germn Alejandro Martnez Cisneros Richard Cabana Chauca Csar Joaqun Alvarez Aguilar David Nonato Maza Rubina Fernando Epifanio Ita Rodrguez Jorge Rolando Cabrera Salvatierra Alfonso Severiano Quispe Salazar Patricia Cecilia Allende Garca Roberto Carlos Flores Villanueva Jos Manuel De La Cruz Quiroz

PROYECTO ESPECIAL CHINECAS. Mediante Decreto Supremo N 072-85-PCM del 05.Set.1985, se crea el Proyecto Especial CHINECAS, para ejecutar la derivacin de las aguas del Rio Santa hacia los Valles de: Santa, Lacramarca, Nepea y Casma Sechn de la Costa 81

Regin Chavn dependiente del Instituto Nacional de Desarrollo conforme los dispone el D.L N 25553. Mediante el Decreto Supremo N 051-2007-PCM, de fecha 21 de junio de 2007, el Gobierno Central decreta la transferencia del Proyecto Especial CHINECAS del Instituto Nacional de Desarrollo INADE al Gobierno Regional de Ancash. El Proyecto Especial Chinecas es un rgano desconcentrado del Gobierno Regional de Ancash, que para efectos de coordinacin institucional depende jerrquicamente de la Presidencia Regional de Ancash. 1. Anlisis efectuado por la Contralora General de la Repblica. La Contralora General de la Republica realiz un Examen Especial al Proyecto Especial Chinecas desde el 01 de enero del 2000 al 31 de Diciembre del 2005 y del 01 de enero del 2008 al 31 de diciembre 2008, detectando irregularidades en los procesos de seleccin convocados en el periodo 2008 para el proyecto Especial Chinecas. i. Respecto de la Adjudicacin Directa Selectiva N 02-2008-GRAP.E.CHINECAS, realizada para la Contratacin del Servicio de Alquiler de Tractor sobre Oruga 140-160 HP para los trabajos de mantenimiento Dren Lacramarca, el Comit Especial otorg puntajes que no correspondan y otorg un plazo adicional en contra de las normas de Contrataciones Pblicas y las Bases Integradas, e incluso aunque el ganador de la buena pro no alcanz el puntaje mnimo en la evaluacin tcnica se le aprob para pasar a la etapa de calificacin adjudicndosele la buena pro a postor Maril Mara Pereda Vega al 110% del valor referencial.

ii. Respecto del Concurso Pblico N 02-2008-GRA-P.E.CHINECAS realizado para el Alquiler de Excavadora sobre Oruga 170-250 HP-12.75 YD3 Mantenimiento Dren Lacramarca, el ganador del proceso fue el Consorcio DUNEI, conformado por las empresas Inversiones DUMON E.I.R.L y NEINCO S.R.L.; el Comit Especial le otorg puntajes que no correspondan e incluso aunque el ganador de la buena pro no alcanz el puntaje mnimo en la evaluacin tcnica se le aprob para pasar a la etapa de calificacin de propuesta econmica y finalmente se le adjudic la buena pro. iii. Respecto de las Adjudicaciones de Menor Cuanta Nros. 153, 154, 162, 163, 198, 216, 218,233 y 242-2008-PE.CHINECAS para la Contratacin de Servicios de Alquiler de Camionetas 4x4 durante el ao 2008., los procesos de seleccin fueron adjudicados a TRIANTAFYLIDIS GEORGIOS. En estos procesos de menor cuanta, en tanto la normativa de contrataciones no exige que se conforme Comit Especial debido a que el rgano encargado de las contrataciones puede llevar a cabo el proceso, que en este caso fue el rea de abastecimiento 82

y Servicios Generales. Esta oficina sobreestim el valor referencial de los implementos empleados tal como se precisa en el Captulo III de este Informe, adems de que habra existido fraccionamiento en los nuevos procesos de menor cuanta, puesto que se realizaron nuevos procesos con la misma finalidad de alquiler de camionetas 4x4. iv. Segn el Examen Especial a las Obras Ejecutadas por Administracin Directa y contrata durante el 2009 y 2010 del Proyecto Especial Chinecas, se ha determinado que se han ejecutado presupuestos adicionales sin determinar el costo total de la obra por falta de aprobacin de liquidaciones finales en las obras.

v. Respecto de la situacin financiera del Proyecto Chinecas.

PERIODO 2007 Se cuenta con el resultado de la Auditoria Ramn Ruffner & Asociados S.C., al Gobierno Regional de Ancash durante el periodo 2007, del que se ha determinado que los saldos de algunas cuentas del Balance General del Proyecto Especial Chinecas carecen de los anlisis de cuentas del Activo, y en algunos casos se vienen acumulando desde ejercicios anteriores, adems no se ha efectuado el inventario fsico de los rubros de construcciones en curso, bienes agropecuarios, bienes culturales e infraestructura pblica, observndose que carecen de informes de inspeccin de obra, lo que no permite verificar la existencia fsica de las obras que se habran realizado. PERODO 2008 Del anlisis efectuado por la Sociedad de Auditora Ramn Ruffner & Asociados S.C, al Gobierno Regional de Ancash, en el periodo 2008, se ha determinado que: - Los saldos de algunas cuentas del Balance General del Proyecto Especial Chinecas al 31.Dic.2008, carecen de los anlisis de cuentas del Activo por S/ 244424,951 nuevos soles y que en algunos casos se vienen acumulando desde ejercicios anteriores, tal es as que la cuenta 178 denominada Otras Cuentas por Cobrar Diversas no reflejan los Estados Financieros del Proyecto Especial Chinecas al 31.Dic.2008, advirtiendo que estos saldos vienen desde aos anteriores, los cuales han sido originadas por las ventas de terrenos a los agricultores y no han sido provisionados como cobranza dudosa previo al castigo de la deuda por ser incobrable. Esta situacin pone en riesgo que los Estados Financieros no sean razonables la cual limita efectuar procedimientos de Auditoria a fin de determinar su razonabilidad. Se habra vulnerando la normativa siguiente: Contadura Pblica de la Nacin 83

Numeral 5.1 Instructivo N 3 Provisin y Castigo de las Cuentas Incobrables El Funcionario responsable de la cartera de cobranza, comunicara cada mes al Contador General o quin haga sus veces, respecto a las cuentas por cobrar que vencida la fecha de pago no se hayan hecho efectivas durante este periodo, para su reclasificacin como cuentas de cobranza dudosa en las divisionarias 129, 139 y 179 segn sea el caso - Respecto a los Inventarios Fsicos se precisa que el Proyecto Especial Chinecas, no efectu el Inventario Fsico de los Rubros Construcciones en Curso, Bienes Agropecuarios, Bienes Culturales e Infraestructura Pblica al 31.Dic.2008, cuyo saldo neto es de S/. 562403,165 nuevos soles, observando que carecen de informes de inspeccin de obras, situacin que no permite verificar la existencia fsica de las presas, canales, obras de servicio pblico, plantaciones, ganado, libro y texto que son propiedad de la institucin, lo cual afecta la razonabilidad del saldo mostrado en los Estados Financieros. Se habra vulnerando la normativa siguiente: NICSP N 01- Presentacin de Estados Financieros, aprobada mediante Resolucin N 029-2002-EF/93.01 Contadura Pblica de la Nacin. ()Los estados financieros constituyen una representacin estructurada de la situacin financiera y de las transacciones efectuadas por una entidad. El objeto de los estados financieros de uso general es suministrar informacin sobre la situacin financiera, los resultados financieros y los flujos de efectivo de la entidad, informacin sta que es til para una amplia gama de usuarios a efectos de que ellos puedan tomar y evaluar sus decisiones respeto a la asignacin de recursos. () ()Para alcanzar sus objetivos, lo estados financieros suministran informacin de la empresa con respecto a sus: activos, pasivos, patrimonio neto, ingresos, gastos y flujo de efectivo. Decreto Supremo N 007-2008-VIVIENDA Reglamento de la Ley N 29151, ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales Artculo 10 ()Son funciones, atribuciones y obligaciones de las entidades entre otras la de realizar Inventarios Anuales (). Artculo 121

84

()El inventario es el procedimiento que consiste en verificar fsicamente, codificar y registrar los bienes muebles con que cuenta cada entidad a una determinad fecha, con el fin de verificar la existencia de los bienes, contrastar su resultado con el registro contable, investigar las diferencias que pudieran existir y proceder a las regularizaciones que correspondan.(). Normas de Control Interno, aprobado mediante RC N 320-2006CG 3.5 Verificaciones y Conciliaciones ()Las verificaciones y conciliaciones de los registros contra las fuentes respectivas deben de realizarse peridicamente para determinar y enmendar cualquier error u omisin que se haya cometido en el procesamiento de los datos () Normas Generales del Sistema de Abastecimiento S.A. 07 Las entidades pblicas formularan y aplicarn normas para verificar la existencia, estado y condiciones de utilizacin de los bienes y/o servicios de que se dispone la entidad () Numeral 2 a) El Director General de Administracin o quien hace sus veces es responsable de disponer y aprobar los inventarios fsicos generales de bienes en uso, por lo menos una vez al ao. () - Esta situacin se debe al incumplimiento de funciones por parte de: Los Ex Jefes de la Oficina de Contabilidad: Sr. Lus Mariano Albujar Chvez; Lic. Prudencio Juan Gutierez Huasacca; Ananias Marino Brito Meja; Edwin Alberto Arroyo Rosales, Nimia Judith Arroyo Castaeda Estando a lo expuesto, se indica que les corresponde presunta responsabilidad Administrativa. PERIODO 2009 Del anlisis efectuado por la Sociedad de Auditora Rimac & Asociados S.C, al Gobierno Regional de Ancash, en el periodo 2009, se ha determinado que: El Proyecto Especial Chinecas no efectu el Inventario Fsico del rubro Edificios y Estructuras (Neto de Depreciacin Acumulada) al 31.Dic.2009 cuyo saldo neto es de S/. 565717,550.00 nuevos soles; situacin que no permite verificar la existencia fsica, as como de confirmar el estado de conservacin de los mismos, el cual afecta la razonabilidad del saldo mostrado en los estados financieros. 85

Trasgrediendo la siguiente normativa precedentemente citada: NICSP N 01- Presentacin de Estados Financieros, aprobada mediante Resolucin N 029-2002-EF/93.01 Contadura Pblica de la Nacin. Decreto Supremo N 007-2008-VIVIENDA Reglamento de la Ley N 29151, ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales - Artculo 10 y Artculo 121 Normas de Control Interno, aprobado mediante RC N 3202006-CG 3.5 Verificaciones y Conciliaciones Normas Generales del Sistema de Abastecimiento S.A. 07

La Sociedad Rmac & Asociados S.C, no ha emitido opinin sobre la razonabilidad de los saldos de los rubros: Vehculos, Maquinaria y Otras Unidades por Recibir y por Distribuir del Proyecto Especial Chinecas al 31.Dic.2009, por S/. 1 746,151.00, por no contar con un anlisis que sustente lo saldos, hecho irregular que vulnera lo establecido en: NICSP N 01- Presentacin de Estados Financieros, aprobada mediante Resolucin N 029-2002-EF/93.01 Contadura Pblica de la Nacin. Los estados financieros constituyen una representacin estructurada de la situacin financiera y de las transacciones efectuadas por una entidad. () y de las transacciones realizadas por la entidad.() adems de proporcionar informacin til para la toma de decisiones y en demostrar la forma en que la entidad rinde cuenta de los recursos que le han sido encomendados mediante: Informacin de las fuentes la asignacin y la utilizacin de los recursos financieros. Normas de Control Interno, aprobado mediante RC N 3202006-CG 1.10. Funciones y Caractersticas de la Informacin ()La informacin debe ser fidedigna con los hechos que describe: En este sentido, para que la informacin resulte representativa debe satisfacer requisitos de oportunidad, accesibilidad, integridad, precisin certidumbre, racionalidad, actualizacin y objetividad () 86

Estos hechos se deben a la negligencia por parte del Jefe de la Oficina de Contabilidad y dems funcionarios responsables al no haber efectuados lo anlisis de cuentas. Segn las que se seala les correspondindoles responsabilidad Administrativa a los seores: Ex Jefe de la Oficina de Administracin del Proyecto Especial Chinecas. Sr. Gustavo Juan Romero Gmez. Ex encargado de Patrimonio del Proyecto Especial Chinecas Sr. Carlos David del guila Ziga. La Jefa de la Oficina de Contabilidad CPC Juana Francisca Tiburcio. El Gobierno Regional de Ancash no provision como Cobranza Dudosa las cuentas por cobrar a los agricultores por venta de terrenos desde aos anteriores que al 31.Dic.2009 por un monto ascendente de S/. 1064,087, vulnerando lo establecido en: Contadura Pblica de la Nacin Numeral 5.1 Instructivo N 3 Provisin y Castigo de las Cuentas Incobrables a) El Funcionario responsable de la cartera de cobranza, comunicara cada mes al contador General o quin haga sus veces, respecto a las cuentas por cobrar que vencida la fecha de pago no se hayan hecho efectivas durante este periodo, para su reclasificacin como cuentas de cobranza dudosa en las divisionarias 129, 139 y 179 segn sea el caso Este hecho irregular se debi al incumplimiento de las funciones de la Ex Jefa de Oficina de Contabilidad por omitir la aplicacin del Instructivo N 03, correspondindole presunta responsabilidad administrativa a la CPCP Juana Francisca Tiburcio Chvez. PERIODO 2010 Del anlisis efectuado por la Sociedad de Auditora Rimac & Asociados S.C, al Gobierno Regional de Ancash, en el periodo 2010, se ha determinado que: El rubro Existencias, al 31.Dic.2010, presenta una diferencia con el inventario fsico valorizado en S/. 1445,837.00 nuevos soles, es decir que no se ha conciliado los registros contables que tiene un saldo al 31.Dic.2010 de S/. 123,452.00 nuevos soles y el inventario de almacn valorizado en S/. 1562,289.00 nuevos soles. Carecen de anlisis contable los rubros de Otras Cuentas del Activo por S/. 64781,062.00 nuevos soles, debido a que se presentan en forma global sin existir los diferentes conceptos que 87

agrupan este saldo, por lo que resta confiabilidad a la razonabilidad de los Estados Financieros, vulnerado lo establecido en: NICSP N 01- Presentacin de Estados Financieros, aprobada mediante Resolucin N 029-2002-EF/93.01 Contadura Pblica de la Nacin. Los estados financieros constituyen una representacin estructurada de la situacin financiera y de las transacciones efectuadas por una entidad. El objeto de los estados financieros de uso general es suministrar informacin sobre la situacin financiera, los resultados financieros y los flujos de efectivos de la entidad, informacin sta que es til para una amplia gama de usuarias a efectos de que ellos puedan tomar y evaluar sus decisiones respecto a la asignacin de recursos. () ()Para alcanzar sus objetivos, lo estados financieros suministran informacin de la empresa con respecto a sus: activos, pasivos, patrimonio neto, ingresos, gastos y flujo de efectivo. Decreto Supremo N 007-2008-VIVIENDA Reglamento de la Ley N 29151, ley General del sistema Naciones de Bienes Estatales Artculo 10 ()Son funciones, atribuciones y obligaciones de las entidades entre otras la de realizar Inventarios Anuales (). Artculo 121 ()El inventario es el procedimiento que consiste en verificar fsicamente, codificar y registrar los bienes muebles con que cuenta cada entidad a una determinad fecha, con el fin de verificar la existencia de los bienes, contrastar su resultado con el registro contable, investigar las diferencias que pudieran existir y proceder a las regularizaciones que correspondan.(). Normas Generales del Sistema de Abastecimiento S.A. 07 Las entidades pblicas formularan y aplicarn normas para verificar la existencia, estado y condiciones de utilizacin de los bienes y/o servicios de que se dispone la entidad () Numeral 2 b) El Director General de Administracin o quien hace sus veces es responsable de disponer y aprobar los inventarios fsicos generales de bienes en uso, por lo menos una vez al ao. ()

Este hecho se debe a la falta de supervisin del Sub Gerente de Administracin y el Jefe de contabilidad a efectos de tomar las medidas necesarias a fin de elaborar los anlisis de cuenta, que 88

sustenten los saldos de los Estados correspondindole responsabilidad administrativa a:

Financieros,

Jefe de la Oficina de Administracin Sr. Jess Amable Ros Noriega. Ex Jefa de la Unidad de Contabilidad Sra. Juana Francisca Tiburcio Chvez Ex Gerente General Regional Ser. Richard Cabana Chauca.

PERIODO 2011 Del anlisis efectuado por la Sociedad de Auditora Rimac & Asociados S.C, al Gobierno Regional de Ancash, en el periodo 2011, se ha determinado que se abstienen de opinar debido a que: El Balance General, carece de anlisis contable de los rubros: . Cuentas por cobrar S/. 254,486.00 nuevos soles. . Otras Cuentas por Cobrar S/. 630,096.00 nuevos soles. . Edificios, Estructuras y Activos no Producidos S/. 605441,277.00 nuevos soles. . Otras Cuentas del Activo S/. 89451,166 nuevos soles. Este hecho contraviene lo establecido en: NICSP N 01- Presentacin de Estados Financieros, aprobada mediante Resolucin N 029-2002-EF/93.01 Contadura Pblica de la Nacin. Los estados financieros constituyen una representacin estructurada de la situacin financiera y de las transacciones efectuadas por una entidad. El objeto de los estados financieros de uso general es suministrar informacin sobre la situacin financiera, los resultados financieros y los flujos de efectivos de la entidad, informacin sta que es til para una amplia gama de usuarias a efectos de que ellos puedan tomar y evaluar sus decisiones respecto a la asignacin de recursos. () ()Para alcanzar sus objetivos, lo estados financieros suministran informacin de la empresa con respecto a sus: activos, pasivos, patrimonio neto, ingresos, gastos y flujo de efectivo. Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados Exposicin.- () Los estados financieros deben exponer toda la informacin bsica complementaria necesaria para una adecuada interpretacin de la situacin presupuesta, patrimonial y financiera del ente a que se refiere () 89

La presente irregularidad se debe a que el Contador elabor los anlisis de los saldos, pero solo detalla del ao del Balance General 2011 y , de los aos anteriores arrastra en forma global los saldos, lo que no facilita a reconocer si los registros han sido correctos y razonables, generando una limitacin para expresar nuestra opinin a los estados financieros. Lo depsitos judiciales contra el Consorcio Roca Fuerte, no han sido provisionados por el importe de S/. 1908,526.00 nuevos soles, lo que ha ocasionado que el Balance General al 31 de diciembre del 2011 se encuentre distorsionado, debido a que la Cuenta Provisiones se encuentra disminuida en S/. 1908,526.00 nuevos soles, lo que se debi a que segn el Memorndum N 058-2012-GRAP.E.CHINECAS/OAJ, remitido por el rea legal al Jefe de la Oficina de Administracin, no detalla los depsitos judiciales retenidos al 31 de diciembre del 2011 por sentencias judiciales, laborales y civiles consentida y laudos arbitrales

Estos hechos transgreden lo establecido en: Directiva N 003-2010-EF/93-01 Cierre Contable y Presentacin de Informacin para la Elaboracin de la cuenta general de la Repblica. ()El monto de las provisiones que se deriven de los procesos judiciales en curso se registrarn en base a la informacin recibida del Director General de Administracin, informado por el Procurador Pblico o funcionario que haga sus veces en las entidades del sector pblico quien efectuar estimacin confiable del monto posible de la prdida. Existiendo responsabilidad administrativa a la CPCC Jess Amable Ros Noriega Ex Administradora y la CPC Nimia Judith Arroyo Castaeda Ex contadora. No se ha registrado el importe de S/. 888,313.00 en el rubro Cuentas por Cobrar Diversas, esto por concepto de depsito en garanta a liquidarse a futuro, en la Cuenta Corriente N 700-781-059722 del Banco de la Nacin, inobservando lo establecido en: Normas Internacionales de Contabilidad NICSP N1 Presentacin de los Estados Financieros, aprobada con Resolucin n 034-2005-EF/93-01 ()Los estados financieros deben presentar en forma razonable, la situacin financiera, los resultados financieros y flujos de efectivo de la entidad. Una apropiada aplicacin de las Normas Internaciones de Contabilidad del Sector Pblico, que incluye revelaciones adicionales cuando fuere necesario, produce 90

virtualmente todas las circunstancias, estados financieros que ofrecen una presentacin razonable. Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados Exposicin.- () Los estados financieros deben exponer toda la informacin bsica complementaria necesaria para una adecuada interpretacin de la situacin presupuestal, patrimonial y financiera del ente a que se refiere () Los hechos descritos se deben por omisin del registro de las garantas con retencin judicial para respaldar proceso en giro pendientes de resolver con la sentencia consentida, que debi realizarla la Ex Contadora Nimia Judith Arroyo Castaeda, y el Ex Administrador Jess Amable Ros Noriega. La Contralora General de la Repblica ha informado mediante Oficio N 006832013-CG/DC, de fecha 03.05.2013 que existe el Expediente 2008-302 (Carpeta Fiscal 2008-2649). La investigacin preparatoria de este proyecto se encuentra en el Segundo Juzgado Penal de Investigacin Preparatoria, seguida contra ngel Victoriano Rondn Ramrez, por los delitos contra la Administracin Pblica Peculado y Colusin Desleal en agravio del Gobierno Regional de Ancash, precisando que actualmente se orden se archive definitivamente.

91

CAPTULO IV PRESUNTAS RESPONSABILIDADES

4.1.

RESPECTO DE LOS CONVENIOS CON LA OEI. i. Los Convenios fueron aprobados mediante Acuerdos de Consejo Regional, advirtindose que el requisito de contar con el Informe Previo de la Oficina de Presupuesto.

ii. De los hechos descritos en el Captulo III, en el apartado referido a estos convenios, no se han podido establecer hechos que configuren la realizacin de alguna conducta tpica, en razn de que las omisiones parciales en la suscripcin de los convenios podran dar lugar a la configuracin de infracciones administrativas. 4.2. RESPECTO DE LOS PROCESOS DE SELECCIN CONVOCADOS POR LA OEI Respecto de los hechos referidos al Proceso de Seleccin Construccin e Implementacin del Hospital La Caleta Chimbote. Del anlisis jurdico de los hechos investigados se han identificado conductas propias de los delitos de Omisin de Actos funcionales tipificados en los artculos 377 del Cdigo Penal 4.2.1. Hechos: - De acuerdo con los anexos 1 y 2 Presupuesto Aprobado, Modificado o Ampliado y Ejecutado de Proyectos de Inversin Pblica del Gobierno Regional del Departamento de Ancash, sellado y firmado por la Direccin General de Poltica de Inversiones del Ministerio de Economa y Finanzas, adjuntos al Oficio N 292-2013-EF/10.01, firmado por el Ministro de Economa y Finanzas; (Anexo 3), seala que para la Construccin e Implementacin del Hospital la Caleta, distrito de Chimbote, provincia del Santa Regin Ancash se ha asignado las siguientes partidas presupuestales: ao 2010 S/.117790,618.00, ao 2011 S/. 22885,993.00, ao 2012 S/. 45944,995.00 y para el ao 2013 S/. 59274,803.00.

- De la informacin contenida en el Sistema Electrnico de Contrataciones del Estado SEACE del Organismos Supervisor de Contrataciones del Estado OSCE se verifica que el proceso de la ejecucin de la obra: Construccin e implementacin del hospital La Caleta, Distrito de Chimbote, Provincia del Santa Regin Ancash mediante Memorndum N 4113-2012-REGION ANCASH/GRI del 04 de setiembre del 2012 fue cancelado; es decir despus de 960, sin embargo no se ha sustentado debidamente el incumplimiento en la ejecucin de la obra. 92

4.2.2. Presuntos responsables: - Csar Joaqun lvarez Aguilar, Presidente del Gobierno Regional de Ancash.

- Germn Alejandro Martnez Cisneros, Gerente Regional de Infraestructura del Gobierno Regional de Ancash. - Hernn Abelardo Molina Trujillo, Gerente General del Gobierno Regional de Ancash. 4.2.3. Fundamentos de la responsabilidad Los funcionarios del Gobierno Regional de Ancash, habran incumplido sus funciones relativas a conducir y supervisar el desarrollo y ejecucin de las obras consideradas dentro del Presupuesto de la Institucin. En el caso del Presidente del Gobierno Regional de Ancash, de acuerdo con lo establecido en la Ley N 27867 Ley Orgnica de los Gobiernos Regionales, es titular del Pliego Presupuestal, siendo sus atribuciones las de dirigir, supervisar, coordinar y administrar las actividades a travs de sus Gerentes Regionales; de lo establecido en el Reglamento de Organizacin y Funciones del Gobierno Regional de Ancash, se desprende que el Presidente Regional, como mxima autoridad ejerce la representacin legal del Pliego Presupuestal, y entre sus responsabilidades est la de dirigir y supervisar a sus rganos ejecutivos, administrativos y tcnicos; por ltimo, la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Ley 28411, seala en su artculo 7 que el Presidente Regional es el titular de la entidad, en materia presupuestal, y si bien tiene la facultad de delegar sus funciones en esta materia, sigue siendo responsable solidario junto con el funcionario al que le deleg las funciones. Respecto del Gerente General, de acuerdo con lo establecido en el Reglamento de Organizacin y Funciones, tiene como funciones de dirigir, supervisar, coordinar y evaluar las actividades de los rganos de apoyo, asesoramiento y lnea del Gobierno Regional. Respecto del Gerente Regional de Infraestructura de acuerdo con lo establecido en el Reglamento de Organizacin y Funciones, tiene como funciones de dirigir y supervisar la ejecucin de los proyectos y obras de inversin con arreglo a la normatividad legal vigente Respecto del Gerente General de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial, de acuerdo con lo establecido en el Reglamento de Organizacin y Funciones le corresponde supervisar y controlar los avances de la ejecucin de los planes y proyectos de inversin, as como evaluar los resultados de la ejecucin de los planes y proyectos de inversin regional. 93

Como puede observarse a cada uno de los funcionarios referidos le correspondan funciones que en el presente caso omitieron, puesto que una obra de la envergadura de la Construccin e Implementacin del Hospital La Caleta Chimbote, es de vital importancia para la poblacin, y con ello para los inters de la Administracin Pblica, que en una lgica funcional significa que constituye de gran inters para el propio Gobierno Regional de Ancash, y sin embargo dicha obra fue cancelada sin justificacin alguna. Estas omisiones por parte de los funcionarios referidos constituyen la realizacin de la conducta tpica del delito de omisin de actos funcionales. 4.3. RESPECTO DE LOS HECHOS REFERIDOS AL PROCESO DE SELECCIN CONSTRUCCIN Y EQUIPAMIENTO DEL HOSPITAL NIVEL III 1 VCTOR RAMOS GUARDIA HUARAZ, DISTRITO DE HUARAZ, PROVINCIA DE HUARAZ REGIN ANCASH. HECHOS: i. Con fecha 08 de enero del 2010 fue viabilizada la factibilidad del proyecto por la OPI del Gobierno Regional de Ancash, el mismo que con fecha 26 de julio del 2010 ha sido deshabilitado la viabilidad con Oficio N 25752010-EF/68.01

ii. A travs del Oficio N 2575-2010-EF/68.01 de fecha 26 de julio del 2010, de la Direccin General de Programacin Multianual del Sector Publico del Ministerio de Economa y Finanzas se informa al Gobierno Regional de Ancash que se ha decidido a retirar la declaracin de viabilidad del PIP de la Construccin y Equipamiento del Hospital nivel III-1 Vctor Ramos Guardia-Huaraz-distrito de Huaraz-Provincia de Huara-Regin Ancash con cdigo SNIP 110820, debido a que no rene los requisitos tcnicos establecidos por el Ministerio de Salud MINSA, a fin de que la OPI disponga a la Unidad Formuladora (UF), la reformulacin respectiva.

iii. En razn de ello, se suscribi el Contrato de servicio de consultora para la reformulacin del estudio de pre inversin a nivel de factibilidad del PIP Mejoramiento y Ampliacin de los servicios de salud Hospital Vctor Ramos Guardia en el distrito de Independencia, provincia de Huaraz Regin Ancash, de fecha 30 de julio de 2012, suscrito entre el Gobierno Regional de Ancash, representado por el Gerente de Administracin Sr. Leoncio Benito Mauricio Chu y de otra parte el Consorcio Independencia.

iv. Cabe sealar que este Proyecto no ha sido ejecutado; sin embargo, se ha contemplado dentro del Presupuesto del Gobierno Regional de Ancash durante los aos 2010, 2011, 2012 y 2013. 94

PRESUNTOS RESPONSABLES: De la investigacin realizada se ha podido determinar que los hechos referidos a este proyecto se encuentran tramitndose ante la Sala Penal Sede Central, investigacin por los delitos de Peculado, Negociacin Incompatible, Asociacin Ilcita para Delinquir y otros, en agravio del Estado y Gobierno Regional de Ancash, que se sigue contra: Csar Joaqun lvarez Aguilar, Presidente del Gobierno Regional de Ancash y otros funcionarios pblicos de dicha entidad estatal.

4.4.

PROCESO DE AMPLIACIN Y MEJORAMIENTO DEL ESTADIO ROSAS PAMPA-HUARAZ.

Del anlisis jurdico de los hechos investigados se han identificado conductas propias de los delitos de Omisin de Actos funcionales, Colusin y Negociacin Incompatible, tipificados en los artculos 377 384 y 399 del Cdigo Penal. Sobre exceso en el pago de adelanto directo al Contratista MF Consorcio Deportivo Rosas Pampa Hechos: - Se ha determinado que se pag por adelanto directo al contratista MF CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA el importe de S/. 11806,041.82, es decir el 32.91% del monto del Contrato de Ejecucin de Obra establecido en S/. 35868,606.01, cuando de acuerdo a la Clusula Quinta numeral 5.1, corresponda el 20% esto es S/. 7173721.10, significando que se entreg indebidamente el importe de S/. 4632,320.62, es decir el 12,91% ms.

- Esta circunstancia transgrede el artculo 201 del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado aprobado por el D.S. N 084-2004PCM que seala que el contrato est conformado por el documento que lo contiene as como de los documentos derivados del proceso de seleccin, que establezcan obligaciones para las partes y que hayan sido expresamente sealados en el mismo, por su parte el artculo 243 de la norma acotada precisa que en las bases o en el contrato debern establecerse los adelantos, directo o para la adquisicin de materiales o insumos a utilizarse en el objeto del contrato, en el caso de los adelantos directos se precisa de manera clara que en ningn caso excedern en su conjunto el 20% del monto del contrato original. Presuntos responsables: Funcionarios: Csar Joaqun lvarez Aguilar, Presidente del Gobierno Regional de Ancash; 95

Germn Alejandro Martnez Cisneros, Gerente Regional de Infraestructura; Carlos Huerta G. Sub Gerente Supervisor de Liquidacin de Obras Gerente Regional de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial Gerente Regional de Administracin y Sub Gerente de Obras

Particulares: (presuntos responsables a ttulo de cmplices primarios slo del delito de Colusin, en tanto constituye un delito de encuentro) Jos Manrique Fernndez, representante legal de MF CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA.

Fundamentos de la responsabilidad De los hechos descritos, se ha podido identificar que se ha actuado en contra de la normativa en el mbito de las Contrataciones Pblicas, esto es la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento. Del mismo modo, los funcionarios que en razn de su cargo han podido prever el incumplimiento de esta normativa especial, han omitido sus funciones de supervisin y control establecidas en el Reglamento de Organizacin y Funciones del Gobierno Regional de Ancash, con lo que han realizado el delito de Omisin de actos funcionales. En este mismo sentido, de los hechos descritos puede evidenciarse el inters de parte de estos funcionarios a favor de la contratista y anteponiendo sus intereses particulares a los del propio Gobierno Regional de Ancash, quienes desde el cargo que ocupan han podido tener injerencia sea de forma directa (caso de los Gerentes y Subgerentes) sea en forma indirecta (caso del Presidente del Gobierno Regional) en la suscripcin del contrato y en las condiciones en que posteriormente de modo irregular se ejecut, por lo que con este proceder habran realizado la conducta tpica del delito de Negociacin Incompatible. Por ltimo, el perjuicio econmico presuntamente causado al Gobierno Regional de Ancash y la ausencia de una actuacin por parte de los Funcionarios de esta institucin Pblica hace presumir la existencia de una concertacin con el MF CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA, puesto que se le benefici con el adelanto otorgado, incumpliendo las normas que rigen en el mbito de las contrataciones pblicas y lesionando los intereses del propio Gobierno Regional de Ancash, razn por la cual habran realizado la conducta tpica del delito de Colusin. Sobre ampliaciones de plazo aprobadas a MF Consorcio Deportivo Rosas Pampa fuera del plazo contractual Hechos: - Se aprobaron ampliaciones de plazo, del contrato principal as como del adicional de obra, fuera del plazo contractual vigente, aprobndose las 96

ampliaciones de plazo del contrato principal as como las ampliaciones de plazo del Adicional de Obra despus del 31 de octubre del 2009, fecha en que venci el plazo contractual de ejecucin de obra, conforme lo reconocen en el Acta de Recepcin de Obra, que de manera clara expresan que fueron extemporneas. Esta circunstancia habra permitido que el contratista MF CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA, retrase la ejecucin de las obras en 202 das, generndose penalidades por el retraso injustificado hasta por el monto de S/. 13401,155.46 equivalente al 36.89% del monto del contrato vigente de S/. 36322,438.69, superando el 10% que se seala en la Clusula Dcimo Segundo, del contrato, esto es S/. 3 632,243.87. Sin embargo los funcionarios del Gobierno Regional de Ancash en lugar de aplicar las penalidades como corresponde, as como resolver el contrato con la ejecucin de las garantas correspondiente, autorizaron, recomendaron y justificaron las ampliaciones de plazo, Este retraso en las obras del Estadio de Rosas Pampa de Huaraz habra perjudicando, a ms de 18,325 personas -en tanto beneficiarios directos de la misma- ubicados en las provincias de Huaraz, Carhuaz, Recuay y Yungay y sus distritos. Adems se habra causado perjuicio econmico a los recursos econmicos del Gobierno Regional de Ancash y por ende al Estado, hasta por el importe de S/. 13401,155.46, por penalidades no aplicadas

Presuntos responsables Funcionarios: - Csar Joaqun lvarez Aguilar, Presidente del Gobierno Regional de Ancash y titular del Pliego. - Germn Alejandro Martnez Cisneros, Gerente General de Infraestructura.

- Lorenzo de la Cruz Snchez, Sub Gerente de Supervisin y Liquidacin de Obras. - Gerente General de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial. - Gerente Regional de Administracin y el Sub Gerente de Obras Particulares: (presuntos responsables a ttulo de cmplices primarios slo del delito de Colusin, en tanto constituye un delito de encuentro) - Jos Manrique Fernndez, representante legal de MF CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA - Wladimir Ylich Rojas Palomino en calidad de representante legal de CONSORCIO SUPERVISOR ROSAS PAMPA Fundamentos de la responsabilidad De los hechos descritos se ha podido verificar que los funcionarios sealados del Gobierno Regional de Ancash no han cumplido con las normas establecidas en 97

la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento, lo que en principio los haras responsables a nivel administrativo. En tanto han omitido todos ellos flagrantemente sus funciones de supervisin y control respecto de la ejecucin del contrato suscrito, las mismas que se encuentran establecidas en el Reglamento de Organizacin y Funciones del Gobierno Regional de Ancash, al no actuar frente a la concesin de ampliaciones de plazo fuera del tiempo en el que debieron efectuarse, generando con ello retraso en las obras, habran realizado la conducta tpica del delito de omisin de actos funcionales. Por otro lado, la concesin de estos plazos ampliatorios a la contratista, que slo beneficiaban a sta y lesionaban los intereses del Gobierno Regional y en tanto los funcionarios al haberse verificado un retraso en las obras, no procedieron conforme a lo establecido en el contrato y en la normativa sobre Contrataciones Pblicas, cobrando las penalidades correspondientes, sino que permitieron justificar los retrasos, evidentemente han manifestado un inters, sea directa o indirectamente, dependiendo de la injerencia que hayan podido tener en la ejecucin del contrato en razn de cada uno de los cargos que ocupan en la institucin, en este sentido habran realizado la conducta tpica del delito de Negociacin Incompatible. Por ltimo, en tanto la irregularidad advertida en la ampliacin de los plazos a favor de la contratista ha generado un perjuicio econmico al Gobierno Regional de Ancash por el retraso de la obra y la prdida del dinero no cobrado por las penalidades que correspondan aplicas, se estara frente a una conducta defraudatoria del Estado que presuntamente estara avalada por lo funcionarios, lo que permitira advertir la existencia de una concertacin entre los funcionarios que se ha sealado, la empresa contratista MF CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA e incluso el CONSORCIO SUPERVISOR ROSAS PAMPA, a quien de acuerdo a sus obligaciones contractuales le corresponda, bajo responsabilidad, supervisar permanentemente la correcta ejecucin de la obra y el cumplimiento del Contrato, siendo responsable de la ejecucin de la obra dentro de las caractersticas tcnicas de calidad estipuladas y dentro del plazo establecido, sin embargo en lugar de advertir a las instancias pertinente del Gobierno Regional de Ancash, de la improcedencia de la concesin de la ampliacin de los plazo recomend y admiti las ampliaciones de plazo concedidas a la contratista, sin reparar el perjuicio ocasionado a los recursos del Estado y a la poblacin de Huaraz y sus distritos cercanos; en atencin a ello los funcionarios referidos del Gobierno Regional de Ancash habran realizado la conducta tpica del delito de Colusin, con la complicidad de los particulares representantes del MF CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA, encargado de la ejecucin de la obra, y el CONSORCIO SUPERVISOR ROSAS PAMPA,, encargado de la supervisin de la obra. 4.5. EJECUCIN DEL PROYECTO REHABILITACIN, MEJORAMIENTO Y CONSTRUCCIN DE LA CARRETERA CALLEJN DE HUAYLAS CHACAS SAN LUIS.

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Del anlisis jurdico de los hechos investigados se han identificado conductas propias del delito de Negociacin Incompatible, tipificado en el Art. 399 del Cdigo Penal. Hechos i. De la revisin del Contrato N 011-2010-Gobierno Regional de Ancash, relacionado al proceso de seleccin para la Supervisin de la obra Rehabilitacin, Mejoramiento y Construccin de la Carretera Chacas San Luis, se verifica, que ste fue suscrito el 29 de diciembre de 2010, entre el Gobierno Regional de Ancash y el Consorcio Huaylas. ii. Del contenido del Contrato se verifica que las empresas que conforman el Consorcio de Huaylas son: - MOTLIMA CONSULTORES S.A., CON RUC N 2010856431 - CONSULTORES 20104191232 DEL ORIENTE S.R.LTDA, CON RUC

iii. El Tribunal de Contrataciones del Estado OSCE emite 03 Resoluciones: N 2016-2010-TC-S1, N 2269-2010-TC-S1, de fecha 27.10.10, en la que impone a la Empresa MOTLIMA, CONSULTORES SA sancin administrativa de inhabilitacin temporal por el periodo de ocho (08) meses en sus derechos de participar en procesos de seleccin y contratar con el Estado,por haber presentado documentos falsos durante la etapa de ejecucin contractual. iv. A travs de Resolucin N 2269-2010-TC-S1, de fecha 30 de diciembre de 2010, se resuelve Declarar fundado en parte el recurso de reconsideracin interpuesto por la empresa MOTLIMA Consultores S.A., reformando el periodo de sancin a cuatro (4) meses. v. A travs de Resolucin N 1352-2011-TC-S1, de fecha 10 de agosto de 2011, en la que resuelve declarar improcedente la solicitud de nulidad planteada por el consorcio conformado por SECONSULT S.A. y MOTLIMA Consultores S.A. contra la Resolucin N 2269-2010-TC-S1. vi. Este consorcio suscribi una addenda para modificar la fecha de suscripcin de contrato, con el siguiente fundamento: en atencin a que por error material y aritmtico, la suscripcin de dicho contrato, originado fue consignado con fecha 29 de diciembre de 2010, cuando lo correcto debi ser el 14 de enero de 2011, que es la fecha verdadera en que se firmo dicho contrato.

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vii. La suscripcin de sta addenda implicara conceder a la empresa supervisora un plazo adicional de (15) quince das calendario; an cuando del calendario del proceso se desprende que la fecha en que debi suscribirse el contrato es el 29 de diciembre de 2010. viii. Los das concedidos con la addenda N01 no son justificados puesto que segn calendario el contrato regia a partir del 29 de diciembre de 2010 y no desde el 13 de enero de 2011. Presuntos responsables: Germn Alejandro Martnez Cisneros, Gerente Regional de Infraestructura del Gobierno Regional de Ancash a ttulo de autor, y del mismo modo los funcionarios cuya intervencin directa o indirecta en la suscripcin y ejecucin del contrato haya sido debidamente acreditada. Fundamentos de la responsabilidad

i. El delito de Negociacin Incompatible se encuentra tipificado en el Artculo 399 del Cdigo Penal, el mismo que seala: Artculo 399.- Negociacin incompatible o aprovechamiento indebido de cargo

El funcionario o servidor pblico que indebidamente en forma directa o indirecta o por acto simulado se interesa, en provecho propio o de tercero, por cualquier contrato u operacin en que interviene por razn de su cargo, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de seis aos e inhabilitacin conforme a los incisos 1 y 2 del artculo 36 del Cdigo Penal ii. Analizando este tipo penal, siguiendo a la doctrina nacional podemos sealar que en este caso estaremos frente a la modalidad de interesarse en forma directa, que implica que el sujeto activo personalmente pone de manifiesto sus pretensiones particulares, ya sea en el momento de la propuesta, celebracin, ratificacin, modificacin-revocatoria, ejecucin, etc., del contrato u operacin, o en cualquier momento de la negociacin.

iii. En el presente caso, la conducta de interesarse que ha sido desplegada tanto por el Presidente del Gobierno Regional de Ancash como por el Gerente Regional de Infraestructura se puede verificar en la suscripcin de del contrato con el Consorcio Huaylas, que al momento de celebrar el contrato no poda 100

contratar con el Estado, puesto que uno de sus miembros, la empresa MOTLIMA CONSULTORES S.A se encontraba inhabilitada para ello en virtud de una Resolucin del Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado (OSCE), que le impeda contratar por el plazo de cuatro meses, los cuales an no haban transcurrido a la fecha de la firma del contrato, por lo que la inhabilitacin se encontraba vigente. iv. Aunado a esta suscripcin de contrato con una empresa inhabilitada para contratar con el Estado se tiene que posteriormente a la suscripcin del contrato, se le concedi al Consorcio Huaylas un plazo adicional de (15) quince das calendario para la ejecucin de la obra, sin embargo dicha ampliacin no se encontrara justificada y fue otorgada en detrimento del propio Gobierno Regional de Ancash. v. Como puede apreciarse de estos hechos, por el Gerente General de Infraestructura suscribi el Contrato con el Consorcio Huaylas, lo que signific que aprob su contenido, el mismo que iba en contra de los intereses de la Administracin Pblica en general, y en especfico del Gobierno Regional de Ancash, en tanto que este Consorcio, al estar constituido por una empresa inhabilitada, no poda contratar con el Estado, sin embargo se contrat con ella. Incluso posteriormente se le favoreci con el otorgamiento de quince das adicionales de plazo para la ejecucin de la obra, lo que tambin constituye un proceder en contra de los intereses del Gobierno Regional de Ancash, habindose por ello realizado la conducta tpica de interesarse directamente presuntamente en provecho de tercero, en este caso el Consorcio Huaylas.

4.6. EJECUCIN DEL PROYECTO CONSERVACIN VIAL POR NIVELES DE SERVICIO DE LA CARRETERA RED VIAL DE PALLASCA.

Respecto de las presuntas responsabilidades derivadas de las irregularidades existentes en la ejecucin de este proyecto, se tiene conocimiento de la existencia de un Proceso Penal que sigue la Tercera Fiscala Provincial Penal Corporativa Especializada en Delitos de Corrupcin de Funcionarios de Ancash, por la presunta comisin de los delitos de Peculado y otros, en agravio del Gobierno Regional de Ica, contra: - Prudencio Julin Gutierrez Huasacca y otros 4.7. EJECUCIN DEL PROYECTO CONSTRUCCIN Y MANTENIMIENTO DE LA RED VIAL MORO CARAZ. Respecto de las presuntas responsabilidades derivadas de las irregularidades existentes en la ejecucin de este proyecto, se tiene conocimiento de la existencia de una Investigacin Preparatoria que se 101

sigue ante el Segundo Juzgado Penal de Investigacin Preparatoria de Huaraz, por la presunta comisin de los delitos de Peculado y Colusin Desleal en agravio del Gobierno Regional de Ica contra: - ngel Victoriano Rondan Ramrez 4.8. PRESUNTA SOBREVALORACIN EN LA CONSTRUCCIN DE COLEGIOS. Respecto de las presuntas responsabilidades derivadas de las irregularidades existentes en la ejecucin de este proyecto, el Ministerio Pblico ha informado a esta Comisin de la existencia de un proceso penal seguido por la Segunda Fiscala Provincial Corporativa Especializada en Delitos de Corrupcin de Funcionarios de Ancash, que se encuentra en etapa intermedia, referido al proyecto Mejoramiento y Recuperacin del Colegio Nacional de La Libertad del distrito de Huaraz, por lo los delitos de Peculado Doloso, Colusin y Peculado Culposo. Este proceso se sigue contra: Germn Alejandro Martnez Cisneros Richard Cabana Chauca Csar Joaqun Alvarez Aguilar David Nonato Maza Rubina Fernando Epifanio Ita Rodrguez Jorge Rolando Cabrera Salvatierra Alfonso Severiano Quispe Salazar Patricia Cecilia Allende Garca Roberto Carlos Flores Villanueva Jos Manuel De La Cruz Quiroz

5. PROYECTO ESPECIALCHINECAS

HECHOS: Mediante Decreto Supremo N 072-85-PCM del 05.Set.1985, se crea el Proyecto Especial CHINECAS, para ejecutar la derivacin de las aguas del Rio Santa hacia los Valles de: Santa, Lacramarca, Nepea y Casma Sechn de la Costa Regin Chavn dependiente del Instituto Nacional de Desarrollo conforme los dispone el D.L N 25553. Mediante el Decreto Supremo N 051-2007-PCM, de fecha 21 de junio de 2007, el Gobierno Central decreta la transferencia del Proyecto Especial CHINECAS del Instituto Nacional de Desarrollo INADE al Gobierno Regional de Ancash. El Proyecto Especial Chinecas es un rgano desconcentrado del Gobierno Regional de Ancash, que para efectos de coordinacin institucional depende jerrquicamente de la Presidencia Regional de Ancash.

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La Contralora General de la Republica realiz un Examen Especial al Proyecto Especial Chinecas desde el 01 de enero del 2000 al 31 de Diciembre del 2005 y del 01 de enero del 2008 al 31 de diciembre 2008, y detect irregularidades en los procesos de seleccin convocados en el periodo 2008 para el proyecto Especial Chinecas.

Respecto de la Adjudicacin Directa Selectiva N 02-2008-GRAP.E.CHINECAS, realizada para la Contratacin del Servicio de Alquiler de Tracto sobre Oruga 140-160 HP para los trabajos de mantenimiento Dren Lacramarca, el Comit Especial otorg puntajes que no correspondan y otorg un plazo adicional en contra de las normas de Contrataciones Pblicas y las Bases Integradas, e incluso aunque el ganador de la buena pro no alcanz el puntaje mnimo en la evaluacin tcnica se le aprob para pasar a la etapa de calificacin adjudicndosele la buena pro a postor Maril Mara Pereda Vega al 110% del valor referencial.

Respecto del Concurso Pblico N 02-2008-GRA-P.E.CHINECAS realizado para el Alquiler de Excavadora sobre Oruga 170-250 HP-1-2.75 YD3 Mantenimiento Dren Lacramarca, el ganador del proceso fue el Consorcio DUNEI, conformado por las empresas Inversiones DUMON E.I.R.L y NEINCO S.R.L.; el Comit Especial le otorg puntajes que no correspondan e incluso aunque el ganador de la buena pro no alcanz el puntaje mnimo en la evaluacin tcnica se le aprob para pasar a la etapa de calificacin de propuesta econmica y finalmente se le adjudic la buena pro. Respecto de las Adjudicaciones de Menor Cuanta Nros. 153, 154, 162, 163, 198, 216, 218,233 y 242-2008-PE.CHINECAS para la Contratacin de Servicios de Alquiler de Camionetas 4x4 durante el ao 2008., los procesos de seleccin fueron adjudicados a TRIANTAFYLIDIS GEORGIOS. En estos procesos de menor cuanta, en tanto la normativa de contrataciones no exige que se conforme Comit Especial debido a que el rgano encargado de las contrataciones puede llevar a cabo el proceso, en este caso dicho rgano fue el rea de abastecimiento y Servicios Generales. Esta oficina sobreestim el valor referencial de los implementos empleados tal como se precisa en el Captulo III de este Informe, adems de que habra existido fraccionamiento en los nuevo procesos de menor cuanta, puesto que se realizaron nuevos procesos con la misma finalidad de alquiler de camionetas 4x4. Segn el Examen Especial a las Obras Ejecutadas por Adminsitracin Directa y contrata durante el 2009 y 2010 del Proyecto Especial Chinecas, se ha determinado que se han ejecutado presupuestos adicionales sin determinar el costo total de la obra por falta de aprobacin de liquidaciones finales en las obras. 103

Respecto de la situacin financiera del Proyecto Chinecas, se cuenta con el resultado de la Auditoria Ramn Ruffner & Asociados S.C., al Gobierno Regional de Ancash durante el periodo 2007, del que se ha determinado que los saldos de algunas cuentas del Balance General del Proyecto Especial Chinecas carecen de los anlisis de cuentas del Activo, y en algunos casos se vienen acumulando desde ejercicios anteriores, adems no se ha efectuado el inventario fsico de los rubros de construcciones en curso, bienes agropecuarios, bienes culturales e infraestructura pblica, observndose que carecen de informes de inspeccin de obra, lo que no permite verificar la existencia fsica de las obras que se habran realizado. Aunado a ello, del anlisis efectuado por la Sociedad de Auditora Rmac & Asociados S.C al Gobierno Regional de Ancash en el periodo 2009, se ha determinado que el Proyecto Especial Chinecas no efectu el inventario fsico del rubro edificios y estructuras, lo que no permite verificar la existencia fsica de las obras realizadas o el estado de conservacin de las mismas. Adems, del anlisis efectuado por la Sociedad de Auditora Rmac & Asociados S.C., al Gobierno Regional de Ancash, en el periodo 2010, se ha determinado que el rubro EXISTENCIAS al 31.12.10 presenta una diferencia con el inventario fsico valorizado en S/, 1445, 837.00 nuevos soles.

Presuntos responsables: Funcionarios a ttulo de autores por el delito de negociacin incompatible (artculo 399 del Cdigo Penal): Respecto de los hechos referidos a la Adjudicacin Directa Selectiva N 02-2008-GRA-P.E.CHINECAS Funcionarios (a ttulo de autores por el delito de negociacin incompatible - artculo 399 del Cdigo Penal): - Ananas Marino Brito Meja, Presidente del Comit Especial referido a la Adjudicacin Directa Selectiva N 02-2008-GRA-P.E.CHINECAS, y - Alfredo Isaac Crdenas Aguirre, Secretario del Comit Especial referido a la Adjudicacin Directa Selectiva N 02-2008-GRA-P.E.CHINECAS, y del Comit Especial referido al Concurso Pblico N 02-2008-GRAP.E.CHINECAS, y ex especialista de abastecimiento en las adjudicaciones de Menor Cuanta Nros. 153, 154, 162, 163, 198, 216, 218,233 y 242-2008-PE.CHINECAS - Rubn Esteban Sandoval Calvo, Miembro del Comit Especial referido a la Adjudicacin Directa Selectiva N 02-2008-GRA-P.E.CHINECAS

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Respecto de los hechos referidos a Concurso Pblico N 02-2008-GRAP.E.CHINECAS:

Funcionarios (a ttulo de autores por el delito de negociacin incompatible -artculo 399 del Cdigo Penal): - Ananas Marino Brito Meja, Presidente del Comit Especial referido a Concurso Pblico N 02-2008-GRA-P.E.CHINECAS

- Alfredo Isaac Crdenas Aguirre, Secretario del Comit Especial referido a Concurso Pblico N 02-2008-GRA-P.E.CHINECAS

- Pedro Barreto Aranda, Miembro del Comit Especial referido al Concurso Pblico N 02-2008-GRA-P.E.CHINECAS

Respecto de los hechos referidos a las Adjudicaciones de Menor Cuanta Nros. 153, 154, 162, 163, 198, 216, 218,233 y 242-2008PE.CHINECAS: Funcionarios (a ttulo de autores por el delito de Colusin artculo 384 del Cdigo Penal) - Wilmer Santos Risco Eusebio, Jefe del rea de Abastecimiento y Servicios Generales del Proyecto Especial CHINECAS

- Alfredo Isaac Crdenas Aguirreex especialista de abastecimiento en las adjudicaciones de Menor Cuanta Nros. 153, 154, 162, 163, 198, 216, 218,233 y 242-2008-PE.CHINECAS

Funcionarios (a ttulo de cmplices primarios por el delito de Colusin): - Csar Augusto Ferre Rodrguez, supervisor de Obra, referido a las adjudicaciones de Menor Cuanta Nros. 153, 154, 162, 163, 198, 216, 218,233 y 242-2008-PE.CHINECAS

- Oscar Miguel Pizarro Len, ex Supervisor de obra, en las adjudicaciones de Menor Cuanta Nros. 153, 154, 162, 163, 198, 216, 218,233 y 2422008-PE.CHINECAS

- Sonia Karina Solrzano Meja, fiscalizadora CPC, en las adjudicaciones de Menor Cuanta Nros. 153, 154, 162, 163, 198, 216, 218,233 y 2422008-PE.CHINECAS 105

Particulares (a ttulo de cmplices primarios por el delito de Colusin: - Gerente General o suscribiente del contrato por parte de la empresa TRIANTAFYLIDIS GEORGIOS.

Respecto de los hechos referidos a la situacin financiera del Proyecto Chinecas: Funcionarios a ttulo de autores por el delito de omisin de funciones (artculo 377 del Cdigo Penal): - Luis Mariano Albujar Chvez, ex Jefe de la Oficina de Contabilidad - Prudencia Juan Gutierrez Huasacca, ex Jefe de la Oficina de Contabilidad - Ananas Marino Brito Meja, ex Jefe de la Oficina de Contabilidad - Edwin Alberto Arroyo Rosales, ex Jefe de la Oficina de Contabilidad - Nimia Judith Arroyo Castaeda, ex Jefe de la Oficina de Contabilidad - Gustavo Juan Romero Gmez, ex Jefe de la Oficina de Administracin - Carlos David del guila Zuiga, ex encargado del patrimonio del Proyecto Especial Chinecas. - Juana Francisca Tiburcio, Jefa de la Oficina de Contabilidad - Jess Amable Ros Noriega, Jefe de la Oficina de Administracin - Richard Cabana Chauca, ex Gerente General Regional

FUNDAMENTOS DE LA RESPONSABILIDAD De los hechos descritos se han identificado conducta propias de los delitos de Negociacin Incompatible, Colusin y Omisin de Funciones, tipificados en los artculos 399, 384 y 377 del Cdigo Penal, respectivamente. Respecto de los hechos referidos a la Adjudicacin Directa Selectiva N 02-2008-GRA-P.E.CHINECAS, la conducta de los miembros del comit especial de otorgar puntajes injustificados al postor e incluso de conseguir su pase a la siguiente etapa del proceso de seleccin a pesar de no obtener el puntaje mnimo requerido, pone en evidencia un presunto direccionamiento del proceso de seleccin, con la intencin de favorecer al particular que finalmente result beneficiado con la buena pro: Maril Mara Pereda Vega. Estos hechos, contravinieron lo establecido en el artculo 69 del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado que se refiere a que las propuestas tcnicas y econmicas se evalan asignndoles puntajes de acuerdo con los criterios de calificacin establecidos en las bases; en razn de este proceder los funcionarios pblicos miembros del Comit Especial encargado de este proceso de seleccin habran realizado la conducta tpica del delito de negociacin incompatible, tipificado en el artculo 399 del Cdigo Penal, en tanto que valindose de su calidad de miembros del comit especial, intervinieron en 106

el proceso de seleccin referido, a favor de los intereses de la ganadora de la buena pro y en contra de las normas que rigen las contrataciones pblicas.

Respecto de los hechos referidos a Concurso Pblico N 02-2008GRA-P.E.CHINECAS, la conducta de los miembros del Comit Especial de otorgar puntajes injustificados al postor ganador e incluso conseguir que continuara a la etapa de calificacin de propuesta econmica adjudicndosele finalmente la buena pro, pone en evidencia como en el proceso anterior- un presunto direccionamiento del proceso de seleccin con la intencin de favorecer al particular que finalmente result beneficiado con la adjudicacin de la buena pro: Consorcio DUNEI. Estos hechos han infringido especficamente el artculo 69 del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, que establece que las propuestas tcnicas que no alcancen determinado puntaje sern descalificadas en esa etapa. ; en razn de este proceder los funcionarios pblicos, miembros del Comit Especial encargado habran realizado la conducta tpica del delito de negociacin incompatible tipificado en el artculo 399 del Cdigo Penal, en tanto que valindose de su calidad de miembros del Comit Especial, intervinieron en el proceso de seleccin referido, a favor de los intereses de la contratista y en contra de las normas que rigen las contrataciones pblicas, asegurando que durante el proceso de seleccin pueda pasar todas las etapas y adjudicrsele finalmente la buena pro, como efectivamente ocurri, todo ello como se ha sealadocon violacin de la legislacin de la materia vigente.

Respecto de los hechos referidos a las Adjudicaciones de Menor Cuanta. N 153, N 154, N 162, N 163, N 198, N 216, N 218, N 233 y N 242-2008-PE.CHINECAS, el postor ganador de todos los procesos fue la empresa TRIANTAFYLIDIS GEORGIOS, en este sentido el rea de Abastecimientos y servicios generales al sobrevalorar el valor referencial referido a estos procesos, y simular incluso tres procesos de seleccin para justificar los pagos realizados a este proveedor por contrataciones directas, y haberse descubierto presuntamente la existencia de fraccionamiento en las contrataciones, se evidenciara una presunta concertacin entre dicha rea encargada (Entindase el Jefe de esta Unidad) y la contratista, esta concertacin se habra manifestado en los hechos descritos en tanto con violacin de la normativa de contrataciones pblicas (Artculo 36 del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado que establece la prohibicin del fraccionamiento) se busca beneficiar al particular en todos los procesos referidos. Esta conducta realizara el tipo penal del delito de Colusin, tipificado en el artculo 384 del Cdigo Penal, que de acuerdo a los hechos, en tanto existe defraudacin patrimonial al Estado, estaramos frente a la forma agravada de dicho tipo penal.

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Adems de la irregularidad anterior, tambin se detect la adquisicin de material de geomembrana impermeable por la suma de S/. 80,426.40 ,e mismo que no fue utilizado en la obra para la cual fue adquirido: Reforzamiento Dique de Cierre Quebrada Cascajal Km 32+ 920 Canal IRCHIM; cabe destacar que frente a este hecho, el control interno que debi efectuarse para detectar esta irregularidad, fue omitido por los funcionarios encargados de supervisar y fiscalizar la obra en ejecucin, vulnerando con ello lo establecido en el Artculo 250 del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, que establece que la entidad controlar los trabajos efectuados por el contratista a travs del Inspector o Supervisor, quien ser responsable de velar directa y permanentemente por la correcta ejecucin de la obra y cumplimiento del contrato, lo que revela la realizacin de la conducta tpica del delito de omisin de funciones, tipificado en el artculo 377 del Cdigo Penal.

Respecto de los hechos referidos a la situacin financiera del Proyecto Chinecas, se han identificado numerosas irregularidades referidas a la existencia de cuentas por cobrar que no han sido gestionadas de modo adecuado, en el mismo sentido la ausencia de inventarios fsicos respecto de distintos rubros o la existencia de estos, pero no concordantes con los rubros inventariados (periodo 2010), constituye una situacin reiterativa en los periodos auditados 2007, 2009 y 2010, lo que pone en evidencia la omisin de actos funcionales por parte de los funcionarios encargados del rea de Administracin y del rea de Contabilidad del Gobierno Regional de Ancash, situacin que revela la realizacin de la conducta tpica del delito de omisin de funciones, tipificado en el artculo 377 del Cdigo Penal, en tanto que estos hechos se deben a la falta de supervisin del sub Gerente de Administracin y el Jefe de contabilidad a efectos de tomar las medidas necesarias a fin de elaborar los anlisis de cuenta, que sustenten los saldos de los Estados Financieros, quienes omitieron sus funciones sealadas en el Reglamento de Organizacin y Funciones del Gobierno Regional de Ancash y precisadas en distintas normas vigentes como el Decreto Supremo N 0072008-VIVIENDA - Reglamento de la Ley N 29151, ley General del sistema Naciones de Bienes Estatales, que en su artculo 10 seala que son funciones atribuciones y obligaciones de las entidades entre otras, la de realizar inventarios anuales, entendindose que dicha funcin recae sobre los funcionarios pblicos encargados del rea competente: Administracin y Contabilidad, y en una lgica de supervisin del subordinado, resulta competente para fiscalizar la realizacin o no de inventarios, el propio Gerente del Gobierno Regional; y tambin la Norma General del Sistema de Abastecimiento - S.A. 07, que establece que las Las entidades pblicas formularn y aplicarn normas para verificar la existencia, estado y condiciones de utilizacin de los bienes y/o servicios de que dispone la entidad, y en este sentido El Director General de Administracin o quien hace sus veces es responsable de disponer y aprobar los inventarios fsicos generales de bienes en uso, por lo menos una vez al ao, con lo que se puede colegir que s se atribuye 108

responsabilidad al funcionario encargado del rea de Administracin respecto de la existencia de inventarios realizados por lo menos anualmente, circunstancia que no se ha observado en el presente caso, en el que no existen inventarios o los existentes son imprecisos y no reflejan la realidad de los rubros inventariados.

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CAPTULO V CONCLUSIONES

SUSCRIPCIN DE CONVENIOS ENTRE EL GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH Y LA ORGANIZACIN DE ESTADOS IBEROAMERCIANOS PARA LA EDUCACIN, LA CIENCIA Y LA CULTURA OEI. Primera.El Gobierno Regional de Ancash habra suscrito Convenios con la OEI sin contar con el Informe Previo de la Oficina de Presupuesto en contravencin con lo dispuesto por La Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Ley N 28411, que establece en su Stima Disposicin Final que los Convenios de Administracin de Recursos, Costos Compartidos u otras modalidades similares, que las Entidades del Gobierno Nacional suscriban con organismos o instituciones internacionales para encargarles la administracin de sus recursos, deben aprobarse previo informe de la Oficina de Presupuesto o la que haga sus veces, en el que se demuestre las ventajas y beneficios. Segunda.De los hechos descritos en el Captulo III, en el apartado referido a estos convenios, no se han podido establecer hechos que configuren la realizacin de alguna conducta tpica, en razn de que la comisin sealada anteriormente podran dar lugar a la configuracin de infracciones administrativas RESPECTO A LA EJECUCIN DE LA OBRA AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DEL ESTADIO ROSAS PAMPA: Primera.El Gobierno Regional de Ancash habra transgredido lo dispuesto por la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, en su artculo 243 en concordancia con lo dispuesto por el Reglamento de la Ley- artculo 201, al haber efectuado un pago irregular equivalente al 32.91% del monto del contrato de ejecucin de esta obra; dado que efectu un pago por adelanto directo al Contratista MF Consorcio Deportivo Rosas Pampa por el importe de S/. 11, 806,041.82; sin embargo, el monto correcto a pagar debi ser de S/. 7173721.10, causando as un perjuicio al estado por la suma de S/. 4632,320.62; recayendo la responsabilidad en Csar Joaqun lvarez Aguilar - Presidente del Gobierno Regional de Ancash; Germn Alejandro Martnez Cisneros - Gerente Regional de Infraestructura; Carlos Huerta G. - Sub Gerente Supervisor de Liquidacin de Obras; el Gerente Regional de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial; el Gerente Regional de Administracin y el Sub Gerente de Obras. Asimismo, el seor Jos Manrique Fernndez, Representante Legal de MF CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA, sera responsable a ttulo de cmplice primario slo del delito de Colusin, en tanto constituye un delito de encuentro. Segunda.Esta Comisin no cuenta con informacin suficiente para determinar el periodo de tiempo en que se habran efectuado las amortizaciones por el pago indebido de S/. 4632,320.62, hecho que imposibilita proyectar los intereses que habra perdido el Gobierno Regional de Ancash, favorecindose de esta manera a la Contratista en 110

evidente perjuicio a los recursos del Gobierno Regional de Ancash y por ende al Estado. Tercera.Se ha determinado, que el Gobierno Regional de Ancash habra transgredido lo dispuesto por el artculo 259 del Reglamento de la Ley de Contrataciones; al haber aprobado ampliaciones de plazo del contrato principal; as como del adicional de obra a MF Consorcio Deportivo Rosas Pampa, fuera del plazo contractual vigente. Hecho que habra permitido que el contratista MF CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA retrase la ejecucin de las obras en 202 das, generndose penalidades por el retraso injustificado hasta por el monto de S/. 13401,155.46 equivalente al 36.89% del monto del contrato vigente (ascendente a S/. 36322,438.69), superando as el 10% que se seala en la Clusula Dcimo Segundo del contrato, esto es S/. 3 632,243.87. Sin embargo, los funcionarios del Gobierno Regional de Ancash lejos de aplicar las penalidades o caso contrario la resolucin del contrato o la ejecucin de las garantas autorizaron, recomendaron y justificaron las ampliaciones de plazo, perjudicando el retraso en la culminacin de las obras del Estadio de Rosas Pampa de Huaraz, en perjuicio de ms de 18,325 personas, como beneficiarios directos ubicados en las provincias de Huaraz, Carhuaz, Recuay y Yungay y sus distritos. Cuarta.Los funcionarios que habran incurrido en responsabilidad al permitir la aprobacin de ampliaciones de plazo fuera del plazo contractual, habran concertado para favorecer al Contratista MF CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA, seran: Csar Joaqun lvarez Aguilar (en su condicin de Presidente del Gobierno Regional de Ancash y titular del Pliego); Germn Alejandro Martnez Cisneros (Gerente General de Infraestructura); as como Carlos Huerta G. y Lorenzo de la Cruz Snchez, en el cargo de Sub Gerente de Supervisin y Liquidacin de Obras; Gerente General de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial; Gerente Regional de Administracin y el Sub Gerente de Obras. De otra parte, tambin alcanzara responsabilidad por la presunta comisin del delito de Colusin, previsto y penado en el artculo 384 del Cdigo Penal, a la persona de Jos Manrique Fernndez, Representante Legal del contratista MF CONSORCIO DEPORTIVO ROSAS PAMPA; as como a Wladimir Ylich Rojas Palomino, en calidad de Representante Legal de CONSORCIO SUPERVISOR ROSAS PAMPA, quien de acuerdo a sus obligaciones contractuales le corresponda, bajo responsabilidad, velar directa y permanentemente por la correcta ejecucin de la obra y cumplimiento del Contrato. RESPECTO AL PROCESO DE SELECCIN CONSTRUCCIN IMPLEMENTACIN DEL HOSPITAL LA CALETA CHIMBOTE. nica.El Presidente del Gobierno Regional de Ancash, Csar Joaqun lvarez Aguilar Csar Joaqun lvarez Aguilar y sus funcionarios: Germn Alejandro Martnez Cisneros (Gerente Regional de Infraestructura) y Hernn Abelardo Molina Trujillo (Gerente General del Gobierno Regional de Ancash); habran incumplido sus funciones relativas a conducir y supervisar el desarrollo y ejecucin de las obras consideradas dentro del Presupuesto de la Institucin; dado que pese ha haberse asignado partidas presupuestales desde el ao 2010, tal como se detalla: 2010 111 E

(S/.117790,618.00); 2011(S/. 22885,993.00); 2012 (S/. 45944,995.00 ) y 2013 (S/. 59274,803.00); se ha venido postergando en perjuicio de la comunidad ancashina, descuidando de esta manera un derecho fundamental de la persona que es la salud. RESPECTO AL PROCESO DE SELECCIN CONSTRUCCIN Y EQUIPAMIENTO DEL HOSPITAL NIVEL III 1 VCTOR RAMOS GUARDIA HUARAZ, DISTRITO DE HUARAZ, PROVINCIA DE HUARAZ REGIN ANCASH. nica.Se ha podido determinar que los hechos referidos a este proyecto se encuentran tramitndose ante la Sala Penal Sede Central, investigacin por los delitos de Peculado, Negociacin Incompatible, Asociacin Ilcita para Delinquir y otros, en agravio del Estado y Gobierno Regional de Ancash, que se sigue contra: Csar Joaqun lvarez Aguilar, Presidente del Gobierno Regional de Ancash y otros funcionarios pblicos de dicha entidad estatal. RESPECTO A LA EJECUCIN DEL PROYECTO REHABILITACIN, MEJORAMIENTO Y CONSTRUCCIN DE LA CARRETERA CALLEJN DE HUAYLAS CHACAS SAN LUIS. Primera.Se ha podido determinar que al momento de la suscripcin del contrato con el Consorcio Huaylas, ste no poda contratar con el Estado; dado que uno de sus miembros, la empresa MOTLIMA CONSULTORES S.A, se encontraba inhabilitada para contratar con el estado, ello en virtud de una Resolucin del Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado (OSCE), que le impeda contratar por el plazo de cuatro meses, los cuales an no haban transcurrido a la fecha de la firma del contrato y aunado a ello est el hecho que posteriormente a la suscripcin del contrato, se le concedi al Consorcio Huaylas un plazo adicional de (15) quince das calendario para la ejecucin de la obra, sin embargo dicha ampliacin no se encontrara justificada y fue otorgada en detrimento del propio Gobierno Regional de Ancash. Por lo que, el Presidente del Gobierno Regional de Ancash y el Gerente Regional de Infraestructura, seor Germn Alejandro Martnez Cisneros; habran incurrido en el delito de Negociacin Incompatible, tipificado en el Art. 399 del Cdigo Penal. Segunda.De la evaluacin a la obra Rehabilitacin, Mejoramiento y Construccin de la Carretera Callejn de Huaylas-Chacas-San Lus, Tramo I: Carhuaz-Shilla-Tnel, y Tramo II: Tunel Chacas-San Lus, efectuada por la Contralora General de la Repblica, se determina que el Residente y el Supervisor de obra, quienes son directamente responsables de dirigir la ejecucin de la obra, no se encontraban en algunas inspecciones fsicas. Asimismo, no se encontr los resultados de las pruebas de control de calidad de los ensayos y los certificados de calidad de los materiales usados en obra y se pag las valorizaciones sin la sustentacin tcnica de calidad a los trabajos ejecutados no existiendo la seguridad que la ejecucin de la obra se realice de conformidad con el proyecto aprobado. 112

RESPECTO A LA EJECUCIN DEL PROYECTO CONSERVACIN VIAL POR NIVELES DE SERVICIO DE LA CARRETERA RED VIAL DE PALLASCA.

nica.Respecto de las presuntas responsabilidades derivadas de las irregularidades existentes en la ejecucin de este proyecto, se tiene conocimiento de la existencia de un Proceso Penal que sigue la Tercera Fiscala Provincial Penal Corporativa Especializada en Delitos de Corrupcin de Funcionarios de Ancash, por la presunta comisin de los delitos de Peculado y otros, en agravio del Gobierno Regional de Ica contra Prudencio Julin Gutirrez Huasacca y otros. RESPECTO A LA EJECUCIN DEL PROYECTO MANTENIMIENTO DE LA RED VIAL MORO CARAZ. nica.Respecto de las presuntas responsabilidades derivadas de las irregularidades existentes en la ejecucin de este proyecto, se tiene conocimiento de la existencia de una Investigacin Preparatoria que se sigue ante el Segundo Juzgado Penal de Investigacin Preparatoria de Huaraz, por la presunta comisin de los delitos de Peculado y Colusin Desleal en agravio del Gobierno Regional de Ica contra ngel Victoriano Rondan Ramrez. RESPECTO A LA PRESUNTA SOBREVALORACIN EN EL PROYECTO ESPECIAL CHINECAS. Primera.Los miembros del Comit Especial a cargo de la Adjudicacin Directa Selectiva N 02-2008-GRA-P.E.CHINECAS, habran contravenido a los dispuesto en el artculo 69 del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado (referido a que las propuestas tcnicas y econmicas se evalan asignndoles puntajes de acuerdo con los criterios de calificacin establecidos en las bases); dado que otorgaron puntajes injustificados al postor, con lo que lograron que ste pase a la siguiente etapa del proceso de seleccin pese a no obtener el puntaje mnimo requerido, hecho que pone en evidencia un presunto direccionamiento del proceso de seleccin, con la intencin de favorecer al postor, a quien se le otorg la buena pro, seora Maril Mara Pereda Vega. Por lo que, los miembros del Comit Especial habran realizado la conducta tpica del delito de negociacin incompatible, tipificado en el artculo 399 del Cdigo Penal. Segunda.En las Adjudicaciones de Menor Cuanta. N 153, N 154, N 162, N 163, N 198, N 216, N 218, N 233 y N 242-2008-PE.CHINECAS, el postor ganador de todos los procesos fue la empresa TRIANTAFYLIDIS GEORGIOS, en este sentido el rea de Abastecimientos y servicios generales al sobrevalorar el valor referencial referido a 113 CONSTRUCCIN Y

estos procesos, y simular incluso tres procesos de seleccin para justificar los pagos realizados a este proveedor por contrataciones directas, y haberse descubierto presuntamente la existencia de fraccionamiento en las contrataciones, se evidenciara una presunta concertacin entre dicha rea encargada (Entindase el Jefe de esta Unidad) y la contratista, esta concertacin se habra manifestado en los hechos descritos en tanto con violacin de la normativa de contrataciones pblicas (Artculo 36 del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado que establece la prohibicin del fraccionamiento) se busca beneficiar al particular en todos los procesos referidos. Esta conducta realizara el tipo penal del delito de Colusin, tipificado en el artculo 384 del Cdigo Penal, que de acuerdo a los hechos, en tanto existe defraudacin patrimonial al Estado, estaramos frente a la forma agravada de dicho tipo penal. Tercera.Respecto de los hechos referidos a la situacin financiera del Proyecto Chinecas, se han identificado numerosas irregularidades referidas a la existencia de cuentas por cobrar que no han sido gestionadas de modo adecuado, en el mismo sentido la ausencia de inventarios fsicos respecto de distintos rubros o la existencia de estos, pero no concordantes con los rubros inventariados (periodo 2010), constituye una situacin reiterativa en los periodos auditados 2007, 2009 y 2010, lo que pone en evidencia la omisin de actos funcionales por parte de los funcionarios encargados del rea de Administracin y del rea de Contabilidad del Gobierno Regional de Ancash, situacin que revela la realizacin de la conducta tpica del delito de omisin de funciones, tipificado en el artculo 377 del Cdigo Penal, en tanto que estos hechos se deben a la falta de supervisin del sub Gerente de Administracin y el Jefe de contabilidad a efectos de tomar las medidas necesarias a fin de elaborar los anlisis de cuenta, que sustenten los saldos de los Estados Financieros, quienes omitieron sus funciones sealadas en el Reglamento de Organizacin y Funciones del Gobierno Regional de Ancash y precisadas en distintas normas vigentes como el Decreto Supremo N 007-2008-VIVIENDA - Reglamento de la Ley N 29151, ley General del sistema Naciones de Bienes Estatales.

RESPECTO A LA PRESUNTA SOBREVALORACIN EN LA CONSTRUCCIN DE COLEGIOS.

nica.Respecto de las presuntas responsabilidades derivadas de las irregularidades existentes en la ejecucin de este proyecto, el Ministerio Pblico ha informado a esta Comisin de la existencia de un proceso penal seguido por la Segunda Fiscala Provincial Corporativa Especializada en Delitos de Corrupcin de Funcionarios de Ancash, que se encuentra en etapa intermedia, referido al proyecto Mejoramiento y Recuperacin del Colegio Nacional de La Libertad del distrito de Huaraz, por lo los delitos de Peculado Doloso, Colusin y Peculado Culposo. Este proceso se sigue contra: Germn Alejandro Martnez Cisneros; Richard Cabana Chauca; Csar Joaqun lvarez Aguilar; David Nonato Maza Rubina; Fernando Epifanio Ita 114

Rodrguez; Jorge Rolando Cabrera Salvatierra; Alfonso Severiano Quispe Salazar; Patricia Cecilia Allende Garca; Roberto Carlos Flores Villanueva y Jos Manuel De La Cruz Quiroz.

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CAPTULO VI RECOMENDACIONES

AL MINISTERIO PBLICO nica.En el marco de sus atribuciones investigue las irregularidades observadas y los presuntos delitos en los que habran incurrido los funcionarios del Gobierno Regional de Ancash. A LA CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA Primera.Prosiga las Acciones de Control que ha iniciado sobre los distintos temas denunciados en contra de la gestin del Presidente del Gobierno Regional de Ancash, a fin de salvaguardar el dinero del estado. Segunda.Recomendar un especial seguimiento a travs de su Procuradura a las investigaciones fiscales y procesos judiciales que se siguen con respecto a las presuntas irregularidades detectadas en el Proyecto Especial Chinecas. AL PRESIDENTE Y CONSEJEROS DEL GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH Primera.En concordancia con la Ley del Cdigo de tica de la Funcin Pblica Ley N 27815 y su Reglamento aprobado con D. S. N 033 2005 PCM, tienen la obligacin de proteger los intereses del Estado; y en tal sentido deben coordinar con sus respectivos funcionarios el establecimiento y/o mejoramiento de sistemas de control interno eficaces. Segunda.Dar cumplimiento al Artculo 96 de la Constitucin Poltica del Per alcanzando oportunamente la informacin que los Congresistas soliciten en las investigaciones, no cayendo en dilaciones innecesarias que imposibiliten y/o dificulten la investigacin. Tercera.El Presidente del Gobierno Regional de Ancash en coordinacin con sus funcionarios: Gerente General Regional y el Gerente Regional de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial deben dar cumplimiento del presupuesto asignado para la ejecucin del proyecto Construccin e Implementacin del Hospital La Caleta de Chimbote Huaraz ; as como del proyecto Construccin e Implementacin del Hospital Nivel III 1 Vctor Ramos Guardia, Provincia de Huaraz, - Regin Ancash; protegiendo la salud del medio familiar y de la comunidad de la Provincia del Santa, Regin Ancash, derecho fundamental contemplado en los Artculos 7 y 9 de la Constitucin Poltica del Per. 116

Cuarta.Dar las Directivas a quien corresponda para que implemente mecanismos de control interno, que den una seguridad razonable para que los proyectos y procedimientos que realizan se encuentran dentro del marco normativo que regula las mismas, orientado a fines institucionales, y con estndares aceptables de eficiencia, eficacia y economa. As mismo, implementar polticas que garanticen la capacitacin de profesionales que tienen a su cargo la elaboracin de proyectos de inversin, garantizando una consistencia tcnica y legal en el uso eficiente de los recursos pblicos destinados a inversiones.

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