CLCULOS ACTUARIALES

INTRODUCCIN
Un clculo actuarial , es el valor presente y aleatorio de una serie de pagos a
realizar, vitalicio o temporal, ya sea por la obligacin pensional de una empresa con
sus empleados, de una entidad de seguros social que ampara estas prestaciones o
de una compaa de seguros que asuma las pensiones de un tercero.
En consecuencia un clculo actuarial comprende una serie de pagos durante un
tiempo futuro, a partir del momento en el cual el trabajador adquiere el derecho a
percibir la pensin hasta el fallecimiento del jubilado, de los sobrevivientes
legalmente reconocidos o hasta cuando concluya el derecho a la pensin.
La duracin de la renta o serie de pagos est dada por las expectativas de vida
determinadas para el trabajador y sus sobrevivientes con base en las tablas de
mortalidad.
Otro elemento importante es la cuantificacin del valor, este est dado por la tasa o
tipo de inters tcnico, el cual junto con el ndice de crecimiento de la pensin va a
determinar el valor presente de la obligacin; esto es, la disponibilidad que debe
proveer la empresa para atender el pago futuro de esta prestacin social.
Para un entendimiento mejor a continuacin se describirn en detalle con relacin a
los siguientes subttulos lo que son los clculos actuariales.
1. BASES TCNICAS
Dentro de los clculos actuariales existen bases tcnicas que son aquellas bases
aplicadas para la determinacin de las tarifas y las reservas; en los seguros de vida,
corresponden a las bases biomtricas o tablas de mortalidad y la tasa de inters
tcnico. En los seguros generales las bases estadsticas e informacin utilizada para
el clculo de las tarifas, si se trata de un seguro de incendio por ejemplo, las
estadsticas de siniestralidad de los ltimos aos y datos sobre la valoracin del
riesgo.

Para tal caso tambin existen las Bases Tcnicas Actuariales para la valoracin de
los daos y perjuicios causados a las personas en accidentes de circulacin, que se
componen de tres secciones:
A. primera seccin, se establece la metodologa de clculo de indemnizaciones por
lucro cesante de los perjudicados que dependan econmicamente de la vctima a
causa de su fallecimiento por accidente de circulacin;
B. segunda seccin, se establece la metodologa de clculo de indemnizaciones por
lucro cesante del lesionado por incapacidad permanente a causa de accidentes de
circulacin;
C. tercera seccin, se establece la metodologa de clculo de indemnizaciones por
necesidad de ayuda de tercera persona a causa de accidentes de circulacin.
Los principios que inspiran y con los que se deben interpretar las presentes
Bases Tcnicas Actuariales son los siguientes:
1.- Las Bases Tcnicas Actuariales deben ser siempre interpretadas en el contexto
del Sistema para la valoracin de los daos y perjuicios causados a las personas en
accidentes de circulacin, llamado tambin texto articulado de la reforma del
baremo.
2.- Todas y cada una de las hiptesis que contienen las Bases Tcnicas Actuariales
deben ser interpretadas en su conjunto, y nunca separadamente o aisladamente.
Dentro de este principio inspirador, se circunscribe el hecho de que se haya
determinado que las bases tcnicas actuariales no tengan en cuenta hiptesis de
rotaciones en sentido amplio; es decir, rotaciones derivadas de situacin de
desempleo o rotaciones derivadas de incapacidades de personas vlidas.
3.- Todas las hiptesis debern ser revisadas transcurridos unos aos desde la
emisin de las presentes Bases Tcnicas Actuariales.
4.- Las Bases Tcnicas Actuariales, que se componen de tres secciones, son
conexos entre s.
Dichos tres secciones o documentos deben ser interpretados de forma conjunta.
5.- Con posterioridad a la emisin del presente documento se incorpora el 2 de
diciembre de 2014 unas tablas tcnicas cuyos clculos siguen las presentas Bases
Tcnicas Actuariales. Estas tablas tcnicas se incorporan en las tablas de
indemnizaciones y son las siguientes:
- Tabla tcnica de coeficientes actuariales para la conversin entre
capitales y rentas vitalicias

- Tabla tcnica de esperanzas de vida a efectos del clculo del

apartado b) del artculo 11-17 del texto articulado
- Tabla tcnica de coeficientes de capitalizacin de prtesis y ortesis
2. INFORMACIN ECONMICA SOCIAL
Con el objeto de proyectar eventos que estn sujetos a alguna contingencia y en su
caso estimar los costos que estos representarn, tenemos que clculo actuarial
comprende una serie de pagos durante un tiempo futuro, a partir del momento en el
cual el trabajador adquiere el derecho a percibir la pensin hasta el fallecimiento del
jubilado, con informacin econmica como los salarios y las cuantas de las
prestaciones, as los como capitales asegurados.
Por lo tanto es necesario contar con los hechos econmicos y sociales sometidos a
leyes probabilsticas y financieras, con el fin de proponer diagramas de accin
equilibrados que permitan el cumplimiento de las prestaciones recprocas de ambas
partes.
Cualquier tipo de hecho, circunstancia o acontecimiento que involucre riesgos y
pueda afectar los bienes econmicos o financieros de personas o entes pblicos y
privados.
Las condiciones de cambio de valores presentes por valores futuros, estableciendo
el equilibrio actuarial y las cotizaciones o compensaciones necesarias.
Las condiciones de actuacin de los entes pblicos o privados actuarialmente
organizados para la administracin cientfica del riesgo, de adhesin libre u
obligatoria,

con

sin

fines

de

lucro,

estableciendo

las

cotizaciones o

compensaciones que su viabilidad y estabilidad requiera.

Anlisis estratgico de las empresas y planeacin de estrategias financieras y
comerciales en instituciones tanto financieras como comerciales.

3. BASES LEGALES
En los diferentes pases y de la sociedad de actuarios se requiere para la aplicacin
de los clculos actuariales de bases legales es decir de decretos, reglamentos, para
la elaboracin y/o actualizacin de los clculos actuariales de las entidades pblicas
del orden nacional en los casos de gestin pensional o contratacin de seguros en

general como las prestaciones y beneficios a riesgos comn, laboral y profesional a

que se pueden referir diferentes DS de los pases.
Procedimiento para determinar actuarialmente el valor de la prima de un seguro o el
monto de un contrato o servicio de planes de salud, o cualquier variable, parmetro
o medida relacionada con el riesgo cubierto.
Por ejemplo estn:
El ministerio de Hacienda y crdito pblico de COLOMBIA que en su DS 1847 habla
acerca de la elaboracin y presentacin de los clculos actuariales a que se refiere
el artculo 2, se observarn las instrucciones tcnicas que para el efecto imparta el
el presente ministerio, as como para la revelacin contable del pasivo pensional de
dichas entidades, en los trminos del presente decreto, conforme al Decreto Ley
169 de 2008
La Ley de la Actividad Aseguradora, publicada en la Gaceta Oficial de la Repblica
Bolivariana de Venezuela N 5.990 Extraordinario de fecha 29 de julio de 2010,
reimpresa y publicada por error material en fecha 5 de agosto de 2010, en la Gaceta
Oficial la Repblica Bolivariana de Venezuela N 39.481, prev en el artculo 5,
numeral 1, que es atribucin de la Superintendencia de la Actividad Aseguradora
ejercer la potestad regulatoria para el control, vigilancia previa, concomitante y
posterior, supervisin, autorizacin, inspeccin, verificacin y fiscalizacin de la
actividad aseguradora.
El objeto de las presentes normas es establecer los elementos, criterios y
parmetros generales por los cuales se regirn las empresas de seguros y de
medicina prepagada para la elaboracin de los reglamentos actuariales contentivos
del clculo actuarial de las primas de los contratos de seguro y los montos cobrados
en los contratos o servicios de planes de salud suscritos por las empresas de
medicina prepagada, con el propsito de incorporar mrgenes prudenciales que
garanticen, con un elevado grado de certidumbre, el cumplimiento de las
obligaciones con los asegurados y beneficiarios de seguros y los contratantes de
servicios.
Tambin en Bolivia LEY 065 del 10 de septiembre del 2010 DEL SEGURO SOCIAL
GENERAL. .y el actual DS 0822 que aprueba un reglamento de desarrollo parcial de
pensiones solidarias de vejez, riesgos y casos de muerte. y la LEY N1883 que
tambin nos hablan de los clculos actuariales quienes lo realizan a qu
aseguradoras y si lo requieren.

4. BASES DEMOGRFICAS
Cuando hablamos de demografa nos referimos a aquella rama de la ciencia que
tiene como objeto el estudio de la poblacin, su volumen, composicin, estructura,
etc.
Las hiptesis demogrficas se refieren a los supuestos que se adoptan para medir
los cambios poblacionales tanto de los asegurados como de los pensionados. Para
los asegurados, las que se adoptan son las del crecimiento y la estructura de la
poblacin asegurada, tomando en cuenta las expectativas de evolucin de la
produccin y el empleo; siendo las principales hiptesis empleadas: la tasa de
incremento anual de asegurados, la densidad de cotizacin, y la distribucin de
nuevos ingresantes.
EJ CUADRO 1

Para el caso las

bases demogrficas de mortalidad y morbilidad, son de

determinacin de las primas netas y reserva matemtica de pensiones de beneficios

bsicos, sern las siguientes:
Experiencia Demogrfica de Mortalidad para Activos EMSSAH-97, la cual deber
ser aplicada para reflejar las tasas de mortalidad de asegurados no invlidos, del
sexo masculino.
Experiencia Demogrfica de Mortalidad para Activos EMSSAM-97, la cual deber
ser aplicada para reflejar las tasas de mortalidad de asegurados no invlidos, del
sexo femenino.
1 Este cuadro muestra la cantidad de asegurados en Bolivia y es necesario para base demogrfica

Experiencia Demogrfica de Mortalidad para Invlidos EMSSIH-97, la cual deber

ser aplicada para reflejar las tasas de mortalidad de asegurados invlidos, del sexo

masculino.
Experiencia Demogrfica de Mortalidad para Invlidos EMSSIM-97, la cual deber
ser aplicada para reflejar las tasas de mortalidad de asegurados invlidos, del sexo
femenino.
Experiencia Demogrfica de Invalidez EISS-97, la cual deber ser aplicada para
reflejar las tasas de invalidez de asegurados sin distincin de sexo. El valor de las
tasas de mortalidad y morbilidad, de las experiencias demogrficas descritas, sern
las que correspondan de acuerdo a la edad y sexo del asegurado, conforme a las
tablas que se dan a continuacin.

El anlisis demogrfico requiere situar los datos en el tiempo. Si el fenmeno

estudiado tiene comienzo en una fecha concreta, por ejemplo el 10 de noviembre de
2012, va cumpliendo perodos de duracin a lo largo del tiempo. As, el 10 de
noviembre de 2013 dicho fenmeno cumple un ao de duracin y cinco cuatro aos
despus, discurriendo a lo largo de lo que se denomina su lnea de vida hasta que el
fenmeno desaparece.
Si se observan algunos individuos, cada uno de ellos tiene su lnea de vida, que
comienza en su fecha de nacimiento y termina en la de su fallecimiento, habiendo
transcurrido n aos. Los nacidos en un mismo ao de calendario se denominan
generacin.

En general se consideran individuos de edad x todos aquellos que, en un momento

dado, han cumplido x perodos de edad y no han llegado a cumplir x+1. Asimismo,
en un mismo ao de calendario coincidirn personas de la misma edad
pertenecientes a dos generaciones diferentes.
Por ejemplo, los nacidos en 2011 cumplirn 1 ao de edad a lo largo del 2012,
mientras que los nacidos en el 2010 cumplirn 2 aos de edad a lo largo del 2012.
Pues bien, ambas generaciones habrn tenido 1 ao de edad durante algn tiempo
del 2006.
Donde tambin consideraremos los siguientes datos un ejemplo de mxico:
BASES DEMOGRFICAS
Nmero de asegurados y modalidades de aseguramiento que se consideran
en

la

valuacin actuarial del Seguro de Invalidez y Vida

Y as tenemos las bases demogrficas.

Por lo tanto a continuacin se mostrar los indicadores demogrficos de Bolivia:
BOLIVIA: INDICADORES DEMOGRFICOS, POR AO CALENDARIO, 2010 2015

5. VALORES BIOMTRICAS
Los Valores biomtricas para determinar las nuevas pensiones directas se obtienen
las probabilidades de entrada a pensin (bases biomtricas),para las nuevas
pensiones derivadas, se aplican las distribuciones de componentes familiares de
pensionados y de asegurados o pensionados fallecidos.
En el caso de la estimacin del tiempo probable de pago de la pensin directa o
derivada se aplican las probabilidades de muerte de pensionados, a estas
probabilidades tambin se les denomina bases biomtricas.
las bases biomtricas con las cuales se proyecta la incidencia de pensiones; y las
variables principales que se emplean para el clculo de los montos constitutivos y
de las sumas aseguradas.
Respecto a las bases biomtricas que se utilizan en la valuacin actuarial, se
encuentran las probabilidades de salida de la actividad como asegurado, as como
las probabilidades de muerte de pensionados. Los conceptos incluidos en las bases
biomtricas son:

5.1. Bases biomtricas de salida de la actividad como asegurado, las cuales

son de dos tipos:
i) probabilidades para trabajadores no estn en el seguro social de que ocurra
alguna de las siguientes contingencias que dan origen a una pensin directa:
incapacidad permanente 5, invalidez, muerte del asegurado por riesgo de trabajo o
enfermedad general, cesanta en edad avanzada y vejez 6; y,
ii) probabilidades para trabajadores que tienen seguro social de que ocurra una
contingencia por invalidez o fallecimiento del trabajador 7.
Cabe destacar, que las probabilidades que se aplican a los trabajadores no del
seguro social son dinmicas para el periodo de 2013 a 2015 y permanecen fijas
desde 2015 y hasta el ltimo ao de proyeccin.
5.2. Bases biomtricas de sobrevivencia de pensionados: Probabilidades de
muerte de pensionados invlidos de capital mnimo de garanta, establecidas en la
Circular Modificatoria 31/12 de la nica de Seguros emitida en el Diario Oficial el 11
de junio de 2012 por la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF), as como,
probabilidades de muerte de no invlidos de capital mnimo de garanta ,
establecidas en la Circular S-22.2 emitida el 19 de noviembre de 2009 por la CNSF,
mismas que sirven de base para el clculo de los montos constitutivos y que son las
siguientes2:
i) Experiencia demogrfica de mortalidad para invlidos 2012, conjunta para
hombres y mujeres (EMSSInv-IMSS3-CMG-2012). Estas probabilidades comparadas
con las que se venan aplicando desde 2009, implican una supervivencia
ligeramente mayor.
ii) Experiencia demogrfica de mortalidad para activos 2009, separada para
hombres y mujeres (EMSSAH-09 y EMSSAM-09), que se aplica a los componentes
familiares de invlidos e incapacitados (esposa(o), hijos y padres), as como a los
componentes

familiares

de

asegurados

fallecidos

(viuda(o),

hurfanos

ascendientes). Para estas probabilidades, la circular S-22.2 establece que deben

ser proyectadas con factores de mejora para cada edad y ao calendario. En la
valuacin actuarial la proyeccin de la mortalidad de activos con factores de mejora
se hace hasta el ao 2050.

2 Datos slo para demostrar la sobrevivencia de pensionados tomados de Mxico.

3 Instituto Mexicano del Seguro Social

iii) A efecto de estimar el pasivo por pensiones tanto en el Escenario Base como en
los escenarios de riesgo 1 y riesgo 2, se calcularon los montos constitutivos
utilizando las probabilidades de salida de la actividad laboral por invalidez y por
muerte del asegurado a causa de una enfermedad general, as como las de
sobrevivencia de pensionados.

Ejemplo de tabla que muestra las probabilidades de salida de actividad laboral de

mujeres mexicanas
7. TABLAS DE MORTALIDAD Y SUPERVIVENCIA
Es muy difcil predecir la fecha de realizacin de un acontecimiento de muerte,
especialmente si se trata de un solo individuo o de pocos individuos, sin embargo
resulta ms probable

conocer el nmero de muertes que ocurren para grupos

numerosos. Por esta razn es necesario establecer tablas y porcentajes de riesgo,

a fin de proteger a los individuos de las probables prdidas en caso de muerte, esto
se puede lograr gracias al mecanismo sobre el cual giran las instituciones
aseguradoras.
Los actuarios matemticos realizan clculos en relacin a la longevidad, cambios en
los niveles de vitalidad y control de enfermedades, etc., a fin de establecer la
probabilidad de muerte y supervivencia de grupos de personas escogidas al azar o
bien en base a grupos que presentan caractersticas homogneas.Para la teora

matemtica del seguro no es difcil conocer las probabilidades para edades a partir
de un grupo inicial de personas (radix),segn las tasas de inters actuarial como
tambin las tasas de retorno financiero en favor de los individuos que se agrupan
para asegurarse.
7.1. La funcin de supervivencia S (x)
La funcion matematica S (x) representada por una ecuacin, determina las
probabilidades de supervivencia para cada una de las edades de personas
pertenecientes a un grupo inicial. Su principal caracterstica resulta ser la
concentracin de mayores porcentajes de mortalidad para casos de edades
extremas, es decir tanto para los primeros como los ltimos aos de vida.
x representa la edad de una persona y S (x) la probabilidad de sobrevivir
en funcin de x donde x puede variar desde 0 hasta la edad lmite , en
el cual se supone que no hay ms sobrevivientes del grupo inicial.
La funcin de supervivencia S (x) tiene las siguientes propiedades:
1. es una funcion continua y decreciente a medida que aumenta x, puesto que para
todos los casos la probabilidad de supervivencia a una edad x sera mayor a la
probabilidad de supervivencia de la edad x+ t , sabiendo que t=1.
2. cuando x=0, S(x)=1 y cuando x= , S ( )=0 solamente en la ltima edad de
vida en la cual x recibe la designacin de
continua de x, definida en el intervalo

, por lo tanto S(x) es una funcin

0x

para el caso de la ltima edad de

vida.
La funcin S (x) grficamente tiene la siguiente forma:

Una aproximacin muy emprica a S (x) se obtiene al ajustar dicha funcin a una
Lnea Recta, tal como se muestra en la siguiente grfica, por lo tanto, si S (x) fuera
lineal su ecuacin sera:

si x=0

entonces S(0) = 1

s x= 60 entonces S(60)=0,5

por lo tanto

si x=120 entonces S(120)=0

con el objeto de ilustrar la forma como se pueden obtener cuantificaciones de

mortalidad utilizaremos la funcin de supervivencia S (x) simplificada a la ecuacin
de una lnea recta.
Las condiciones de supervivencia estn satisfechos.Por ejemplo en la anterior
grfica, vemos una lnea recta que es una expresin continua y decreciente, para el
valor de S (x)=1 , x=0 y para el valor de S (x)=0 , x=120, debido a que estamos
considerando que la edad lmite de la tabla corresponde a los 120 aos.
Ahora si la funcin de supervivencia es :

Entonces :

40 P0=
DONDE: lx = k * S(x)

S (40)
S (0)

0,7746
1

=77,46%

k = constante llamada radix

Si la funcin de supervivencia es. Y el radix por 100.000 individuos de edad 0

Cmo construira usted una Tabla de mortalidad para los primeros 4 aos de vida?
Solucin:
l1=

1000001
1001
10
l1=99499

l2=

1000001
1002
10
l2=98995

l3=

1000001
1003
10

l3=98498
l 4=

1000001
1004
10
l 4=97980

TABLA DE MORTALIDAD PARA LA FUNCIN Y RADIX

Edad x
0

lx
100.000

dx
501

99499

504

98.995

506

3
4

98.489
97.980

509
512

PROBABILIDAD DE VIDA Y MUERTE PARA PERIODOS MAYORES A UN AO

Probabilidad de vida: La probabilidad de que una persona de edad x viva al menos
hasta la edad (x+n).
n p x = l x+n / l x
Ej 1: Hallar la probabilidad de que un hombre de 35 aos viva al menos hasta los 55
aos:
20p35 = l55 / l35 (Utilizando la tabla de mortalidad)
20p35 = 754.191/ 906.554
20p35 = 0,8319 o sea 83,19%
Probabilidad de muerte: La probabilidad de que una persona de edad x muera antes
de cumplir la edad (x+n).
n q x = ( l x - l x+n ) /
Ej 2: Hallar la probabilidad de que un hombre de 25 aos muera antes de cumplir 35
aos:
10q25 = (l25 l35 ) / l25
10q25 = (939.197 906.554) / 939.197
10q25 = 0,035 o sea 3,5%

Tabla de mortalidad y de supervivencia. -la estructura de una cierta poblacin real

que se encuentra definida por fronteras fsicas, imaginarias, o bien por las
caractersticas de los elementos que la integran, establece la base de estudios

demogrficos, sociales, etc, y en nuestro caso, una de las bases fundamentales

para el estudio del clculo actuarial.Pero al hecho de utilizar a toda la poblacin
presenta la problemtica de obtener y manejar con cierta periodicidad grandes
volmenes de informacin, por lo que es necesario contar con una herramienta
alterna que disminuya en gran medida este problema, y al mismo tiempo, conserve
las caractersticas observadas en la poblacin real.Una de los modelos que
proporcionan esta facilidad es la tabla de Mortalidad.
La TABLA DE MORTALIDAD, considerada como la descripcin del comportamiento
de una poblacin hipottica, compuesta por elementos de la misma edad, hasta la
extincin total del grupo, es uno de los instrumentos de que el actuario hace uso
para obtener valores de beneficios futuros que estn sujetos a : supervivencia o al
muerte de las personas.
segun GEORGE KING;...la tabla de mortalidad es el instrumento destinado a medir
las probabilidades de vida y de muerte.
HAYCOCKS;...la tabla de mortalidad...exhibe para una poblacin hipottica, todos
de la misma edad x, su historia subsecuente de vida y de muerte.
La TABLA DE MORTALIDAD es un instrumento que nos sirve para medir las
probabilidades de vida o muerte. Investigando la experiencia del pasado podemos
proyectar hacia el futuro. Los ndices de mortalidad, tales como la TASA DE
MORTALIDAD para cada ao de vida, es decir la probabilidad que tienen los
individuos de morir en el transcurso de un ao. El nmero de muertes
correspondiente a cada una de las edades se lo divide entre el nmero total de
personas de esa edad, expuesta al riesgo de muerte.
Con objeto de ilustrar en forma didctica el uso de las tablas de mortalidad,
utilizaremos las tablas americanas por considerarse completas, por ejemplo las
tablas de use ms reciente para las compaas de seguros de vida son la Tabla
CSO DE 1958 y la tabla tpica de rentas de 1937. La experiencia ha demostrado que
las tasas de mortalidad que las tasas de mortalidad son menores para rentistas que
para tenedores de plizas de seguros de vida, es por esto que los actuarios tienen
que ser conservadores y si es posible incrementar o disminuir
mortalidad segn los propsitos de la finalidad del uso.
CONSTRUCCIN DE UNA TABLA DE MORTALIDAD.

las tasas de

1. Se tiene que escoger un grupo de personas todas ellos de una edad inicial, cuya
cuantificacin corresponde a un nmero redondeado tal como 100000,100000, ms
conocido con el nombre de RADIX de la Tabla, por ejemplo en el caso de la Taba
CSO de 1958 el radix est referido al grupo inicial de 10000000 individuos, todos
ellos de cer aos de edad.
2. Conociendo la funcin de supervivencia y el radix se calculan las cantidades de
personas que van falleciendo en cada una de las edades hasta llegar a una edad
lmite en la cual se considera que ya no existen sobrevivientes del grupo
inicial.
Si comenzamos por la edad comprendida entre 0 y 1 aos, tenemos la tasa de
mortalidad 0.00708 que multiplicada por las 10000000 de vida expuestas al riesgo
de muerte nos dan 70800 muertes, consecuentemente al cumplir una ao de vida
quedaran 9929200 sobrevivientes, luego para la edad comprendida entre el 1er y
2do ao, tenemos una tasa de mortalidad del 0.00176 que por las 9929200 vidas
nos da 17475 muertes que se producen en este tramo de edad para quedar un total
de 9911725 sobrevivientes al cumplimiento del segundo ao,. Este proceso continua
para cada una de las edades hasta que ya no existen ms sobreviviente , en el caso
de la TABLA CSO de 1958,

, la ltima edad de ida es igual a 100.

3. Finalmente se tabulan los nmeros de muertos y sobrevivientes por ao, tomando

como nico parmetro la fecha de cumplimiento del ltimo aniversario de vida.

Si comenzamos por la edad comprendida entre 0 y 1 aos, tenemos la tasa

de mortalidad 0.00708 que multiplicada por las 10000000 de vida expuestas al
riesgo de muerte nos dan 70800 muertes, consecuentemente al cumplir una ao de
vida quedaran 9929200 sobrevivientes, luego para la edad comprendida entre el 1er
y 2do ao, tenemos una tasa de mortalidad del 0.00176 que por las 9929200 vidas
nos da 17475 muertes que se producen en este tramo de edad para quedar un total
de 9911725 sobrevivientes al cumplimiento del segundo ao,. Este proceso continua
para cada una de las edades hasta que ya no existen ms sobreviviente , en el caso
de la TABLA CSO de 1958,

, la ltima edad de ida es igual a 100.

Entonces Cada conglomerado social, cada grupo de trabajadores debera tener su

propia tabla de mortalidad. No es lo mismo una tabla de mortalidad para los
maestros urbanos que una tabla de mortalidad para los chferes de transporte

pesado. Seguramente, entre los chferes de transporte pesado existe mayor

probabilidad de muerte que entre los maestros urbanos por las caractersticas y
condiciones de ambas ocupaciones.

Columna Edad x: Contiene las edades desde 1 hasta 99 aos. 99 es la edad lmite
w.
Columna lx: Nmero de personas que estn vivas al comienzo de ao en que
cumplen la edad.
As, l98 = 454 personas.
Columna dx: Nmero de personas que han muerto entre la edad x y la edad x+1.
As, d98 = 329, es decir: (l98 l99 => 454 125 = 329)
Columna qx: Es la probabilidad de que una persona de edad x muera antes de
cumplir la edad x+1. As q98 = 0,72467, es decir (d98 / l98 => 329 / 454 = 0,72467)
[(l98 l99) / l98] => [454 125 / 454 = 0,72467]
Columna px: Es la probabilidad de que una persona de edad x viva hasta cumplir la
edad x+1. As p98 = 0.27533, es decir (l99 / l98 => 125 / 454 = 0,27533).
Por lo tanto ser necesario la definicin de probabilidad: Nmero que mide
objetivamente el grado de creencia en que un suceso se verifique, es decir la
relacin entre el nmero de los casos favorables y el de los casos contrarios de un
evento se tiene: px + qx = 1
ALGUNAS RELACIONES IMPORTANTES ENTRE LOS VALORES DE LAS
TABLAS DE MORTALIDAD
lx = El nmero de personas vivas a la edad x, es igual a la suma de las personas
que fallecern hasta la edad final de la tabla.

l x = d x + d x+1 + d x+2 + d x+3..+ d w

Sumando las relaciones:

dx = lx lx+1
dx+1 = lx+1 lx+2
dx+n-1 = lx+n-1 lx+n de donde, se tiene:
l x - l x+n = + d x + d x+1 + d x+2..+ d x+n-1

TABLA DE MORTALIDAD CON RELACION A BOLIVIA

BOLIVIA: TABLAS ABREVIADAS DE MORTALIDAD,
POR SEXO, SEGN GRUPOS DE EDAD, 2005-2010
POBLACIN MASCULINA

POBLACIN FEMENINA

E
d
a
d
(x
)

M(x,
n)

q(x,
n)

l(x)

d(
x,
n)

L(x,
n)

P(x,x
+5)

T(x)

e(
x)

m(x,
n)

q(x,
n)

l(x)

d(
x,
n)

L(x,
n)

P(x,x
+5)

T(x)

e(
x)

0,05
213

0,05
000

100.
000

5.0
00

95.9
05

0,944
321

6.342.
968

63,
43

0,04
243

0,04
100

100.
000

96.6
26

0,952
861

6.769.
941

0,00
393

0,01
555

95.0
00

1.4
78

376.
256

0,983
642

6.247.
063

65,
76

0,00
389

0,01
541

95.9
00

379.
805

0,984
832

6.673.
316

0,00
273

0,01
357

93.5
22

1.2
69

464.
438

0,988
980

5.870.
808

62,
77

0,00
248

0,01
232

94.4
22

469.
201

0,990
220

6.293.
511

10

0,00
169

0,00
843

92.2
53

77
8

459.
320

0,989
410

5.406.
370

58,
60

0,00
145

0,00
722

93.2
59

4.
10
0
1.
47
8
1.
16
3
67
3

464.
610

0,992
220

5.824.
310

15

0,00
257

0,01
277

91.4
75

1.1
68

454.
455

0,986
450

4.947.
050

54,
08

0,00
168

0,00
835

92.5
86

77
3

460.
995

0,991
310

5.359.
699

20

0,00
289

0,01
434

90.3
07

1.2
95

448.
295

0,984
910

4.492.
595

49,
75

0,00
181

0,00
903

91.8
13

82
9

456.
990

0,990
640

4.898.
704

25

0,00
320

0,01
585

89.0
11

1.4
11

441.
529

0,982
860

4.044.
300

45,
44

0,00
195

0,00
969

90.9
83

88
2

452.
713

0,989
090

4.441.
714

30

0,00
372

0,01
845

87.6
00

1.6
16

433.
961

0,979
420

3.602.
771

41,
13

0,00
244

0,01
214

90.1
02

447.
774

0,984
960

3.989.
001

35

0,00
460

0,02
274

85.9
84

1.9
56

425.
032

0,973
900

3.168.
811

36,
85

0,00
363

0,01
798

89.0
08

441.
038

0,979
580

3.541.
227

40

0,00
599

0,02
953

84.0
29

2.4
82

413.
939

0,965
140

2.743.
779

32,
65

0,00
463

0,02
290

87.4
07

432.
033

0,972
600

3.100.
189

45

0,00
824

0,04
035

81.5
47

3.2
90

399.
509

0,953
410

2.329.
839

28,
57

0,00
650

0,03
200

85.4
06

420.
197

0,963
070

2.668.
156

50

0,01
091

0,05
309

78.2
57

4.1
54

380.
897

0,937
550

1.930.
330

24,
67

0,00
858

0,04
202

82.6
73

404.
679

0,953
830

2.247.
959

55

0,01
501

0,07
234

74.1
02

5.3
60

357.
110

0,919
140

1.549.
433

20,
91

0,01
036

0,05
050

79.1
99

385.
994

0,943
110

1.843.
280

60

0,01
886

0,09
005

68.7
42

6.1
90

328.
234

0,887
510

1.192.
322

17,
34

0,01
314

0,06
362

75.1
99

364.
034

0,919
590

1.457.
286

65

0,02

0,13

62.5

8.5

291.

0,823

864.0

13,

0,02

0,09

70.4

1.
09
4
1.
60
1
2.
00
2
2.
73
3
3.
47
4
4.
00
0
4.
78
4
6.

334.

0,865

1.093.

67
,7
0
69
,5
9
66
,6
5
62
,4
5
57
,8
9
53
,3
6
48
,8
2
44
,2
7
39
,7
9
35
,4
7
31
,2
4
27
,1
9
23
,2
7
19
,3
8
15

945

715

52

79

311

800

88

81

068

833

15

11.
95
2
14.
88
3
27.
13
7

239.
982

0,720
440

572.7
77

10,
61

0,03
833

0,17
489

63.4
91

172.
894

0,480
483

332.7
95

7,9
2

0,07
007

0,29
814

52.3
87

159.9
01

5,8
9

0,14
952

1,00
000

36.7
68

70

0,04
981

0,22
145

53.9
73

75

0,08
608

0,35
419

42.0
20

80

0,16
971

1,00
000

27.1
37

F0 = 0,1810

159.
901
4

K1 = 1,4660

F0 = 0,1770

92
4
11
.1
04
15
.6
18
36
.7
68

763

370

253

289.
693

0,769
390

758.49
0

,5
3
11,
95

222.
887

0,524
553

468.79
6

8,
95

245.90
9

6,
69

245.
909
K1 = 1,4326

Fuente:
INSTITUTO
NACIONAL DE
ESTADSTICA

8.VALORES DE ACTIVOS E INVLIDOS

La invalidez en Espaa es una de las contingencias cubiertas, tanto en los
programas de Seguridad Social, como en las distintas formas de previsin social y
en los seguros privados.
La mayora de las coberturas del riesgo de invalidez, tanto en los seguros privados
como en los diversos regmenes de previsin complementaria, tienen definida la
calificacin de invalidez en los mismos trminos que el Sistema de Seguridad
Social. Incluso llega a ser previa la calificacin de esta institucin para el
reconocimiento de este tipo de prestacin. Por lo tanto, el anlisis de esta
contingencia en el sistema de la Seguridad Social constituye el punto de partida
para el estudio del riesgo de invalidez en cualquier colectivo.
A continuacin, se hace una presentacin terica del modelo de invalidez y,
despus, una aplicacin prctica sobre la base de los datos del Rgimen General
del Sistema de Seguridad Social.
Para modelizar el comportamiento de la invalidez, a travs de las denominadas
tablas biomtricas de invalidez, se necesitan conocer aspectos tales como el orden

de entrada en invalidez, la mortalidad de invlidos, el orden de eliminacin de

invlidos, etc. Para ello habr que hacer referencia a lo siguiente:

Colectivo asegurado
Periodo de observacin
Fuentes estadsticas utilizadas
Funciones biomtricas utilizadas
Determinacin de los expuestos al riesgo
Ley de supervivencia
Eleccin de la funcin de ajuste
Clculo de los parmetros
Correccin de ajustes
Para realizar las valoraciones actuariales de la contingencia de invalidez se utilizan,
no slo los valores financieros, sino tambin las correspondientes probabilidades de
acaecimiento del hecho objeto de observacin, en este caso la invalidez. Este
clculo de las probabilidades va ligado a las nociones fundamentales de orden y
efectivos.

9. VALORES DE CONMUTACION
En las tablas actuariales, que se utilizan en seguros, es habitual encontrar una serie
de columnas encabezadas con letras maysculas. Cada una de ellas representa un
smbolo de conmutacin que, como se ha visto, no es ms que una funcin
matemtica que combina alguno de los elementos de la tabla con factores
financieros. Su objeto es facilitar la comprensin y el clculo de las operaciones
actuariales.
Los principales smbolos de conmutacin que pueden obtenerse, a cada edad, en
una tabla actuarial son los siguientes:

GRAFICO 1
GRAFICO 2

TABLA DE MORTALIDAD CON VALORES DE CONMUTACIN:

Al combinar las tablas de mortalidad (registro o estadsticas de personas vivas
y fallecidas) con el elemento bsico financiero que es la tasa de inters
(conocida como la tasa tcnica o inters tcnico) se generan las tablas de
mortalidad con valores de conmutacin (que los actuarios han preparado con la
finalidad de simplificar las operaciones de clculo de los segurosde vida)
siendolos valores de conmutacin ms conocidos los siguientes:

Dx

Nx

Cx

Mx tambin estn: Sx y

10. MORTALIDAD DE ACTIVOS

11. ACTIVOS INVALIDOS
12. RENTA DE INVALIDOS
13. EXPECTATIVA DE RENTA DE INVALIDEZ
14. APLICACIONES DE EXCEL

Rx