DELITOS INFORMATICOS

1. Introduccin
A nadie escapa la enorme influencia que ha alcanzado la informtica en la vida diaria de las personas y organizaciones, y la
importancia que tiene su progreso para el desarrollo de un pas. Las transacciones comerciales, la comunicacin, los
procesos industriales, las investigaciones, la seguridad, la sanidad, etc. son todos aspectos que dependen cada da ms de
un adecuado desarrollo de la tecnologa informtica.
Junto al avance de la tecnologa informtica y su influencia en casi todas las reas de la vida social, ha surgido una serie de
comportamientos ilcitos denominados, de manera genrica, delitos informticos.
Debido a lo anterior se desarrolla el presente documento que contiene una investigacin sobre la temtica de los delitos
informticos, de manera que al final pueda establecerse una relacin con la auditora informtica.
Para lograr una investigacin completa de la temtica se establece la conceptualizacin respectiva del tema, generalidades
asociadas al fenmeno, estadsticas mundiales sobre delitos informticos, el efecto de stos en diferentes reas, como
poder minimizar la amenaza de los delitos a travs de la seguridad, aspectos de legislacin informtica, y por ltimo se
busca unificar la investigacin realizada para poder establecer el papel de la auditora informtica frente a los delitos
informticos.
Al final del documento se establecen las conclusiones pertinentes al estudio, en las que se busca destacar situaciones
relevantes, comentarios, anlisis, etc.

2. Objetivos
General.
Realizar una investigacin profunda acerca del fenmeno de los Delitos Informticos, analizando el impacto de stos en la
funcin de Auditoria Informtica en cualquier tipo de organizacin.
Especficos.

Conceptualizar la naturaleza de los Delitos Informticos.

Estudiar las caractersticas de este tipo de Delitos.

Tipificar los Delitos de acuerdo a sus caractersticas principales.

Investigar el impacto de stos actos en la vida social y tecnolgica de la sociedad.

Analizar las consideraciones oportunas en el tratamiento de los Delitos Informticos.

Mencionar las empresas que operan con mayor riesgo de ser vctimas de sta clase de actos.

Analizar la Legislatura que enmarca a sta clase de Delitos, desde un contexto Nacional e
Internacional.

Definir el rol del auditor ante los Delitos Informticos.

Presentar los indicadores estadsticos referentes a stos actos delictivos.

3. Alcances y Limitaciones
Alcances
Esta investigacin slo tomar en cuenta el estudio y anlisis de la informacin referente al problema del Delito Informtico,
tomando en consideracin aquellos elementos que aporten criterios con los cuales se puedan realizar juicios valorativos
respecto al papel que juega la Auditoria Informtica ante ste tipo de hechos.
Limitaciones
La principal limitante para realizar sta investigacin es la dbil infraestructura legal que posee nuestro pas con respecto a
la identificacin y ataque a ste tipo de Delitos, no obstante se poseen los criterios suficientes sobre la base de la
experiencia de otras naciones para el adecuado anlisis e interpretacin de ste tipo de actos delictivos.

4. Conceptualizacin y generalidades
Conceptualizacin.
Fraude puede ser definido como engao, accin contraria a la verdad o a la rectitud. La definicin de Delito puede ser ms
compleja.
Muchos estudiosos del Derecho Penalhan intentado formular una nocin de delito que sirviese para todos los tiempos y en
todos los pases. Esto no ha sido posible dada la ntima conexin que existe entre la vida social y la jurdica de cada pueblo
y cada siglo, aquella condiciona a sta.
Segn el ilustre penalista CUELLO CALON, los elementos integrantes del delito son:
a. El delito es un acto humano, es una accin (accin u omisin)
b. Dicho acto humano ha de ser antijurdico, debe lesionar o poner en peligro un inters jurdicamente
protegido.
c.

Debe corresponder a un tipo legal (figura de delito), definido por La Ley, ha de ser un acto tpico.

d. El acto ha de ser culpable, imputable a dolo (intencin) o a culpa (negligencia), y una accin es imputable cuando
puede ponerse a cargo de una determinada persona
e.

La ejecucin u omisin del acto debe estar sancionada por una pena.

Por tanto, un delito es: una accin antijurdica realizada por un ser humano, tipificado, culpable y sancionado por una pena.
Se podra definir el delito informtico como toda accin (accin u omisin) culpable realizada por un ser humano, que cause
un perjuicio a personas sin que necesariamente se beneficie el autor o que, por el contrario, produzca un beneficio ilcito a
su autor aunque no perjudique de forma directa o indirecta a la vctima, tipificado por La Ley, que se realiza en el entorno
informtico y est sancionado con una pena.
De esta manera, el autor mexicano Julio TELLEZ VALDEZ seala que los delitos informticos son "actitudes ilcitas en que
se tienen a las computadoras como instrumento o fin (concepto atpico) o las conductas tpicas, antijurdicas y culpables en
que se tienen a las computadoras como instrumento o fin (concepto tpico)". Por su parte, el tratadista penal italiano Carlos
SARZANA, sostiene que los delitos informticos son "cualquier comportamiento criminal en que la computadora est
involucrada como material, objeto o mero smbolo".
Algunas consideraciones.
En la actualidad las computadoras se utilizan no solo como herramientas auxiliares de apoyo a diferentes actividades
humanas, sino como medio eficaz para obtener y conseguir informacin, lo que las ubica tambin como un nuevo medio de
comunicacin, y condiciona su desarrollo de la informtica; tecnologa cuya esencia se resume en la creacin,
procesamiento, almacenamiento y transmisin de datos.
La informtica esta hoy presente en casi todos los campos de la vida moderna. Con mayor o menor rapidez todas las ramas
del saber humano se rinden ante los progresos tecnolgicos, y comienzan a utilizar los sistemas de Informacin para
ejecutar tareas que en otros tiempos realizaban manualmente.
El progreso cada da ms importante y sostenido de los sistemas computacionales permite hoy procesar y poner a
disposicin de la sociedad una cantidad creciente de informacin de toda naturaleza, al alcance concreto de millones de
interesados y de usuarios. Las ms diversas esferas del conocimiento humano, en lo cientfico, en lo tcnico, en lo
profesional y en lo personal estn siendo incorporadas a sistemas informticos que, en la prctica cotidiana, de hecho sin
limitaciones, entrega con facilidad a quien lo desee un conjunto de datos que hasta hace unos aos slo podan ubicarse
luego de largas bsquedas y selecciones en que el hombre jugaba un papel determinante y las mquinas existentes tenan
el rango de equipos auxiliares para imprimir los resultados.
En la actualidad, en cambio, ese enorme caudal de conocimiento puede obtenerse, adems, en segundos o minutos,
transmitirse incluso documentalmente y llegar al receptor mediante sistemas sencillos de operar, confiables y capaces de
responder casi toda la gama de interrogantes que se planteen a los archivos informticos.
Puede sostenerse que hoy las perspectivas de la informtica no tienen lmites previsibles y que aumentan en forma que an
puede impresionar a muchos actores del proceso.
Este es el panorama de este nuevo fenmeno cientfico tecnolgico en las sociedades modernas. Por ello ha llegado a
sostenerse que la Informtica es hoy una forma de Poder Social. Las facultades que el fenmeno pone a disposicin de
Gobiernos y de particulares, con rapidez y ahorro consiguiente de tiempo y energa, configuran un cuadro de realidades de
aplicacin y de posibilidades de juegos lcito e ilcito, en donde es necesario el derecho para regular los mltiples efectos de
una situacin, nueva y de tantas potencialidades en el medio social.
Los progresos mundiales de las computadoras, el creciente aumento de las capacidades de almacenamiento y
procesamiento, la miniaturizacin de los chips de las computadoras instalados en productos industriales, la fusin del

proceso de la informacin con las nuevas tecnologas de comunicacin, as como la investigacin en el campo de la
inteligencia artificial, ejemplifican el desarrollo actual definido a menudo como la "era de la informacin".
Esta marcha de las aplicaciones de la informtica no slo tiene un lado ventajoso sino que plantea tambin problemas de
significativa importancia para el funcionamiento y la seguridad de los sistemas informticos en los negocios, la
administracin, la defensa y la sociedad.
Debido a esta vinculacin, el aumento del nivel de los delitos relacionados con los sistemas informticos registrados en la
ltima dcada en los Estados Unidos, Europa Occidental, Australia y Japn, representa una amenaza para la economa de
un pas y tambin para la sociedad en su conjunto.
De acuerdo con la definicin elaborada por un grupo de expertos, invitados por la OCDE a Pars en mayo de 1983, el
trmino delitos relacionados con las computadoras se define como cualquier comportamiento antijurdico, no tico o no
autorizado, relacionado con el procesado automtico de datos y/o transmisiones de datos. La amplitud de este concepto es
ventajosa, puesto que permite el uso de las mismas hiptesis de trabajo para toda clase de estudios penales, criminlogos,
econmicos, preventivos o legales.
En la actualidad la informatizacin se ha implantado en casi todos los pases. Tanto en la organizacin y administracin de
empresas y administraciones pblicas como en la investigacin cientfica, en la produccin industrial o en el estudio e
incluso en el ocio, el uso de la informtica es en ocasiones indispensable y hasta conveniente. Sin embargo, junto a las
incuestionables ventajas que presenta comienzan a surgir algunas facetas negativas, como por ejemplo, lo que ya se
conoce como "criminalidad informtica".
El espectacular desarrollo de la tecnologa informtica ha abierto las puertas a nuevas posibilidades de delincuencia antes
impensables. La manipulacin fraudulenta de los ordenadores con nimo de lucro, la destruccin de programas o datos y el
acceso y la utilizacin indebida de la informacin que puede afectar la esfera de la privacidad, son algunos de los
procedimientos relacionados con el procesamiento electrnico de datos mediante los cuales es posible obtener grandes
beneficios econmicos o causar importantes daos materiales o morales.
Pero no slo la cuanta de los perjuicios as ocasionados es a menudo infinitamente superior a la que es usual en la
delincuencia tradicional, sino que tambin son mucho ms elevadas las posibilidades de que no lleguen a descubrirse. Se
trata de una delincuencia de especialistas capaces muchas veces de borrar toda huella de los hechos.
En este sentido, la informtica puede ser el objeto del ataque o el medio para cometer otros delitos. La informtica rene
unas caractersticas que la convierten en un medio idneo para la comisin de muy distintas modalidades delictivas, en
especial de carcter patrimonial (estafas, apropiaciones indebidas, etc.). La idoneidad proviene, bsicamente, de la gran
cantidad de datos que se acumulan, con la consiguiente facilidad de acceso a ellos y la relativamente fcil manipulacin de
esos datos.
La importancia reciente de los sistemas de datos, por su gran incidencia en la marcha de las empresas, tanto pblicas
como privadas, los ha transformado en un objeto cuyo ataque provoca un perjuicio enorme, que va mucho ms all del
valor material de los objetos destruidos. A ello se une que estos ataques son relativamente fciles de realizar, con
resultados altamente satisfactorios y al mismo tiempo procuran a los autores una probabilidad bastante alta de alcanzar los
objetivos sin ser descubiertos.
Caractersticas de los delitos:
Segn el mexicano Julio Tllez Valdez, los delitos informticos presentan las siguientes caractersticas principales:
a. Son conductas criminales de cuello blanco (white collar crime), en tanto que slo un determinado nmero de personas
con ciertos conocimientos (en este caso tcnicos) puede llegar a cometerlas.
b.

Son acciones ocupacionales, en cuanto a que muchas veces se realizan cuando el sujeto se halla trabajando.

c. Son acciones de oportunidad, ya que se aprovecha una ocasin creada o altamente intensificada en el mundo de
funciones y organizaciones del sistema tecnolgico y econmico.
d.
Provocan serias prdidas econmicas, ya que casi siempre producen "beneficios" de ms de cinco cifras a aquellos
que las realizan.
e.
Ofrecen posibilidades de tiempo y espacio, ya que en milsimas de segundo y sin una necesaria presencia fsica
pueden llegar a consumarse.
f.

Son muchos los casos y pocas las denuncias, y todo ello debido a la misma falta de regulacin por parte del Derecho.

g.

Son muy sofisticados y relativamente frecuentes en el mbito militar.

h.

Presentan grandes dificultades para su comprobacin, esto por su mismo carcter tcnico.

I.
Tienden a proliferar cada vez ms, por lo que requieren una urgente regulacin. Por el momento siguen siendo ilcitos
impunes de manera manifiesta ante la ley.
Sistemas y empresas con mayor riesgo.

Evidentemente el artculo que resulta ms atractivo robar es el dinero o algo de valor. Por lo tanto, los sistemas que pueden
estar ms expuestos a fraude son los que tratan pagos, como los de nmina, ventas, o compras. En ellos es donde es ms
fcil convertir transacciones fraudulentas en dinero y sacarlo de la empresa.
Por razones similares, las empresas constructoras, bancos y compaas de seguros, estn ms expuestas a fraudes que
las dems.
Los sistemas mecanizados son susceptibles de prdidas o fraudes debido a que:

Tratan grandes volmenes de datos e interviene poco personal, lo que impide verificar todas las partidas.

Se sobrecargan los registros magnticos, perdindose la evidencia auditable o la secuencia de

acontecimientos.

A veces los registros magnticos son transitorios y a menos que se realicen pruebas dentro de un perodo de
tiempo corto, podran perderse los detalles de lo que sucedi, quedando slo los efectos.

Los sistemas son impersonales, aparecen en un formato ilegible y estn controlados parcialmente por
personas cuya principal preocupacin son los aspectos tcnicos del equipo y del sistema y que no comprenden, o no les
afecta, el significado de los datos que manipulan.

En el diseo de un sistema importante es difcil asegurar que se han previsto todas las situaciones posibles y
es probable que en las previsiones que se hayan hecho queden huecos sin cubrir. Los sistemas tienden a ser algo rgidos y
no siempre se disean o modifican al ritmo con que se producen los acontecimientos; esto puede llegar a ser otra fuente de
"agujeros".

Slo parte del personal de proceso de datos conoce todas las implicaciones del sistema y el centro de clculo
puede llegar a ser un centro de informacin. Al mismo tiempo, el centro de clculo procesar muchos aspectos similares de
las transacciones.

En el centro de clculo hay un personal muy inteligente, que trabaja por iniciativa propia la mayora del tiempo
y podra resultar difcil implantar unos niveles normales de control y supervisin.

El error y el fraude son difciles de equiparar. A menudo, los errores no son iguales al fraude. Cuando surgen
discrepancias, no se imagina que se ha producido un fraude, y la investigacin puede abandonarse antes de llegar a esa
conclusin. Se tiende a empezar buscando errores de programacin y del sistema. Si falla esta operacin, se buscan fallos
tcnicos y operativos. Slo cuando todas estas averiguaciones han dado resultados negativos, acaba pensndose en que
la causa podra ser un fraude.
Delitos en perspectiva.
Los delitos pueden ser examinados desde dos puntos de vista diferentes:

Los delitos que causan mayor impacto a las organizaciones.

Los delitos ms difciles de detectar.

Aunque depende en gran medida del tipo de organizacin, se puede mencionar que los Fraudes y sabotajes son los delitos
de mayor incidencia en las organizaciones. Adems, aquellos que no estn claramente definidos y publicados dentro de la
organizacin como un delito (piratera, mala utilizacin de la informacin, omisin deliberada de controles, uso no
autorizado de activos y/o servicios computacionales; y que en algn momento pueden generar un impacto a largo plazo).
Pero si se examina la otra perspectiva, referente a los delitos de difcil deteccin, se deben situar a aquellos producidos por
las personas que trabajan internamente en una organizacin y que conocen perfectamente la configuracin interna de las
plataformas; especialmente cuando existe una cooperacin entre empleados, cooperacin entre empleados y terceros, o
incluso el involucramiento de la administracin misma.