Universidad del Caribe

(Escuela de Contabilidad)

Sustentantes:
Yevalyn Montero

Cristian Castillo

Tema:
“Implementación de un Sistema a una Compañía”.

Asignatura:
Sistema de Contabilidad 2.

Facilitador/a:
José Antonio Mendoza Febrillet

Fecha:
27 de Abril de 2017
 Contenido
 OBJETIVOS
 Objetivo General
 Objetivos específicos
 Variables diagnosticas

 PROCEDIMIENTO PARA LA INSTALACION DE UN SISTEMA DE

CONTABILIDAD PARA UNA FERRETERIA

 Entrevista el Gerente propietario de la ferretería “HOLMAN”

 Tipo de sistema que amerita la ferretería
 Organigrama de la empresa
 Manual de procedimientos

 LISTA DE CHEQUEO

 INFORMES

 CONTROL INTERNO DE EFECTIVO

 CONTROL INTERNO DE LAS VENTAS

 CATÁLOGO DE CUENTAS

 FLUJOGRAMA DE ACTIVIDADES.

 FORMULARIOS QUE UTILIZA.

OBJETIVOS.-

OBJETIVO GENERAL.-

• Realizar un Diagnóstico Técnico Situacional en Ferretería Holman & co, S.R.L

ubicada en la ciudad San Pedro de Macorís, instalar un sistema de contabilidad
que les permita controlar todas sus operaciones contables, financieras y
administrativas y le suministre información referente a: ventas, inventarios,
cuentas por cobrar, ingresos, costos, gastos, etc.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS.-

•Elaborar un diagnóstico para conocer el ámbito de la estructura administrativa

de la empresa.

•Establecer un sistema de control financiero (contable) para el manejo

económico de la empresa.

•Identificar los mecanismos para una mejor comercialización de materiales de

construcción

•Determinar la calidad del talento humano que labora en la Ferretería.

VARIABLES DIAGNÓSTICAS

IDENTIFICACIÓN DE VARIABLES

Para la realización de este diagnóstico se ha tomado en cuenta las siguientes

variables:

 Estructura administrativa
 Control financiero (contable)
 Comercialización
 Talento humano
PROCEDIMIENTO PARA LA INSTALACION DE UN
SISTEMA DE CONTABILIDAD PARA UNA FERRETERIA

Hemos sido contratado para la compañía HOLMAM & CO, S.R.L.

Para instalar un sistema que le permita controlar todas sus
operaciones contables, financieras y administrativas y le suministre
información referente a: ventas, inventarios, cuentas por cobrar,
ingresos, costos, gastos, etc.

Tener conocimiento de la empresa (por medio de entrevistas, visitas,

etc.)

ENTREVISTA AL GERENTE PROPIETARIO DE FERRETERÍA

“HOLMAN”

1.- ¿La empresa cuenta con una guía que describa las funciones y
responsabilidades de cada empleado?

Por ser una empresa joven en cuanto al tiempo de funcionamiento, la ferretería

“Holman”, no cuenta con la mencionada guía, pero esta gerencia, cree que es
un instrumento muy necesario para sistematizar los procesos, por lo tanto la
empresa requiere de la misma.

2.- ¿La información contable y financiera es oportuna?

De acuerdo al volumen de operaciones de compra de productos a los

proveedores mayoristas y venta al consumidor final, se realiza un control
contable y financiero que, por el momento cubre, de manera relativa, las
necesidades de información.

3.- ¿Qué usted requiere para el nuevo sistema?

Necesitamos un sistema que además de facilitarnos el registro de las

operaciones nos cubra los nuevos requerimientos de la contabilidad
fiscal.
TIPO DE SISTEMA QUE AMERITA LA FERRETERIA

Para que un sistema de contabilidad funcione eficientemente es preciso que su

estructura-configuración cumpla con los objetivos trazados. Esta red de
procedimientos debe estar tan íntimamente ligada que integre de tal manera el
esquema general de la empresa que pueda ser posible realizar cualquier
actividad importante de la misma.

Según la entrevista y otras investigaciones de lugar la empresa un sistema

contable que controla, integra, automatiza y pone en línea todas las áreas y
procesos de su empresa:

 Compras e Inventarios
 Almacenes
 Ventas y Administración de Servicios
 Ventas y Administración de Productos
 Reportes e Inteligencia de Negocio
 Sistema de Notificaciones
 Contabilidad electrónica. (Cubre los nuevos requerimientos de fiscales de la
contabilidad electrónica)

 Facturación Electrónica
 Proveedores
 Crédito y Cobranza
 Tesorería y Caja
 Personal
 Seguridad, Auditorías y Control de usuarios
 Aplicaciones Móviles (opcionales)
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

GERENTE
GENERAL

ADMINISTRADOR JEFE DE VENTAS

CONTADOR

VENDEDOR
VENDEDOR VENDEDOR MENSAJERO

Manual de procedimientos para la ferretería

División del trabajo: se refiere a descomponer una tarea compleja en sus

componentes, de tal manera que las personas sean responsables de una serie
limitada de actividades, en lugar de tareas en general.

Todas las tareas de la organización desde la producción hasta la

administración se pueden subdividir. La división del trabajo crea tareas
simplificadas que se pueden aprender a realizar con relativa velocidad por
consiguiente comenta la especialización, pues cada persona se convierte en
experta en cierto trabajo.

ADMINISTRADOR

Funciones: Representante directivo y de los empleados. Planifica, asigna y

ejecuta actividades. Gestiona crisis, negociador. Proporciona recursos,
soluciones.

Conocimientos: Formación profesional en el área. Talento y experiencia.

Cualidades: Liderazgo. Capacidad para discernir. Compromiso, cumplimiento.

Previsor.

JEFE DE COMPRAS
Funciones: Adquisición de productos internos o para la venta. Contacto eficaz
con proveedores. Realizar pedidos de compra. Controlar pedidos y la entrega
de los mismos.

Conocimientos: Estudios en gestión y compras. Técnicas de negociación y

comunicación. Bases contabilidad y administración. Manejo inventario.

Cualidades: Atención al detalle. Capacidad para tomar decisiones. Habilidad de

planeación. Buen negociador.

CONTADOR

unciones: Controlar la contabilidad del negocio. Revisar y autorizar los

documentos. Realizar presupuestos. Registrar toda la información contable.

Conocimientos: Estudios profesionales o técnicos en el área. Experiencia.

Cualidades: Dominio de la profesión, responsable, ético e independiente.

MESAJERO

Funciones: Recoger y entregar documentos. Realizar diligencias a entidades.

Entregar los domicilios requeridos. Control de entrega y recolección.

Conocimientos: Nomenclatura de la ciudad. Conocimiento entidades y lugares

útiles para la empresa. Alternativas de transporte. Manejo tiempo.
Cualidades: Memoria espacial y sentido ubicación. Actitud de servicio,
capacidad para priorizar. Agilidad y diligencia. Respeto por los objetos que
transporta.

VENDEDOR

Se trata de la persona que recibe a los clientes y es la primera que ellos

esperan encontrar para atender sus necesidades.

Funciones: Vender y prestar un buen servicio. Atraer y obtener clientes. Lograr

altos volúmenes de venta. Representar correctamente al negocio.

Conocimientos: Comunicación y servicio al cliente. Agilidad matemática.

Dominio información de productos y servicios. Habilidad para negociar.

Cualidades: Carisma, buena actitud. Recordación de datos. Habilidad para

concretar una venta. Capacidad argumentativa.

GERENTE GENERAL
Funciones: Selección del personal idóneo. Mantener buenas relaciones con
empleados y clientes. Evaluar, coordinar funciones y proyecciones para todas
las áreas. Ejecutar las metas de la empresa y presentar resultados.

Conocimientos: Bases matemáticas. Formación profesional en el área. Cursos

complementarios de finanzas, contabilidad y ventas.

Cualidades: Destreza numérica. Bases en comunicación y psicología. Habilidad

para organizar, planear y evaluar. Dominar su labor y tener un carácter
adaptable.

ALMACENISTA

Funciones: Recepción y revisión de productos. Verificación y registro del

inventario. Clasificación y codificación de productos. Custodia y control de la
mercancía.

Conocimientos: Capacidad para elaborar informes. Conocimiento

procedimientos de seguridad. Curso de almacenista. Conocimientos en
sistemas.

Cualidades: Resistencia Física. Responsabilidad. Orden y limpieza. Capacidad

de organización.

JEFE DE VENTAS
Funciones: Rastrear y vincular clientes, atender a los actuales. Crear
estrategias de venta. Atención mercado y la competencia. Coordinación y
capacitación del personal.

Conocimientos: Dominio información productos propios y de la competencia.

Manejo de objeciones potenciales. Habilidad para relacionarse con los clientes.
Mercado, técnicas de mercadeo y ventas.

Cualidades: Disciplina y constancia. Organización, actitud proactiva.

Orientación al logro. Empatía con el cliente, atención a sus detalles.
 Lista de chequeo

Datos Gestor: Empresa: FERRETERIA HOLMAN & CO., S.R.L.

RNC: 1-30-63775-1
Contacto: JULIO ALBERTO
Teléfono: 809-526-6105

Actividad Descripción del Negocio:

Venta de materiales de construcción, reparaciones eléctricas, piezas eléctricas,

materiales de construcción y electricidad en general.

“Ferretería Holman & co., S.R.L ” inició sus actividades económicas con un
pequeño capital de 500.000 pesos dominicanos, que ha logrado incrementarse,
en lapso de 3 años, a un monto de 500.000 aproximadamente, como producto
de los ingresos por las ventas realizadas durante todos estos años.
Como ya se ha mencionado, la ferretería brinda, de manera gratuita, el
transporte de materiales, en su afán de ofrecer calidad en servicio y atención al
cliente, así como la eliminación de los costos de transporte ya que están
incluidos como parte de la oferta, ventaja a la que se suma la oportunidad de
entrega de materiales en las construcciones o lugares de redistribución.
 Informes

FERRETERIA HOLMAN & CO., SRL.

BALANCE GENERAL
Al 31 de Diciembre 2015
Notas RD$

Activos
Corrientes
Efectivo en caja o banco 4,573,985.00
Cuentas por cobrar 14,610,203.00
Inventario 6 2,728,996.00
Gasto pagado por adelantado 835,497.00
82,748,681.00
Propiedad, Planta y Equipos
Inmuebles, muebles y equipos, neto 54,967,336.00
Otros activos 1,448,673.00
139,164,690.00
Pasivos
Corrientes
Impuestos por pagar 346,878.00
Cuentas por pagar internacionales 103,877,455.00
Cuentas por pagar nacionales 12,003,993.00
116,228,326.00
No corrientes
Préstamos por pagar largo plazo 11 5,248,201.00
121,476,527.00
Patrimonio de los accionistas
Capital autorizado.
Reserva Legal 5,000,000.00
Beneficios ejercicios anteriores 9,373,804.00
Beneficio del ejercicio actual 2,814,359.00
139,164,6900.00
Total pasivo y capital en RD$
 CONTROL INTERNO DE EFECTIVO

Las operaciones en el mostrador son realizadas por las empresas en la

tienda. Entre las medidas de control podemos citar:

 Uso de máquinas registradoras y facturas de manera que se facilite el

cuadre diario de estos ingresos.

 La conciliación debe ser realizada por un solo empleado que no

pertenezca al área de caja.

 Toda recepción debe ser respaldada por un recibo de ingreso.

 El cajero no debe tener acceso a los libros de contabilidad.

 Los ingresos realizados por cobradores se controlan manteniendo una

vigilancia estricta a todos los cobradores de manera que:

 Diariamente sea preparada una relación de todas las facturas o

documentos al cobro.

 Que al final del día, estos entreguen el dinero cobrado junto con la
relación antes mencionada.

 Que estos documentos estén bajo la responsabilidad de una sola

persona o preferiblemente por el departamento de cobros y créditos.

CONTROL INTERNO DE LAS VENTAS

Sobre el departamento de ventas podemos decir que este ocupa un papel

importante en la instalación de un sistema de contabilidad.

El control interno de las ventas comprende procedimientos y métodos con fines

de lograr las políticas establecidas por la empresa.
Cuando se realiza una venta, al cliente debe elaborársele una factura. Al
realizarse el pago el cajero deberá elaborar un recibo de ingreso a caja. Sin
embargo para del almacén despachar la mercancía estos deben hacerlo
mediante un conduce.

Los formularios que podemos utilizar para un buen control de las ventas son:
 Facturas (las cuales entre otras cosas deben especificar los términos de
pago - al contado o crédito).
 Nota de despacho o conduce.
 Recibo de ingreso a caja.
Cada uno de estos formularios debe tener copias suficientes para ser
distribuidas en los diferentes departamentos/clientes.

La factura pro-forma es utilizada en gestiones bancarias, sirviendo de base

para la solicitud de divisas (por ej.) por medio de la carta de crédito, crédito de
suplidor, cobranzas, etc. Consta de precios y condiciones de venta de los
productos.

Carta de crédito: es un documento expedido por un banco comercial a solicitud

de un cliente autorizando a una firma extranjera para que envíe mercancías,
según términos, y que será pagada por el banco de acuerdo al crédito otorgado
por el vendedor. El valor de la misma debe ser igual al de la factura comercial.

Crédito de suplidor: llamada línea de crédito es ofrecida por bancos

comerciales a sus mejores y solventes clientes; mediante este la empresa
puede firmar pagarés hasta el monto de este crédito para comprar sus
mercancías. Puede renovarse anualmente.

Sobre el control interno de las ventas podemos decir:

1) Que estas se realicen acompañadas del comprobante correspondiente.
2) Que al salir mercancía sea revisada por la persona encargada.
3) Que los comprobantes sean revisados y contabilizados
Gastos: son los decrementos en los beneficios económicos, producidos a lo
largo del período contable, en forma de salidas o disminuciones del valor
de los activos, o bien surgimiento de obligaciones, que dan como
resultados decrementos en el patrimonio neto, y no están relacionados
con las distribuciones realizadas a los propietarios de este patrimonio.

Política para los Desembolsos de Caja Chica:

Los fondos de Caja Chica tienen como principal objetivo agilizar la
adquisición de bienes y servicios menores y de poca cuantía de
inmediata necesidad para la operatividad de cada área de la empresa
Los desembolsos de Caja Chica serán autorizados por el Gerente Propietario,
una vez que haya analizado si es necesario realizar dicho gasto.
Solamente la persona designada como custodio del fondo deberá tener acceso
al mismo. (Responsable de Caja)
 El encargado de caja chica podrá solicitar reembolso de fondos
cuando éste haya descendido al 80% de su monto nominal.
 Los cheques de reembolso se harán a nombre del custodio del
fondo.(Responsable de Caja)
 Se practicará al menos dos arqueos mensuales a la persona
encargada de custodiar el fondo fijo.
 Todos los recibos de caja chica deberán estar pre numerados y llevar
secuencia numérica.
 Al final de cada mes se suman todos los vales de caja chica. El total de
éstos más la cantidad de efectivo en caja debe ser igual al tope máximo.
 Por cada desembolso realizado, éste deberá estar debidamente
soportado por los documentos que amparan la transacción.

Procedimiento de Utilización del Fondo de Caja Chica.

 Informa al Gerente Propietario, o en su ausencia al Responsable

Administrativo, la necesidad de realizar una compra menor o el pago de un
servicio. Gerente Propietario
 Analiza y autoriza la solicitud de desembolso.
 Emite el vale provisional de caja chica. Trabajador de la empresa.
 Firma el vale provisional de caja chica. Responsable de Caja.
 Entrega efectivo según monto autorizado por el Gerente Propietario.
 Guarda el vale provisional. Trabajador de la empresa.
 Realiza la compra o pago de servicio.
 Presenta factura o recibo que soporta la compra o pago ante Responsable
de Caja.
 Elabora Comprobante de Caja chica.
.

Procedimiento para Arqueo de Caja

Arqueo De Caja:
Estas operaciones consisten en contar las existencias de dinero en efectivos
cheques, boletas de tarjeta de créditos, valores y otro valor.
El arqueo deberá realizar la operación diariamente al finalizar su trabajo e
informará sobre cualquier diferencia que pudiera encontrar. Será conveniente
que de vez en cuando en fechas no previstas por el cajero una persona ajena
al departamento debidamente autorizada efectué arqueos de los cuales se
dejará constancia escrita. Si la empresa cuenta con un departamento de
auditoria interna, será de su responsabilidad realizar los arqueos sorpresivos
cuando los considere conveniente.

Responsable Acción Financiero

 Se dispone a realizar el arqueo y solicita el efectivo que se encuentra

Caja General al momento del arqueo.
 Solicita las respectivas minutas de depósito que soportan la salida de los
ingresos recibidos en Caja General, los cheques y demás documentos
presentes. Responsable de Caja
 Entrega efectivo y documentos solicitados.
 Responsable Financiero
  Realiza el arqueo en el formulario designado para este propósito.
 Separa y realiza el conteo de monedas, billetes, cheques y demás
documentos.
 Revisa la autenticidad de los billetes y monedas.
 Revisa el correcto llenado de los documentos.
 Llena el formato de arqueo.
 Determina la existencia de faltante o sobrante. Si hay faltante es
cargado a la cuenta por cobrar al responsable de Caja. Si hay
sobrante se registra como otros ingresos.
 Firma el arqueo. Responsable de Caja
 Firma el arqueo. Responsable Financiero
 Muestra arqueo a Gerente Propietario. Gerente Propietario
 Revisa Arqueo.
 Responsable
 Administrativo
 Financiero
 Archiva Arqueo

DIARIO AUXILIAR DE CAJA

Fecha Concepto Ingresos Ventas Gastos diversos

administrativos
julio 10 Ch/n° 5 B. Ven 1000 5.000
10 creación fondo
12 Reparación 100.000 40.000 150.000
12 maquinarias 8.000 25.000
13 Facturas restauran 10.000 150.000
14 vend F. García 18.000 10.000
15 Gastos oficina
Luz eléctrica 17.900
Pago de sueldo
Cheque n° 10 B. Ven
reposición de fondo
Los inventarios.
Los inventarios constituyen las partidas del activo corriente que están listas
para la venta. Mercancía que posee una empresa en el almacén valorada al
costo de adquisición, para la venta o actividades productivas.

El control interno de los inventarios se inicia con el establecimiento de un

departamento de compras, que deberá gestionar las compras de los inventarios
siguiendo el proceso de compras.

Existen varios métodos para llevar el manejo y control de inventarios, los

cuales son:

 PEPS (Primero en Entrar Primero en Salir)

 UEPS (Ultimo en Entrar Primero en Salir)

Método PEPS: tipo de inventario perpetuo que detalla por medio de la Tarjeta
de Control de inventario, las salidas y entradas de las mercancías. Establece
que la primera mercancía que se compra es la primera en venderse o salir.

Método UEPS: tipo de inventario perpetuo que estable que las últimas
mercancías que se comprar son las que primero se venden o salen.
Entre las medidas de control interno tenemos:

1) Hacer conteos físicos periódicamente.

2) Confrontar los inventarios físicos con los registros contables.
3) Proteger los inventarios en un almacén techado y con puertas de
manera que se eviten los robos.
4) Realizar entrega de mercancías únicamente con requisiciones
autorizadas.
5) Proteger los inventarios con una póliza de seguro.
6) Hacer verificaciones al azar para comparar con los libros contables.
Clasificación y Control de los Activos Fijos.

Los activos fijos están formados por las propiedades de naturaleza

relativamente permanente, que se emplean en una empresa para sus
operaciones sin la intención de venderlos.

Los activos fijos pueden ser: Tangibles o Intangibles

Tangibles: si tiene sustancia corpórea, es decir físicos. Como por ejemplo:

Edificios- sujetos a depreciación; Bosques- sujetos a agotamiento

Intangibles: como las patentes, derecho de autor, su valor reside en los

derechos que posee el propietario.

Los activos están sujetos a depreciación lo cual no es mas que la distribución

equitativa del costo adquirido de un bien mas las inversiones realizada en este
para usarse entre un período estimado de vida.

La depreciación puede realizarse por tres métodos:

Línea recta, Unidades producida, Horas trabajadas.
Entre las medidas de control tenemos:
Establecer su identidad, estableciendo grupos homogéneos y describiéndolos.

1) Poseer una relación detallada y actualizada

2) Ubicarlos para efectuar inventarios, realizar reparaciones, calcular
depreciación.
3) Hacer chequeo periódico de los mismos.
4) Establecer responsabilidad a la persona que utiliza los activos fijos.

CATÁLOGO DE CUENTAS

Clase 1000000 ACTIVO

Grupo 1100000 CIRCULANTE DISPONIBLE
Mayor 1110000 CAJA Y BANCOS

Subcuenta 1111001 Caja Principal

1111002 Caja Chica en peso
1111003 Caja Chica Moneda Extranjera
1111004 Fondo Operativo
Cuenta 1112000 Bancos
1112001 al 030 Bancos en Cuentas Corrientes
1112101 al 116 Bancos en F.A.L.
1112206 al 209 Bancos en Participaciones
Grupo 1200000 CIRCULANTE EXIGIBLE
Mayor 1120000 EFECTOS Y CUENTAS POR COBRAR
Cuenta 1121000 Efectos por Cobrar
Subcuenta 1121001 Efectos por Cobrar Clientes
1121002 Otros Efectos por Cobrar
Cuenta 1122000 Cuentas por Cobrar
Subcuenta 1122001 Cuentas por Cobrar Clientes
1122002 Provisión Cuentas Incobrables
1122003 Cuentas por Cobrar Cheques Devueltos
1122004 Cuentas por Cobrar Compañías Relacionadas
1122005 Cuentas por Cobrar Compañías Afiliadas
1122006 Cuentas por Cobrar en Recuperación
1122007 Cuentas por Cobrar Ínter tiendas
Cuenta 1123000 Cuentas por Cobrar y Adelantos
1123001 Adelantos a Proveedores
1123002 Préstamos al Personal
1123003 Cuentas por Cobrar Socios
1123004 Cuentas por Cobrar varias
1123005 Cuentas por Cobrar S.S.O.
1123006 Reclamos de Seguros
Grupo 1130000 CIRCULANTE REALIZABLE
Mayor 1131000 INVENTARIOS
Subcuenta 1131001 Inventario Inicial
1131002 Compras
1131003 Bonificaciones Recibidas en Compras
1131004 Descuentos en Compras
1131005 Descuentos Pronto Pago
1131006 Devoluciones en Compras
1131007 Costo de Ventas
1131006 Pérdida en Inventarios por Siniestro
1131009 Diferencia Cambiaria
1131011 Compras Ínter tiendas
1131012 Devolución Compras Ínter tiendas
1131013 Descuentos Compras Ínter tiendas
1131014 Mercancía en Transito
1131015 Materia Prima
1131016 Material de Empaque
1131020 Reserva de Inventario
Grupo 1140000 CIRCULANTE PRE-PAGADO
Mayor 1141000 PRE-PAGADOS.
Subcuenta 1141001 Seguro Pagado por Anticipado
1141002 Impuestos Pagados Por Anticipado
1141003 Intereses Pagados por Anticipado
1141004 Gastos Pagados Por Anticipado
1141005 Seguro Colectivo Empleados
1141006 Gastos Varios Prepaga dos
1141007 Patente de Industria y Comercio
1141009 Mantenimiento de Equipos de Computación
Grupo 1200000 LARGO PLAZO E INVERSIONES
Cuenta 1210000 Largo Plazo
Subcuenta 1210001 Efectos por Cobrar Compañías Relacionadas
1210002 Cuentas por Cobrar Relacionadas
Cuenta 1220000 Inversiones
Subcuenta 1220001 Inversiones en Acciones de Compañías Relacionadas
1220002 Otras Inversiones
Grupo 1300000 FIJOS TANGIBLES E INTANGIBLES
Cuenta 1310000 NO DEPRECIABLE
Subcuenta 1310001 Terrenos
Cuenta 1320000 DEPRECIABLES
1320001 Edificios
1320002 Maquinarias y Equipos
1320003 Equipos de Computación
1320004 Vehículos
1320005 Mobiliarios y Equipos de Oficina
1320006 Mejoras a Instalaciones
Subcuenta 1330003 Depreciación acumulada Equipos de Computación
1330004 Depreciación acumulada Vehículos
1330005 Depreciación acumulada Mobiliario y Equipos de Oficina
1330006 Depreciación acumulada Mejoras a Instalaciones.
Cuenta 1340000 INTANGIBLES
Subcuenta 1340001 Plusvalía
Cuenta 1350000 AMORTIZACIÓN ACUMULADA
Grupo 1400000 CARGOS DIFERIDOS
Cuenta 1410000 Cargos Diferidos
Subcuenta 1410001 Gastos de Instalación y Mejoras al Local.
Clase 2000000 PASIVOS
Grupo 2100000 CIRCULANTE
Mayor 2110000 CORTO PLAZO
Cuenta 2111000 Préstamos Bancarios por Pagar
Subcuenta 2111001 al 30 Pagares Bancarios.
Grupo 2120000 EFECTOS y CUENTAS POR PAGAR
Cuenta 2121000 Efectos por Pagar
Subcuenta 2121001 Efectos por Pagar Proveedores
2121002 Otros Efectos por Pagar
Cuenta 2122000 Cuentas por Pagar
Subcuenta 2122001 Cuentas por Pagar Proveedores
2122002 Cuentas por Pagar Compañías Relacionadas
2122003 Cuentas por Pagar Compañías Afiliadas
Cuenta 2123000 Gastos acumulados Por Pagar
Subcuenta 2123001 Acumulado por Pagar Nomina
2123002 Acumulado por Pagar Vacaciones
2123003 Acumulado por Pagar Utilidades
2123004 Acumulado Por Pagar Bonificaciones
2123005 Acumulado Por Pagar Prestaciones Sociales
2123006 Otros Gastos Acumulados Por Pagar
Cuenta 2124000 Otros Efectos y Cuentas por Pagar
Grupo 2130000 IMPUESTOS Y OTRAS RETENCIONES PI PAGAR
Cuenta 2131000 IMPUESTOS
Subcuenta 2131001 I.S.L.R. Retenido al Personal
2131002 I.S.L.R. Retenido por Persona Jurídica
2131003 I.S.L.R. Retenido por Persona Natural
2131004 I.S.L.R. Retenido a Compañía Relacionada
2131005 I.S.L.R. Retenido a Miembros de la Junta Directiva
2131006 l.S.L.R. Retenido a Socios
Cuenta 2132000 RETENCIONES
Subcuenta 2132001 Retenciones por pagar al S.S.O.
2132002 Retenciones por pagar al INCE.
2132003 Retenciones por pagar L.P.H.
Mayor 2210000 EFECTOS Y CUENTAS POR PAGAR
Cuenta 2211000 Efectos por Pagar
Subcuenta 2211001 Efectos por Pagar
2211002 Otros Efectos por Pagar
Cuenta 2212000 Cuentas por Pagar
Subcuenta 2212001 Cuentas por Pagar Proveedores
2212002 Cuentas por Pagar Socios
Grupo 2300000 APARTADOS Y RESERVAS
Cuenta 2311000 RESERVAS
Subcuenta 2311001 Reserva por remodelación de Locales
2311002 Reserva Remuneraciones Por Pagar Directores
2311003 Reserva para Pago de Utilidades
Grupo 2400000 CREDITOS DIFERIDOS
Subcuenta 2410001 Intereses cobrados por Anticipado
2410002 Cobro de Adelantos a Clientes
Clase 3000000 CAPITAL 6 PATRIMONIO
Grupo 3100000 Capital
Grupo 3200000 Reserva Legal
Grupo 3300000 Utilidad o Perdida del Ejercicio Anterior
Grupo 3400000 Utilidad o Perdida del Ejercicio Actual.
Subcuenta 1141001 Seguro Pagado por Anticipado
1141002 Impuestos Pagados Por Anticipado
1141003 Intereses Pagados por Anticipado
1141004 Gastos Pagados Por Anticipado
1141005 Seguro Colectivo Empleados
1141006 Gastos Varios Prepagado
1141007 Patente de Industria y Comercio
1141008 Mantenimiento de Equipos de Computación
FORMULARIOS UTILIZADOS EN LA FERRETERIA “HOLMAN & Co. SRL.

Ferretería HOLMAN & Co.,

SRL.
Ave. Laureano Cano no.54, San P.
Macorís. Telef: 809-526-6105 RNC:
Facturación
1-30-63775-1

Nº
FACTUR FECHA CLIENTE Datos del receptor
A de la factura

CONCEPT CANTIDA PRECI IMPUESTO DTO IMPORT

CÓDIGO
O D O S . E

BRUTO DESCUENTO TOTAL FACTURA NETO

FORMA DE PAGO:
 Ferretería HOLMAN & Co., SRL.
Ave. Laureano Cano no.54, San P. Macorís.
Teléf.: 809-526-6105. RNC: 1-30-63775-1
Orden de Compra

No. ___ .
Fecha _____________

Al: .

SIRVASE DESPACHAR POR NUESTRA CUENTA Y SUJETO A LAS

CONDICIONES QUE SE CONSIGNA, LAS MERCANCIAS SIGUIENTES
PRECIO
CANTIDAD DETALLES UNITARIO TOTAL

XXX
XX
XXX
TOTAL RD$

Miguel Paniagua . Juan Ramírez

.
Aprobado por Autorizado
 Ferretería HOLMAN & Co., SRL.
Ave. Laureano Cano no.54, San P. Macorís.
Teléf.: 809-526-6105. RNC: 1-30-63775-1
Entrada de Almacén

No. .
Fecha _________

RECIBIDO POR: Sra. América Mejía .

ORDEN DE COMPRA No. 001 . DE FECHA 15/07/2015 .

LOS ARTICULOS DESCRITOS A CONTINUACION:

PRECIO
CANTIDAD DETALLES UNITARIO TOTAL

XXX Fundas de cemento xxx.xx x,xxx.xx

XX Fundas de “Pegatood” xxx.xx x,xxx.xx
XXX Metros de Cerámicas xxx.xx x,xxx.xx
TOTAL RD$ xx,xxx.xx

Sra. América Mejía .

Recibido Conforme
 Ferretería HOLMAN & Co., SRL.
Ave. Laureano Cano no.54, San P. Macorís.
Teléf.: 809-526-6105. RNC: 1-30-63775-1
Salida de Almacén
No. 001 .
Fecha 16 de julio de 2015

DESPACHADO A: Tulio M. Cestero .

REQUISICION No.: 001 . DE FECHA: 16/07/2015 .

LOS ARTICULOS DESCRITOS A CONTINUACION:

CANTIDAD DETALLES MARCA PRECIO

XXX Fundas de Cemento Titán x,xxx.xx

XX Metros de Cerámicas Pisagre x,xxx.xx
XXX Paquete de Alambres “Envuélvete” x,xxx.xx
(Metálico).
TOTAL RD$ xx,xxx.xx

Sra. Arismevelin Guerrero Alejandro Vásquez .

Recibido Conforme Entregado por
 Ferretería HOLMAN & Co., SRL.
Flujograma de Actividades.

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SI Valor por
Clientes Despachar.

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NO

Cliente.