República de Chile 03 07 Pág.

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AÑO TRIBUTARIO 2018 F22

Impuestos Anuales a la Renta
VÁLIDA PARA PAGAR EN BANCOS E INSTITUCIONES RECAUDADORAS
CRÉDITO POR IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA
TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS CON OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN SIN OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN
RENTAS Y REBAJAS

1 Retiros o remesas afectos al IGC ó IA, según Arts. 14 letra A) ó 14 letra B). 1024 1025 104 +
2 Dividendos afectos al IGC ó IA, según Arts.14 letra A) ó 14 letra B). +
RENTAS AFECTAS DE FUENTE NACIONAL O EXTRANJERA

1026 1027 105

3 Gastos rechazados pagados y/o otras partidas a que se refiere el Inc.3° Art. 21. 106 +
4 Rentas presuntas propias o de terceros, atribuidas según Art.14 letra C) N°2 y Art.34. 603 108 +
BASE IMPONIBLE IUSC O GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

5 Rentas atribuidas propias y/o de terceros, provenientes de empresas que ) 1028 1029 +
determinan su renta efectiva con contabilidad completa, según Art.14 letra A .
Otras rentas propias y/o de terceros provenientes de empresas que
6 declaren su renta efectiva y no la declaren según contabilidad completa,
atribuidas según Art. 14 letra C) N° 1.
954 955 +
7 Rentas atribuidas propias y/o de terceros, provenientes de empresas 958 959 +
sujetas al Art. 14 ter letra A).
Rentas percibidas de los Arts. 42 Nº 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores
8 S.A.), según Recuadro N°1. 110 +
Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N°2), mayor valor en rescate de
9 cuotas Fondos Mutuos y enajenación de acciones y derechos sociales
(Art. 17 N° 8) y Retiros de ELD (Arts. 42 ter y quáter).
605 155 +
10 Rentas exentas del Impuesto Global Complementario (Art. 54 N°3). 1105 606 152 +
11 Otras Rentas de fuente chilena afectas al IGC ó IA (según instrucciones). 1031 1032 +
12 Otras Rentas de fuente extranjera afectas al IGC ó IA (según instrucciones). 1103 1104 +
Sueldos, pensiones y otras rentas 1098
13 similares, según Art. 42 N° 1. Sueldos de fuente extranjera. 1030 161 +
Incremento por impuesto de Primera Incremento por impuestos pagados o rete-
14 Categoría, según Arts. 54 N° 1 y 62. 159 nidos en el exterior, según Arts. 41A y 41C. 748 749 +
Impuesto Territorial pagado en el
15 año 2017, según Art.55 letra a). 166 Donaciones, según Art. 7° Ley
N° 16.282 y D.L. N°45/73. 907 764 -
REBAJAS A LA RENTA

16 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 2, 9, 10 y 11 (Arts. 54 N°1 y 62). 169 -
17 SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a línea 62 o 63). 158 =
18 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio (Art. 55 letra b). 111 -
Intereses pagados por créditos Dividendos Hipotecarios pagados por
19 con garantía hipotecaria, según 750 Viviendas Nuevas acogidas al DFL
Nº2/59, según Ley N°19.622.
740 751 -
Art. 55 bis.
20% Cuotas Fdos. Inversión
20 adquiridas antes del 04.06.93, 822
según Art. 6 Tr. Ley N° 19.247.
Ahorro Previsional Voluntario según
inciso 1° Art. 42 bis. 765 766 -
21 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre sólo si diferencia es positiva). 170 =
22 Impuesto Global Complementario o IUSC según tabla (Art 47 ó Art. 52 ó 52 bis). 157 +
23 Impuesto Global Complementario sobre intereses y otros rendimientos (Art. 54 bis). 1017 +
24 Reliquidación Impuesto Global Complementario por ganancias de capital según Art. 17 N° 8 letras a) literal iv), b), c) y d). 1033 +
25 Reliquidación IGC por término de giro empresas Régimen Art. 14 letra A) ó 14 ter letra A), según N° 3 Art. 38 bis. 1034 +
26 Débito Fiscal por Ahorro Neto Negativo según Recuadro N°6, según Numeral VI) Art.3° Transitorio Ley N° 20.780. (Ex. Art. 57 bis). 201 +
27 Débito Fiscal por restitución crédito por Impuesto de Primera Categoría, según inciso final Art. 56. 1035 +
IUSC o IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO

28 Tasa Adicional de 10% de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en línea 3 (Inc.3°, Art. 21). 910 +
29 Crédito al IGC, según artículo 52 bis. 1036 - Si el resultado es
30 Crédito por asignaciones por causa de muerte Ley N° 16.271, según inciso 6° de la letra b) del N° 8 del Art. 17. 1101 - negativo, anótelo en el
código 304 entre
31 Crédito al IGC por Fomento Forestal, según D.L. N°701. 135 - paréntesis y vea las
instrucciones para la
32 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 10, según Art. 56 N°2. 136 - línea 46.

33 Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional, según ex. Art. 21. 176 -
34 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos, según Art.62 y Sgtes. Ley N°19.712. 752 -
CRÉDITOS AL IMPUESTO

35 Crédito al IGC por Impuesto de Primera Categoría sin derecho a devolución, según Arts. 20 N°1 letra a), 41A letra E N°7 y 56 N°3. 608 - Si el resultado es
positivo, anótelo en el
36 Crédito al IGC o IUSC por Gasto en Educación, según Art.55 ter. 895 - código 304 sin parente-
sis y luego trasladelo al
37 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales, según Art. 1° bis Ley N° 19.885. 867 - código 31 de la línea 47.
38 Crédito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales, según Art.69 Ley N°18.681. 609 -
39 Crédito al IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior, según Art. 41A Letra D y Art. 41 C N°3. 1018 -
40 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto Único de Segunda Categoría, según Art. 56 N° 2. 162 -
41 Crédito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo según Recuadro N°6, según Numeral VI) Art.3° Transitorio Ley N°20.780 (Ex.Art. 57bis) 174 -
42 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución, según Art. 56 N° 3. 610 -
43 Crédito al IGC por impuestos pagados o retenidos en el exterior, según Arts. 41 A letras A y D y 41 C. 746 -
44 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción, según Art. 5 y 9 Ley N° 20.444. 866 -
45 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales, según Art.8 Ley N°18.985. 607 -
IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IMPUESTO ÚNICO DE SEGUNDA CATEGORÍA, DÉBITO
46 FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO. 304 =
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47 IMPUESTOS BASE IMPONIBLE REBAJAS AL IMPUESTO 31 +

48 Impuesto Primera Categoría sobre rentas efectivas determinadas
según contabilidad completa. 18 19 20 +
49 Impuesto de Primera Categoría sobre rentas efectivas determi-
nadas sin contabilidad completa. 1037 1038 1039 +
50 Impuesto de Primera Categoría contribuyentes acogidos al régimen
de la letra A) del Art. 14 Ter. 963 964 965 +
51 Pago Voluntario a título de Impuesto de Primera Categoría, según
Art. 14 letra A) N° 5 y letra B) N° 3. 1040 1041 +
Diferencia de créditos por Impuesto de Primera Categoría otorgados
52 en forma indebida o en exceso, según Art.14 letra F) N°2. 1042 +
53 Impuesto Específico a la Actividad Minera, según Art. 64 bis. 824 825 +
54 Impuesto Primera Categoría sobre rentas presuntas, según Art.34 187 188 189 +
55 Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, según
letra b) N° 8 del Art. 17. 1043 1102 1044 +
56 Impuesto de 40% Empresas del Estado según Art.2º D.L.N°2398/78. 77 74 79 +
IMPUESTOS DETERMINADOS

Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas

57 a que se refiere el inciso 1° del Art. 21. 113 1007 114 +
Impuesto Único de 40% del Inciso 1° Art.21 sobre retiros o dividendos
58 y rentas atribuidas por incumplimiento por composición societaria,
según (Art. 14 letra D N° 1 letra c) y 14 Ter letra A) N° 6 letra b).
1045 1046 1047 +
59 Impuesto Único Activos Subyacentes según N°3 Art. 58. 908 909 +
60 Impuesto Único 10% según Art. 82 Ley N° 20.712. 951 952 +
61 Impuesto Único por Exceso de Endeudamiento, según Art. 41F. 753 754 755 +
62 Impuesto Adicional según ex - D.L. N° 600/74. 133 138 134 +
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

63 Impuesto Adicional Ley de Renta, según Arts. 58 N°1 y 2 y 60 inciso 1°. 32 76 34 +

Diferencia de Impuesto Adicional por
crédito indebido por Impuesto de Primera Tasa Adicional de 10% Impuesto
64 Categoría en el caso de empresas 911
acogidas al régimen de la letra B) del Art.
Adicional, sobre cantidades declaradas 913
en línea 3, según Inc. 3°, Art. 21.
914 +
14, según Inc. 4° N°4 Art. 74.
Retención de Impuesto sobre gastos Retención de Impuesto sobre activos
65 rechazados y otras partidas (Tasa 45%) 923
según inciso 11 N° 4 Art. 74.
subyacentes (Tasa 20% y/o 35%) según 924
inciso 12 N° 4 Art. 74.
925 +
Retención de Impuesto Adicional sobre Retención Impuesto Adicional sobre
remesas al exterior por empresas rentas atribuidas por empresas acogidas
66 acogidas al régimen del artículo 14 letra 1048 al régimen del artículo 14 letra A), según 1049 1050 +
A), según inciso 2° N° 4 Art. 74. inciso 6° N° 4 Art. 74.
Retención del Impuesto Adicional sobre Débito Fiscal por restitución crédito por
rentas atribuidas por empresas acogidas 1051
67 al régimen del Art.14 letra C) N°1 y/o 2 ó
Impuesto de Primera Categoría, según 1052
inciso 3° Art. 63.
1053 +
14 ter letra A), según inciso 6° N°4 Art. 74.
68 Impuesto Único Talleres Artesanales. 21 Impuesto Único Pescadores Artesanales. 43 756 +
Impuesto Único por Retiros de Ahorro Restitución Crédito por Gastos de
69 Previsional Voluntario (según N° 3 inciso 767
1° Art. 42 bis).
Capacitación Excesivo (Art. 6°, Ley N° 862
20.326).
863 +
70 Reliquidación IGC por término de giro empresa acogida al Régimen Art.14
letra B), según N° 3 Art. 38 bis. 51 63 71 -
71 Pagos Provisionales, según Art. 84. 36
Crédito Fiscal AFP, según Art.23 D.L.
848 849 -
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

N°3.500.
72 Crédito por Gastos de Capacitación. 82 -
73 Crédito Empresas Constructoras. 83 Crédito por Reintegro Peajes, según
Art.1° Ley N° 19.764. 173 612 -
74 Retenciones por rentas declaradas en
línea 8 (Recuadro N°1). 198 Mayor Retención por sueldos y pensiones
declaradas en línea 13 Código 1098. 54 611 -
75 Retenciones por rentas declaradas en
líneas 9 y/o 69 Código 767. 832
Retenciones por rentas declaradas en
líneas 1, 3, 4, 5, 6, 7, 9, 11, 59 y 60. 833 834 -
76
PPUA sin derecho a devolución, según Art.31
N°3 (Arts. 20 N°1 letra a) y 41 A letra E N°7). 912 PPUA con derecho a devolución, según
Art. 31 N° 3. 167 747 -
Remanente de crédito por Reliquidación Remanente de crédito por Impuesto de
77 del Impuesto Único de Segunda
Categoría y/o por Ahorro Neto Positivo, 119
Primera Categoría proveniente de línea 116
42.
757 -
proveniente de líneas 40 y/o 41.
Créditos puestos a disposición de los
78 socios por la sociedad, con tope del 58
total o saldo del impuesto adeudado.
Crédito por Sistemas Solares Térmicos,
según Ley N° 20.365. 870 871 -
79 Pago Provisional Exportadores, según
ex-Art. 13 Ley N° 18.768. 181 Retenciones sobre intereses según Art. 881
74 N° 7. 882 -
80 Cargo por Cotizaciones Previsionales según Arts.89 y Sgtes. D.L. N° 3.500. 900 +
81 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet). 305 =
Si el resultado es positivo,
trasládelo a línea 85

RECARGOS POR DECLARACIÓN FUERA DE PLAZO 85 Impuesto Adeudado 90 +

88 MÁS: Reajustes declaración fuera de plazo. 92 + IMPUESTO
RECARGOS MÁS: Intereses y Multas declaración fuera 93
POR MORA 89 de plazo. + A PAGAR
86 Reajuste Art. 72 línea 85% 39 +
EN EL PAGO
90 TOTAL A PAGAR (Líneas 87+88+89) 94 = 87 TOTAL A PAGAR (Líneas 85 y 86) 91 =
ROL ÚNICO TRIBUTARIO
PRIMER APELLIDO O RAZÓN SOCIAL SEGUNDO APELLIDO NOMBRES
03
01 02 05
06 Calle N° Of. Dpto. Ciudad 08 Comuna 53 Región

9 Teléfono 55 Correo Electrónico 13 Actividad, Profesión o Giro del Negocio 14 Cód. Actividad Económica

Si su declaración resulta con devolución o calzada, ésta debe ser presentada por Internet en NOTA: El Rol Único Tributario, Nombre o Razón Social, Resultado Liquidación
sii.cl. (En los centro de Atención al Contribuyente, del SII, podrá acceder a nuestro sitio web y declarar) Anual Impuesto Renta, Domicilio, Comuna, Región y el resto de los datos de
identificación son obligatorios.
DECLARE POR INTERNET EN sii.cl

ORIGINAL:
Servicio de Impuestos Internos
Válido con timbre y firma del cajero
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E.I.R.L. (Ley 19.857) 787 D.L. N° 701 Régimen sin contabilidad completa (Art. 14
1054
Marque X según

Leyes N°s 18.392/19.149 95 D.S. N° 341

FRANQUICIAS

TRIBUTACIÓN
TRIBUTARIAS

letra C) N° 1 LIR
(Zona Franca) 73
(Fomento 72

SISTEMA DE
instrucciones

(Navarino y Primavera) S.p.A. (Art.424 y Sgtes. de C.C.) 846 Forestal)

Sistema contabilidad Opción al régimen 805
Ley N° 19.709 Asoc. o Cuentas en Participación 616 Instit. Art. 40 Sociedades Pla- agrícola simplificada
(Tocopilla) 786 N°s. 2 y 4 LIR 69 taforma de Nego- 788 según D.S. N° 344/2004
D.L. N° 600 (E.I.E) 68 Retiro del régimen 813
cios (Art.41D LIR)

RECUADRO N°1: HONORARIOS RECUADRO N° 2: DETERMINACIÓN MAYOR O MENOR VALOR OBTENIDO POR LAS ENAJE-
Rentas de 2a Categoría Renta Actualizada Impuesto Retenido Actualizado NACIONES DE BIENES RAÍCES SITUADOS EN CHILE EFECTUADAS POR PERSONAS NATU-
RALES QUE NO DETERMINEN EL IDPC SOBRE LA RENTA EFECTIVA
Honorarios Anuales Con Retención 461 492 + Precios de enajenaciones del conjunto de los bienes raíces
Honorarios Anuales Sin Retención 545 + situados en Chile 1055 +
Incremento por impuestos pagados 856 +
Menos: Precios de adquisición de los bienes raíces reajustados 1056 -
o retenidos en el exterior
Total Ingresos Brutos 547 =
Menos: Mejoras que hayan aumentado el valor de los bienes
raíces reajustadas 1057 -
Participación en Soc. de Profes. de 617 +
Mayor o menor valor determinado sobre renta devengada 1058 =
Segunda Categoría Menos: Ingreso No Renta equivalente a 8.000 UF 1060 -
Monto Ahorro Previsional Voluntario
según inciso 1° Art. 42 bis 770 - Mayor valor afecto a impuesto, o 1061 =
Gastos por donaciones para fines
872 - Saldo de Ingreso No Renta a utilizar en los ejercicios siguientes 1062 =
sociales, según Art.1°bis Ley N°19.885
Renta percibida, o 1099
Gastos Efectivos (sólo del Total
Ingresos Brutos) 465 - Saldo renta devengada a declarar en los ejercicios siguientes 1100
Gastos Presuntos: 30% sobre el
código 547, con tope 15 UTA 494 - Opción Régimen de Tributación
Mayor valor percibido afecto al IGC o IA a trasladar a Línea 11 1063
Rebaja por presunción de
asignación de zona D.L. N° 889 850 - Mayor valor devengado afecto a IGC a Reliquidar según
1064
instrucciones Línea 24
Total Honorarios 467 = Mayor valor percibido afecto al Impuesto Único y Sustitutivo con
1065
Total Remuneraciones Directores S.A. 479 491 + tasa 10% a trasladar a Línea 55
Total Rentas y Retenciones 618 619 =
Participación en Ingresos Brutos en Soc. de Profes. de 2a Categ. (Trasladar línea 8 (Trasladar línea RECUADRO N° 4: DATOS INFORMATIVOS
sólo Personas 74 código 198)
896 Naturales) Préstamos efectuados a propietarios, socios o accionistas en el ejercicio 783
Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o pagadas cuyo
RECUADRO Nº 3: DATOS CONTABLES BALANCE OCHO COLUMNAS Impuesto Adicional no ha sido enterado (Arts. 31 inciso 3 y 59 LIR) 978
Saldo de Caja (sólo dinero en efectivo y documentos al día 101 Monto Inversión Ley Arica 815
según arqueo)
Monto inversión Ley Austral 741
Saldo cuenta corriente bancaria según conciliación 784
Total Pasivos Contraídos en Chile 1020
Existencia Final 129
Capital Efectivo 102
Activo Inmovilizado 647
Capital Propio Tributario Positivo 645
Bienes Adquiridos Contrato Leasing 648
Capital Propio Tributario Negativo 646
Total del Activo 122
Monto del capital directa o indirectamente financiado por partes
Total del Pasivo 123 relacionadas 1021

Total Capital pagado o enterado 844 Patrimonio Financiero 843

Activo Gasto Diferido Goodwill Tributario 1003
RECUADRO N° 5: DEPRECIACIÓN Activo Intangible Goodwill Tributario (Ley N° 20.780) 1004
Cantidad de Bienes del Activo Inmovilizado 940 Utilidades Financieras Capitalizadas y Sobreprecio en Colocación 1005
de Acciones
Depreciación tributaria acelerada en un 1/3 del ejercicio (Art.31 N°5) 938 + Renta Neta de Fuente Extranjera (artículo 41 A letra E N° 6) 974
Depreciación acelerada en 1 año del ejercicio (Art. 31 N° 5 bis) 942 + Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en leasing 975
Depreciación acelerada en 1/10 del ejercicio (Art. 31 N° 5 bis) 949 + Total de cantidades adeudadas, pagadas o abonadas a relacio-
Total depreciación normal de los bienes con depreciación
acelerada informada en los códigos 938, 942 y/o 949 950 - nados en el exterior (Arts. 31 Inciso 3° y 59 LIR) 976
Beneficio antes de Gastos Financieros (EBITDA) 1019
Diferencia entre depreciación acelerada y normal del ejercicio 1066 = Remanente FUR para el ejercicio siguiente 982

RECUADRO N° 6: DATOS SOBRE INSTRUMENTOS DE AHORRO ACOGIDOS AL ART. 57 BIS (NUMERAL VI) ART. 3° TR. LEY N° 20.780)
Total A.N.P. Del Ejercicio 701 + Total A.N.N. del Ejercicio 704 +
A.N.P. utilizado en el Ejercicio 702 - Cuota Exenta 10 UTA 930 -
Remanente A.N.P. Ejercicio Siguiente 703 = Base para Débito Fiscal del Ejercicio línea 26 705 =

RECUADRO N° 7: ENAJENACIÓN DE ACCIONES, DERECHOS SOCIALES; CUOTAS FFMM Y/O DE INVERSIÓN CONTRIBUYENTES AFECTOS AL IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO
O IMPUESTO ADICIONAL
Régimen Tributario de la LIR N° Acciones Vendidas Monto Total Venta Actualizado Costo de Venta Total Actualizado Mayor Valor Determinado
ENAJENACIÓN

Opción por IGC o IA sobre rentas percibidas 1067

DE ACCIONES

1068 1069 1070

según Línea 9
Opción por IGC a Reliquidar sobre renta 1071 1072 1073 1074
devengada según Línea 24
Régimen Art. 107 LIR 798 801

Régimen Tributario de la LIR N° de Operaciones de Derechos

Monto Total Venta Actualizado Costo de Venta Total Actualizado Mayor Valor Determinado
ENAJENACIÓN DE

Sociales Vendidos
DERECHOS
SOCIALES

Opción por IGC o IA sobre rentas percibidas 1076 1077 1078 1079
según Línea 9
Opción por IGC a Reliquidar sobre renta 1080 1081 1082 1083
devengada según Línea 24
N° Cuota de Fondos Mutuos
RESCATE DE CUOTAS
DE FONDOS MUTUOS

Régimen Tributario de la LIR Monto Total Venta Actualizado Costo de Venta Total Actualizado Mayor Valor Determinado
y/o Fondo de Inversión Vendidas
Y/O FONDOS DE
INVERSIÓN

IGC sobre rentas percibidas según Línea 9 1084 1085 1086 1087

Régimen Art. 107 LIR 1088 1089

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RECUADRO N° 8: CRÉDITOS IMPUTABLES AL IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA Y RECUADRO N° 9: OTROS CRÉDITOS Y GASTOS
OTRAS REBAJAS ESPECIALES Saldo crédito Impuesto Tasa Adicional ex-Art. 21 238
CRÉDITOS CUYOS REMANTES NO DAN DERECHO A IMPUTACIÓN EN LOS EJERCICIOS Remanente gasto por donaciones culturales según Art. 8° Ley
SIGUIENTES NI A DEVOLUCIÓN N° 18.985/1990, ejercicio anterior 999 +
Crédito por donaciones al FNR según Art. 4°, Ley N°20.444
Crédito por donaciones para fines culturales
898
373
Gasto por donaciones culturales según Art. 8°Ley N°18.985/1990,
imputado en el ejercicio 998 -
Remanente gasto por donaciones culturales según Art. 8, Ley
Crédito por IDPC por retiros y dividendos afectos a los IGC ó IA N° 18.985/1990, ejercicio siguiente 953 =
percibidos por empresas acogidas al Régimen del artículo 14 1092 Crédito por gastos de Capacitación Mensual con derecho a
letra A) de empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra A) devolución (Art. 6, Ley N° 20.326/2009) 859
Crédito por IDPC por retiros y dividendos afectos a los IGC ó IA RECUADRO N° 10: ROYALTY MINERO
percibidos por empresas acogidas al Régimen del artículo 14
letra A), de empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra 1093 Agregados a la RLI (o Pérdida Tributaria) de Primera Categoría 884
B), sin obligación de restitución según Art. 64 ter
Deducciones a la RLI (o Pérdida Tributaria) de Primera Categoría 885
Crédito por IDPC equivalente al 65% por retiros y dividendos según Art. 64 ter
afectos a los IGC ó IA percibidos por empresas acogidas al
Régimen del artículo 14 letra A), de empresas acogidas al 1094 Ventas expresadas en toneladas métricas de cobre fino según
Art. 64 bis 886
Régimen del artículo 14 letra B)
Ventas de relacionados expresadas en toneladas métricas de 985
Crédito por IDPC por pago voluntario por retiros y dividendos cobre fino según Art. 64 bis
afectos a los IGC ó IA percibidos por empresas acogidas al
Régimen del artículo 14 letra A), de empresas acogidas al 1095 Margen Operacional Minero según Art. 64 bis 887
Régimen del artículo 14 letras A) ó B)
RECUADRO N° 11: DONACIONES
Crédito por contribuciones de bienes raíces 365
Donaciones Afectas al LGA
Crédito por donaciones para fines educacionales 382 Gastos por donaciones para fines culturales. 986
Crédito por donaciones para fines deportivos 761 Gastos por donaciones para fines educacionales. 987

Total Gastos
Crédito por donaciones para fines sociales 773 Gastos por donaciones para fines deportivos. 988
Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercicio 366 Gastos por donaciones para fines sociales. 792
Crédito por rentas de zonas francas 392 Gastos por donaciones a universidades e
instituciones profesionales. 989
Otras rebajas especiales 984
Gastos por otras donaciones según Art. N° 10, Ley 772
CRÉDITO CUYOS REMANENTES DAN SOLO DERECHO A IMPUTACIÓN N° 19.885.
EN LOS EJERCICIOS SIGUIENTES
Gastos rechazados por donaciones para fines culturales. 990
Remanente de Crédito por bienes físicos del activo 839
inmovilizado proveniente de inversiones A.T. 1999 - 2002 Gastos Rechazados Gastos rechazados por donaciones para fines 991
educacionales.
Crédito por donaciones a Univer. e Inst. Profesionales 384
Gastos rechazados por donaciones para fines deportivos.1001
Crédito por IDPC por retiros o dividendos percibidos e ingreso
diferido de empresas acogidas al régimen de la letra A) del Art. 1022 Gastos rechazados por donaciones para fines sociales. 794
14 ter Gastos rechazados por donaciones a universidades e 993
Crédito por inversiones Ley Arica 390 instituciones profesionales.
Gastos rechazados por otras donaciones según Art. 811
Crédito por inversiones Ley Austral 742 N° 10, Ley N° 19.885.
Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra A y 841 Donaciones No Afectas al LGA
41 C
Gastos por donaciones al FNR según Ley N° 20.444/2010 994
Rechazados Gastos

Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra B y

Total

C y 41 C 387
Gastos por donaciones según Art. 7° Ley N° 16.282/1965 873
Crédito por inversión privada en actividades de Investigación y 855
Desarrollo Ley N°20.241/2008
Gastos rechazados por donaciones al FNR según 876
CRÉDITOS CUYOS REMANENTES DA DERECHO A DEVOLUCIÓN (Arts.4° y 9° Ley N° 20.444/2010)
Gastos

Crédito IEAM ejercicio 828 + Gastos rechazados por donaciones según Art. 7°
Crédito IEAM utilizado en el ejercicio 830 - Ley N° 16.282/65
1002
Remanente crédito IEAM a devolver a través de Línea 71
Código 36 829 =

RECUADRO N° 12: INGRESO DIFERIDO CONTRIBUYENTES ACOGIDOS A LETRA A) DEL ART. 14 TER DE LA LIR, SEGÚN LO DISPUESTO POR EL NUMERAL III) DEL ARTÍCULO 3°
TRANSITORIO DE LA LEY N° 20.780

Detalle Saldo de Utilidades Incremento Crédito

Tributables Acumuladas

Saldo de ingreso diferido del año anterior reajustado o saldo

de rentas pendientes de tributación al 31.12.2016 1008 1009 1010

Ingreso Diferido a imputar en el ejercicio 1011 1012 1013

Saldo ingreso diferido a imputar en los ejercicios siguientes 1096 1097 1106

FIRMA DEL CONTRIBUYENTE O NOMBRE Y FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL

RUT DEL CONTADOR RUT DEL REPRESENTANTE
Declaro bajo juramento que la información contenida en este
650 - 903 - documento es la expresión fiel de la verdad, por lo que asumo la
responsabilidad correspondiente.
República de Chile
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AÑO TRIBUTARIO 2018 F22

Impuestos Anuales a la Renta

VÁLIDA PARA PAGAR EN BANCOS E INSTITUCIONES RECAUDADORAS

COMPROBANTE PAGO
ROL ÚNICO TRIBUTARIO
PRIMER APELLIDO O RAZÓN SOCIAL SEGUNDO APELLIDO NOMBRES
03
01 02 05

06 Calle N° Of. Dpto. Ciudad 08 Comuna 53 Región

9 Teléfono 55 Correo Electrónico 13 Actividad, Profesión o Giro del Negocio 14 Cód. Actividad Económica

RECARGOS POR DECLARACIÓN FUERA DE PLAZO 85 Impuesto Adeudado 90 +

88 MÁS: Reajustes declaración fuera de plazo. 92 +
RECARGOS MÁS: Intereses y Multas declaración fuera
POR MORA 89 de plazo. 93 +
IMPUESTO
A PAGAR
86 Reajuste Art. 72 línea 85% 39 +
EN EL PAGO
90 TOTAL A PAGAR (Líneas 87+88+89) 94 = 87 TOTAL A PAGAR (Líneas 85 y 86) 91 =
Si su declaración resulta con devolución o calzada, ésta debe ser presentada por Internet NOTA: El Rol Único Tributario, Nombre o Razón Social, Resultado Liquidación Anual
en sii.cl. Impuesto Renta, Domicilio, Comuna, Región y el resto de los datos de identificación
(En los centro de Atención al Contribuyente, del SII, podrá acceder a nuestro sitio web y declarar) son obligatorios.

DECLARE POR INTERNET EN sii.cl

COPIA:
Contribuyente

Válido con timbre y firma del cajero