TALLER

Metodología de Formulación del

Plan Operativo Anual 2019
(POA)

OCTUBRE 2018
 CONTENIDO
Objetivo del Taller
 Sistema Nacional de Planificación
 Plan Operativo Anual (POA)
 Conceptualización
 Vinculación Plan- Presupuesto
 Lineamientos Generales para POA 2019
 Metodología para la Formulación de POA
 Objetivo del Taller
Al finalizar la actividad los participantes estarán en
capacidad de formular planes operativos anuales,
de acuerdo con lo establecido en el Sistema
Nacional de Planificación y con base en las
directrices establecidas en el Plan de la Patria –
Segundo Plan Socialista de Desarrollo Económico
y Social de la Nación 2019 – 2025.
Sistema Nacional de Planificación

 Se entiende como el proceso de

coordinación entre las diversas
instancias de gobierno y la organización
de la participación ciudadana en los
procesos de planificación, control y
seguimiento de las políticas públicas.
Sistema Nacional de Planificación
ORDENAMIENTO JURÍDICO
DEL SISTEMA NACIONAL DE PLANIFICACIÓN

 Ley Orgánica del Poder Público Municipal (LOPPM)

 Ley Orgánica de la Administración Pública (LOAP)
 Ley Orgánica de Planificación Pública y Popular
(LOPPP)
 Ley Orgánica de Administración Financiera del Sector
Público (LOAFSP)
Sistema Nacional de Planificación
Para lograr los objetivos, los planes deben ser socio-político,
económico-financiero y técnicamente viables
(Artículo 6 de la Ley Orgánica de Planificación Pública y
Popular)

 Se entiende por viabilidad socio-política, que el desarrollo de los planes

cuenten con la participación y el apoyo de los sectores sociales.

 Se entiende por viabilidad económico-financiera, que el desarrollo de los

planes cuenten con suficientes recursos, humanos, naturales y
financieros.

 Se entiende por viabilidad técnica, que los planes se elaboren, se

ejecuten y evalúen con el suficiente conocimiento instrumental y
terminología apropiada.
 Sistema Nacional de Planificación
LEY ORGÁNICA DE PLANIFICACIÓN PÚBLICA Y POPULAR

Tipos de Planes

Artículo 19: La planificación de las políticas públicas responderá a un sistema

integrado de planes, orientada bajo los lineamientos establecidos en la
normativa legal
vigente; dicho sistema se compone de:
1. Planes estratégicos:
a.- Plan de Desarrollo Económico y Social de la Nación.
b.- Plan de Desarrollo Regional.
c.- Plan de Desarrollo Estadal.
d.- Plan Municipal de Desarrollo.
e.- Plan Comunal de Desarrollo.
f.- Plan Comunitario.
g.- Los planes estratégicos de los órganos y entes del Poder Público.
 Sistema Nacional de Planificación
LEY ORGÁNICA DE PLANIFICACIÓN PÚBLICA Y POPULAR

Tipos de Planes

h.- Los planes sectoriales elaborados por los órganos de la

Administración Pública Nacional.
i.- Los demás planes que demande el proceso de planificación
estratégica de políticas públicas o los requerimientos para el desarrollo social
integral.

2. Planes operativos:
a.- Plan Operativo Anual Nacional.
b.- Plan Operativo Anual Estadal.
c.- Plan Operativo Anual Municipal.
d.- Plan Operativo Anual Comunal.
e.- Los planes operativos anuales de los órganos y entes del Poder
Público.
 Sistema Nacional de Planificación
LEY ORGÁNICA DE PLANIFICACIÓN PÚBLICA Y POPULAR

Plan Nacional de Desarrollo

Artículo 26: El Plan de Desarrollo Económico y Social de la Nación es el

instrumento de planificación, mediante el cual se establecen las políticas,
objetivos, medidas, metas y acciones dirigidas a darle concreción al proyecto
nacional plasmado en la Constitución de la República, a través de la intervención
planificada y coordinada de los órganos y entes del Poder Público e instancias
del Poder Popular, actuando de conformidad con la misión institucional y
competencias correspondientes.

Artículo 27: Corresponde al Presidente o Presidenta de la República la

formulación del Plan de Desarrollo Económico y Social de la Nación, así como su
presentación a la Asamblea Nacional para la debida aprobación.
 Sistema Nacional de Planificación
LEY ORGÁNICA DE PLANIFICACIÓN PÚBLICA Y POPULAR

Plan Nacional de Desarrollo

Plan Municipal de Desarrollo

Artículo 36: El Plan Municipal de Desarrollo es el instrumento de gobierno que

permite a nivel municipal, establecer los proyectos, objetivos, metas, acciones y
recursos dirigidos a darle concreción a los lineamientos plasmados en el Plan de
Desarrollo Económico y Social de la Nación, a través de la intervención
planificada y coordinada de los órganos y entes de la Administración Pública
Municipal y las instancias del Poder Popular correspondientes, de conformidad
con la ley.
Artículo 37: La formulación y aprobación del Plan Municipal de Desarrollo, se
realiza de la siguiente manera:
1. El Alcalde o Alcaldesa, a través de los órganos o entes encargados de la
planificación de políticas públicas, formulará el Plan Municipal de Desarrollo del
respectivo municipio y lo presentará ante el Consejo Local de Planificación
Pública.
 Sistema Nacional de Planificación
LEY ORGÁNICA DE PLANIFICACIÓN PÚBLICA Y POPULAR

Plan Nacional de Desarrollo

Plan Municipal de Desarrollo

2. Corresponde al Consejo Local de Planificación Pública, discutir, aprobar y

modificar el Plan Municipal de Desarrollo.
3. El Alcalde o Alcaldesa presentará ante el Concejo Municipal, el Plan Municipal
de Desarrollo, para su definitiva aprobación.
 Sistema Nacional de Planificación
LEY ORGÁNICA DE PLANIFICACIÓN PÚBLICA Y POPULAR

Plan Operativo Anual Nacional

Artículo 54: El Plan Operativo Anual Nacional es aquel que integra los objetivos,
metas, proyectos y acciones anuales formuladas por cada órgano y ente de la
Administración Pública Nacional, a los fines de la concreción de los resultados y
metas previstas en el Plan de Desarrollo Económico y Social de la Nación.

El Plan Operativo Anual Nacional sirve de base y justificación para la obtención

de los recursos a ser asignados a la Administración Pública Nacional en la Ley de
Presupuesto del ejercicio fiscal al cual corresponda, de conformidad con las
orientaciones financieras y de disciplina fiscal establecidas por el Ejecutivo
Nacional y las disposiciones de la ley que rige sobre la administración financiera
del sector público.
 Sistema Nacional de Planificación
LEY ORGÁNICA DE PLANIFICACIÓN PÚBLICA Y POPULAR

Plan Operativo Anual Nacional

Artículo 55: Corresponde al Ejecutivo Nacional por órgano del Ministerio del
Poder Popular con competencia en materia de planificación pública, elaborar el
proyecto del Plan Operativo Anual Nacional, sin perjuicio de las prerrogativas
conferidas en la Constitución de la República y la ley, a los Poderes Legislativo,
Judicial, Electoral, Ciudadano, Estadal y Municipal.
 Sistema Nacional de Planificación
LEY ORGÁNICA DE PLANIFICACIÓN PÚBLICA Y POPULAR

Plan Operativo Anual Nacional

Plan Operativo Anual Municipal

Artículo 68: El Plan Operativo Municipal es aquel que integra los objetivos,
metas, proyectos y acciones anuales formuladas por cada órgano y ente del
Poder Público Municipal, a los fines de la concreción de los resultados y metas
previstas en el Plan Municipal de Desarrollo.
El Plan Operativo Municipal sirve de base y justificación para la obtención de los
recursos a ser asignados a la entidad municipal, en la Ley de Presupuesto del
ejercicio fiscal al cual corresponda.
Artículo 69: Corresponde a las Alcaldías, a través del órgano o ente encargado
de la planificación y desarrollo en su territorio, elaborar el proyecto del Plan
Operativo Municipal.
 Sistema Nacional de Planificación
LEY ORGÁNICA DE PLANIFICACIÓN PÚBLICA Y POPULAR

Plan Operativo Anual Nacional

Plan Operativo Anual Municipal

Plan Operativo de los Órganos

y Entes

Artículo 78: Los planes operativos anuales de los órganos y entes del Poder
Público son aquellos que integran los objetivos, metas, proyectos y acciones
anuales formulados por cada órgano y ente del Poder Público, a los fines de
concretar los resultados y metas previstas en su correspondiente plan
estratégico, actuando de conformidad con la ley y demás normativa aplicable.
El Plan Operativo Anual referido en el presente artículo, sirve de base y
justificación para la obtención de los recursos a ser asignados en la cuota
presupuestaria de cada órgano y ente al cual corresponda.
Artículo 79: Corresponde a las máximas autoridades y a los niveles directivos y
gerenciales con la responsabilidad de intervenir en los procesos de planificación
de los órganos y entes sujetos a las disposiciones de la presente Ley, formular el
proyecto de Plan Operativo Anual.
 Sistema Nacional de Planificación
ORGANISMOS DE PLANIFICACIÓN Y
PODER EJECUTIVO
PARTICIPACIÓN

M.P.P.P.
Ministerio del Poder CONSEJO FEDERAL
popular de Planificación DE GOBIERNO

GOBERNACIÓN CEPLACOPP

ALCALDÍA
CLPP

CONSEJOS COMUNALES COMUNAS

 Plan Operativo Anual POA
 Es el instrumento orientador de la gestión institucional, que define
objetivos y productos, precisa acciones, determina responsabilidades,
asigna recursos y viabiliza políticas, para ser ejecutadas en un horizonte
temporal de un año, en los ámbitos de lo social, económico, político-
institucional, territorial e internacional, a los fines de superar los
problemas y obstáculos del desarrollo y dar respuestas más efectivas a
las necesidades y demandas actuales de la población del Estado.
(M.P.P.P.)
 Un plan operativo es un documento oficial en el que los responsables de
una organización (empresarial, institucional, no gubernamental...) o un
fragmento del mismo (departamento, sección, delegación, oficina...)
enumeran los objetivos y las directrices que deben cumplir en el corto
plazo. Por ello, un plan operativo se establece generalmente con una
duración efectiva de un año, lo que hace que también sea conocido
como Plan Operativo Anual o POA.
 El Plan Operativo Anual es un instrumento que vincula la planificación
con el presupuesto, por cuanto, supone concretar lo planificado en
función de las capacidades y la disponibilidad real de recursos.
 Objetivo del POA

 Orientar los procesos de trabajos, convirtiendo los propósitos institucionales

en pasos claros y en objetivos y metas evaluables a corto plazo;
contribuyendo, de manera efectiva al fortalecimiento institucional y a elevar
el ordenamiento, la calidad y la transparencia del gasto.
 Se plasman sobre un documento similar al que se conoce como plan de
acción, el cual prioriza las iniciativas más importantes para alcanzar distintos
objetivos y metas.
 Ofrece el reajuste de los objetivos, metas y acciones a las condiciones y
circunstancias que se presentan cada año, y a los cambios no previstos.
Características del POA
 Importancia del POA

 Sistematiza e integra la actuación institucional.

 Determina los criterios de viabilidad de la gestión institucional, dotando al
proceso de planificación de mayores márgenes de realización.
 Reduce la incertidumbre sobre la eficiencia de la actuación institucional.
 Permite medir la eficacia y efectividad de las acciones, mediante indicadores
verificables.
 Permite la continuidad de programas y sus inversiones.
 Sirve de base de cálculo para la estimación y distribución racional de recursos
presupuestarios.
 Contiene los mecanismos para lograr que los recursos y las acciones sean
debidamente orientadas al desarrollo.
Metodología para la Elaboración del
POA
Aspecto que deben tener presente para la
Formulación del POA
Plan Estratégico
Institucional
Clasificador Principios
presupuestario Fundamentales
de Planificación
Diagnóstico
Plan
Competencias
Operativo Institucionales
Plan de la Patria Anual

Misión y Visión Realidad del

Institucional entorno en el
ámbito de actuación
Evaluación Cumplimiento Institucional
POA anterior
Metodología para la Elaboración del
POA
ANÁLISIS DEL PROBLEMA
HAY QUE TENER EN CUENTA:

 Realizar un estudio de la situación actual del ente, organismo, dirección u

oficina.
 Elaborar un Mapa de Necesidades.
 Los problemas se expresan como estados negativos.
 El problema central describe en forma apropiada una situación que se
considera insatisfactoria.
 El problema central se convierte en objetivo del proyecto.
 Se pueden visualizar las relaciones causa- efecto en un diagrama o árbol
de problemas.
Metodología para la Elaboración del
POA
CONSIDERACIONES PARA ESTABLECER EL PROBLEMA

 Los problemas deben, en la medida de lo posible, ser definidos como

tales, evitando su formulación como ausencia de soluciones.

 Los problemas tienen que enunciarse de manera clara e individualizada,

sin mezclarlos o reunirlos en un mismo enunciado.

 “falta de...” “no hay...” no son problemas son necesidades

Faltan casas para los pobres Hace falta un semáforo

Existe población carente de Hay una alta tasa

un lugar digno donde habitar de accidentes
Metodología para la Elaboración del
POA

ÁRBOL DEL PROBLEMA

Consecuencias

Que pasa si?

Problema

Causas

Porque?
Metodología para la Elaboración del
POA

ÁRBOL DEL PROBLEMA

ELEVADA
INVERSIÓN PARA MALESTAR DISMINUCIÓN DE
EJECUCIÓN DE COLECTIVO LA CALIDAD DE
OBRAS VIDA

VIAS NO APTAS
COLAPSO DEL POR VEHICULOS ESTANCAMIENTO
TRANSITO DE CARGA DE AGUAS
AUTOMOTOR PESADA

DETERIORO DE LA CARPETA ASFALTICA EN LAS

CALLES Y AVENIDAS DE LA PARROQUIA BARINAS
DEL MUNICIPIO BARINAS

PLANES INADECUADOS INADECUADO

PARA LA COLOCACIÓN MANTENIMIENTO DEL
DE ASFALTO SISTEMA DE DRENAJES
Metodología para la Elaboración del
POA
Ejemplo del Problema:
Carencia de las condiciones físicas, ambientales y
de salubridades de la Recolección de Desechos y
Residuos Solidos Domiciliario, Comercial, Industrial
y Hospitalario no tóxico en el Municipio Barinas en
el año 2018.

Otro Ejemplo del Problema:

Alta tasa de inseguridad en las comunidades que
integran las 14 parroquias del Municipio Barinas
en el año 2018.
Metodología para la Elaboración del
POA
Objetivo
I. AREA ESTRATEGICA:

DESCRIPCIÓN

LÍNEA ESTRATEGICA: ESTABLECER ESTRATEGIAS GERENCIALES PARA EL MEJORAMIENTOS DEL

SERVICIO EN LA RDRS DOMICILIARIO EN EL MUNICIPIO BARINAS.

OBJETIVO ESTRATÉGICO: PLAN OPERACIONAL DE ACTIVIDADES DE CONSOLIDACIÓN DE LOS SERVICIOS

PÚBLICOS Y DEL AMBIENTE EN EL MUNICIPIO BARINAS.

UNIDAD RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS Y AMBIENTE

2. PROBLEMA 2.1 DETERMINANTES DEL PROBLEMA

Carencia de las condiciones
físicas, ambientales y de
Debilidad en la aplicación de planes Integrales en la RDRS Domiciliario, Comercial,
salubridades de la Recolección
Industrial Y Hospitalario no tóxico y Espacios público (Calles, Avenidas, Plazas,
de Desechos y Residuos Sólidos
Parques, Bulevares, Espacios Público, Canchas y Comunidades) de uso colectivo de
Domiciliario, Comercial,
usuario en el municipio barinas durante el año 2018.
Industrial y Hospitalario no
tóxico en el Municipio Barinas
en el año 2018.
 Metodología para la Elaboración del
POA
OBJETIVO
Planteamientos conceptuales y formales de lo que se quiere alcanzar, es
decir, resultados a largo plazo que permite guiar y evaluar la ejecución
de los planes, programas, proyectos o actividades de una organización.
Sirven de guía para la formulación de estrategias. Deben comenzar con
un verbo en Infinitivo y tener claro el qué y para qué.

Resultado a largo plazo que permite guiar y evaluar la ejecución de los

planes programas, proyectos o actividades de una organización.
Ejemplos de Objetivo:
Optimizar las condiciones físicas Ambientales y de salubridades de la
recolección de Desechos y Residuos Solidos Domiciliario, Comercial, Industrial
y Hospitalario no tóxico en el municipio Barinas para el 2019.

Otro Ejemplo de Objetivo:

Garantizar la protección y las condiciones de seguridad en las
comunidades que integran las 14 parroquias del Municipio Barinas,
basado en el ordenamiento jurídico vigente para el año 2019.
 Metodología para la Elaboración del
POA
I. AREA ESTRATEGICA:

DESCRIPCIÓN

LÍNEA ESTRATEGICA: ESTABLECER ESTRATEGIAS GERENCIALES PARA EL MEJORAMIENTOS DEL

SERVICIO EN LA RDRS DOMICILIARIO EN EL MUNICIPIO BARINAS.

OBJETIVO ESTRATÉGICO: PLAN OPERACIONAL DE ACTIVIDADES DE CONSOLIDACIÓN DE LOS SERVICIOS

PÚBLICOS Y DEL AMBIENTE EN EL MUNICIPIO BARINAS.

UNIDAD RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS Y AMBIENTE

2. PROBLEMA 2.1 DETERMINANTES DEL PROBLEMA

Carencia de las condiciones físicas,
ambientales y de salubridades de la
Recolección de Desechos y Residuos Debilidad en la aplicación de planes Integrales en la RDRS Domiciliario, Comercial, Industrial Y Hospitalario no
Solidos Domiciliario, Comercial, tóxico y Espacios público (Calles, Avenidas, Plazas, Parques, Bulevares, Espacios Público, Canchas y
Industrial y Hospitalario no tóxico en el Comunidades) de uso colectivo de usuario en el municipio barinas durante el año 2018.
Municipio Barinas en el año 2018.
3. OBJETIVO 3.1 INDICADORES DEL OBJETIVO 3.2 MEDIOS DE VERIFICACIÓN

Optimizar las condiciones físicas, Consolidación del 90% de las condiciones Espacios Físicos en Buenas Condiciones Físicas -
ambientales y de salubridades de físicas, ambientales y de salubridades de la Ambientales por medio de Informe de Gestión.
la Recolección de Desechos y Recolección de Desechos y Residuos Sólidos Encuestas a las comunidades y ciudadanos.
Residuos Sólidos Domiciliario, Domiciliario, Comercial, Industrial Y Hospitalario
Comercial, Industrial Y Hospitalario no toxico en el municipio Barinas en el 2019.
no toxico en el municipio Barinas
para el 2019.
Metodología para la Elaboración del
POA
Producto Representa un resultado
deseado que puede ser
Resultados (Tangibles e Intangibles) que se medido.
espera obtener, a partir de los insumos
disponibles. Debe solucionar el problema. Deben informar sobre
cantidad, calidad, tiempo
Ejemplo: y ser verificables.
Mantenimiento Óptimo en las 48 Rutas de Servicios Domiciliario, Comercial, Industrial y
Hospitalario no tóxico y espacios Públicos (Calles, Avenidas, Plazas, Parques, Bulevares,
Espacio Público, Canchas y Comunidades) de uso colectivo en el Municipio Barinas durante
el año 2019.
Otros Ejemplos:
 1.500 funcionarios policiales del Municipio Barinas, dotados de
uniformes de seguridad en el primer trimestre de 2019
 Actualizar el Tabulador de los Funcionarios y de Trabajadores,
Aplicar la Política Salarial y Pago de Beneficios Contractuales del
Personal al Servicio de la Alcaldía del Municipio Barinas.
 Metodología para la Elaboración del
POA

4. PRODUCTO 4.1 INDICADORES 4.2 MEDIO DE 4.3 SUPUESTOS DEL

DEL PRODUCTO VERIFICACIÓN PRODUCTO

Números de Rutas de
Servicios
Números de Sectores
y Parroquias atendida
Mantenimiento Óptimo en las 48 Números de Sectores Condiciones Físico Ambientales
Rutas de Servicios Domiciliario, Comercial, Industrial Informes Técnicos favorables para la ejecución de los
Comercial, Industrial y Hospitalario no Y Hospitalario no Supervisiones Continuas trabajos en la optimización del
tóxico y espacios Públicos (Calles, toxico y Espacios de Rutas de Servicios. servicio de la RDRS en el
Avenidas, Plazas, Parques, público de Parques, Informes Fotográficos Municipio Barinas.
Bulevares, Espacio Público, Canchas paseos, canchas y
y Comunidades) de uso colectivo en Comunidades para el
el Municipio Barinas durante el año servicio RDRS en el
2019. Municipio durante el
año 2019.
 Metodología para la Elaboración del
POA
Actividades Deben estar a
administrativa”.
cargo de una unidad

Es el conjunto de acciones que se llevan a

* Es la acción presupuestaria de mínimo nivel
cabo para cumplir las metas u objetivo de e indivisible a los propósitos de la asignación
un plan, que consiste en la ejecución de formal de recursos.
ciertos procesos o tareas (mediante la
utilización de los recursos humanos, * Conjunto de operaciones o tareas de
manera secuencial.
materiales, técnicos, y financieros
asignados a la actividad con un costo * Se debe estimar el tiempo y el espacio a
determinado. desarrollar.

* Acciones que desarrolla un individuo o un

Ejemplo: conjunto, de manera cotidiana, como parte de
sus obligaciones, tareas o funciones.

Alquiler de 15 Unidades de Recolección (Unidades Compactadoras

-Camiones - 350 - JAC- NPR- 650- Volteo y Volquetas).

Otro Ejemplo:
Dotar de uniformes de seguridad a 1.500 funcionarios policiales del
municipio Barinas, durante el primer trimestre de 2019.
 Metodología para la Elaboración del
POA
PLAZO DE EJECUCIÓN META TOTAL
PRODUCTO ACTIVIDADES A BIEN O
DESARROLLAR INICIO CULMINACIÓN SERVICIO UNIDAD DE CANTIDAD
MEDIDA
Contratar a (1.000),
Mantenimiento Óptimo Personas para trabajar
en las 48 Rutas de en puesto No
Permanente, para la
Servicios Domiciliario, Realización de
02-01-2019 30-12-2019 Servicio Personas 1.000
Comercial, Industrial y Limpieza,
Hospitalario no tóxico Mantenimiento,
y espacios Públicos Ornato, bacheo,
(Calles, Avenidas, demarcación, limpieza
Plazas, Parques, de alcantarillas.
Alquiler de 15
Bulevares, Espacio
Unidades de
Público, Canchas y Recolección Unidades
Comunidades) de uso (Unidades 01-03-2019 01-06-2019 Servicio Recolectoras 15
colectivo en el Compactadoras -
Municipio Barinas Camiones - 350 - JAC-
durante el año 2019. NPR- 650- Volteo Y
Volquetas.
Adquirir 50
herramientas menores,
para la limpieza y Herramientas
ornato de los espacio 01-02-2019 30-04-2019 Servicio 50
públicos.
 Metodología para la Elaboración del
POA

DISTRIBUCION FÍSICA DE LA META EN ACCIONES (EN Bs.S)

TRIMESTRES 2018 INVERSIÓN EN

ACTIVIDADES A DESARROLLAR EL AÑO
I II III IV TOTAL ANTERIO EN
Bs.S
Contratar a (1.000), Personas para
trabajar en puesto No Permanente,
para la Realización de Limpieza, 2.400.000,00 2.400.000,00 2.400.000,00 2.400.000,00 9.600.000,00
Mantenimiento, Ornato, bacheo,
demarcación, limpieza de alcantarillas.

Alquiler de 15 Unidades de
Recolección (Unidades Compactadoras 5.000.000,00 5.000.000,00 0,00 0,00 10.000.000,00
-Camiones - 350 - JAC- NPR- 650-
Volteo Y Volquetas.
Adquirir 50 herramientas menores,
para la limpieza y ornato de los espacio 223.300,00 223.300,00 0,00 0,00 444.600,00
públicos.

TOTAL 7.623.300,00 7.623.300,00 2.400.000,00 2.400.000,00 20.046.600,00

 Metodología para la Elaboración del
POA
Fuente de Financiamiento
Es el origen de un recurso económico que Se puede financiar con Recursos
propios (impuestos)
permite la cobertura de un gasto o de una
inversión. El Estado Venezolano estructura un Emisión de deuda externa o
presupuesto anual de gastos para llevar adelante interna.
las funciones y actividades básicas que le son
Recursos ordinarios (situado,
inherentes. El financiamiento de dicho gasto es F.C.I./C.F.G., impuesto).
imprescindible, y la forma de ese financiamiento
tiene efectos sobre la economía del país. Recursos extraordinarios en
especial de inversión (créditos
adicionales, proyectos especiales,
superación de la meta de
recaudación)

Recursos Ordinarios: Son considerados para todos los

entes, dependencias, direcciones oficinas adscritas a la
municipalidad.
 Metodología para la Elaboración del
POA
III.- PROGRAMACIÓN FINANCIERA DE LAS ACCIONES ESPECÍFICAS

5.2.- PROGRAMACIÓN FINANCIERA DE LAS ACCIONES POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

ACTIVIDADES A RECURSOS OTROS RECURSOS MONTO (Bs.S)

DESARROLLAR ORDINARIOS ( Bs.S) RECURSOS(Bs.S) EXTRAORDINARIOS (Bs.S)

Contratar a (1.000), Personas

para trabajar en puesto No 9.600.000,00 0,00 0,00 9.600.000,00
Permanente, para la Realización
de Limpieza, Mantenimiento,
Ornato, bacheo, demarcación,
limpieza de alcantarillas.

Alquiler de 15 Unidades de
Recolección (Unidades 10.000.000,00 0,00 0,00 10.000.000,00
Compactadoras -Camiones - 350
- JAC- NPR- 650- Volteo Y
Volquetas.

Adquirir 50 herramientas 446.600,00 0,00 0,00 446.600,00

menores, para la limpieza y
ornato de los espacio públicos.

TOTAL 20.046.600,00 0,00 0,00 20.046.600,00

 Metodología para la Elaboración del
POA
Imputación Presupuestaria
Es la calificación de los Recursos o de Gastos de cada actividad de conformidad
con la clasificación que se detalla en el Plan Único de Cuentas, donde el
presupuesto se registra por códigos de acuerdo a las actividades del sector y
según las necesidades de la administración.
La imputación del Recurso o del Gasto público de Venezuela se realiza por el
Clasificador Presupuestario de Recursos y Egresos mediante la aprobación de la
Oficina Nacional de Presupuesto (ONAPRE), órgano rector en materia
presupuestaria. Cada Actividad puede presentar diferentes Imputaciones.

Dentro de los principales objetivos del Clasificador se encuentran:

 Identificar y registrar la totalidad de los flujos de origen y aplicación de los recursos
financieros.
 Interrelacionar y presentar la información presupuestaria sobre bases homogéneas y
confiables, facilitando la integración de los sistemas de administración financiera del
Estado.
 Registrar por partida simple y por partida doble, toda transacción económica financiera,
haciendo posible la modernización y una mayor transparencia de la gestión pública.
 Realizar el seguimiento periódico de la ejecución presupuestaria de pagos, de inversiones
y de crédito público, así como el cierre jurídico del presupuesto.
 Metodología para la Elaboración del
POA
5.3. - IMPUTACIÓN PRESUPUESTARIA TOTAL DE LOS EGRESOS DE LA ACCIONES POR CONCEPTO DEL GASTO
(Bs.S)
4.10.
ACTIVIDADES 4.01. 4.02. 4.03 4.04. 4.05. 407. Servicios de la 411.
A DESARROLLAR Gastos de Materiales y Servicios Activos Activos Transferencias y Deuda Pública Disminución Total
Personal Suministros No Reales Financieros Donaciones de Pasivos
Personales

Contratar a (1.000),
Personas para trabajar
en puesto No
Permanente, para la
Realización de 9.600.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.600.000,00
Limpieza,
Mantenimiento, Ornato,
bacheo, demarcación,
limpieza de alcantarillas.
Alquiler de 15
Unidades de
0,00 0,00 10.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.000.000,00
Recolección (Unidades
Compactadoras -
Camiones - 350 - JAC-
NPR- 650- Volteo Y
Volquetas.
Adquirir 50
herramientas menores,
0,00 345.000,00 61.600,00 40.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 446.600,00
para la limpieza y
ornato de los espacio
públicos.

TOTAL 9.600.000,00 345.000,00 10.061.600,00 40.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20.046.600,00
 Metodología para la Elaboración del
POA
Distribución por Partidas
La imputación del Recurso o del Gasto público se realiza por las partidas según
sus niveles (Genérica, específica y sub especifica) tal como lo establece el
Clasificador Presupuestario de Recursos y Egresos.

Consideraciones:
 Leer atentamente la descripción de los códigos presupuestarios antes de colocar el
mismo, para así dar origen a la partida seleccionada.
 Cada actividad debe establecer la partida presupuestaria con cada uno de sus niveles.
 La cantidad programada tiene que ver con lo establecido en la actividad o producto .
 Debe colocar en la Parte V (PARTIDA PRESUPUESTARIA), el código presupuestario
establecido en el Clasificador separado con puntos (.), no guiones (-) o comas (,); al
realizarlo de forma correcta, proporcionará el resultado en la descripción de código
presupuestario .
 Metodología para la Elaboración del
POA
DISTRIBUCIÓN POR PARTIDAS

SECTOR: 11 Colocar el sector, UNIDAD EJECUTORA AÑO DEL PLAN

COSTO DEL PROYECTO
programa y actividad al
EN Bs.S
PROGRAMA: 02 que pertenece, según la
clasificación del DIRECCIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS Y AMBIENTE 2019
ACTIVIDAD: 51 Municipio Barinas. 20.046.600,00

PROYECTO:
METAS Y RECURSOS
COSTO
CANTIDAD
PARTIDA PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN UNIDAD DE MEDIDA
PROGRAMADA UNITARIO TOTAL

4.01.01.12.00 Salarios a obreros en puestos no permanentes 1.000 PERSONAS 9.600,00 9.600.000,00

Herramientas menores, cuchillería y artículos generales de

Colocar el código presupuestario correcto

4.02.08.03.00 ferretería 20 PALAS 6.000,00 120.000,00

Herramientas menores, cuchillería y artículos generales de

4.02.08.03.00 ferretería 5 PICOS 4.000,00 20.000,00

Herramientas menores, cuchillería y artículos generales de

4.02.08.03.00 ferretería 5 MACHETES 14.000,00 70.000,00

Herramientas menores, cuchillería y artículos generales de

4.02.08.03.00 ferretería 5 ALICATES 5.000,00 25.000,00
4.02.10.02.00 Materiales y útiles de limpieza y aseo 5 CEPILLOS 2.000,00 10.000,00
4.02.10.07.00 Productos de seguridad en el trabajo 1 CAJA GUANTES 20.000,00 20.000,00

4.02.10.07.00 Productos de seguridad en el trabajo 5 CAJA MAZCARILLA 16.000,00 80.000,00

4.03.18.01.00 Impuesto al valor agregado 1 - 61.600,00 61.600,00
4.04.04.05.00 Vehículos de tracción no motorizados 4 CARRETILLA 10.000,00 40.000,00

4.03.02.02.00 Alquileres de equipos de transporte, tracción y elevación 15 ALQUILER 574.712,64 8.620.689,65

4.03.18.01.00 Impuesto al valor agregado 1 - 1.379.310,34 1.379.310,34
 Metodología para la Elaboración del
POA
Tenemos como resumen algunos aspectos
OBJETIVOS PRODUCTO META

 Planteamiento Conceptual y  Resultados (Tangibles e  Resumen Cuantitativo, Específico y

Formales de lo que se quiere Intangibles) que se espera Cronológico de las acciones y
alcanzar. obtener, a partir de los insumos actividades a realizar para el
 Resultado a largo plazo que disponibles. cumplimiento de los objetivos
permite guiar y evaluar la  Representa un resultado planteados por la organización.
ejecución de los planes deseado que puede ser medido.  Deben ser medibles, o sea permite
programas, proyectos o  Deben informar sobre cantidad, medir lo que se quiere lograr.
actividades de una organización. calidad, tiempo y ser  Refleja un aspecto estratégico, es
 Es el resultado o sumatoria de verificables. un reto real y factible de lograr.
una serie de metas y procesos.  Final Organismo que se entrega  La meta representa una actividad
 Deben comenzar con un verbo a la sociedad, para contribuir al medular o primaria.
en Infinitivo y tener claro el qué y logro de los resultados.
para qué.
 Metodología para la Elaboración del
POA
ACTIVIDADES INDICADORES

 Es el conjunto de acciones que se llevan a cabo para  Un indicador de gestión es la expresión cuantitativa
cumplir las metas de un programa o subprograma de del comportamiento y desempeño de un proceso,
operación. cuya magnitud, al ser comparada con algún nivel de
 Consiste en la ejecución de ciertos procesos o tareas referencia.
(mediante la utilización de los recursos humanos,  Un indicador es una medida de la condición de un
materiales, técnicos, y financieros asignados a la proceso o evento en un momento determinado.
actividad con un costo determinado).  Establecer un sistema de indicadores debe involucrar
 La actividad es la acción presupuestaria de mínimo tanto los procesos operativos como los
nivel e indivisible a los propósitos de la asignación administrativos en una organización, y derivarse de
formal de recursos. acuerdos de desempeño basados en la Misión y los
 Conjunto de operaciones o tareas que son ejecutadas Objetivos Estratégicos.
por una persona o unidad administrativa como parte
de una función asignada.