Plan de Negocio Helados Moleculares V.F

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UNIVERSIDAD SERGIO ARBOLEDA
Facultad de Administración y Marketing Empresarial
TRABAJO DE GRADO
HELABOR- Heladería Molecular.
Presentado por:
JAVIER BOBADILLA
STEFANY BOLAÑOS REINOSO
VIVIANA RIAÑO RODRIGUEZ
Director:
Yesika Tatiana Valencia Ortiz
Bogotá, D.C., 2015

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TABLA DE CONTENIDO
TABLA DE CONTENIDO .................................................................................................................................. 2

1. MÓDULO DE MERCADOS .......................................................................................................................... 4
1.1 Investigación de Mercados ................................................................................................................. 4
1.1.1 Definición de Objetivos ............................................................................................................... 4
1.1.2 Justificación y Antecedentes del Proyecto ................................................................................... 6
1.1.3 Análisis del Sector ....................................................................................................................... 9
1.1.4 Análisis de Mercado................................................................................................................... 13
1.1.5 Análisis de la Competencia ........................................................................................................ 31
1.2 Estrategias de Mercado .................................................................................................................... 44
1.2.1 Concepto del Producto o Servicio .............................................................................................. 44
1.2.2 Estrategias de Distribución ........................................................................................................ 47
1.2.3 Estrategias de Precio .................................................................................................................. 48
1.2.4 Estrategias de Promoción ........................................................................................................... 49
1.2.5 Estrategias de Comunicación ..................................................................................................... 51
1.2.6 Estrategias de Servicio ............................................................................................................... 51
1.2.8 Estrategias de Aprovisionamiento ............................................................................................. 52
1.3 PROYECCIÓN DE VENTAS .................................................................................................................. 53
1.3.1 Tabla Proyección de Ventas ....................................................................................................... 53
1.3.2 Justificación de las ventas .......................................................................................................... 72
1.3.3 Política de Cartera ...................................................................................................................... 72
2. MÓDULO DE OPERACIÓN ....................................................................................................................... 73
2.1 Operación .................................................................................................................................... 73
2.1.1 Ficha Técnica del Producto o Servicio....................................................................................... 73
2.1.2 Estado de Desarrollo .................................................................................................................. 75
2.1.4 Necesidades y Requerimientos .................................................................................................. 80
2.1.5 Plan de Producción..................................................................................................................... 99
2.2 Infraestructura ................................................................................................................................ 101
3. MÓDULO DE ORGANIZACIÓN ............................................................................................................... 103
3.1 Estrategia Organizacional................................................................................................................ 103
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3.1.1 Misión....................................................................................................................................... 103

3.1.2 Visión........................................................................................................................................ 103
3.1.3 Valores Corporativos................................................................................................................ 103
3.1.4 Análisis DOFA......................................................................................................................... 104
3.1.5 Organismos de Apoyo .............................................................................................................. 105
3.2 Estructura Organizacional ............................................................................................................... 106
3.2.1 Organigrama ............................................................................................................................ 106
3.3 Aspectos Legales ............................................................................................................................. 108
3.3.1 Constitución de la Empresa y Aspectos Legales...................................................................... 108
3.4 Costos administrativos .................................................................................................................... 110
3.4.1 Gastos de Personal ................................................................................................................... 110
3.4.2 Gastos de Puesta en Marcha..................................................................................................... 111
3.4.3 Gastos anuales de administración ............................................................................................ 112
3. Módulo de Finanzas .......................................................................................................................... 115
4.1 Ingresos ........................................................................................................................................... 115
4.1.1 Fuentes de Financiación ........................................................................................................... 115
4.1.2 Ventas ...................................................................................................................................... 117
4.2 Egresos ............................................................................................................................................ 119
4.2.1 Inversiones Fijas y Diferidas.................................................................................................... 119
4.3 Punto de Equilibrio.......................................................................................................................... 120
4.4 Análisis de sensibilidad ................................................................................................................... 121
4.5 Capital de Trabajo ........................................................................................................................... 123
5. Resumen Ejecutivo ................................................................................................................................ 129
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1. MÓDULO DE MERCADOS
1.1 Investigación de Mercados
1.1.1 Definición de Objetivos
OBJETIVO GENERAL
Crear una empresa de helados moleculares con altos estándares de calidad en la producción y
comercialización de helados en Bogotá, así mismo garantizar un excelente servicio al cliente
mediante la personalización del producto.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Servicio:
 Brindar un producto fresco y nutritivo, que se ajuste a las necesidades del
consumidor y sea bajo en calorías.
 Lograr una participación del 2% en el mercado de helados a nivel Bogotá en el
tercer trimestre de 2017.

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Ventas:
 Expandir nuestros puntos de ventas a través un nuevo foodtruck que dará
cobertura a los municipios de Chía, Cajicá, la Calera y Cota, durante el primer semestre
del 2017.
 Reducir el 1% los costos de producción de helados moleculares a través de
tecnología criogénica para la fabricación de nuestros productos en el primer semestre de
2017.
Social:
 Generar un 3% de empleo a personas jóvenes con el fin de integrar este grupo
social al mercado laboral.
 Contribuir en un 1% con la reducción de la informalidad laboral mediante
contratación directa bajo en el cumplimiento de las normas laborales nacionales.
Ambiental:
 Promover el desarrollo sostenible a través del uso de envases de papel cartón
biodegradable, con el fin de minimizar los impactos ambientales.
 Contribuir con la reducción de gases de dióxido de carbono, mediante el uso de
gas natural como fuente de combustión del foodtruck.
 Implementar un contenedor de reciclaje fuera del foodtruck a través del cual se
contribuya con la separación de desechos y cuidado ambiental.

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1.1.2 Justificación y Antecedentes del Proyecto
Dado que la tecnología criogénica es un tema novedoso, se pretende establecer un producto
que genere un impacto moderado en la producción de los helados, por medio de la uso de
componentes innovadores, como el uso de nitrógeno líquido.
Existe una empresa llamada “ICREAMCAFE”, quienes producen helados con los mismos
componentes innovadores que nuestra propuesta (personalización de helado). Sus fundadores
Cora Shaw y Jason Mckinney, son los pioneros en este tipo de comercialización, su idea se
originó a partir de un deseo de satisfacer los antojos de todo tipo de clientes. Las tiendas están
ubicadas en las ciudades de Chicago, Mesa y Dallas en Estados Unidos. Para lo que se genera
una fuerte referencia para forma un componente competitivo diferente a las oferta de heladería
por parte de las empresas tradicionales establecidas ya en el sector de heladería.
A nivel Bogotá no hay heladerías que se enfoquen en la personalización de helado a través de
utilización de nitrógeno, sin embargo, es importante tener en consideración lo que el diario de La
República (2014) afirma: ¨ El helado siempre ha sido un producto de consumo masivo en donde
el crecimiento en ventas de helados en los últimos 5 años en heladerías fue de US$100,2
millones con una variación 58,38%, y consumo per cápita de 2,0 litros al año¨, lo que confluye
para que se dé el escenario idóneo para la implementación de una nueva propuesta a base de
nitrógeno líquido, en donde el mercado actual manejado por la venta de helado tradicional dará
la entrada a una propuesta de valor diferente con elementos innovadores adjuntando a esto un
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conceptos de nuevas propuestas, como lo es, la nueva tendencia mundial sobre el cuidado de la
salud, reflejada en la base alimenticia, la cual pretende añadir un elemento diferenciador a
implementar para este proyecto.
La revista Portafolio (2013) afirma: “El sector de helados tendrá una fuerte actividad, que sin
importar la inexistencia de estacionalidad en Colombia entre otros factores que afectan a este
mercado el cual se direccionara en acenso¨, por otro lado, Mauricio Saldarriaga, gerente general
de Mimo´s (2013) afirma: Ës un mercado muy prometedor, con mucho desarrollo, con grandes
retos porque el TLC nos pone a pensar de manera diferente gracias a la posibilidad de que
lleguen nuevos competidores¨.
Por lo anterior, decidimos crear una empresa denominada HELABOR, Helados Moleculares,
que permita la personalización de helados, por medio del cual el cliente pueda escoger los
ingredientes para su elaboración dentro de los cuales están: Frutas frescas, chocolates, cremas,
vegetales, entre otros. Con este concepto, queremos desarrollar un helado de textura suave a
través del uso de nitrógeno líquido, lo que permite que el cliente tenga una experiencia diferente
de consumo.
Cabe aclarar que el nitrógeno líquido no es nocivo para la salud. Peter Barham, profesor de la
facultad de física de la Universidad de Bristol (2012) afirma: Ël nitrógeno líquido, es un gas
nitrogenado que no es perjudicial para la salud, sin embargo puede causar congelación si se
consume puro, si no se utiliza de forma correcta, así mismo el nitrógeno líquido debe evaporarse
antes de consumirlo”. El nitrógeno líquido en nuestro producto no presenta efectos secundarios

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en la salud del cliente; En cuanto a la manipulación y preparación, contamos con personal idóneo
así mismo Helabor en alianza con el proveedor y el Sena, les realizara entrenamientos anuales
sobre la manipulación de este.
Finalmente, las ventajas competitivas de este proyecto se centran en dos puntos importante,
primero en la personalización en donde Helados moleculares ofrece un producto personalizado
donde cada cliente escoge las bases y los toppings, y en segundo lugar la innovación en donde la
utilización de tecnología criogénica a través de la utilización de nitrógeno líquido permite
obtener una textura suave, que se derrite rápidamente en el paladar. Se incentiva el
fortalecimiento de una cultura saludable a no usar conservantes y al ser un producto fresco bajo
en calorías.
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1.1.3 Análisis del Sector
Nuestro proyecto, al ser elaboración de helados con base de yogur y/o leche, estará
categorizado en el siguiente subsector
Producto: Helados
Sector: Alimentos
Subsector: Productos lácteos
Sector Lácteo
- Este subsector comprende la producción de leche, proceso de pasteurización,
quesos, yogurts y demás derivados de la leche.
- La producción de leche a nivel nacional proviene en su mayoría de razas bovinas,
como pardo suiza y cebú.
- En el segundo trimestre de 2015, el producto interno bruto de Colombia (PIB)
creció 3,0% con relación al 2014.
- Se presenta una disminución del 0,1% en la producción de leche en el segundo
trimestre de 2015 frente al mismo periodo de tiempo del año 2014.
- En 2014, se produjeron 6700 millones de litros, de los cuales solo 3200 millones
fueron procesados.
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- La Federación Nacional de Ganaderos (2015) afirma ¨ El mercado de leche en
Colombia se rige por un oligopsonio. Hay muchos oferentes (ganaderos) y pocos
compradores (industriales) ¨.
- La Federación Nacional de Ganaderos (2015) afirma ¨ desde que entró en vigencia
en 2012 el Tratado de Libre Comercio con Estados Unidos los precios pagados al
productor se han estancado. En términos reales, los precios que le pagan hoy al ganadero
son los mismos que se le pagaban en 2006¨.
- La Federación Nacional de Ganaderos (2015) afirma ¨ En Estados Unidos el 96%
de los productores de leche tienen acceso de tecnologías para aumentar la productividad.
En Colombia el porcentaje alcanza el 12%¨.
- La Federación Nacional de Ganaderos (2015) afirma ¨ Los créditos del Banco
Agrario tienen una tasa de entre el 12% y 15% EA, mientras que por parte de los
microcréditos alcanza hasta el 34%¨.

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- La Federación Nacional de Ganaderos (2015) afirma ¨ Un litro de leche entera
cuesta en promedio $1800 y un litro de deslactosada $2800 representando incrementos de
154% y 294% en el precio¨.
- La Federación Nacional de Ganaderos (2015) afirma ¨ En Colombia, se consumen
en promedio 141 litros/persona/año. El consumo se establece en los estratos altos son los
de mayor consumo con cerca de 170 litros/persona anual¨.

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Análisis del sector a nivel Bogotá
- DANE (2014) afirma: ¨ La producción de Bogotá es de $ 21.860.734 millones y
participa con el 21.8% de la producción industrial nacional. La producción está
concentrada en siete divisiones industriales. En la elaboración de producción alimenticios
con 19.2% de la producción y otros productos alimenticios con 18.2%.
- De acuerdo con Incoder (2014) afirma: ¨ La producción de leche en la ciudad de
Bogotá corresponde al 11,82%.
- De acuerdo a la clasificación CUODE (2014) afirma: ¨Bogotá elabora
principalmente bienes de consumo e intermedios, que representan el 78% del total de la
producción. Del total de la producción de Bogotá, el 3.4% están productos como helados
y paletas.
- La elaboración de productos alimenticios y bebidas tiene una participación de
producción bruta de 22,20% y participación de valor agregado de 23,60%.
- El DANE (2014) afirma: ¨Bogotá registra ventas industriales de $ 20.815.356
millones y participa con el 21.8% del total nacional¨.
- Bogotá cuenta con más de 2480 establecimientos industriales distribuidos en las
diecinueve (19) localidades, lo cual representa el 34,3% del total de las industrias del país.
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1.1.4 Análisis de Mercado
El diario de La República (2014) afirma: “El sector alimentos en Colombia ha presentado una
dinámica favorable, dentro de su comportamiento, sobresale el segmento de los helados, aunque
este producto no esté incluido en la canasta básica alimentaria, porque no hay una amplia
variedad de marcas, pero a su vez es un prometedor mercado, el cual factura US $100.2 millones
($1.5 billones)”. Helados moleculares está interesado en introducir en el mercado de helados, un
nuevo estilo de helado a través de la utilización de tecnología criogénica. Ante esta situación
desarrollamos unas encuestas de mercado estratégico ajustada a la necesidad y objetivo de
negocio.
El mercado objetivo será el estrato tres (3) debió a que cuenta un 35,7% de población con
respecto al total de la población de Bogotá, 36, 3% de predios con respecto a la cantidad total de
viviendas en Bogotá, por lo que se cuenta con dieciocho (18) localidades que pertenecen al
estrato tres (3) medio bajo con un total de población.

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De acuerdo con la distribución de población por estrato socioeconómico según localidades en
la ciudad de Bogotá; Helabor estará ubicado en la localidad de Engativá, ubicada en el
noroccidente de la capital.
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El FoodTruck de Helabor estará ubicado en la localidad de Engativá, entre los barrios Minuto
de Dios, Boyacá Real, Las Ferias, Santa Cecilia y Garcés Navas, por estar localizados
mayoritariamente en el estrato tres (3) y por número de habitantes que viven y laboran en estos.
De acuerdo a las cifras de la Cámara de Comercio de Bogotá (S.F) afirma: ¨ La localidad de
Engativá tiene entre 15.000 y 20.000 establecimientos de comercios, los cuales emplean
alrededor de seiscientos cincuenta mil (650.000) personas.¨

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Mercado Objetivo
Con base al total de la población por grupos de edad y las personas que trabajan en el sector,
el mercado objetivo de Helabor será mujeres y hombres entre los 18 y 25 años, de estrato tres (3)
en la localidad de Engativá, principalmente se ubicara en las zonas privadas, tales como
universidades, colegios de los barrios Minuto de Dios, Boyacá Real, Las Ferias, Santa Cecilia y
Garcés Navas.
Como parte del mercado objetivo y estrategia de Helabor, la Gerente General (Viviana
Riaño) y Analista de nuevos mercados y negocios (Stefany Reinoso), desarrollaran convenios
con los colegios y universidades de cada uno de los barrios objetivos (Minuto de Dios, Boyacá
Real, Las Ferias, Santa Cecilia y Garcés Navas) donde Helados Moleculares operará, con el fin
de participar en bazares, día de la familia, día de los niños y demás eventos que estos realizan.
Colegios
Minuto de Dios
- Colegio Simón Bolívar
- Colegio Republica China
- Colegio Morisco
- Colegio Miguel Antonio Caro

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- Colegio la Palestina
- Colegio José Asunción Silva
- Colegio Jorge Gaitán Cortes
- Colegio Instituto técnico Laureano Gómez
Boyacá Real
- Colegio Antonio Nariño
- Colegio Floridablanca
- Colegio Guillermo León Valencia
- Colegio la Palestina
- Colegio Manuela Ayala de Gaitán
- Colegio Nidia Quintero de Turbay
- Colegio San José Norte
- Colegio Tabora
Santa Cecilia
- Colegio Marco Tulio Fernández
- Colegio Robert F. Kennedy
Las Ferias
- Colegio de la Presentación de las Ferias
- Centro Educativo Micro empresarial Rafael Núñez

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Garcés Navas
- Colegio Real de Colombia
- Gimnasio Moderno Summerhill
- Gimnasio Makarenko
- Centro Fe y Alegría Garcés Navas
Universidades
- Universidad Minuto de Dios.
Para nuestra investigación realizamos una encuesta, con el fin de obtener un estudio de
mercado más amplio, la cual se realizó en los barrios (Minuto de Dios, Boyacá Real, Las Ferias,
Santa Cecilia y Garcés Navas), en los cuales Helabor operará.

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Encuesta
Fuente: Propias
En esta muestra de 99 personas encontramos que el 55,56% son hombres y el 44,44% son
mujeres.
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Fuente: Propias
En la muestra de 100 personas encontramos que el 79% se encuentran en un rango de edad
entre 18 y 25 años y el 12% se encuentran en un rango de edad entre 26 y 35 años, por ello y
como parte de la estrategia de distribuidos estaremos en los barrios Minuto de Dios, Boyacá
Real, Las Ferias, Santa Cecilia y Garcés Navas.

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Fuente: Propias
Podemos encontrar que en la muestra de 100 personas el 94.85% consumen helado y el 5.15%
no lo consumen, así mismo se identifica que existe un alto consumo de helados en la localidad de
Engativá, lo que permite evidenciar que el proyecto se encontraría en un mercado potencial de
consumo.
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Fuente: Propias
La frecuencia de consumo de helado en la localidad de Engativá es alta por lo que nos permite
confirmar y evidenciar que el mercado de helados moleculares podría llegar a tener una buena
aceptación por los consumidores con un promedio de consumo de helados de 6 a 10 en el mes,
por persona.
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Fuente: Propias
Interpretamos que los encuestados consumen helado de 12pm a 4pm, esto nos indica que la
mayoría de nuestros ingresos también serán en este horario.

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Fuente: Propias
En la muestra, 2 personas de las 100 encuestadas dijeron que no consumían helados según las
razones contempladas dentro de esta son: No es un alimento saludable y No toleran la sensación
del frio.
Helabor dentro de sus objetivos otorgara helados frescos con ingredientes saludables para la
salud, esta población tendrá un impacto positivo para el desarrollo del negocio.
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Fuente: Propias
De la muestra de 97 personas encontramos que el 54,64% tiene como preferencia los helados
de Crepes &Waffles, y 28 personas que significa el 28.87% prefieren helados McDonald’s por
esta razón estas dos empresas son nuestra competencia más alta
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Fuente: Propias
La tendencia de innovación de mercado de helados con tecnología criogénica podría tener una
buena aceptación y percepción por los consumidores, quienes incursionaran en su curiosidad
para consumir este producto con un 100% por parte de los encuestados.
28
Fuente: Propias
El mercado de la localidad de Engativá y sus alrededores tiene una alta curiosidad por
consumir helados a base de nitrógeno, dado que el 100% de los encuestados estarían dispuestos a
consumir helados con tecnología criogénica.

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Fuente: Propias
La decisión del cliente percibe la calidad como factor fundamental en la selección del
producto, el precio, les parece razonable acorde a las expectativas del producto. Con lo anterior
encontramos que el 100% de los encuestados estarían dispuestos a pagar un precio de seis mil
pesos ($6.000) por un producto de tres (3) onzas y siete mil pesos ($7.000) por el de cuatro (4)
onzas.
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Ficha técnica de la encuesta

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1.1.5 Análisis de la Competencia
Con el fin de determinar la competencia directa e indirecta del mercado actual del sector de
helados en Bogotá, enfocaremos nuestro análisis en las heladerías de concepto tradicional e
innovador, por lo cual a continuación se presentan los modelos de negocios más importantes
ubicados en dicha zona y su propuesta de valor.
Es importante tener en cuenta que dentro del análisis de la competencia se hace referencia a
dos conceptos importantes y que toman gran relevancia dentro del análisis de este, los cuales son
el concepto de heladería tradicional, hace referencia a las empresas dedicadas a vender helados
cremosos a base de leche con sabores a frutas los cuales son exhibido dentro de un congelador.
En segundo lugar se nombra un concepto innovador que son aquellas empresas que utilizan más
de un producto en la elaboración de la base de los helados (leche, agua, yogurt, etc) y adicional a
esto utilizan un modelo de negocio diferente a la heladería tradicional en la forma de vender sus
productos.
De manera informal aprovechamos la oportunidad para realizar una encuesta y le
preguntamos a nuestros clientes potenciales acerca de las ventajas y desventajas del producto y
servicio de nuestros competidores directos, las cuales nos ayudaron a definir las mismas.
Cabe aclarar que dentro de la de competencia de Helabor no se contemplaron diversas marcas
de Helados, que aunque se encuentren en el mismo sector productivo y comercial de nuestro
negocio, no se consideraron dentro del análisis por el tipo de helado que comercializan y su
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modelo de negocio, dentro de estas se encuentran: Romeo y Julieta, San Jerónimo, San Fermín,
La Paletteria, Cremería Italiana, Helados Colombiana, CreamHelado, quienes se dedican a
producir y comercializar helados artesanales tipo paleta.
En el mercado se encuentran las siguientes marcas más representativas de la industria y
quienes son nuestros competidores:
Competencia Directa
Crepes &Waffles
Ubicación: Bogotá y nivel nacional.
Servicios: Helados tipo gelato, crepes &waffles con helado, paletas.
Estrategias de promoción: Página web, voz a voz y redes sociales.
Ventas: La Superintendencia de Industria y Comercio (2014) afirma: “Crepes &waffles vende
alrededor 800 unidades de helado diarias a nivel Bogotá”.
Propuesta de valor: Crespes & Waffles maneja como propuesta de valor 2 aspectos
importantes, el primero hace referencia a su recurso humano y su deber social al incluir
grupos sociales desfavorecidos al mercado laboral y como segundo aspecto encontramos que
este no se enfocan en vender comida sino una experiencia como se hace referencia:
Benavides E, Bobadilla V & Lugo, 2012, p. 51 “Crepes & Waffles es arte que llega a una
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mesa, despierta sensaciones, cautiva paladares y se va, pero el placer de los sentidos
permanece”
Modelo de negocio: Esta empresa basa su modelo de negocio en la minimización de costos
por medio de la eliminación conceptos como lo son los llamados “combos”, la publicidad, la
creación de mini parques infantiles dentro de sus locales, etc. Así mismo tiene una estrategia
de precios razonables, innovación constante en su oferta de platos de alta calidad, eficiencia
en los procesos, logística sofisticada.
Ventajas:
- Experiencia en el sector.
- Reconocimiento de marca.
- Precios de venta adecuados a todos los niveles socioeconómicos de
Bogotá.
- Diversificación de productos.
- Ubicación de puntos de venta.
Desventajas:
- Tiempo de espera para acceder al sitio y a los productos.

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McDonald’s
Servicios: Helados tipo soft.
Estrategias de promoción: Página web, redes sociales, propagandas, folletos y voz a voz.
Ventas: La Superintendencia de Industria y Comercio (2014) afirma: “McDonald’s vende
alrededor de 200 unidades de helado diarias a nivel Bogotá”.
Propuesta de valor: Venderle al cliente una atención amigable y oportuna, confianza en la
calidad, excelente sabor y limpieza.
Modelo de negocio: McDonald’s actúa sobre la figura de venta de franquicias alrededor de
todo el mundo, teniendo como recurso clave el posicionamiento de su marca mediante una
estrategia agresiva de comunicación publicitaria en los medios, tiene sus locales
estratégicamente ubicados con cómodas instalaciones, adicional a esto su cadena de
suministro está compuesta por un grupo de proveedores productores de alimentos.
Ventajas:
- Precios de venta adecuados a todos los niveles socioeconómicos de
Bogotá.
Desventajas:
- Poca diversificación de productos.

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Mimo´s
Estrategias de promoción: Página web, redes sociales y voz a voz.
Ventas: La Superintendencia de Industria y Comercio (2014) afirma: “Mimo´s vende
Alrededor de 200 unidades de helado diarias a nivel Bogotá”.
Propuesta de valor: Mimos´s ofrece diferentes aspectos en su propuesta de valor, de los
cuales encontramos: una conexión emocional con los clientes, establecer una relación cercana
con estos mismos, innovación en sus productos y servicios y por ultimo un fortalecimiento en
las relaciones con sus clientes.
Modelos de negocio: Está basado sobre venta de franquicias la cual es vista como una opción
rentable y de bajo riesgo, bien estructuradas en aspectos de administración, operación y
logística. Mimo´s se preocupa en tener altos estándares de calidad en sus productos y
servicios, además de fidelizar a los clientes.
Ventajas:
- Promociones de productos.
Desventajas:
- Precios de venta.
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Picos
Estrategias de promoción: Redes sociales.
Ventas: La Superintendencia de Industria y Comercio (2014) afirma: “Picos vende alrededor
de 80 unidades de helado diarias a nivel Bogotá”.
Propuesta de valor: Existe una política interna de aumentar estándares para ofrecer un mejor
producto y servicio.
Modelo de negocio: Funciona bajo el modelo de franquicias en donde se ubica
estratégicamente dentro de sitios de gran afluencia de personas como lo son los centros
comerciales y supermercados de grandes superficies, no invierten en publicidad por
considerar más importante otros aspectos.
Ventajas:
- Atención al cliente.
Desventajas:
- Poco reconocimiento de marca.

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Popsy
Servicios: Helados tipo gelato y smoothies.
Estrategias de promoción: Página web, folletos, redes sociales y voz a voz.
Ventas: La Superintendencia de Industria y Comercio (2014) afirma: “Popsy vende
Alrededor de 300 unidades de helado diarias a nivel Bogotá.”
Propuesta de valor: Popsy pretende capturar valor mediante el enfoque de “crear momentos
felices entregando inmejorables experiencias de consumo de alimentos cómplices de los
sentidos”, manejando un concepto gourmet que le otorga sofisticación.
Modelo de negocio: Basado en la relación con los clientes, tiene proveedores de insumos
agrícolas y los costos de estos mismos son bajos, implementa como pilar la innovación,
adicional a esto maneja un programa de alianzas estratégicas para distribuir su producto, capta
clientes por medio de su concepto de exclusividad con la palabra gourmet.
Ventajas:
- Ubicación de puntos de ventas.
Desventajas:
- Poca diversificación de producto.

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YogenFrüz
Estrategias de promoción: Página web, folletos, redes sociales y voz a voz.
Ventas: La Superintendencia de Industria y Comercio (2014) afirma: “YogenFrüz vende
Alrededor de 200 unidades de helado diarias a nivel Bogotá.”
Propuesta de valor: Elaborar helados a base de yogurt donde no se categoriza como helados
si no como yogurt con frutas, así mismo vende la idea de un producto saludable bajo en
calorías y natural.
Modelo de negocio: Funciona con el modelo de franquicia, adopta como modelo la venta del
concepto de salud dentro de un producto que ha sido catalogado como alto en grasa, además
cuentan con una amplia oferta de productos que van desde el helado hasta botellas de agua,
maneja un servicio y ambiente confiable al realizar la preparación al frente de su cliente, y
posee variedad en sus modelos de inversión.
Ventajas:
- Personalización del producto.
Desventajas:
- Ubicación de puntos de ventas.

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Woodys
Estrategias de promoción: Página web, redes sociales y voz a voz.
Propuesta de valor: esta oferta está dada por el autoservicio al ser el cliente quien elabora el
propio producto.
Modelo de negocios: está basado en la producción propia de helado cremoso el cual es
distribuido a los locales comerciales en los cuales se ubica, realiza publicidad excesiva con un
concepto familiar, maneja un rango de precios que va desde los $5.000 hasta $15.000.
Ventajas:
- Personalización del producto.
Desventajas:
- Precio
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Después de haber realizado el análisis de la competencia podemos concluir que aunque el
sector va en ascenso y existe la posibilidad constante de entrada a nuevos competidores a este
mercado, es necesario que Helabor tenga en cuenta aspectos de sus competidores y un factor de
mejora continua constante, los cuales podrían enriquecer su proceso de creación y puesta en
operación, de esta manera seria pertinente que en un futuro se implementara un enfoque
neurosensorial, en donde no simplemente se venda un producto sin una sensación creando
experiencias visuales con el humo que genera el nitrógeno y una experiencia gustativa con la
textura del helado.
De igual manera podemos concluir que en su mayoría las empresas de la competencia actúan
bajo la figura de franquicia, que por el contrario Helabor posee dentro de sus ventajas
competitivas que lo hace diferente de su competencia, desarrollar sus actividades de ventas sobre
un “food truck” o restaurante rodante, lo que implica la reducción en sus costos y ubicaciones
privilegiadas dentro de Bogotá, así mismo se crea la oportunidad perfecta para realizar
publicidad y posicionamiento de marca por medio del impacto que este mismo genera, sin
olvidar el concepto de personalización que manejara lo cual es de resaltar que aún no existe en el
mercado bogotano.
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Competencia Indirecta
La competencia indirecta interviene en el mismo sector de mercado y clientes que nuestra
compañía, busca satisfacer las necesidades de estos a través de los siguientes productos
sustitutos:
Malteadas
Principales vendedores: Corral, Kokoriko, Sierra Nevada, Crepes&waffles
Las ventajas a nivel general: El servicio y presentación del producto.
Las desventajas a nivel general: El precio de venta y variedad.
Smoothie
Principales vendedores: Fruzen, Bioplaza Smoothie& CO.
Las ventajas a nivel general: Variedad de ingredientes, comida saludable
Las desventajas a nivel general: El precio de venta.
Postres y Ponqués
Principales vendedores: Nicolukas, Castellana 104, Myriam Camhi,
Don Jacobo, Cascabel, American cheese cake, Schapeli, cabaña de alpina.
Las ventajas a nivel general: Variedad de productos.
Las desventajas a nivel general: El precio de venta.

42
Granizados
Principales vendedores: Oma, Juan Valdes, popsy.
Las ventajas a nivel general: Precio, punto de venta.
Las desventajas a nivel general: Variedad.

43
Asociaciones y Agremiaciones
Dentro de la investigación realizada se encontró un grupo importante de grupos de interés en
su mayoría conformado por asociaciones y agremiaciones, las cuales tienes un impacto y
reconocimiento en cuanto a la relación de producción de alimentos las cuales son:
 Asociación Colombiana de FoodTruck: esta es una agremiación dedicada a
todos los interesados en la cultura 'FoodTruck'' y a la buena comida, la cual realiza la
invitación a todos los Colombianos emprendedores a que se unan y estén informados
de los eventos e información en general.
 Asociación Colombiana de Ciencia y Tecnología de Alimentos - ACTA- : esta
es una organización que realiza labores de investigación y difusión en ciencia y
tecnología en el sector agroalimentario de Colombia, en donde hace presencia en
entidades gubernamentales, la academia, la industria, entre otros.
 Asociación Nacional de Productores de Leche: esta entidad tiene como objetivo
representar los intereses de los productores de leche mediante el apoyo, fomento y
defensa de estos mismos.

44
1.2 Estrategias de Mercado
1.2.1 Concepto del Producto o Servicio
Los helados moleculares, son helados a base de yogur y/o leche con una mezcla de frutas,
vegetales, productos orgánicos, entre otros, los cuales se ajustan a las necesidades y gustos de
cada cliente, con el toque final de nitrógeno.
Nuestro producto se caracteriza por el concepto personalizado y especializado, donde el
cliente podrá crear su propio helado, satisfacer sus antojos a través de un concepto fresco
mediante la utilización de nitrógeno líquido.
Es un producto de consumo al instante, es decir que tendrá que ser consumido de manera
inmediata, el Helado Molecular se servirá en envases de papel cartón biodegradable de tres (3) y
cuatro (4) onzas.
En el 2018, incluiremos dentro del portafolio de ventas, malteadas y granizados, esto obedece
al ciclo de vida del producto. Las malteadas a base de yogur y/o leche con una mezcla de frutas,
vegetales, productos orgánicos, entre otros, los cuales se adecuan a las necesidades y gustos de
cada cliente, con el toque final de nitrógeno y los granizados a base de agua, con una mezcla de
frutas, vegetales, productos orgánicos, entre otros, los cuales se ajusta a las necesidades y gustos
de cada cliente, con el toque final de nitrógeno.

45
Logo
Las palabras
Hela: Significa Helados
Abor: Significa Sabor
Helabor: Helados moleculares con buen sabor
Colores
Café: Permite estimular el apetito en las personas al ser un color cálido y neutro, así
mismo representa salubridad a través de un concepto de producto inocuo, que no genera
ningún tipo de enfermedad.
Figura
Moléculas: Representa las propiedades químicas del nitrógeno líquido, como
elemento diferenciador de la elaboración de los helados moleculares.

46
Ciclo de Vida del producto
El ciclo de vida de Helados Moleculares estará dividido en cuatro fases dentro de las cuales
enfrentaremos grandes desafíos del mercado, por ello nos apoyaremos con estrategias
comerciales, marketing, financieras y operacionales.
Introducción, se realizara dentro del lapso de 2016 a 2017, donde el principal producto que
se ofrecerá son los helados personalizados con nitrógeno líquido de tres (3) y cuatro (4) onzas.
Crecimiento, La etapa de crecimiento estará durante los años 2018 a 2020, donde se
introducirá al mercado malteadas y granizados con nitrógeno líquido de ocho (8) onzas.
Madures, La etapa de madurez se desarrollara durante los años 2020 a 2023, donde se
introducirá el core del negocio postres de helado con nitrógeno líquido, de la misma manera
ampliaremos nuestro portafolio de punto de ventas.

47
1.2.2 Estrategias de Distribución
La segmentación del mercado de helados moleculares, es un grupo homogéneo teniendo en
cuenta el fácil acceso, distribución y los hábitos de consumo de helado.
Nuestra propuesta gastronómica se enfocará en la ciudad de Bogotá a través del uso de un
FoodTruck o restaurante rodante, con el fin de movilizarse por toda la ciudad y así dar a conocer
el producto e identificar puntos o zonas privadas estratégicas, como lo son, sectores
empresariales, parques, colegios, universidades, entre otros.
A continuación se relaciona el diagrama modelo del foodtruck empleado para nuestra
estrategia de distribución a través del cual existirá un canal directo entre helados moleculares
(productor) y los consumidores.

48
1.2.3 Estrategias de Precio
Helados Moleculares, realizó un estudio sobre los precios de los productos complementarios,
sustitutos y del mercado objetivo del producto, con el fin de obtener una guía para calcular el
precio promedio de venta.
Precios de venta de las principales empresas heladeras:
Helados moleculares, fijó un precio de venta de su producto por un monto de seis mil pesos
($6000) por helado de tres (3) onzas, sin limitación de frutas, yogurt, salsas, entre otros aderezos,
y siete mil pesos ($ 7000) por el helado de cuatro (4) onzas de helado, sin limitación de frutas,
yogurt, salsas, entre otros aderezos, dado que en el mercado no hay un producto con el mismo
modelo.
49
1.2.4 Estrategias de Promoción
Redes sociales: Creación redes sociales, con el fin de incentivar la participación, dar a
conocer los helados moleculares, información de punto de ventas y de la misma manera el
consumo del producto.
Molecular_co.
@Molecular_co.
MolecularCO.
Página Web: Creación de una página web, será una herramienta de contacto directo de
información para nuestros consumidores, servicio al cliente e información sobre eventos
sociales.
Voz a voz: Referenciación voz a voz del producto por parte de cada uno de los consumidores
y los propietarios.
50
FoodTruck: Este medio será una herramienta visual de contacto directo e información de
nuestro producto para nuestros clientes.

51
1.2.5 Estrategias de Comunicación
Publicidad, En el foodtruck se exhibirá los productos enmarcados en la parte de afuera de
éste, donde se muestra la imagen del helado y las posibilidades de presentación del mismo a
través de la forma de enfriamiento que se utiliza.
1.2.6 Estrategias de Servicio
Las principales estrategias del servicio son:
- Presentación del producto con una alta calidad, permitiendo que el consumidor
elija las bases y los aderezos de su helado:
Base: Leche (almendras, soya, deslactosada, normal y achocolatada) y/o yogur
(natural, mora, fresa, melocotón, limón, frutos y maracuyá).
Aderezos: Frutas frescas, chocolates, vegetales, galletas, entre otras.
- Respuesta de quejas, reclamos y solicitudes de información en un lapso no mayor
a 48 horas.
52
1.2.8 Estrategias de Aprovisionamiento
El nitrógeno líquido será adquirido a la empresa Mixfussion con sede en Bogotá, la cual se
especializa en presentar su producto bajo altas normas de calidad y seguridad, así mismo
capacitan al cliente en el correcto uso y las precauciones que se deben tener en cuenta a la hora
de manipularlo.
Presentación del nitrógeno líquido: Cilindro, 5 litros
Requiere un termo para garantizar la conservación de este.
Los helados tendrán dos clases de presentaciones, envases de papel cartón biodegradable de
tres (3) y cuatro (4) onzas. Los empaques serán comprados a la empresa envase natural, ubicada
en la ciudad de Bogotá (Calle 71A # 29 - 28. Bogotá – Colombia).
La presentación del personal, será parte fundamental del servicio al cliente y presentación del
negocio. Los cuáles serán comprados a la empresa uniformes dćlasse (Calle 20 Sur No. 11B - 16
Bogotá).
53
1.3 PROYECCIÓN DE VENTAS
1.3.1 Tabla Proyección de Ventas
La proyección ventas de helados Moleculares, está definida por:
1. Para el primer año de su funcionamiento (2016), se estima un modelo de variación
estacional con un comportamiento cíclico de conformidad con el calendario escolar de los
colegios y/o universidades, fines de semana, temporadas de vacaciones, eventos sociales
como matrimonios, bautizos, primeras comuniones, entre otras.
Con el fin de realizar la proyección de ventas bajo el modelo estacional utilizamos
la siguiente fórmula:
: Promedio de ventas del mes.
: Factor de estacionalidad.
: Promedio general de ventas.
 Unidades de venta: La proyección de ventas mensual de Helados
Moleculares corresponde al promedio de unidades de venta mensual de los
helados de sus competidores multiplicado por el treinta y cinco (35%) por
ciento; Esto obedece a que en la ciudad de Bogotá no existe una heladería

54
personalizada que utilice nitrógeno líquido en su preparación y que estos
serán nuestros competidores directos.
 Las cuales se encuentra divididas en forma porcentual de la
siguiente manera:
Helados Moleculares de tres (3) onzas, el promedio de unidades de venta será
un 60% y Helados Moleculares de cuatro (4) onzas, el promedio de unidades de
venta será un 40%, basado en el siguiente análisis:
-El 79% de los encuestados se encuentran dentro del rango de
edades de 18 y 25 años, quienes estarían a pagar por los helados
moleculares entre seis mil ($ 6.000) pesos y siete mil ($7.000)
pesos, sin embargo el 60% preferiría pagar seis mil ($6.000) pesos
55
por este producto pues están en la tendencia de ahorrar, por otro
lado el 10% tienen tendencia a experimentar nuevos productos sin
que el factor económico sea una restricción al momento de su
elección, esta información fue recolectada de manera informal en el
desarrollo de las encuestas.
-El 21% de los encuestados se encuentran dentro del rango de
edades de entre 26 años a más de 50 años, quienes buscan
productos saludables sin importar el precio, esta información fue
recolectada de manera informal en el desarrollo de las encuestas
 Precio unitario: El precio para el helado de tres (3) onzas, será de
seis mil ($6.000) pesos colombianos por unidad y el precio para el helado
de cuatro (4) onzas, será de siete mil ($ 7.000) pesos colombianos por
unidad, Valores que están dentro de las condiciones normales de mercado.
Teniendo en cuenta las variables de unidades de venta y el precio; Helados Moleculares
proyecta vender para el año 2016, una cantidad mensual de 4200 y anual de 42000 desde
Marzo a Diciembre, las cuales estarán distribuidas de la siguiente manera

56
Planta No 1
Helado Moleculares de tres (3) onzas
: 1234/10: 123
: Unidades proyectadas por mes/123 ( )
: $ 25.200/10: $ 2.520 ($ 42.000 * 60%=25.200)
: *
57
58
Helados Moleculares de cuatro (4) onzas
: 2096/10: 210
: $ 16.800/10: $ 1.680 ($ 42.000 * 40%=16.800)
: *
59
60
Planta No 2
2. Para el primer año de su funcionamiento (2017) del segundo punto de venta, se
estima un modelo de variación estacional con un comportamiento cíclico de conformidad
con el calendario escolar de los colegios y/o universidades, eventos sociales como
matrimonios, bautizos, primeras comuniones, entre otras.
 Unidades de venta anual: 7000
 Precio de venta: Por el helado de tres onzas, seis mil doscientos
pesos ($6.200) y por el helado de cuatro onzas, siete mil doscientos pesos
($7.200)
Helados Moleculares de tres (3) onzas
: 2223/6: 371
: $ 4200/6: $ 700($ 7.000 * 60%=4.200)
: *
61
62
Helados Moleculares de cuatro (4) onzas
: 2268/6: 378
: $ 2800/6: $ 467($ 7.000 * 40%=2.800)
: *
63
La relación entre la demanda y el tiempo, permite una percepción confiable y positiva de
nuestros helados durante los cuatro años siguientes, como tiempo de posicionamiento mediano y
diversificación en los productos, identificados a través de la investigación de mercado, por ello,
en la proyección de ventas se refleja un incremento porcentual anual del 3% en el precio, según
promedio del índice de precios al consumidor (IPC) anual de los últimos tres años (2012, 2013 y
2014) y del 10%, en las unidades vendidas, porcentaje determinado a partir de la efectividad de
las estrategias de promoción y mercadeo, de tal manera que podamos cumplir con uno de
nuestros objetivos de servicio (Lograr una participación del 2% en el mercado de helados a nivel
Bogotá en el tercer trimestre de 2017).

64
Planta No 1
2017
2018
65
2019
2020
66
Planta No 2
2018
2019
67
2020
De acuerdo al ciclo de vida del producto en el 2018 incluiremos dentro del portafolio de
ventas, malteadas y granizados, para ello se estima las siguientes ventas.
Malteadas
68
69
70
Granizados
71
72
1.3.2 Justificación de las ventas
La proyección de ventas se efectúa a partir del análisis del mercado que se realizó
previamente a través de encuestas. A partir de las mismas, se evidencia que la aceptación de este
producto es buena y que el consumidor está dispuesto a pagar seis mil pesos colombianos
($6.000) y siete mil pesos colombianos ($ 7.000) respectivamente por esta experiencia. Por otro
lado y de acuerdo al ciclo de vida de los helados moleculares en 2018, incluiremos dentro del
portafolio de ventas malteadas y granizados, informalmente se preguntó a los consumidores
durante la ejecución de la encuesta, quienes en un 91,2% respondió que el precio y el producto,
es novedoso y lo consumiría, por lo que estos tendrían una muy buena aceptación. Por ello para
las malteadas tendrán una presentación de ocho (8) onzas con un valor de venta de siete mil
pesos ($ 7.000) y los granizados tendrán una presentación de ocho (8) onzas con un valor de
venta de seis mil pesos ($6.000).
1.3.3 Política de Cartera
Por el modelo de negocio, helados moleculares no creara políticas de cartera, por lo que el
sistema circulatorio empresarial se basa en ventas efectuadas y recaudadas el mismo día.

73
2. MÓDULO DE OPERACIÓN
2.1 Operación
2.1.1 Ficha Técnica del Producto o Servicio
Dado que se presentan diferentes tipos de helados con base de yogur y/o leche entre otros, y
por los diversos toppings que el cliente puede añadir al helado (Esto debido al concepto que
manejamos de personalización del producto), se presenta la ficha técnica general que se le
aplicara a cada uno de estos productos.
FICHA TECNICA
NOMBRE DEL PRODUCTO HELADOS MOLECULARES

Mezcla congelada a base de fruta, stevia, agua, leche (almendras, soya,
deslactosada, normal) y/o yogur, aderezado con frutas frescas, chocolates,
DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
vegetales, galletas, entre otras. Se diferencia de otros helados porque no
tienen conservantes.
Productos elaborados al instante dentro del FoodTruck o restaurante
rodante.
LUGAR DE ELABORACIÓN
T= 5 minutos como tiempo máximo de entrega
Bogotá. Colombia Tel:7353053, 3057075663
Tamaño por porción: 1 (3- 5 onzas)
Cantidad por porción
Calorías x productos servido 0%
% valor diario
Carbohidratos 7 – 4%
Proteína 3 - 3,5%
Lípidos 4,8 – 2%
Agua 4%
COMPOSICIÓN NUTRICIONAL Minerales 0,1%
Azucares 0%
Vitaminas 1%
Calcio 7%
Hierro 1%
Nitrógeno liquido 12%
El % del valor diario está basado en una dieta de 2000 calorías. Sus valores
diarios pueden ser mayores o menores dependiendo de sus necesidades
calóricas.
74
Presentación individual de 3 onzas - 60 g

PRESENTACIÓN Y EMPAQUE COMERCIAL
Presentación individual de 5 onzas - 120g
CANTIDA
ELEMENTO D/
TIEMPO
Batidora de helado 7 litros 5 velocidades con tazón ovalado de
MAQUINARIA Y EQUIPO A UTILIZAR PARA LA 3 min
acero inoxidable
PRODUCCION
Cubetas 0,5 min
Cucharas de aluminio 0,5
Dispensador de bebidas frías 1 min
TIEMPO TOTAL MAQUINA EMPLEADO 5 MIN
COLOR: Debe ser homogéneo, relativo principalmente al color de la fruta o
demás ingredientes de utilización
SABOR: Debe ser característico, y tendrá que producir una agradable
sensación de suavidad al paladar donde ira sujeto al sabor original de la
CARACTERÍSTICAS ORGANOLÉPTICAS
fruta y demás ingredientes de utilización.
OLOR: característico dependiendo de la fruta que se utilice.
TEXTURA: Ligero y suave.
APARIENCIA: consistente pero no demasiado dura.
COMPETENCIAS
EQUIPO HUMANO REQUERIDO REQUERIDAS POR EL
EQUIPO HUMANO
Supervisor Debe ser un equipo
Operario 1 humano competente,
Operario 2 responsable con
Operario 3 conocimientos en
gastronomía
preferiblemente en
repostería, heladería; con
EQUIPO HUMANO
disposición a trabajar en
equipo, bajo presión, y
tenga aptitudes a
desarrollar bajo una
tendencia innovadora.
Adicional a esto con
conocimientos básicos en
administración y finanzas.
TOTAL DE HORAS HOMBRE POR UNIDAD DE
346
PRODUCCIÓN
REQUISITOS MÍNIMOS Y NORMATIVIDAD Resolución 1804-/89 ART 4

Norma técnica colombiana 1239
TIPO DE CONSERVACIÓN Congela a T° -192°C al instante
Tener en cuenta la cadena de frio con T° constante de congelación de 18 -
CONSIDERACIONES DE ALMACENAMIENTO 20°c para los alimentos que requieran de conservación. (fruta, verdura,
entre otros)
Materia prima Porcentaje
Fruta 50%
FORMULACIÓN Stevia 10%
Nitrógeno Liquido 25%
Aderezos 15%
VIDA ÚTIL Condiciones de congelación 20 días, para ingredientes que necesitan

conservación.
INSTRUCCIONES DE CONSUMO
Consumir en el menor tiempo posible una vez se rompa la cadena de frio.
Fuente: Propias-Quiminet
75
2.1.2 Estado de Desarrollo
El proyecto se encuentra en una etapa de estudio para evaluar la viabilidad a través de dos
fases principales:
Fase I: Desarrollo de pruebas piloto de elaboración de helado con nitrógeno líquido. A la
fecha hemos realizado un experimento cuyo resultado fue satisfactorio, sin embargo continuamos
investigando para obtener un producto de calidad, por ello hemos realizado pruebas de
degustación con nuestros familiares y amigos antes de iniciar operaciones.
Fase II: Unirnos a la asociación Colombiana de Foodtrucks con el fin de investigar más del
gremio y tener una participación activa de las ferias y programas que esta organiza.
76
2.1.3 Descripción del Proceso
Helado
El proceso de producción del helado está determinado mediante el análisis de las siguientes
fases:
77
Fase I- Compra de materia prima: Compra de materiales utilizados en el proceso de
producción de helados, como leches, yogurts, las frutas (se encuentran esterilizadas y listas para
el consumo), vegetales (se encuentran esterilizadas y listas para el consumo), entre otros.
Fase II- Orden de compra: Para dar inicio a la producción de helados, se requiere de una
orden o requerimiento de compra.
Fase III-Venta: Pago en efectivo por el producto entregado, cliente satisfecho.
Fase IV- Mezclado: Se vierten los ingredientes en los tazones ovalados de acero inoxidable
donde se realiza la mezcla a través del uso de la batidora.
Fase V-Congelamiento: El congelamiento de la mezcla, se efectuara a través de nitrógeno
líquido. El nitrógeno se encuentra a una temperatura de -196 grados Celsius en estado líquido, el
cual no tiene efectos nocivos para la salud, en el momento de consumirlo.
Fase VI-Servir: Se realiza el proceso de servir el helado en los envases de papel cartón
biodegradable de tres (3) y cuatro (4) onzas, respectivamente.
Fase VII-Entrega al cliente: El producto final, es entregado al cliente para su consumo
inmediato.
78
Malteada y Granizado
79
Fase I- Compra de materia prima: Compra de materiales utilizados en el proceso de
producción de helados, como leches, yogurts, las frutas (se encuentran esterilizadas y listas para
el consumo), vegetales (se encuentran esterilizadas y listas para el consumo), entre otros.
Fase II- Orden de compra: Para dar inicio a la producción de helados, se requiere de una
orden o requerimiento de compra.
Fase III-Venta: Pago en efectivo por el producto entregado, cliente satisfecho.
Fase IV- Licuado: Se vierten los ingredientes en la licuadora donde se realiza la mezcla de
las bases y los toppings.
Fase V-Congelamiento: El congelamiento de la mezcla, se efectuara a través de nitrógeno
líquido. El nitrógeno se encuentra a una temperatura de -196 grados Celsius en estado líquido, el
cual no tiene efectos nocivos para la salud, en el momento de consumirlo.
Fase VI-Servir: Se realiza el proceso de servir el helado en los envases plásticos de ocho (8)
onzas, facilitando el consumo.
Fase VII-Entrega al cliente: El producto final, es entregado al cliente para su consumo
inmediato.
80
2.1.4 Necesidades y Requerimientos
Necesidades de insumos:
En nuestra compañía los insumos refleja la cantidad de materias primas que intervienen en el
proceso de elaboración de helados.
Maquinaria
Batidora de helado 7 litros 5 velocidades con tazón ovalado de acero inoxidable
Cantidad: 3 Unidades para iniciar la operación en Marzo de 2016.
3 Unidades, en Junio de 2017, dando cumplimiento al objetivo de ventas en
expandir nuestros puntos de ventas.
Uso: Mezclador de bases, ingredientes y nitrógeno líquido.
Compra: Una sola vez o cuando la operación así lo requiera.

81
Utensilios
Cubetas
Cantidad: 10 unidades para iniciar la operación en Marzo de 2016.
Uso: Recipiente para los toppings, como frutas, salsas, galletas, entre otros.
Balanza Electrónica
Cantidad: 2 unidades para iniciar operaciones en Marzo de 2016.
Uso: Pesar los toppings de tal manera que garantice la excelente composición del producto.

82
Cuchara de Molde en Aluminio 24 Onzas
Cantidades: 10 unidades para iniciar operaciones en Marzo de 2016.
Uso: Servir los ingredientes sólidos medianos y grandes.
Cucharón Inoxidable 6 Onzas
Cantidades: 5 unidades para iniciar en operaciones en Marzo de 2016.
Uso: Servir los ingredientes líquidos.

83
Cucharon Inox Redondo Sólido
Uso: Servir los ingredientes solidos pequeños.
Cuchillo 10”
Uso: Cortar frutas y vegetales.

84
Dispensador de Bebidas Frías 7.6 Lts
Cantidades: 12 unidades para iniciar operación en Marzo de 2016.
Uso: Dispensador de bases de helados, leche y yogur.
Espátula Aluminio Anti-adherente
Cantidades: 6 unidades para iniciar en operaciones en Marzo de 2016.
Uso: Verter la mezcla de la batidora al empaque.

85
Carro con Recientes para cubiertos y Bandejas
Uso: Organizar ordenadamente las envases, servilletas y cubiertos.
BlendingStation
Cantidad: 2 Unidades para planta No 1, la cual se adquirirá en Enero de 2018, dando
Cumplimiento al ciclo de vida del producto.

86
2 Unidades para planta No 2, la cual se adquirirá en Enero de 2018, dando
cumplimiento al ciclo de vida del producto.
Uso: Licuadora de base e ingredientes.
Elementos de aseo
Balde y Escurridor Wave Brake
Cantidad: 1 unidad para iniciar operaciones en Marzo de 2016.
Uso: Medio de limpieza que evitar salpicaduras de agua en el momento de exprimir el
trapeador.

87
Contenedor Móvil de Pedal Para Desperdicios
Uso: Disposición de desperdicios orgánicos e inorgánicos.
Otros utensilios de aseo, los cuales se compraran mensualmente o cuando la demanda de
estos así lo requiera.
Cantidades, requeridas para iniciar operaciones en Marzo de 2016.

88
Cantidades, requeridas en Junio de 2017, para dar cumplimiento al objetivo de ventas en
expandir nuestros puntos de venta
Envases
Envases para helado de papel cartón biodegradable
Características: Envases de papel cartón biodegradable
Cantidades: 4 onzas: 500 unidades, el nivel de compra depende de la venta del producto.
3 onzas: 500 unidades, el nivel de compra depende de la venta del producto.

89
Envases de plástico para malteadas y granizados
Características: Envases de plástico
Cantidades: 8 onzas: 500 unidades, el nivel de compra depende de la venta del producto.
Elementos de dotación
Cantidad: Delantal, (9 unidades), Gorro, (9 unidades), Guantes, (1000 unidades).
Uso: Protección e higiene durante el proceso de producción de helado.
Compra: Tres veces al año se realizara la compra del delantal y gorro, la compra de guantes
se realizara mensualmente o cuando la demanda de estos así lo requiere, esto obedece a que
los guantes son desechables.

90
Otros utensilios requeridos para la presentación, los cuales se compraran mensualmente o
cuando la demanda de estos así lo requiera.
Materia Prima
Bases, las cuales se compraran semanalmente o cuando demanda lo requiera, con el fin de
garantizar el uso de productos frescos de buena calidad.

91
Topping de Frutas, las cuales se compraran semanalmente o cuando demanda lo requiera,
con el fin de garantizar el uso de productos frescos de buena calidad.
Topping de vegetales, las cuales se compraran semanalmente o cuando demanda lo requiera,

92
Salsas y chocolates, las cuales se compraran semanalmente o cuando demanda lo requiera,
Nitrógeno y recipiente, los cuales se compraran semanalmente o cuando demanda lo requiera,
Presentación del nitrógeno líquido: Cilindro, 5 litros
Requiere una manguera en acero inoxidable para verter el nitrógeno líquido.

93
Movilidad, punto de venta
Se requiere Foodtruck de gas, con la adecuación de estantería.
Cantidad: 1 unidad para iniciar operaciones en Marzo de 2016.
1 Unidad, en Junio de 2017, dando cumplimiento al objetivo de ventas en

94
Equipos Adicionales
Equipo de comunicación
Cantidad: 2 computadores portátil, 1 Impresora.
Necesidades de material publicitario y promocional
Impresión de avisos publicitarios para el foodtruck, tarjetas de presentación, diseño de página
web y redes sociales.

95
Necesidades de personal
Los requerimientos mensuales para la puesta en marcha de la empresa en el 2016, en relación
al personal será la siguiente:
De igual manera se solicitaran los siguientes servicios a profesionales especializados bajo
la modalidad de prestación de servicios según el requerimiento, inicialmente se requieren de los
siguientes profesionales
Asesor Legal, sus servicios se requerirán para la creación de la empresa, por dicho servicio;
Helados Moleculares le pagara el monto de doscientos mil pesos colombianos ($200.000).
Contador, por el tamaño de la empresa, sus servicios se requerirán mensualmente para llevar a
cabo la contabilidad de la compañía; Helados Moleculares le pagara el monto de trescientos mil
pesos colombianos ($300.000).

96
Los requerimientos mensuales para el área de ventas en Junio de 2017 incrementara, esto
obedece a la inauguración de un nuevo punto de venta.
A partir de Junio de 2017, esta será la relación de personal que necesitara helados moleculares
97
98
99
2.1.5 Plan de Producción
El plan de producción, se realiza de manera instantánea puesto que el objetivo empresarial es
brindar un producto fresco, de la misma manera la utilización de nitrógeno líquido requiere que
el producto se consuma de manera inmediata, de tal manera la producción se da a partir del
requerimiento del cliente y está entrelazada con la proyección de ventas, para la cual se proyectó
a partir del promedio de unidades de venta mensual de los helados de sus competidores en
Bogotá.
Para cada año se prevé un crecimiento de producción y venta del 10% con respecto al año
inmediatamente anterior.
Plan de producción de helados

100
Plan de producción de malteadas
Plan de producción de granizados

101
2.2 Infraestructura
La maquinaria requerida para iniciar con la operación, es la siguiente:
En Junio de 2017 dando cumplimiento a nuestro objetivo de ventas de expandir nuestros
puntos de ventas compraremos la misma maquinaria que al inicio de la operación, sobre este le
realizaremos un incremento de 1,34% con respecto a la mitad del promedio del índice de precios
de consumidor (IPC), esto obedece a que no todos los elementos incrementan en la misma
proporción o no tienen ningún incremento.

102
En Junio de 2018 dando cumplimiento al ciclo de vida del producto incluiremos dentro
del portafolio de ventas, malteadas y granizados, para ello se estima la siguiente maquinaria.
103
3. MÓDULO DE ORGANIZACIÓN
3.1 Estrategia Organizacional
3.1.1 Misión
Producir de helados moleculares dentro de los estándares de calidad y servicio al cliente
3.1.2 Visión
En el 2023 ser una marca reconocida a nivel nacional por la excelente calidad de sus
productos y servicios.
3.1.3 Valores Corporativos
- Responsabilidad
- Calidad
- Trabajo en equipo
- Integridad
- Mejoramiento continúo
104
3.1.4 Análisis DOFA
Una vez analizadas las debilidades, oportunidades, fortalezas y amenazas del mercado de
helados, así como el entorno de la compañía, conviene señalar los impactos positivos y negativos
que se generan objeto de este estudio, teniendo en cuenta la siguiente valoración

105
3.1.5 Organismos de Apoyo
El SENA como organismo de capacitación a los empleados en programas concernientes a la
manipulación de alimentos, entre otros.

106
3.2 Estructura Organizacional
3.2.1 Organigrama
Helados Moleculares, estará constituida principalmente por tres (3) departamentos
(Administrativo, Ventas y Producción), que a su vez tendrá diferente divisiones y quienes
estarán enfocados para cumplimento de las metas de la organización.

107
En Junio de 2017, Helados Moleculares incrementara su personal y por ello su estructura
organizacional, esto obedece a la inauguración de un nuevo punto de venta.

108
3.3 Aspectos Legales
3.3.1 Constitución de la Empresa y Aspectos Legales
La empresa se constituirá bajo el esquema de sociedad por acciones simplificadas y operara
bajo el nombre de Helados Moleculares S.A.S
Helados Moleculares S.A.S, estará constituida bajo el modelo económico de una sociedad por
acciones simplificada. Con una actividad económica de acuerdo a la clasificación industrial
internacional uniforme de la Cámara de Comercio de Bogotá en donde nuestra compañía se
categoriza, en la sección C, división 10, elaboración de otros productos alimenticios n.c.p, 1089s.
109
Los Food Truck, cumplen con todas las normas de salubridad Colombiana, por ello todo se
maneja en acero inoxidable, los trabajadores poseen su correspondiente certificado de
manipulación de alimentos y se realizan fumigaciones mensuales, sin embargo en Colombia no
hay normativa para los restaurantes móviles, por ello Helabor hace parte de la Asociación
Colombiana de Foodtrucks, quienes manejan los temas de regulaciones con el gobierno e
informan a los agremiados a eventos e información general.

110
3.4 Costos administrativos
3.4.1 Gastos de Personal
Helados Moleculares, procesará su nómina a través de una operación sistémica que ordena los
datos de los trabajadores de tal manera, que el pago por sus servicios pueda ser realizado de una
manera más precisa y autónoma a través de los componentes del proceso del cálculo de la
nómina, permitiendo así definir los conceptos que se utilizaran a lo largo del ciclo y los vínculos
con la estructura departamental de la organización.
La proyección a cinco años se tomó el promedio de la variación anual del salario mínimo en
Colombia de los tres últimos años (2013, 2014 y 2015), el valor usado para los años 2017, 2018,
2019 y 2020 fue de 4,37% respectivamente.

111
3.4.2 Gastos de Puesta en Marcha
Helados Moleculares, en términos generales es una compañía con un mínimo de obligaciones
contraídas por el ente económico a favor de terceros por diferentes conceptos, dentro de los
principales están las compañías prestadoras de servicios públicos, legales, estudio de mercadeo,
diseño de logo, entre otras.
2016
112
3.4.3 Gastos anuales de administración
Helados moleculares, realizó la planeación de los gastos anuales de cada uno de los
departamentos de la estructura general de la empresa y sobre los cuales deberá seguir
estrictamente, para no generar desviaciones y optimizar los recursos de la empresa hacia una
mayor rentabilidad
113
2017
114
2018
115
3. Módulo de Finanzas
En este módulo se enmarca todo el desarrollo del plan financiero para Helabor, en
donde se parte del análisis de los datos arrojados por la herramienta financiera
proporcionada por la Cámara de Comercio de Bogotá Emprende, previamente
suministrando los datos financieros necesarios para el desarrollo de dicha herramienta.
4.1 Ingresos
4.1.1 Fuentes de Financiación
En el anexo que se muestra a continuación, podemos identificar que los aportes por parte de
los socios emprendedores corresponde a cuarenta y ocho millones ochocientos treinta y siete mil
pesos ($48.837.000), equivalente a 36,49% del total de la inversión, los cuales son recursos
propios que se utilizaran para inversión en activos fijos, sin embargo se debe recurrir a préstamos
bancarios con el Banco Corpbanca, por las bajas tasas de intereses que otorgan con respecto a
las otras entidades financieras. El monto de capital apalancado es de ochenta y cinco millones de
pesos ($85.000.000), equivalente al 63,51% del total de la inversión.

116
La inversión total para a la realización del proyecto es de $133.837.000. Se aporta el 36,49%
con recursos propios. Se espera conseguir créditos por el 63,51%. De la inversión se destina y
para activos fijos el 100% .

117
4.1.2 Ventas
Los ingresos de la compañía está representado por la venta de los helados de tres (3) onzas,
helados de cuatro (4) onzas, malteadas, granizados a través del uso del nitrógeno líquido. Los
ingresos anuales totales se valúan a continuación:
Fuente: Propias-Fondo emprender
Las ventas inician en el mes 3 del 2016. En el primer año se espera vender 303,88 millones de
pesos. Se confía tener la mayor venta en el mes 10 de la proyección, por valor de 38,59 millones
de pesos.

118
En el segundo año se presupuesta incrementan las ventas en un 3,41% teniendo ventas
promedio mensuales de 26,19 millones de pesos. Para el tercer año se espera tener ventas por
428,1 millones de pesos. Correspondiente a un crecimiento del 36,23% con respecto al año
anterior
El producto de mayor venta en el año 1 es helado moleculares 3 onzas el cual participa con un
56,58%. El producto de menor participación en el portafolio es helados moleculares 4 onzas con
una contribución de solo el 43,42%.

119
4.2 Egresos
4.2.1 Inversiones Fijas y Diferidas
Los costos y gastos fijos del primer año, ascienden a $121.012.815, se destinan
50,44728672 millones de pesos para mano de obra, no se establecen costos de producción, se
calculan 55,6817622 millones de pesos para gastos administrativos, se determinan
4,80191559470279 millones de pesos para créditos. Se refieren exclusivamente a los intereses de
los créditos obtenidos; no se presupuesta la cuota de amortización. Se contabilizan 10,08185
millones de pesos para depreciación.

120
El margen de contribución de la empresa es 78,59% lo cual se interpreta así: por cada peso
que venda la empresa se obtienen 79 centavos para cubrir los costos y gastos fijos de la empresa
y generar utilidad. El producto con mayor margen de contribución es helado moleculares 3
onzas, helados moleculares 4 onzas es el producto de menor margen de contribución.
4.3 Punto de Equilibrio
Teniendo en cuenta la estructura de costos y gastos fijos y el margen de contribución de la
empresa, se llega a la conclusión que la organización requiere vender $153.978.392 al año para
no perder ni ganar dinero. Se requieren ventas mensuales promedio de 12,8 millones de pesos. Al
analizar las proyecciones de ventas se determina que la empresa, en el primer año, alcanza el
punto de equilibrio.
121
4.4 Análisis de sensibilidad

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS MENSUAL (PRIMER AÑO)
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
VENTAS 14.078.000 19.546.000 22.013.000 23.383.000 25.111.000 27.365.000 31.390.000 32.540.000 34.786.000 38.588.000 17.322.000 17.764.000
- COSTO DE VENTAS 7.999.695 9.083.295 9.662.295 9.926.095 10.259.695 10.706.295 11.463.895 11.726.495 12.181.895 12.871.295 8.577.095 8.657.095
UTILIDAD BRUTA 6.078.305 10.462.705 12.350.705 13.456.905 14.851.305 16.658.705 19.926.105 20.813.505 22.604.105 25.716.705 8.744.905 9.106.905
- GASTOS ADMON. 4.640.147 4.640.147 4.640.147 4.640.147 4.640.147 4.640.147 4.640.147 4.640.147 4.640.147 4.640.147 4.640.147 4.640.147
- GASTOS DE VENTAS 114.595 159.104 179.186 190.338 204.404 222.751 255.515 264.876 283.158 314.106 141.001 144.599
UTILIDAD OPERACIONAL 1.323.564 5.663.454 7.531.373 8.626.421 10.006.755 11.795.807 15.030.444 15.908.483 17.680.800 20.762.452 3.963.757 4.322.159
- OTROS EGRESOS 418.000 414.868 411.703 408.505 405.274 402.009 398.710 395.377 392.008 388.605 385.165 381.690
- PREOPERATIVOS 470.833 470.833 470.833 470.833 470.833 470.833 470.833 470.833 470.833 470.833 470.833 470.833
UTILIDAD A. DE IMP. $ 434.730 $ 4.777.753 $ 6.648.836 $ 7.747.082 $ 9.130.647 $ 10.922.965 $ 14.160.900 $ 15.042.273 $ 16.817.959 $ 19.903.014 $ 3.107.759 $ 3.469.636
El estado de pérdidas y ganancias proyectado para el primer año, muestra que las metas de
ventas son suficientes para cubrir los costos y gastos totales. La rentabilidad sobre ventas del
proyecto es de 3,08% mensual
ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADO ANUAL

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS 303.886.000 314.238.580 428.098.612
INV. INICIAL
+ COMPRAS 62.586.000 63.736.780 85.341.385
- INVENTARIO FINAL
= COSTO INVENTARIO UTILIZADO 62.586.000 63.736.780 85.341.385
+ MANO DE OBRA FIJA 50.447.287 51.123.280 52.621.622
+ MANO DE OBRA VARIABLE
+ COSTOS FIJOS DE PRODUCCION
+ DEPRECIACION Y DIFERIDOS 10.081.850 21.163.700 22.603.700
TOTAL COSTO DE VENTAS 123.115.137 136.023.760 160.566.707
UTILIDAD BRUTA (Ventas - costo de ventas) 180.770.863 178.214.820 267.531.905
GASTOS ADMINISTRATIVOS 55.681.762 52.281.762 52.995.737
GASTOS DE VENTAS 2.473.632 2.557.902 3.484.723
UTILIDAD OPERACIONAL (utilidad bruta- G.F.) 122.615.469 123.375.156 211.051.445
- OTROS EGRESOS
- GASTOS FINANCIEROS 4.801.916 9.697.773 8.554.621
- GASTOS PREOPERATIVOS 5.650.000 5.650.000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (U.O. - Otr G.) 112.163.553 108.027.383 202.496.825
IMPUESTOS 39.257.244 37.809.584 70.873.889
UTILIDAD NETA $ 72.906.310 $ 70.217.799 $ 131.622.936
El estado de resultados en el primer año, muestra una utilidad por 72,91 millones de pesos. La
rentabilidad bruta es del 59,49% anual. La cual está dentro de los parámetros de la industria. La
rentabilidad operacional es del 40,35% anual. La cual se considera aceptable. La rentabilidad
sobre ventas es de 23,99% anual. La cual se considera aceptable.

122
Para el segundo año las ventas crecen un 3,41% y los costos de ventas suben un 10,49% se
hace imprescindible verificar los costos directos ya que estos se incrementa por encima del
incremento en ventas los gastos administrativos se reducen en un 6,11%.
En el tercer año los costos de ventas se incrementan en un 18,04%. Mientras que las ventas
asciende un 36,23%. Es conveniente revisar las cifras ya que los costos directos descienden en
gran medida con respecto al crecimiento en ventas.
La empresa vende el 100% de contado, la empresa debe tener presente la cartera para que el
flujo de efectivo no se afecte.

123
4.5 Capital de Trabajo

FLUJO DE FONDOS MENSUAL (CONTINUACION)
CONCEPTO PREOPER. MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
INGRESOS OPERATIVOS
VENTAS DE CONTADO 14.078.000 19.546.000 22.013.000 23.383.000 25.111.000 27.365.000 31.390.000 32.540.000 34.786.000 38.588.000 17.322.000 17.764.000
VENTAS A 30 DIAS
VENTAS A 60 DIAS
VENTAS A 90 DIAS
VENTAS A 120 DIAS
VENTAS A 150 DIAS
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 14.078.000 19.546.000 22.013.000 23.383.000 25.111.000 27.365.000 31.390.000 32.540.000 34.786.000 38.588.000 17.322.000 17.764.000
EGRESOS OPERATIVOS
MATERIA PRIMA 2.955.600 4.039.200 4.618.200 4.882.000 5.215.600 5.662.200 6.419.800 6.682.400 7.137.800 7.827.200 3.533.000 3.613.000
GASTOS DE VENTA 114.595 159.104 179.186 190.338 204.404 222.751 255.515 264.876 283.158 314.106 141.001 144.599
MANO DE OBRA VARIABLE
MANO DE OBRA DIRECTA FIJA 4.203.941 4.203.941 4.203.941 4.203.941 4.203.941 4.203.941 4.203.941 4.203.941 4.203.941 4.203.941 4.203.941 4.203.941
OTROS COSTOS DE PRODUCCION
GASTOS ADMINISTRATIVOS 4.640.147 4.640.147 4.640.147 4.640.147 4.640.147 4.640.147 4.640.147 4.640.147 4.640.147 4.640.147 4.640.147 4.640.147
TOTAL EGRESOS OPERATIVOS 11.914.282 13.042.392 13.641.473 13.916.425 14.264.091 14.729.039 15.519.402 15.791.363 16.265.045 16.985.394 12.518.088 12.601.686
FLUJO NETO OPERATIVO 2.163.718 6.503.608 8.371.527 9.466.575 10.846.909 12.635.961 15.870.598 16.748.637 18.520.955 21.602.606 4.803.912 5.162.314
INGRESOS NO OPERATIVOS
APORTES
ACTIVOS FIJOS 20.818.500
CAPITAL DE TRABAJO
FINANCIACION
ACTIVOS FIJOS 40.000.000
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS 60.818.500
EGRESOS NO OPERATIVOS
GASTOS PREOPERATIVOS 11.300.000
AMORTIZACIONES 299.713 302.845 306.009 309.207 312.438 315.703 319.002 322.336 325.704 329.108 332.547 336.022
GASTOS FINANCIEROS 418.000 414.868 411.703 408.505 405.274 402.009 398.710 395.377 392.008 388.605 385.165 381.690
IMPUESTOS
ACTIVOS DIFERIDOS
COMPRA DE ACTIVOS FIJOS 60.818.500
TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS 72.118.500 717.713 717.713 717.713 717.713 717.713 717.713 717.713 717.713 717.713 717.713 717.713 717.713
FLUJO NETO NO OPERATIVO -11.300.000 -717.713 -717.713 -717.713 -717.713 -717.713 -717.713 -717.713 -717.713 -717.713 -717.713 -717.713 -717.713
FLUJO NETO $ -11.300.000 $ 1.446.005 $ 5.785.896 $ 7.653.814 $ 8.748.862 $ 10.129.196 $ 11.918.249 $ 15.152.885 $ 16.030.924 $ 17.803.242 $ 20.884.894 $ 4.086.199 $ 4.444.601
+ SALDO INICIAL -$ 11.300.000 -$ 9.853.995 -$ 4.068.099 $ 3.585.715 $ 12.334.577 $ 22.463.774 $ 34.382.023 $ 49.534.908 $ 65.565.832 $ 83.369.074 $ 104.253.968 $ 108.340.167
SALDO FINAL ACUMULADO -$ 11.300.000 -$ 9.853.995 -$ 4.068.099 $ 3.585.715 $ 12.334.577 $ 22.463.774 $ 34.382.023 $ 49.534.908 $ 65.565.832 $ 83.369.074 $ 104.253.968 $ 108.340.167 $ 112.784.768
El proyecto presenta su mayor déficit al inicio del proyecto por valor de -$11.300.000, es
necesario que se descuente del valor de los inventarios, en caso de ser requeridos. Con este valor
el proyecto no posee viabilidad es conveniente que se estime un poco más de capital de trabajo
para cubrir eventualidades.

124
FLUJO DE FONDOS ANUAL

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
INGRESOS OPERATIVOS
VENTAS DE CONTADO 303.886.000 314.238.580 428.098.612
VENTAS A 30 DIAS
VENTAS A 60 DIAS
VENTAS A 90 DIAS
VENTAS A 120 DIAS
VENTAS A 150 DIAS
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 303.886.000 314.238.580 428.098.612
EGRESOS OPERATIVOS
MATERIA PRIMA 62.586.000 63.736.780 85.341.385
GASTOS DE VENTA 2.473.632 2.557.902 3.484.723
MANO DE OBRA VARIABLE
MANO DE OBRA DIRECTA FIJA 50.447.287 51.123.280 52.621.622
OTROS COSTOS DE PRODUCCION
GASTOS ADMINISTRATIVOS 55.681.762 52.281.762 52.995.737
TOTAL EGRESOS OPERATIVOS 171.188.681 169.699.724 194.443.466
FLUJO NETO OPERATIVO 132.697.319 144.538.856 233.655.145
INGRESOS NO OPERATIVOS
APORTES
ACTIVOS FIJOS 20.818.500 20.818.500 7.200.000
CAPITAL DE TRABAJO
FINANCIACION
ACTIVOS FIJOS 40.000.000 45.000.000
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS 60.818.500 65.818.500 7.200.000
EGRESOS NO OPERATIVOS
GASTOS PREOPERATIVOS 11.300.000
AMORTIZACIONES 3.810.636 8.603.899 9.747.051
GASTOS FINANCIEROS 4.801.916 9.697.773 8.554.621
IMPUESTOS 39.257.244 37.809.584
ACTIVOS DIFERIDOS
COMPRA DE ACTIVOS FIJOS 60.818.500 65.818.500 7.200.000
TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS $ 80.731.051 $ 123.377.415 $ 63.311.255
FLUJO NETO NO OPERATIVO $ -19.912.551 $ -57.558.915 $ -56.111.255
FLUJO NETO $ 112.784.768 $ 86.979.941 $ 177.543.890
+ SALDO INICIAL $ -11.300.000 $ 112.784.768 $ 199.764.709
SALDO FINAL ACUMULADO $ 112.784.768 $ 199.764.709 $ 377.308.599
El proyecto posee una inversión de $60.818.500. Al primer año de operación arroja un
flujo de efectivo de 112,78 millones, para el segundo año, el valor es de 86,98 mm y para el
tercero de 177,54 mm. La viabilidad financiera se determina a través de tres indicadores, el
primero de ellos es la tasa interna de retorno o TIR la cual es de 175,72%. Se interpreta como: el
proyecto arroja una rentabilidad del 175,72% promedio anual. Esta rentabilidad se considera
muy alta, se recomienda que se revisen las cifras de ventas y costos, o se justifique su valor.
125
El segundo indicador es el valor presente neto, para su cálculo es necesario la tasa de
descuento o tasa de interés de oportunidad que se solicitó en la entrada de datos, (otros
parámetros), donde usted digito el 18%, el valor arrojado del cálculo es $205.288.144. Se
interpreta como: el proyecto arroja 205 millones adicionales al invertir los recursos en este
proyecto que en uno que rente, el 18% anual, por lo tanto se sugiere continuar con el proyecto.
El tercer indicador de viabilidad financiera es el periodo de recuperación de la inversión o pri.
Se calcula con el estado de resultados sumando las utilidades y restando la inversión hasta
obtener cero. La inversión es de $60.818.500, como la utilidad del primer periodo es superior, se
puede afirmar que la inversión se recupera en el primer año.

126
El balance general proyectado se analiza básicamente con dos indicadores, el primero de ellos
es la razón de liquidez. Este indicador es una buena medida de la capacidad de pago de la
empresa en el corto plazo. Entre "más líquido" sea el activo corriente más significativo es su
resultado. Para su análisis debe tenerse en cuenta la calidad y el carácter de los activos corrientes,
en términos de su facilidad de conversión en dinero y las fechas de vencimiento de las
obligaciones en el pasivo corriente.
Al terminar el primer año, para el proyecto se concluye que por cada peso de pasivo
corriente que debe, la empresa tiene $1,49 pesos de activo líquido corriente para cubrirlo, se
considera que una razón corriente ideal es superior a 2.5 a 1, es decir, que por cada peso que se
adeuda en el corto plazo se tienen dos y medio pesos como respaldo.

127
El segundo indicador ayuda a determinar la capacidad que tiene la empresa para cubrir sus
obligaciones con terceros a corto y largo plazo, se le denomina nivel de endeudamiento, es
importante conocer la discriminación del pasivo total. Una empresa puede tener un
endeudamiento alto, pero si la mayor parte de éste es a largo plazo ella no tendrá las dificultades
que ha de suponer un indicador alto.
En el momento de arranque de la empresa se observa un nivel de endeudamiento alto lo
cual se considera desfavorable para su operación y viabilidad.
Al terminar el primer año, el 44,6% de los activos están respaldados con recursos de los
acreedores, se considera que un nivel de endeudamiento del 60% es manejable, un
endeudamiento menor muestra una empresa en capacidad de contraer más obligaciones, mientras
que un endeudamiento mayor muestra una empresa a la que se le puede dificultar la consecución
de más financiamiento.
En las gráficas se puede visualizar la evolución de los dos indicadores, lo ideal es que la
razón corriente suba, y el nivel de endeudamiento disminuya.
.
128
CONDICIONES DE LA FINANCIACION
ACT.FIJOS CAP.TRABAJO
MONTO: (cuota fija) 85.000.000
PLAZO: 84 84
PERIODO DE GRACIA:
INTERES T.A. 12,54% 12,54%
INTERES EFECTIVO: 13,29% 13,29%
INTERES MES VENCIDO: 1,05% 1,05%
Se adquieren créditos por valor de $40.000.000 para adquisición de activos fijos se destina el
212,5% y para capital de trabajo el 0%.
RESUMEN DE LA FINANCIACION CREDITO: $ 85.000.000
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

SALDO 36.189.364 72.585.466 62.838.415
AMORTIZACION 3.810.636 8.603.899 9.747.051
INTERES 4.801.916 9.697.773 8.554.621
TOTAL PAGO DEUDA 8.612.551 18.301.671 18.301.671

129
5. Resumen Ejecutivo
5.1 Resumen Ejecutivo
Nuestra empresa será Helados Moleculares S.A.S, estará constituida bajo el modelo
económico de una sociedad por acciones simplificada. Contará con un equipo profesional de
emprendedores conformado por Viviana Riaño Rodríguez quien será la gerente general que bajo
su experiencia profesional posee el mejor perfil para ocupar este cargo, Javier Bobadilla quien
será el supervisor de punto de venta que debido a sus habilidades operativas se encargara de toda
la gestión operativa dentro de la organización y por ultimo Stefany Bolaños Reinoso quien
actuara bajo el cargo de analista de nuevos mercados y negocios quien será la responsable del
marketing y necesidades de los consumidores.
El sector de helados en términos generales es un mercado muy prometedor, con mucho
desarrollo, con grandes retos, lo que nos presenta una gran oportunidad dentro de este mercado,
por ello Helados moleculares está interesado en introducir en el mercado de helados, un nuevo
estilo de producto a través de la utilización de tecnología criogénica y que se ajuste a las
necesidades de cada cliente.
Generando así una propuesta al valor de personalización del helado, a través del cual el
cliente podrá escoger la base y los toppings de este; así como el uso de nitrógeno líquido como
proceso de congelamiento e introducción de nuevos productos como lo son la malteada y los
granizados.
130
Los aportes por parte de los socios emprendedores corresponde a cuarenta y ocho millones
ochocientos treinta y siete mil pesos ($48.837.000), equivalente a 36,49% del total de la
inversión, los cuales son recursos propios que se utilizaran para inversión en activos fijos, sin
embargo se debe recurrir a préstamos bancarios con el Banco Corpbanca, por las bajas tasas de
intereses que otorgan con respecto a las otras entidades financieras. El monto de capital
apalancado es de ochenta y cinco millones de pesos ($85.000.000), equivalente al 63,51% del
total de la inversión. Para un total a invertir en el proyecto de $133.837.000.
En el primer año se espera vender 303,88 millones de pesos teniendo ventas promedio
mensuales de 26,19 millones de pesos en los años subsiguientes. Los costos y gastos fijos del
primer año, ascienden a $121.012.81. El proyecto posee una inversión de $60.818.500. Al primer
año de operación arroja un flujo de efectivo de 112,78 millones, para el segundo año, el valor es
de 86,98 mm y para el tercero de 177,54 mm. Indicando una viabilidad financiera con la tasa
interna de retorno o TIR la cual es de 175,72% frente a la tasa de descuento o tasa de interés de
oportunidad es del 18%, según las expectativas de los socios emprendedores.
Finalmente las ventajas competitivas de este proyecto se centran en dos puntos importante,
primero en la personalización en donde Helados moleculares ofrece un producto personalizado
donde cada cliente escoge las bases y los toppings, y en segundo lugar la innovación en donde la
utilización de tecnología criogénica a través de la utilización de nitrógeno líquido permite
obtener una textura suave, que se derrite rápidamente en el paladar. Se incentiva el
fortalecimiento de una cultura saludable a no usar conservantes y al ser un producto fresco bajo
en calorías.
131
Referencias
BBC (2012). Los peligros de ingerir nitrógeno líquido. 2012. Recuperado de:
http://www.bbc.com/mundo/noticias/2012/10/121011_peligros_nitrogeno_liquido_dl
Benavides E, Bobadilla V & Lugo (2012). El caso de perdurabilidad empresarial de CREPES

&WAFFLES. 2013. Recuperado de:
http://repository.urosario.edu.co/bitstream/handle/10336/4558/53011421-
2013.pdf.txt;jsessionid=27230873DA139D12751FF17DBD3CB81C?sequence=5ttp://reposit
ory.urosario.edu.co/bitstream/handle/10336/4558/53011421-
2013.pdf.txt;jsessionid=27230873DA139D12751FF17DBD3CB81C?sequence=5
Cristina Bustamante (2013). Helados, el mercado del billón de pesos. 2013. Recuperado de
http://www.portafolio.co/negocios/helados-el-mercado-del-billon-pesos
Federación Nacional de Ganaderos (2015). Consumo. 2015. Recuperado de:

http://www.fedegan.org.co/estadisticas/consumo-0
Inconder (2013). Desarrollo Rural. 2013. Recuperado de:

http://www.incoder.gov.co/documentos/Estrategia%20de%20Desarrollo%20Rural/Pertiles%2
0Territoriales/ADR%20Sur%20del%20Cesar/Otra%20Informacion/Agenda%20Interna%20S
ector%20Agroindustrial%20DNP.pdf
132
La república (2014). Crem helado y mimo lideran negocio de más de US $800 millones
anuales. 2014. Recuperado de: http://www.larepublica.co/crem-helado-y
mimo%E2%80%99s-lideran-negocio-de-m%C3%A1s-de-us800-millones-
anuales_159861
Secretaría Distrital de Planeación (2014). Estadísticas Bogotá. 2014. Recuperado de:
http://www.sdp.gov.co/portal/page/portal/PortalSDP/InformacionTomaDecisiones/Estadistica
s/Bogot%E1%20Ciudad%20de%20Estad%EDsticas/2014/DICE144-CartillaViHoPe-
30062014.pdf
Superintendencia de Industria y Comercio (2014). Estadísticas. 2014. Recuperado de:

http://www.sic.gov.co/drupal/estadisticas-propiedad-industrial

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1

UNIVERSIDAD SERGIO ARBOLEDA

Facultad de Administración y Marketing Empresarial

HELABOR- Heladería Molecular.

STEFANY BOLAÑOS REINOSO

VIVIANA RIAÑO RODRIGUEZ

Yesika Tatiana Valencia Ortiz

Bogotá, D.C., 2015

TABLA DE CONTENIDO .................................................................................................................................. 2

3.1.1 Misión....................................................................................................................................... 103

1.1 Investigación de Mercados

1.1.1 Definición de Objetivos

comercialización de helados en Bogotá, así mismo garantizar un excelente servicio al cliente

mediante la personalización del producto.

 Brindar un producto fresco y nutritivo, que se ajuste a las necesidades del

consumidor y sea bajo en calorías.

 Lograr una participación del 2% en el mercado de helados a nivel Bogotá en el

tercer trimestre de 2017.

 Expandir nuestros puntos de ventas a través un nuevo foodtruck que dará

 Reducir el 1% los costos de producción de helados moleculares a través de

tecnología criogénica para la fabricación de nuestros productos en el primer semestre de

 Generar un 3% de empleo a personas jóvenes con el fin de integrar este grupo

social al mercado laboral.

 Contribuir en un 1% con la reducción de la informalidad laboral mediante

contratación directa bajo en el cumplimiento de las normas laborales nacionales.

 Promover el desarrollo sostenible a través del uso de envases de papel cartón

biodegradable, con el fin de minimizar los impactos ambientales.

 Contribuir con la reducción de gases de dióxido de carbono, mediante el uso de

gas natural como fuente de combustión del foodtruck.

 Implementar un contenedor de reciclaje fuera del foodtruck a través del cual se

contribuya con la separación de desechos y cuidado ambiental.

1.1.2 Justificación y Antecedentes del Proyecto

Dado que la tecnología criogénica es un tema novedoso, se pretende establecer un producto

componentes innovadores, como el uso de nitrógeno líquido.

componentes innovadores que nuestra propuesta (personalización de helado). Sus fundadores

por parte de las empresas tradicionales establecidas ya en el sector de heladería.

A nivel Bogotá no hay heladerías que se enfoquen en la personalización de helado a través de

utilización de nitrógeno, sin embargo, es importante tener en consideración lo que el diario de La

el crecimiento en ventas de helados en los últimos 5 años en heladerías fue de US$100,2

salud, reflejada en la base alimenticia, la cual pretende añadir un elemento diferenciador a

implementar para este proyecto.

lleguen nuevos competidores¨.

antes de consumirlo”. El nitrógeno líquido en nuestro producto no presenta efectos secundarios

sobre la manipulación de este.

primero en la personalización en donde Helados moleculares ofrece un producto personalizado

utilización de tecnología criogénica a través de la utilización de nitrógeno líquido permite

obtener una textura suave, que se derrite rápidamente en el paladar. Se incentiva el

1.1.3 Análisis del Sector

categorizado en el siguiente subsector

Subsector: Productos lácteos

- Este subsector comprende la producción de leche, proceso de pasteurización,

quesos, yogurts y demás derivados de la leche.

- La producción de leche a nivel nacional proviene en su mayoría de razas bovinas,

como pardo suiza y cebú.

- En el segundo trimestre de 2015, el producto interno bruto de Colombia (PIB)

creció 3,0% con relación al 2014.

- Se presenta una disminución del 0,1% en la producción de leche en el segundo

trimestre de 2015 frente al mismo periodo de tiempo del año 2014.

- La Federación Nacional de Ganaderos (2015) afirma ¨ El mercado de leche en