Formulación y evaluación de proyectos

Estudios del proyecto Alivia - té

Acosta Daza Dayana Andrea – Cruz Porras Angie Vanessa
Grupo: 702
Año: 2018

ESTUDIO DEL ENTORNO

Este estudio se realizó para identificar y evaluar el nivel de interacción entre las
características del negocio y el entorno en el cual se desarrollará la empresa. Se implementó
la herramienta más común que es la matriz FODA, integrada por dos componentes; el
primero es un diagnóstico del exterior donde se analizan oportunidades y amenazas y el
segundo está constituido por un diagnostico interno, analizando las debilidades y fortalezas
(Gonzalez, 2014).
Para empezar a construir nuestra matriz FODA se identificaron:

• Oportunidades: las cuales consisten en una serie de factores externos que afectarían
de cierta manera positiva el desarrollo de la empresa y las ventajas competitivas.

• Fortalezas: Son aquellos potenciales con las que la empresa contará, las cuales abrirá
una privilegiada ubicación estratégica, las capacidades y procedimientos que se
desarrollen de manera más eficiente ante la competencia.

• Debilidades: Son los factores internos que van a causar aspectos negativos y
desfavorables para nuestra empresa ante la competencia. Puede ser las actividades
que se realice con un equipo desactualizado o se lleve un proceso muy lento.

• Amenazas: son las características del medio externo que ponen en riesgo el
desarrollo de la empresa y las amenazas son los cambios las nuevas tendencias en el
consumo, cambios tecnológicos y catástrofes ambientales.

Durante el desarrollo del proyecto se debe tomar en cuenta los cambios en el entorno y ajustar
los parámetros correspondientes, ya que el té orgánico recibirá una respuesta relativamente
nueva de la demanda de productos natrales y saludables.
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Fortalezas: Oportunidades:
* Sabor natural y menos *Desarrollo de bebidas naturales
contenido de azucar.
*Creciente en la prefeencia del
*Aporta beneficios en los mercado local por bebidas
trastornos socioafectivos naturales que se adapten a estilos
*Hojas cuidadosamente de vida mas saludables
seleccionadas a mano para su *Necesidad de consumir té
elaboracion organico
*Atributos comparables * Inexistencia del té organico en
*Buena calidad del producto final el mercado con bajo precio
*Buen ambiente laboral

Debilidades: Amenazas
*Producto sin caracteristicas
diferenciadoras *Actual regulacion de la ley de
costos y precios justos que
*Alto precio en comparacion a limiten la inversion publicitaria
los demas productos de té del producto.
*Poca novedad e innovacion. * Disminucion en la calidad del
*Problemas con la calidad del producto por falta de materia
producto prima y aumento en los precios
*Falta de capacitaciones y *Competencia muy agresiva
sueldos bajos. *Tendencias en el mercado
desfavorables.
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ESTUDIO FINANCIERO
El estudio financiero desglosa los flujos de ingreso y egreso del proyecto con el fin de
determinar la rentabilidad del proyecto. Para ello, se realizaron estimaciones de parámetros
económico-financieros del proyecto de té, considerando la realización de un préstamo y su
pago en cuotas iguales, así mismo se estimaron indicadores financieros como TIR y VAN.
En cuanto al presupuesto de inversión, este es un plan numérico que se anticipa a ciertas
operaciones que se buscan llevar a cabo; los buenos resultados de este se dan con la
información estadística que se posea al momento de estimar resultados futuros (Paucar &
Benito, 2013). Siendo así, la empresa Alivia – té requiere de 55.019.450 pesos de activos
fijos tangibles, los cuales hacen parte de la maquinaria, muebles y enseres y demás
adecuaciones que se deprecian de acuerdo con su vida útil en un valor anual el cual asciende
a 829.960 pesos.

Tabla N° 1. Activos fijos del proyecto y su respectiva depreciación.

Respecto al financiamiento (Activos diferidos), Alivia – Té requiere de 69.456.208 pesos

para lo cual solicitará un préstamo al Banco Finagro de 27.782.483 pesos en cuotas
mensuales, a un plazo de 3 años y a una tasa de interés del 12,69 E.A equivalente al 1,00%
M.V, y el resto será capital propio.

Tabla N° 2. Financiamiento del proyecto.

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Para valorar el estado de resultados se analizaron los datos de costos y gastos totales del
proyecto, para ello se tuvieron en cuenta las tasas de arriendo, inflación proyectada, TIO,
IPC, salarios y además la tasa de impuestos sobre la renta, y utilidades o dividendos,
actualizadas para el año 2018. Estos datos se proyectaron a partir de la materia prima, los

insumos, la nómina, la maquinaria y adecuaciones. Los cuales también se tuvieron en cuenta

en los costos fijos para hallar el punto de equilibrio.
Tabla N° 3. Costos y gastos del proyecto.

Con esta materia prima se calculó la producción de cajas de infusiones de té mensual y anual,
y así mismo, se calculo el costo de producción de cada una de ellas, esto con un margen de
utilidad del 48% e impuestos mayores del 52%, con el fin de hallar el punto de equilibrio de
cada una de las producciones de té. Esto se comprobó en un PyG.

Tabla N° 3. Comprobación con el PyG.

El flujo de caja libre se proyectó a un periodo de 10 años considerando una inversión inicial
de 69.456.208 pesos, proyectándose flujos positivos solo para el primer año y negativos en
los siguientes. Por último, se realizaron ciertos indicadores financieros como la TIR (50%) y
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el VAN ($102.293.443) que me revelaron la viabilidad del proyecto. EL proyecto es

financieramente rentable y se sugiere realizar la inversión en el proyecto adquiriendo el
crédito con el Banco Finagro por el monto de 27.782.483.
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ESTUDIO DE MERCADO
La competencia en la industria de las infusiones es cada vez más fuerte debido a las
exigencias del mercado, y cuando una empresa entra al mercado busca una participación
importante, por ello se debe analizar y evaluar si el nuevo producto es atractivo o no en el
mercado. Para el análisis del estudio de mercado se deben tener en cuenta las siguientes
variables:

• Características del producto:

La empresa Alivia-Té ofrecerá una nueva marca de té de 10 tipos de plantas medicinales y
aromáticas diferentes, el cual se venderá en cajas de 38 gr de 25 unidades, con:
1. Variabilidad de sabores
2. Empaques ecológicos
3. Productos netamente naturales
Estos productos son especiales para tratar diferentes trastornos afectivos (Estrés, depresión,
trastornos afectivos, insomnio, entre otros)

• Oferta y precios:
En cuanto al análisis de oferta se busca realizar un estudio comparativo dentro del sector
agroindustrial para analizar la competencia y de este modo mejorar el funcionamiento de la
empresa Alivia -Té. Para esta comparación se va a considerar el número de marcas de té de
infusión en el mercado de esta zona, los productos sustitutos y los respectivos precios de la
competencia.
Así mismo, se tendrá estrategias de mercado, bonos y publicidad con el fin de dar a conocer
y presentar el producto.

• Demanda:
El análisis de demanda se proyectó utilizando información de encuestas dirigidas al cliente
potencial. A partir de ello, se estableció un producto que beneficiara a gran porcentaje de la
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población, según las estadísticas de frecuencia de las respuestas, con el fin de disminuir la
dependencia que las personas tienen hacia los fármacos. Con el perfil de cliente se estimó la
demanda potencial medida en clientes potenciales y demanda expresada en cajas de 25
sobres, adicionalmente se consideraron características del producto (Empaque ecológico y
diversos sabores) como parte de la demanda potencial.

• Canales de comercialización:
Las infusiones de té de producción nacional e internacional, usualmente se encuentran en
tiendas y supermercados, para este caso el proyecto tendrá un solo punto de distribución y
entrega propia, un local ubicado cerca al parque principal del municipio de Facatativá, puesto
que, este es un punto estratégico para las ventas ya que esta zona es muy concurrida por los
habitantes facatativeños y clientes de otras zonas aledañas.

• Clientes:
El consumo de infusiones aromáticas o té es cada vez más común en el mercado nacional y
extranjero puesto que, estos ofrecen beneficios medicinales entre otras cosas. El proyecto
busca enfocarse en consumidores que dependan de los fármacos, demostrando la eficiencia
que los productos naturales para manejar ciertos trastornos afectivos como el estrés, ansiedad,
depresión, entre otras.

• Estrategia de mercado:
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ESTUDIO LEGAL
En la política pública colombiana para la creación de empresas se cuenta con un marco
normativo que tienen una gran trayectoria cronológica, teniendo como eje central La
Constitución Política (1991), en su Título XII “Del Régimen Económico y de la Hacienda
Pública”. (Art. 333), se establece la libertad económica y se considera la empresa como la
base para el desarrollo. (Escobar, 2013)
Requisitos legales para el funcionamiento:
Para un inicio exitoso de funciones y verificación de que se están cumpliendo con los
requisitos legales de seguridad y funcionamiento es necesario realizar un análisis del
cumplimiento de las normas que exigen los servicios.
En el campo empresarial las empresas deben tener su propia identidad y estar registradas en
el instituto colombiano que sea el ente observador y organizador de llevar un debido control
de la normativa jurídica vigente basada en el reconocimiento de derecho de propiedad
industrial en todas sus manifestaciones, con una gestión de calidad en el registro garantizando
el acceso y la difusión del estado de la técnica. Para los registros se deben solicitar los
distintivos y la solicitud de búsqueda.

• Registro sanitario
Para garantizar la procedencia y el proceso de fabricación o elaboración del producto se debe
cumplir con toda la normativa Sanitaria para la industria de Alimentos, para que este sea apto
para el consumo humano el ministerio de salud Pública emite los respectivos registros
sanitarios, lo cual para ello se debe proceder con la solicitud de permiso de funcionamiento,
el mismo que otorga el ministerio de salud pública según el acuerdo ministerial.

• Obligaciones Tributarias:
Al conformarse la empresa esta debe cumplir con todas las obligaciones tributarias que
determina el estado colombiano mediante el pago de impuestos que se dan a lo largo de las
operaciones. La empresa deberá obtener registro único y emitir los comprobantes de ventas,
con la finalidad de respaldar su actividad mensualmente mediante declaraciones en
formularios.
Uno de los requisitos indispensables es el trámite del RUT que son utilizados por todas las
sociedades privadas y públicas bajo el control de la Superintendencia de compañías y bancos.
Normativa
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• La ley 344 de 1996, por la cual se dictan normas tendientes a la racionalización del
gasto público, se conceden unas facultades extraordinarias y se expiden otras
disposiciones. normas correspondientes a la creación de empresas. en el artículo 16
trata sobre el acceso a los recursos para proyectos de incubadoras asociadas al sena.
(Escobar, 2013)

• La ley 550 de 1999, que establece un régimen que promueva y facilite la reactivación
empresarial, la reestructuración de los entes territoriales para asegurar la función
social de las empresas, lograr el desarrollo armónico de las regiones y se dictan
disposiciones para armonizar el régimen legal vigente con las normas de esta ley.
normas sobre promoción del desarrollo de la micro, pequeña y mediana empresa
colombiana por ello se le denominó ley mipymes, posteriormente modificada por
la ley 905 de 2004 y por la ley 1151 de 2007 por la cual se expide el plan nacional
de desarrollo 2006-2010. (Escobar, 2013)

• La ley 789 de 2002, por la cual se dictan normas para apoyar el empleo y ampliar la
protección social y se modifican algunos artículos del código sustantivo del trabajo.
norma por la cual se crea el fondo emprender (art.40). (Escobar, 2013)
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ESTUDIO TÉCNICO
Ubicación del cultivo, procesamiento y ventas
Las instalaciones para el cultivo y elaboración de la infusión de las diferentes producciones
de té se ubicarán en la finca Porvenir de nuestra propiedad en la vereda Santa Lucia del
municipio Magdalena, Cundinamarca que posee terrenos con alto rendimiento haciendo
innecesaria la inversión en compra o arriendo de un terreno.
El almacén para distribuir nuestro producto estará ubicado en el centro, cerca al parque
principal del municipio de Facatativá, punto estratégico para las ventas ya que esta zona es
muy concurrida por los habitantes/ clientes.
Flujo Operativo
El proceso para la producción de los diferentes tés básicamente consiste en cultivar y
cosechar las mejores hojas de tés seleccionadas, para pasar a un proceso de limpieza y secado
en su debido horno de aire ascendente para seguidamente pasar al molino y al proceso de
empaque por bolsitas en papel de filtro y posteriormente en cajas por 25 unidades.
Descripción del proceso
El proceso se elaborará en por tandas en un determinado tiempo y con el funcionamiento de
un equipo de operarios que serán útiles en la parte de cosecha, cultivo, secado y empacado
de unidades en bolsas de infusión con un tiempo determinado para cada proceso.
Finalizando el proceso de elaboración del producto ya en cajas de 25 unidades se dispondrá
a el transporte en una camioneta a el lugar de venta ubica en el centro de Facatativá, donde
lo recibirá nuestro promotor de venta para ofrecerlo a nuestros clientes.
Requerimiento de equipos

• Horno de aire ascendente: permite el secado de las hojas previamente seleccionadas

y limpiadas.

Imagen tomada de Ikea Mallorca, https://www.google.com.co/search?hl=es&tbm

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• Molino: tritura las hojas secas para ser empacadas

Imagen tomada de https://maquinariapulvex.com/

• Empacadora: sella cada bolsa de infusión

http://www.alicorpsas.com.co/catalogo/procesadores/empacadora-al-vacio-de-mesa
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ESTUDIO ADMINISTRATIVO – ORGANIZACIONAL

Organigrama

Gerente
General

Jefe de cultivo

Departamento Departamento Departamento Servicios

comercial financiero de producción generales

Vendedor Tecnico contable 3 Operarios

Publicista conductor

Control de
calidad

Personal requerido

• Gerente general

Su habilidad técnica consiste en utilizar todos sus conocimientos, métodos, técnicas y

equipos necesarios para realizar todos los deberes a través de la instrucción y liderazgo a su
personal encargado con educación y experiencia, entendiendo cada uno de los
comportamientos de la persona dentro de la organización.

• Vendedor:

Nuestro vendedor debe tener la capacidad de cumplir con los objetivos planteados para las
ventas a través de ciertos esfuerzos, brindando una imagen de confianza, profesionalidad y
seriedad, cumpliendo con un cierto perfil
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✓ Tener paciencia y un buen trato

✓ Conocer el producto o servicio
✓ Saber negociar
✓ Ser perseverante y saber vencer obstáculos.

• Técnico contable:

Debe poseer la capacidad de actuar cuando se presenta problemas con urgencia y se deban
tomar decisiones importantes para la empresa, realizando análisis lógicos, reconocer
información significativa, generar credibilidad y creando vínculos con el mercado de dinero
con plazos y recursos requeridos.

• Control de calidad:

Reflejar en el continuo seguimiento y control del trabajo y la información, así como en la

distribución de los recursos disponibles y que los deberes asignados estén claros. Anexar
documentación del seguimiento de calidad con la metodología necesaria, especificaciones y
revisiones.
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ESTUDIO AMBIENTAL

Según Karen Mokate el estudio ambiental se centra en dos enfoques, el primero en la

evaluación de impactos del proyecto sobre el medio ambiente y el segundo en el análisis del
efecto del entorno sobre el proyecto.

Para ello, lo primero que se debe hacer es identificar los impactos que se pueden desarrollar
en cada una de las etapas de producción de té, desde la cosecha hasta el empaque y entrega.
Alivia – té cuenta con un proceso de producción donde inicialmente se realiza la cosecha de
las semillas de las plantas medicinales y aromáticas (Lavanda, Menta, Melisa, Hierba Buena,
Manzanilla, Albahaca, Romero, Valeriana, Pasiflora Y San Juan), para esta etapa se requiere
de una fumigadora para el mantenimiento de los cultivos, lo cual, genera emisión de gases
de efecto invernadero (CO2, CO, NOX, SOX) y otras partículas.

Así mismo, este proceso cuenta con una etapa de Secado, allí se colocan las hojas de las
plantas dentro de un horno de aire ascendente a una temperatura promedio de 45°C, con el
fin de que las hojas se sequen uniformemente, para luego ser molidas. Este horno de secado
genera movimiento de los gases de efecto invernadero (GEI), partículas, vapor de agua y
cenizas en menor proporción, los cuales al final son expulsados al ambiente.

Aunque los efectos ambientales que se dan en el proceso de producción de té no son

significativos, cabe resaltar que este grado de afectación generado al entorno y al ambiente
se valora de acuerdo con la normatividad, reglamentaciones y disposiciones legales
existentes en Colombia, ya sea para disminuir estos impactos, compensarlos o en ciertos
casos impedir que el proyecto continúe.
Por ello, para la evolución de impactos se tomó como referencia la lista taxativa de proyectos
para la evolución de impacto ambiental dada por el Ministerio de Ambiente colombiano
(MiAmbiente), el cual define qué tipos de proyectos requieren de una evaluación preventiva
y realización de estudio ambiental (EIA) que defina la afectación que tiene el proyecto sobre
los distintos componentes de entorno social como, los recursos naturales, la comunidad, entre
otros, de esta manera realizar una planificación de cómo se va a remediar, minimizar o
compensar las perturbaciones y someter esta EIA a la consideración de MiAMBIENTE.
(Paucar & Benito, 2013)

Según lo anterior, el proyecto de producción de té “Alivia – té”, no se encuentra dentro de

esta lista en el sector agropecuario, por lo cual no requiere de trámites para licenciamiento,
al carecer de riesgos de daño ambiental.
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Tabla N° 1. Lista taxativa para el sector Agroindustrial.

En el caso de las emisiones causadas se pueden analizar las distintas normas que promueve
el Ministerio de ambiente sobre las emisiones atmosféricas, pues el daño se genera en una
zona rural que se encuentra alejada de la zona urbana, sin generar daños con mayor impacto
sobre la población aledaña.
Por otro lado, para el análisis del efecto del entorno sobre el proyecto, se tienen en cuenta los
factores económicos, técnicos, socioculturales, institucionales, entre otros, que pueden influir
tanto negativa como positivamente en el proyecto.
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ESTUDIO SOCIOECONOMICO
Alivia – té pretende generar desarrollo en el sector agropecuario del municipio de Facatativá
con responsabilidad social y así mismo, expandirse en el sector agroindustrial. Para ello, es
importante evaluar los efectos positivos y negativos que el proyecto trae sobre la población
a trabajar.
Como se nombró en estudios anteriores, el proyecto cuenta con una etapa de cosecha de las
plantas a usar, estos cultivos se ubicarán en la finca Porvenir de nuestra propiedad en la
vereda Santa Lucia del municipio Magdalena, Cundinamarca, para el manejo de producción
de te en las etapas de la zona rural, se contratará un jefe de cultivo y tres operarios encargados
de las etapas de coseche, aireación, secado y molido. Para la distribución del producto hasta
el almacén de la empresa Alivia – té, se contará con un conductor.
En cuanto al almacén ubicado en el centro, cerca al parque principal del municipio de
Facatativá, se contará con cierto personal específico para atender la venta del producto, un
técnico contable, empleada de servicios generales, control y calidad para la verificación de
la venta de un buen producto, un publicista para los temas de mercadeo en la competencia y
el gerente general de todo el proyecto.
En la nómina de la población involucrada se incluyen las prestaciones sociales, los aportes a
seguridad social y los aportes parafiscales cuando ya lugar a ellos según el año 2018.

Tabla N° 1. Gastos nómina del proyecto

Ahora bien, en cuanto a la población muchas personas tienen ciertos trastornos afectivos
(Estrés, depresión, ansiedad, bipolaridad, insomnio, entre otros) ya sea por las actividades de
la vida diaria, antecedentes genéticos, problemas y situación por las que pasan. Con el fin de
aliviar estos trastornos las personas utilizan comúnmente fármacos sin consulta previa que
además muchas veces traen consigo diversos efectos secundarios.
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Por ello, el proyecto busca brindar soluciones eficaces con productos naturales, así mismo,
al tener mayor cantidad de clientes que compren productos naturales y no de fármacos,
aumentara la oferta de estos.

Bibliografía
- Gonzalez. (2014).

- Romero, C. M. (Noviembre de 2015). Plan de negocios. Obtenido de

https://bdigital.zamorano.edu/bitstream/11036/4477/1/AGN-2015-020.pdf
- Escobar, W. (26 de 03 de 2013). Revist m. Obtenido de
http://mprende.co/emprendimiento/marco-legal-para-la-pol%C3%ADtica-nacional-
de-emprendimiento
- Paucar, L., & Benito, E. (2013). “Propuesta de factibilidad para la producción y
comercialización de infusiones de Guayusa en la parroquia de Bomboiza del cantón
Gualaquiza, provincia de Morona Santiago.”
-
- Fatuly Mangui, N. S. (2015). Plan De Negocios Para La Producción Y
Comercialización De Aceite De Coco Virgen Comestible En La Ciudad De Quito.
Retrieved from http://dspace.udla.edu.ec/bitstream/33000/4362/1/UDLA-EC-TINI-
2015-38.pdf