ÍNDICE

0 INTRODUCCIÓN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
1 RESUMEN EJECUTIvO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
2 ACTIvIDAD DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
3 PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERvICIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
4 EL MERCADO Y LA COMPETENCIA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
4.1 Perfil de cliente y estimación de ventas ................................................................ 15
4.2 La competencia ....................................................................................................... 16
5 DAFO DEL PROYECTO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
6 LA COMERCIALIzACIÓN DEL SERvICIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
7 LOCALIzACIÓN DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
8 RECURSOS hUMANOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
9 RESUMEN DEL PLAN ECONÓMICO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
9.1 Inversiones ............................................................................................................... 21
9.2 Financiación ............................................................................................................. 22
9.3 Ingresos .................................................................................................................... 23
9.4 Costes fijos ............................................................................................................... 24
9.5 Cuenta de resultados previsionales ....................................................................... 25
9.6 Previsiones de tesorería .......................................................................................... 27
9.7 Ratios del proyecto .................................................................................................. 28
10 INNOvACIÓN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
11 PLANIFICACIÓN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARChA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
RESU ME N DEL PLAN DE NEGOCI O
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 0. INTRODUCCIÓN

Un parque infantil jungla park se hace parte fundamental de recreación y diversión de un

niño, el contenido de este trabajo está basado en la construcción de un parque infantil que
estimule a los niños a su crecimiento sano y a estar alejado de los males y peligros que
actualmente enfrenta la comunidad en general.
Se explica cómo y de donde nacieron los parques basados en el problema de que podrían
hacer los niños en sus ratos libres, como ellos podrían divertirse y compartir entre sí.
Se tuvo también en cuenta los pasos para su construcción al igual que los materiales,
cuidados y especificaciones necesaria para evitar algún inconveniente, previniendo
accidentes tanto para el creador como para los usuarios, siguiendo todo esto se llegó a la
construcción de este parque infantil de una manera positiva.
Este proyecto se llevara a cabo en un trabajo en equipo con fines de lucro el cual
beneficiará al sector público y privado, realizando un cambio y emocional de la población.

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 CAPITULO I
EVALUACIÓN INTEGRAL DEL PROYECTO DE INVERSIÓN
1.1 AREA DE OPORTUNIDAD

Debido a la falta de parques de diversión en la urbanización Horacio Zevallos Gámez del distrito
de socabaya en la ciudad de Arequipa es que se piensa en la ejecución de este proyecto con la
finalidad de generar bienestar social psicológico a los niños y a las familias en general,
brindándoles un servicio de diversión sana.
En esta urbanización se cuenta solo con parques construidos por el gobierno nacional mas no
cuenta con ningún parque temático o de diversiones en su entorno determinando así a este
distrito como una total área de oportunidad.

1.2 OBJETIVO DEL PROYECTO

 El Parque Infantil jungla park tiene como objetivo ser un lugar inclusivo, para
que los niños y niñas se diviertan juntos, desconociendo las diferencias de clase
social u otros.

 El parque infantil jungla park tiene como objetivo crear un espacio solidario en el
que se fomenten los valores sociales, como la amistad y el compañerismo

1.3 JUSTIFICACION DEL PROYECTO

Este trabajo se pretende realizar porque se vio la necesidad de construir un parque infantil y
ubicarlo en la urbanización Horacio Zevallos Gámez del distrito de socabaya ya que en este
lugar se carece de recreación y diversión para los niños que habitan o visitan dicho lugar,
pensando en su desarrollo y crecimiento exitoso.

Con este trabajo se estimula a los niños para que desarrollen sus habilidades y compartan con
niños de la misma edad sin temores y en igualdad de condiciones.
También se pretende crear pensando en los padres de familia, para que ellos estén seguros
mientras hacen sus actividades o labores, evitando el temor de donde puede estar su hijo, que
puede estar haciendo, en fin para su seguridad.
Este parque se decidió ubicar en esta urbanización por todo lo antes dicho, pero por otro lado
para aprovechar un espacio vacío que existe, teniendo en cuenta que es un lugar seguro y
cercano a las viviendas.
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1.4 FASES DE UN PROYECTO DE INVERSION
1.4.1ESTUDIO DE MERCADO

Perfil de cliente cliente y estimación de ventas

El público objetivo al que va dirigido este negocio se compone
fundamentalmente de los padres de niños de entre 1 y 12 años.

Dentro de este intervalo se suele hacer una subdivisión, de dos niveles

de edades: de 1 a 4 años, y de 5 a 12 años, realizando actividades
adaptadas a estas edades. Sin embargo, no hay que olvidar que los
verdaderos clientes no son los niños sino los padres.

El éxito de los parques infantiles viene refrendado, además, por otra

cuestión bien distinta y relacionada directamente con la actitud de los
padres. En general, su confianza en estos centros parece plena, los niños
pueden divertirse mientras están seguros y, a cambio, cuentan con la
oportunidad de habilitar para su propio disfrute parte de su tiempo de
ocio.

Con todo ello, podemos diferenciar fundamentalmente tres tipos de

clientes:
- Las familias con hijos que habiten en la zona donde se localice
el centro.
- Personas con hijos menores que trabajen en esta zona.
- Personas cuyos hijos estén matriculados en centros escolares
cercanos.
Según datos del censo nacional la tasa bruta de natalidad
en la ciudad de arequipa en el año 20017 fue de 8.9%,
mientras que el número hijos por mujer fue de 1.1, siendo la
población de 2-13 años según la misma fuente en el año
2018de 86.943 niños.

La incorporación de la mujer al mercado laboral a sido uno de

los factores clave que ha lleva- do al incremento de este tipo de
servicios.

Para calcular el tamaño del mercado de nuestro

establecimiento, tomaremos en considera- ción los datos que
siguen:
- Población con niños en el área de influencia: 5.000
niños (Se ha estimado que cada una de las 5.000
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 familias del área de influencia tienen al menos un niño
menor de 12 años).
- Gasto medio por persona en centros de ocio infantil:
1.200 nuevos soles por año (estimado para 2018)
- Mercado potential: 24.000.000 s/año
- Ventas estimadas para el primer año: 12000 nuevos soles
- Porcentaje de participación sobre el total de gasto en centros de
ocio infantil: 1,97%.

1.4.2ESTUDIO TÉCNICO

1.4.3ESTUDIO FINANCIERO.

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 1. Resumen ejecutivo

A lo largo de este documento se desarrolla un plan de negocio de un

parque infantil en la ciudad de Vigo.

El parque infantil, que se denominará Avalón, tendrá como objetivo

surtir a la ciudad de Vigo de un espacio para que los niños jueguen a sus
anchas, repleto de posibles compañeros y compañeras de juegos, donde
todo está pensado para la diversión sin peligros. Dadas las nuevas
demandas y necesidades de este mercado, se incluirán otros servicios
como la organización de aniversarios y fiestas infantiles, atención y
cuidado de niños por horas y actividades lúdicas de diversos tipos.

Después de haber estudiado minuciosamente las posibilidades de

instalarse en diferentes ba- rrios de la ciudad de Vigo, han optado por
ubicar el local en el barrio de la Hispanidad, porque todavía se encuentra
en expansión y en que en él habitan un importante número de personas
con un poder adquisitivo medio-alto (más de 5.000 familias) siendo muy
representativo el nú- mero de familias con hijos menores de 12 años.

El centro de ocio infantil más próximo se encuentra a 2 Km, por lo que

los emprendedores tratarán de fidelizar a los clientes de barrio y de las
zonas más próximas al establecimiento. Los emprendedores tienen la
intención de convertir su negocio en un centro de referencia para el ocio
infantil en la ciudad de Vigo y obtener una rentabilidad que le permite
desarrollar esta actividad sin problemas.

Este tipo de establecimientos permite a los padres y madres, realizar

diferentes actividades como hacer sus compras, ver una película o
practicar deporte de manera tranquila, sabiendo que sus hijos están
entretenidos y seguros.

Los promotores del proyecto son José Domínguez y Carmen Romero

José Domínguez cuenta con experiencia en el sector del ocio infantil, ya

que durante cinco años trabajó como monitor en Pezqueñines, conocida
ludoteca de la ciudad de Vigo.

Carmen Romero cuenta con experiencia como maestra en Globos,

una pequeña guardería situada a las fueras de la ciudad de Vigo. Ha
asistido a diversos cursos sobre la atención y el cuidado de niños.
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 Consideran como un factor fundamental el formarse en el área
empresarial, por lo que han asistido en el último año a un curso sobre
maduración de la idea, y un seminario sobre planifi- cación empresarial
impartidos por Bic Galicia.

Son conscientes que no tienen experiencia como empresarios, pero

creen que con la debida formación, ganas, ilusión, dedicación plena y con
la experiencia que tienen en el cuidado de ni- ños, poseen las aptitudes
adecuadas para garantizar que todo resulte según lo que han previsto.

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El proyecto basará sus factores clave de éxito en los siguientes elementos:
• Proximidad del local a la zona de residencia de los clientes
• Calidad en las instalaciones, entendiendo por ello nivel de seguridad y limpieza, ade-
más de variedad en la oferta de espacios de juego.
• Precios accesibles que conviertan al parque infantil en una oferta de ocio asequible y
no en un lujo
• Atención y cuidado al cliente
• Disponibilidad de parking gratuito para las familias
• Amplitud de horario de apertura al público

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Datos básicos del Proyecto
El siguiente cuadro presenta de forma resumida las principales características del proyecto.

Cuadro.- Características de la empresa

Definición de la empresa Parque infantil

Forma jurídica Sociedad limitada

Localización Vigo

El local cuenta con 300 m2, una altura de 4 me-

Instalaciones tros y una salida de emergencia. El parque infan-
til tendrá una capacidad máxima de 80 niños.
Dos promotores, que compaginarán cuando
sea preciso los puestos de gerencia y dirección
Personal y estructura organizativa técnica, con labores propias de monitor.
Un Monitor a tiempo completo
Dos Monitores a tiempo parcial

La cartera de servicios estará compuesta por:

- juego libre
- celebración de cumpleaños
Cartera de servicios
- servicio de animación
- representaciones
- fiestas y otras actividades

Clientes Familias con niños menores de 12 años

Fiesta promocional apertura, folletos publicita-

herramientas de promoción
rios, página Web y boca a boca

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 Los datos de inversión y los resultados económicos básicos se detallan en la siguiente tabla.

Cuadro.- Resumen de los datos económicos y financieros

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Inversión total 68.600 500,00 13.700,00 1000,00 4.500,00
Fondo de maniobra 30.500 0,00 0,00 0,00 0,00
Recursos propios 56.000 0,00 0,00 0,00 0,00
Recursos ajenos 118.280,00 169.173,42 200.686,00 232.778,18 267.971,06
Previsión de ventas -4.953,20 19.215,37 31.817,34 45.810,47 61.603,37
Beneficio después de
22.345,13 41.955,23 60.905,41 106.562,82 171.297,97
Impuestos

Tesorería acumulada 68.600 500,00 13.700,00 1000,00 4.500,00

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 2 . Actividad de la empresa

Los servicios que ofertará el parque infantil serán los siguientes:

• Juego libre

Circuitos de varios niveles y dificultades, piscinas de bolas, toboganes, trampas, túneles, ca-
nastas, máquinas de fuerza, lugares de dibujo... conforman un campo de juegos amplio, variado y
diferenciado, normalmente, en dos niveles de edades: de 2 a 4 años, y de 5 a 12 años, cum-
pliendo con el Real Decreto 245/2003, del 24 de abril de 2003.

tendrá un amplio abanico de precios, en función de los días y horas de estancia de los niños
en el centro. Así, por ejemplo, se cobrarán mensualidades por estancia de dos horas para tres
días semanales. Como referencia se tomo el precio de las actividades extraescolares, que rondan
los 13 euros mensuales, a razón de 2 horas semanales.

Asimismo, se ofrecerán bonos de 10 y 20 de horas que podrán ser utilizados por los adqui-
rentes cuando estimen conveniente, intentando, en la medida de lo posible, dar un aviso previo
para la organización de las actividades, en función del número de niños, su coste será de 30 y
45 respectivamente.

también se ofertara un bono mensual que tendrá un precio de 25 € y un anual de 250 €.

Se fijará un precio/hora por el uso de las instalaciones por niño de 3,5 €/hora.

• Celebración de cumpleaños

Preparación por parte de los monitores de cumpleaños, ofreciendo juegos, sorpresas, merien-
da y regalos.

Para los cumpleaños se estima un precio de 10 € por niño; este precio podría variar en función
de los servicios que se contraten.

• Servicio de animación

Se ofrecerá la posibilidad de desplazamientos del personal, contratado para ofrecer un servi-

cio de animación en distintos eventos como cumpleaños, comuniones, etc.

Sólo se prestará en la ciudad de Vigo, se cobrará un precio hora y animador es de 180 € .

• Representaciones

Cuentacuentos y representaciones dramáticas de cuentos y leyendas, a través de títeres, dis-

fraces, música, donde la participación de los niños sea continua.

Los domingos y sábados por la mañana se harán representaciones de magos, payasos,

cuenta cuentos con el objetivo de atraer público en horas de baja afluencia. Se cobrará una
entrada de 4 € por niño.

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 • Fiestas temáticas, actividades deportivas, excursiones

Celebraciones acompañadas de juegos, música, baile, etc. donde los niños irán disfrazados
en función de la materia de la fiesta. Así, se podrán llevar a cabo fiestas de fin de año, carnaval,
primavera, indios y vaqueros, etc. Se organizarán torneos de distintos deportes como fútbol,
baloncesto, balonmano…etc. Además se organizarán excursiones para que los niños
descubran, disfruten de la naturaleza e interactúen con ella. Este tipo de servicios está
pensado para au- mentar la actividad del centro durante los meses de verano. El emprendedor
ha pensado que las asociaciones, colegios y clubes son buenos clientes de estas iniciativas.

El precio de las fiestas temáticas será de 4 € niño al igual que el de las representaciones.

La participación de cada una de las líneas de actividad en el total de facturación es la siguien-

te:

Servicio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Juego Libre 45,57 % 45,03 % 45,57 % 45,04 % 44,01 %
Celebración de
24,35 % 23,05 % 22,31 % 22,01 % 21,94 %
cumpleaños
Servicios de animación 15,22 % 18,00 % 18,24 % 18,93 % 19,77 %
Representaciones 6,75 % 6,98 % 7,25 % 7,58 % 7,97 %
Fiestas temáticas
8,12 % 6,95 % 6,62 % 6,44 % 6,31 %
y actividades
Total de ventas 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 %

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 3 . Proceso de prestación
del servicio

El local quiere convertirse en un centro de referencia en el ocio infantil, que permita a los
clientes dejar a sus hijos en un lugar seguro, donde además podrán jugar y divertirse.

Se ha diseñado un proceso sistemático para atender a los clientes que se puede dividir en las
siguientes etapas:

• Programación de las actividades de ocio.

Las actividades se programarán con carácter quincenal. Los actividades programadas variaran
básicamente en función de dos factores, la demanda de sus clientes y el periodo del año.

• Organización del Personal

Después de haber organizado las actividades, se distribuirán las tareas a realizar entre el
personal de la empresa y,se analizarán también las necesidades de subcontratación de personal
para llevarlos a cabo cuando corresponda.

• Mantenimiento de local

Una de la premisas que se han fijado los emprendedores es mantener el local en las mejores
condiciones posibles. Para ello se preocuparán de que las instalaciones estén en perfecto estado
de conservación y que el local se encuentra limpio.

• Acogida el cliente

Se dispensará en todo momento un trato amable y cordial al cliente, explicándole todos los
servicios que presta el centro, así como resolviendo cualquier tipo de inquietud o duda que ten-
ga sobre la prestación del servicio.

• Decisión de compra

El cliente, después de haber recibido información sobre el servicio y después de haber visuali-
zado las instalaciones, decidirá si el servicio que se presta es de su agrado y si desea contratarlo.

• Prestación del servicio

Una vez que el cliente contrata uno de nuestros servicios se adoptarán toda una serie de me-
didas preventivas para salvaguardar la seguridad de los usuarios, como sólo utilizar materiales
en las actividades y en las instalaciones que no supongan ningún tipo de riesgo en la salud de
los usuarios.

• Aseguramiento de la satisfacción

En todo momento se intentará conocer el grado de satisfacción del cliente. Para ello se le
suministrará una encuesta de satisfacción que el cliente cubrirá de modo voluntario. todas las
encuestas cubiertas se analizarán debidamente poniendo las medidas correctoras pertinentes.

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 Se subcontratarán magos, títeres, cuenta cuentos, payasos...etc en función de la programa-
ción de actividad, también se contratará el servicio de asesoría fiscal y laboral.

La gestión de aprovisionamientos no presenta complicaciones, se dispondrá de

caramelos, piñatas, bolsas de cumpleaños...etc, productos que se pueden adquirir con en
cualquier centro comercial.

Los emprendedores han considerado la calidad como un factor clave de posicionamiento,

por lo que han decidido establecer un servicio de gestión de calidad para mejorar el nivel de
satisfacción de sus clientes.

Este procedimiento se basará en el control y supervisión de los procesos de

• Limpieza y mantenimiento del local
• Control de seguridad de los equipos e instalaciones de juego

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 4 . El mercado y la competencia

4 .1 Perfil de cliente cliente y estimación de ventas

El público objetivo al que va dirigido este negocio se compone fundamentalmente de los
padres de niños de entre 1 y 12 años.

Dentro de este intervalo se suele hacer una subdivisión, de dos niveles de edades: de 1 a 4
años, y de 5 a 12 años, realizando actividades adaptadas a estas edades. Sin embargo, no
hay que olvidar que los verdaderos clientes no son los niños sino los padres.

El éxito de los parques infantiles viene refrendado, además, por otra cuestión bien distinta y
relacionada directamente con la actitud de los padres. En general, su confianza en estos centros
parece plena, los niños pueden divertirse mientras están seguros y, a cambio, cuentan con la
oportunidad de habilitar para su propio disfrute parte de su tiempo de ocio.

Con todo ello, podemos diferenciar fundamentalmente tres tipos de clientes:

- Las familias con hijos que habiten en la zona donde se localice el centro.
- Personas con hijos menores que trabajen en esta zona.
- Personas cuyos hijos estén matriculados en centros escolares cercanos.

Según datos del IGE la tasa bruta de natalidad en la ciudad de Vigo en el año 2006 fue de
8.9%, mientras que el número hijos por mujer fue de 1.1, siendo la población de 2-13 años
según la misma fuente en el año 2007 de 86.943 niños.

La incorporación de la mujer al mercado laboral a sido uno de los factores clave que ha lleva-
do al incremento de este tipo de servicios.

Para calcular el tamaño del mercado de nuestro establecimiento, tomaremos en considera-

ción los datos que siguen:
- Población con niños en el área de influencia: 5.000 niños (Se ha estimado que cada
una de las 5.000 familias del área de influencia tienen al menos un niño menor de 12
años).
- Gasto medio por persona en centros de ocio infantil: 1.200 €/año (estimado para
2008)
- Mercado potencial: 6.000.000 €/año
- Ventas estimadas para el primer año: 118.280 €
- Porcentaje de participación sobre el total de gasto en centros de ocio infantil: 1,97%.

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4 .2 La competencia
Para el análisis de la competencia hay que distinguir entre los siguientes tipos de competido-
res:
• Otros parques de ocio infantil en la misma zona de influencia. En la ciudad de
Vigo hay 11 parques infantiles, por lo que este servicio se podría decir que no está
satura- do.
De todos modos consideramos que nuestro principal competidor será el parque in-
fantil Reino Camelot no solo por su proximidad sino por la calidad de sus instalacio-
nes y servicios.
• Ludotecas ubicadas en la misma zona de influencia. Ya sean privadas o
públicas, suponen una competencia directa, en caso de que los padres busquen
este tipo de servicio de forma concreta. En toda la provincia de Pontevedra existen dos
ludotecas.
• Guarderías o centros de educación infantil. Se trata de establecimientos dedicados al
cuidado de niños que aún no están en edad de escolarización. En la ciudad de Vigo
hay 42 guarderías; próximas al negocio se ubican dos guarderías con las que ya
se han establecido contactos para ofrecer vales descuento a sus clientes. El objetivo
del negocio es que estas actividades no sean competidoras sino que son servicios
que pueden complementarse.

Los otros tres tipos de competidores que citamos a continuación, se considera que influyen de
un modo significativo en los meses de primavera y verano en la facturación del negocio:
• Parques al aire libre de carácter público
• Asociaciones y centros culturales: entre los servicios ofertados, suelen incluir
cursos de lectura, teatro, manualidades, etc.
• Canguros que cuidan a niños pequeños a domicilio y suelen cobrar el servicio
por horas.

El establecimiento tratará de diferenciarse de sus competidores en base a los siguientes pa-

rámetros:
• Localización: se ha buscado un lugar en el que no existiesen otros negocios similares,
con el claro objetivo de aprovechar la ventaja de ser el primero.
• Flexibilidad de horario: se adaptará al horario de padres y pequeños del barrio en el
que se instalará.
• Amplia gama de servicios: como celebraciones de fiestas de cumpleaños, fiestas te-
máticas, servicios de animación, representaciones...etc.

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 5 . DAFO del proyecto

Se plantean en la siguiente tabla las principales amenazas y oportunidades que se presentan

para el desarrollo de la actividad en el sector, así como las ventajas y desventajas de la empresa
frente a la competencia.

Cuadro.- DAFO

AMENAzAS OPORTUNIDADES
Baja tasa de natalidad (disminución del número Aumento del nivel de renta
de hijos por mujer)
Creciente importancia del ocio infantil
Creación de un gran número de parques
infantiles, lo que puede saturar el mercado Incorporación de la mujer al mercado laboral

Elevado número de productos sustitutivos Disminución del tiempo disponible para la

atención y cuidado de niños
Competencia de las grandes superficies
debido a que cada vez más incluyen en sus Las restricciones que sufre el juego libre y
instalaciones una zona de recreo para los espontáneo
niños
La posibilidad de realizar otro tipo de servicios
Legislación de los parques infantiles no
complementarios ha posibilitado en gran
totalmente desarrollada
medida el desarrollo de esta actividad
PUNTOS FUERTES PUNTOS DéBILES
Emprendedores y personal con alto grado de
Gran competencia
profesionalización
Impacto de la estacionalidad de la actividad
moderado-bajo gracias a la diversificación de la Inversión inicial elevada
actividad

Importante red de contactos

Plan de comunicación y gestión de la calidad

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 6 . La comercialización del servicio

El nombre del establecimiento “Avalón” y su eslogan “Un lugar para la fantasía” responde a
un principio muy sencillo: se quiere dejar claro cual es la filosofía de la empresa, que no es más
que una conjugar la fantasía con la falta de restricciones; cualquier niño puede disfrutar en el
parque. El logotipo será asimismo sencillo y fácilmente legible; combinará los colores del arco
iris, como símbolo de alegría y diversión.

Se ha optado por los siguientes medios para la captación de clientes:

Promoción de lanzamiento. Antes de la inauguración del negocio, se realizará una campaña

de promoción inicial para dar a conocer el centro y asegurar un número de niños suficientes
para iniciar la actividad.

El día de la inauguración será de puertas abiertas para atraer el mayor número de clientes
posibles y puedan conocer nuestras instalaciones y servicios.

Folletos publicitarios. Se diseñará cuidadosamente. Será completo y permitirá a los posibles

clientes ver por escrito todos los servicios que se proporcionarán en el centro y conocer las ra-
zones por las que deben elegir este centro y no otro de la competencia.

Se repartirán los folletos en las viviendas del propio barrio y en los de un radio de 2 Km. y en
todos los centros de educación infantil de la ciudad de Vigo.

Página Web. Se integrara la mayor información posible de nuestra empresa, con el objetivo
de llegar a un mayor público objetivo. La Web será desarrollada por uno de los hijos de Carmen
Romero que actualmente esta estudiando en la universidad informática.

Boca a Boca. Se es consciente de que la mejor publicidad para este tipo de negocios es el
“boca a boca” que originan los padres que se encuentran satisfechos por los servicios prestados.
Por este motivo, se proporcionará un servicio de calidad ya que es la mejor estrategia publicitaria
que puede tener el centro.

Los horarios del centro se establecerán principalmente en turnos de tarde durante el período
escolar de 16:30 a 20:30 por la semana, y en turnos de mañana de 11:00 a 14:00 en
períodos vacacionales Asimismo, en este tipo de negocio abrirá los sábados y domingos por la
mañana de 11:00h a 14:00h y por las tardes de 16:00h a 21:00h.Se establecerá como día de
descanso los lunes donde el centro permanecerá cerrado. En cualquier caso, a medida que
avance el negocio, se planteará la posibilidad de ampliar estos horarios.

Los principales prescriptores en el sector de atención a personas son los propios clientes; la
generación de un buen servicio generará un efecto llamada hacia nuestra empresa. El modo de
involucrarlos será a través de la calidad y diferenciación de nuestros servicios.

En segundo lugar se intentará llegar acuerdos comerciales con guarderías y centros de forma-
ción, ofreciéndoles descuentos y servicios especializados adaptados a sus necesidades.

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 7 . Localización de la empresa

Se ha seleccionado la ciudad de Vigo, donde existe un importante número de parejas jóvenes

con hijos, de un poder adquisitivo medio-alto.

Se ha elegido un local en el barrio de la Hispanidad por su proceso de expansión, por su poder

adquisitivo, además de por la ausencia de éste tipo de servicios en la zona. Cuenta con facilidad
de acceso, un parking cercano, y un centro comercial en las proximidades.

El coste mensual del alquiler será de 2.200 €.

La distribución de sus 300 metros cuadrados y capacidad para unos 80 niños

simultáneamen- te. Se dividirá en
• Recepción y despacho: para dar la bienvenida e informar a los clientes.
• Sala de juegos / salón multiusos: Que esta debidamente habilitada y equipada. El
espacio más amplio de 280 m2.
• Aseos: Estarán adaptados al Decreto 72/1992, de 5 de mayo, por el que se aprueban
las normas para la accesibilidad y la eliminación de barreras arquitectónicas, ya que
tienen que estar habilitados para el uso infantil y minusválido.

Se estima que los gastos de acondicionamiento del local ascenderán a 36.000 €.

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 8 . Recursos humanos

La relación de puestos de trabajo que se van a crear está resumida en la siguiente tabla:

Cuadro.- Puestos de trabajo

Puestos de trabajo Categoría Salario base bruto

profesional
Promotor 1 Gerente 17.875,75 €
Promotor 2 Director técnico 17.875,75 €
Monitor tiempo completo Monitor 11.377,00 €
Monitores a tiempo parcial (2) Monitor 3.000 €

Gerente: Carmen Romero se encargará la gerencia de la empresa, realizando todas las tareas
necesarias para la dirección, siendo la encargada de explicar a las personas que accedan al cen-
tro las actividades desarrolladas, enseñar las instalaciones, explicar horarios y tarifas y resolver
las dudas que puedan tener.

Director técnico: José Domínguez se encargará por velar del correcto estado de las instala-
ciones y materiales. Además se encargará de medir el grado de satisfacción de los usuarios y de
implantar medidas correctoras en caso de que estos no fueran de todos satisfactorios.

Monitores: Su función principal es la de preparar los juegos y actividades de ocio para los
niños, así como coordinar el desarrollo de las mismas. Lo más valorado para este puesto es la
experiencia como educador y el buen trato con los niños. Se contratará personal por horas en
función de la demanda, se tiene previsto contratar a dos personas más para reforzar los fines de
semana que es cuando se prevé más gente.

RESU ME N DEL PLAN DE NEGOCI O

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 9 . Resumen del plan económico

Presentamos los principales indicadores del plan económico de la empresa

9 .1 Inversiones
Se detallan las inversiones previstas para los cinco primeros años de actividad.

Cuadro.- Resumen de las inversiones

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Gastos de constitución y
primer establecimiento
[1] Total de Gastos de consti-
2.600,00 0,00 0,00 € 0,00 0,00
tución
Inmovilizaciones Inmateriales

Aplicaciones informáticas 1.000,00 0,00 600,00 0,00 0,00

[2] Total de Inmovilizaciones
1.000,00 0,00 600,00 0,00 0,00
Inmateriales

Inmovilizaciones Materiales

Adecuación del local 36.000 0,00 6.000,00 0,00 0,00

Mobiliario 8.000,00 0,00 2.000,00 0,00 2.000,00

Equipamiento 12.000,00 0,00 4.000,00 0,00 2.000,00

Equipos informáticos 2.000,00 0,00 600,00 0,00 0,00

Otros inmovilizados 4.000,00 500,00 500,00 1.000,00 500,00

[3] Total de Inmovilizado

62.000,00 500,00 13.100,00 1.000,00 4.500,00
Material

Fianzas 3 .000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total Inversión en Inmovilizado 68 .600,00 500,00 13 .700,00 1 .000,00 4 .500,00

RESU ME N DEL PLAN DE NEGOCI O

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9 .2 Financiación
Las necesidades financieras ascienden a 96.100 euros de las cuales casi un 42% serán
apor- tados por los promotores a partes iguales.

Cuadro.- Financiación

FONDO DE Importe €
MANIOBRA
Inversión Total 68.600,00
Fondo de maniobra 30.500,00
Necesidad financiera
96.100,00
total
Recursos propios 40.100,00
Financiación ajena 56.000,00
% de autofinanciación 41,73 %

Para la financiación ajena, se ha negociado un préstamo a largo plazo con el Banco X, bajo
las condiciones ofrecidas por el ICO en su línea Pyme.
• Importe: 56.000,00 €.
• Plazo: 5 años sin carencia.
• Tipo de interés: EURIBOR a 6 meses + 0,65 puntos porcentuales sin

comisiones. El fondo de maniobra ascenderá a 30.500 euros dividido entre las

siguientes partidas. Cuadro.- Fondo de maniobra

Fondo de maniobra Importe
IVA inversiones 10.496,00
Gastos fijos iniciales 16.773,36
Gastos variables iniciales 2.735,17
Remanente 495,47
TOTAL 30 .500,00

RESU ME N DEL PLAN DE NEGOCI O

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9 .3 Ingresos
Se presenta a continuación los ingresos por línea de servicios que oferta la empresa.

Cuadro.- Ingresos previst

Línea Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Juego libre 53.900,00 76.174,50 91.451,67 104.851,07 117.940,83
Celebración de cumplea-
28.800,00 38.992,51 44.774,09 51.239,58 58.800,04
ños

Servicios de animación 18.000,00 30.446,21 36.613,65 44.053,54 52.970,73

Representaciones 7.980,00 11.809,03 14.558,80 17.637,04 21.362,89

Fiestas temáticas, acti-
vidades culturales y 9.600,00 11.751,17 13.287,79 14.996,95 16.896,56
de- portivas
TOTAL 118.280 169.173 200.686 232.778 267.971

El plazo de cobro será al contado. Se establecerá la modalidad de cobro anticipado para men-
sualidades por estancia de dos horas o más para tres días semanales.

Los costes variables por las distintas líneas de actividad son los siguientes
- Juego libre (5 %)
- Celebración de cumpleaños (20 %)
- Servicios de animación (30 %)
- Representaciones (20 %)
- fiestas temáticas y otras actividades (10 %)

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Total de Costes variables 16.411,00 24.278,01 28.752,03 33.733,63 39.510,50

El período medio de pago se estima también al contado para los proveedores de alimenta-
ción, bolsas, materiales de manualidades…etc., mientras que los gastos de externalización de
servicios será de 60 días (gestoría), y los gastos de personal serán de 30 días (a mes
vencido, pago el último día del mes en curso).

RESU ME N DEL PLAN DE NEGOCI O

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9 .4 Costes fijos
Presentamos el resumen de los costes fijos de la empresa.

Cuadro.- Costes fijos

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Gastos de Personal 64.010,13 73.490,28 79.932,52 86.954,70 94.609,66

Alquileres 26.400,00 29.377,92 31.774,89 34.367,54 37.172,12

Gastos Generales 5.480,00 7.439,71 7.295,52 7.921,80 8.602,16

Seguros y Tributos 600,00 667,68 722,21 781,19 844,93

Suministros 3.800,00 4.228,64 4.573,61 4.946,35 5.350,02
Otros 350,00 389,48 421,75 455,98 493,48
Total de Costes Fijos 100.640,13 115.593,71 151.010,40 135.427,56 147.072,37
1
Amortizaciones 4.820,00 4.870,00 5.877,00 5.816,17 5.726,17
105.460,13 120.463,71 130.597,50 141.243,73 152.798,54

RESU ME N DEL PLAN DE NEGOCI O

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9 .5 Cuenta de resultados previsionales
Se presenta a continuación la cuenta de resultados previsionales.

Cuadro.- Cuenta de resultados

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos 118 .280,00 169 .173,42 200 .686,00 232 .778,18 267 .971,06

Ventas 118.280,00 169.173,42 200.686,00 232.778,18 267.971,06

Costes Variables 16.411,00 24.278,01 28.752,03 33.733,63 39.510,50

Materiales 16.411,00 24.278,01 28.752,03 33.733,63 39.510,50

Margen Bruto 101.869,00 144.895,41 171.933,97 199.044,55 228.460,55

Costes fijos 100.640,13 115.593,71 124.720,50 135.427,56 147.072,37

Costes fijos de Personal 64.010,13 73.490,28 79.932,52 86.954,70 94.609,66

Alquileres 26.400,00 29.377,92 31.774,89 34.367,54 37.172,12

Gastos Generales 5.480,00 7.439,71 7.295,52 7.921,80 8.602,16

Seguros y Tributos 600,00 667,68 722,21 781,19 844,93

Suministros 3.800,00 4.228,64 4.573,61 4.946,35 5.350,02

Otros Costes Fijos 350,00 389,48 421,75 455,98 493,48

Amortizaciones 4.820,00 4.870,00 5.877,00 5.862,00 5.726,17

Costes Fijos y 105 .460,13 120 .463,71 130 .597,50 141 .289,56 152 .798,54
Amortizaciones

Resultado Bruto -3 .591,13 24 .431,70 41 .336,47 57 .754,99 75 .662,01

Subvenciones
periodificadas
Ingresos Financieros 1 .273,04 1 .851,82 2 .807,23 4 .419,21 6 .907,03

Total de Ingresos 1 .273,04 1 .851,82 2 .807,23 4 .419,21 6 .907,03

Financieros

Gastos Financieros Leasing 2 .635,11 2 .314,10 1 .720,58 1 .093,58 431,22

Gastos Financieros 2.635,11 2.314,10 1.720,58 1.093,58 431,22

Total de Gastos -1 .362,07 -462,27 1 .086,65 3 .325,63 6 .475,81

Financieros
Resultado Financiero -4 .953,20 23 .969,43 42 .423,12 61 .080,62 82 .137,83

Beneficio antes de
0,00 4 .754,06 10 .605,78 15 .270,16 20 .534,46
Impuestos [BAIT]

Impuestos sobre beneficios -4.953,20 19.215,37 31.817,34 45.810,47 61.603,37

Beneficio después de Im-

-13 .409,11 10 .386,05 12 .634,06 16 .612,10 21 .670,39
puestos [BDT]
RESU ME N DEL PLAN DE NEGOCI O
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Cuadro.- Gráfica de cuenta de resultados
300.000

250.000

200.000

150.000

100.000

50.000

-50.000
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos Margen bruto Costes fijos

Resultado después de impuestos Costes variables

R E SU ME N DE L P LAN DE NE GOC IO
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9 .6 Previsiones de tesorería
La tesorería anual de la empresa se detalla en el siguiente cuadro.

Cuadro.- Tesorería anualizada

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Cobros por ventas 118.280,00 169.173,42 200.686,00 232.778,18 267.971,06

Total de Cobros 118.280,00 169.173,42 200.686,00 232.778,18 267.971,06

Pago de materiales 16.411,00 24.278,01 28.752,03 33.733,63 39.510,50

Pagos totales por materiales 16.411,00 24.278,01 28.752,03 33.733,63 39.510,50

Pagos por costes fijos 100.640,13 115.593,71 124.720,50 135.427,56 147.072,37

Inversión en caja operativa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total de Pagos Operativos 117 .051,13 139 .871,72 153 .472,53 169 .161,20 186 .582,88

Cash Flow Operativo 1 .228,87 29 .301,70 47 .213,47 63 .616,99 81 .388,18

Inversiones 65.600,00 500,00 13.700,00 1.000,00 4.500,00

Amortizaciones de deuda 9.150,77 10.521,88 11.115,40 11.742,40 12.404,76

Dividendos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Impuestos sobre beneficios 0,00 0,00 4.763,96 10.611,13 15.293,75

Iva soportado 14.310,59 5.502,06 8.335,25 7.231,12 8.857,48

Pagos por Iva 2.309,01 19.792,07 23.566,48 27.993,61 32.701,22

Fianzas constituidas 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Intereses de deuda 2.615,55 2.314,10 1.720,58 1.093,58 431,22

Pagos extraoperativos 96.985,91 38.630,11 63.201,67 59.671,85 74.188,43

Capital 40.100,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Emisión de deuda 56.000,00 0,00 0,00 0,00 4.749,70

Iva repercutido 18.924,80 27.067,75 32.109,76 37.244,51 42.875,37

Devoluciones de Iva 1.803,22 0,00 0,00 0,00 0,00

Fianzas recibidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Devoluciones de fianzas
0,00 0,00 0,00 0,00 3.000,00
constituidas
Ingresos Financieros 1.274,15 1.870,76 2.828,63 4.467,76 6.910,32

Ingresos extraoperativos 118.102,18 28.938,51 34.938,39 41.712,27 57.535,39

Cash Flow extraoperativo 21.116,26 -9.691,60 -28.263,29 -17.959,58 -16.653,04

Défecit / Superávit 22.345,13 19.610,10 18.950,18 45.657,41 64.735,14

Défecit / Superávit Acumulado 22.345,13 41.955,23 60.905,41 106.562,82 171.297,97

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9 .7 Ratios del Proyecto
Se presentan a continuación los ratios más significativos sobre los resultados obtenidos.

Cuadro.- Ratios del proyecto

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Rentabilidad económica -4,17 % 24,10 % 32,26 % 34,21% 32,96 %

Rentabilidad comercial -3,04 % 14,44 % 20,60 % 24,83 % 28,22 %

Rotación sobre activos 1,37 1,67 1,57 1,38 1,17

Rotación activos fijos 1,37 1,67 1,57 1,38 1,17

Rotación activo circulante ND ND ND ND ND

Rotación stocks ND ND ND ND ND

Rotación deudores ND ND ND ND ND

Punto de equilibrio 103,53 % 83,14 % 75,96 % 70,96 % 66,90 %

Apalancamiento operativo -28,37 % 5,93 % 4,16 % 3,44 % 3,02 %

Rentabilidad financiera -14,03 % 35,34 % 36,92 % 34,73 % 31,79 %

Apalancamiento financiero 0,59 0,46 0,33 0,22 0,16

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 10 . Innovación

La innovación en este establecimiento estará centrada en la introducción de ayudas técnicas:

Las ayudas técnicas son los dispositivos o equipos que permite a una persona suplir,
com- pensar o paliar una situación de desventaja derivada de su deficiencia. Su objetivo
principal es proporcionar un mayor grado de independencia en las actividades de la vida diaria,
proporcio- nando una mayor calidad de vida.

Para ello se hará un entorno accesible para niños con cualquier tipo de discapacidad.

Se incorporarán nuevas tecnologías como elementos fundamentales para la mejora de la

calidad de vida de las personas con discapacidad. Algunos ejemplos son las tecnologías para
la salud (por ejemplo los detectores de caídas).

La filosofía de la empresa consistirá en el diseño de un gran espacio de ocio que permiten a

los peques divertirse sin limitaciones, de una forma sana, sin máquinas, sin riesgos y desarrollan-
do al máximo su psicomotricidad.

R E SU ME N DE L P LAN DE NE GOC IO
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 11 . Planificación temporal de la
puesta en marcha

El listado de trámites que realizará el promotor serán los siguientes

- Declaración previa al inicio de actividad y registro del dominio web
- Selección del local
- Constitución de la sociedad limitada
- Solicitud de préstamo a largo plazo
- Solicitud de licencia de obras
- Acondicionamiento del local
- Selección de trabajadores
- Solicitud de licencia de apertura
- Adquisición de equipamiento
- Solicitud de pedido a proveedores
- Inicio de la campaña promocional de apertura
- trámites laborales (alta de los promotores y de los trabajadores, comunicación de la
apertura del centro de trabajo y sellado de libros)
- Inicio de la actividad

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