EMPRESA "NUEVO" S.

La empresa "Nuevo" S.A, dedicada a la producción de café al 1 de enero del 2018,

cuenta con los siguientes aportes:

Caja $45,000.00
Bancos $20,000.00
Clientes $1,200.00
Existencia plantaciones $25,000.00
Muebles y Enseres $800.00
Equipo de Oficina $200.00
Alambrados $35,500.00
Maquinaria $15,000.00
Edificios $29,239.55
Terrenos $120,000.00
Semillas $4,000.00
Instalaciones y equipos $20,000.00
Materiales y suministros $300.00
Gastos de Constitución $3,500.00
Proveedores $50,000.00
Hipoteca por pagar $100,000.00
Capital Social $100,000.00
Capital Contable $69,739.55
 PLAN DE CUENTAS

1.
1.1
1.1.1
1.1.1.01
1.1.1.02
1.1.1.03
1.1.1.02.01
1.1.2
1.1.2.01
1.1.2.02
1.1.2.03
1.1.2.04
1.1.2.05
1.1.2.06
1.1.3
1.1.3.01
1.1.3.01.01
1.1.3.01.02
1.1.3.02
1.1.3.02.01
1.1.3.02.02
1.1.3.02.02
1.1.3.03
1.1.3.03.01
1.1.3.03.02
1.1.3.03.03
1.1.3.03.04
1.1.3.04
1.1.3.04.01
1.1.3.04.02
1.1.3.04.03
1.1.3.04.04
1.1.3.05
1.1.3.05.01
1.1.3.06
1.1.3.06.01
1.1.3.07
1.1.3.07.01
1.1.3.07.02
1.1.3.07.03
1.1.3.07.04
1.1.3.07.05
1.1.3.07.06
1.1.3.08
1.1.3.08.01
1.1.4
1.1.4.01
1.1.4.02
1.2
1.2.1
1.2.1.01
1.2.1.02
1.2.1.03
1.2.1.05
1.2.1.06
1.2.1.08
1.2.1.09
1.2.1.09.01
1.2.1.09.02
1.2.1.10
1.2.1.10.01
1.2.1.11
1.2.1.11.01
1.2.1.11.02
1.2.1.11.03
1.2.1.11.04
1.2.1.11.05
1.2.1.11.06
1.2.1.11.07
1.2.1.11.08
1.2.2
1.2.2.01
1.2.2.02
1.2.2.03
1.2.2.04
1.2.2.05
1.2.2.06
1.2.2.07
1.2.2.08
1.2.2.10
1.2.2.11
1.3
1.3.01
1.3.02
2
2.1
2.1.1
2.1.01
2.1.02
2.1.03
2.1.04
2.1.05
2.1.05.1
2.1.05.2
2.1.05.3
2.1.05.4
2.1.06
2.1.06.1
2.1.06.2
2.1.08
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.1.14
2.1.15
2.1.16
2.1.17
2.1.18
2.2
2.2.01
2.2.01.1
2.2.02
2.2.03
2.2.04
3
3.1
3.1.01
3.1.02
3.2
3.2.01
3.3
3.3.01
3.3.02
3.3.03
4
4.1
4.1.01
5
5.1
5.1.01
5.1.02
5.2.01.01
5.2.01.02
5.2.03
5.2.04
5.2.05
5.2.06
6
6.1
6.1.01
6.1.02
6.1.03
6.1.04
6.1.05
6.1.06
6.1.07
6.1.08
6.1.09
6.1.10
6.1.11
6.1.12
6.1.13
6.1.14
6.1.15
6.1.16
6.1.17
6.1.18
6.1.19
6.1.20
6.1.21
6.1.22
6.2
6.2.01
 PLAN DE CUENTAS

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVO DISPONIBLE
Caja
Caja Chica
Bancos
Banco del Pacífico
ACTIVO EXIGIBLE
Clientes
(-)ProvisiónCuentas Incobrables
Anticipo Empleados por cobrar
Otras cuentas por cobrar
IVA en Compras
Impuesto Rentenido 1% IR
ACTIVO REALIZABLE
INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS
Existencia de plantaciones
Materia Prima fertilizante
INVENTARIO DE MATERIALES Y SUMINISTROS
Suministros de limpieza
Suministros y materiales
Suministros medicamentos
INVENTARIOS DE INSUMOS
Semillas
Abono orgánico
Fertilizantes
Agroquimicos
INVENTARIO EN PROCESO
Inventario Plantas en crecimeinto-etapa 1
Inventario Plantas en crecimeinto-etapa 2
Inventario Plantas en crecimiento-etapa 3
Inventario Plantas en crecimiento-etapa 4
INVENTARIO DE SEMILLAS
Semillas de café
EXISTENCIAS CULTIVOS AGRICOLAS
Cultivos de café
CULTIVOS AGRICOLAS EN PROCESO
Preparacion de tierra
Insumos Agricolas
Siembra y Abono
Labores de Cultivos
Control Fitosanatorio
Cosecha y selección
INVENTARIO DE PROD. TERMINADO
Café
ACTIVOS DIFERIDOS
Arriendos prepagados
Anticipo proveedores
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Muebles y Enseres
Equipo de Oficina
Equipo de Computación e Informaticos
Equipo de Limpieza
Maquinaria y Herramientas
Edificios
Terrenos
Terrenos en cultivo
(+) Revaluación Terrenos
Vehículo

Instalaciones y Equipos
Instalaciones y Equipos de cultivo
Electrificacion rural
Tinglados y cobertizos
Silos, Galpones y Almacenes
Canales de Riego y Pozos
Estanques, Traqueras y Vallas
Equipos de comunicación
Alambrados
DEPRECIACIÓN ACUMULADA PPE
(-) Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres
(-) Depreciación Acumulada Equipo de Oficina
(-) Depreciación Acumulada Equipo de Computación e Informaticos
(-) Depreciación Acumulada Equipo de veterinaria
(-) DepreciacIón Acumulada Equipo de limpieza
(-) Depreciación Acumulada Maquinaria y Herramientas
(-) Depreciación Acumulada Edificios
(-) Depreciación Acumulada Vehículo
(-) Depreciación Acumulada de Instalacion y Equipos de cultivo
(-) Depreciación Acumulada Alambrados
ACTIVO INTANGIBLE AMORTIZABLE
Gastos de constitución
(-) Amortización Acumulada G. Constitución
PASIVOS
PASIVO A CORTO PLAZO
PASIVO EXIGIBLE
Proveedores
Intereses por pagar
IVA en ventas
Sueldo por pagar
Beneficios sociales por pagar
Décimo Tercero por pagar
Décimo Cuarto por pagar
Vacaciones por pagar
Fondos de Reserva por pagar
IESS por Pagar
Aporte personal
Aporte patronal
Retención Fuente 1%
Retención Fuente 2%
Retención Fuente 8%
Retención Fuente 10%
30% Retención IVA
70% Retención IVA
100% Retención IVA
Arriendo por Pagar
Anticipo de Clientes
Otras cuentas por Pagar
A LARGO PLAZO
Hipoteca por pagar
Banco del Pacifico
Documentos por pagar LP
Préstamos por pagar
Provisión beneficios sociales por pagar
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Capital Social
Capital Contable
RESERVAS
Reserva Legal
RESULTADOS
Utilidades acumuladas
Utilidad Neta del ejercicio
Superávit por Revaluación de Terrenos
INGRESOS
VENTAS
Venta café
COSTOS
COSTOS OPERATIVOS
Costos de ventas de café
Servicios Públicos
Energía Eléctrica
Agua Potable
Herramientas
Servicios de limpieza
Reparación y mantenimiento de equipos e instalaciones
Movilización por traslado de plantas y semillas
GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos Honorarios profesionales
Gasto Arriendo
Gasto Sueldos y Salarios
Gasto Aporte Patronal
Gasto Décimo Tercero
Gasto Décimo Cuarto
Gasto Vacaciones
Gasto Fondos de Reserva
Gastos Útiles de Oficina
Gasto Cuentas Incobrables
Servicios Bancarios
Gasto Publicidad
Depreciación Muebles y Enseres
Depreciación Equipo de Oficina
Depreciación Equipo de Computación e Informaticos
Depreciación Maquinaria y Herramientas
Depreciación Vehículo
Depreciación de Instalacion y Equipos de cultivo
Depreciación Edificio
Depreciación Alambrados
Gasto amortización Gasto de Constitución
Gastos Suministros y materiales
GASTOS FINANCIEROS
Intereses por préstamos
 EMPRESA NUEVA S.A
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2018

FOLIO N°1
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
1-ene-18 1
Caja $ 45,000.00
Bancos $ 20,000.00
Clientes $ 1,200.00
Existencia de plantaciones $ 25,000.00
Semillas $ 4,000.00
Suministros y materiales $ 300.00
Muebles y Enseres $ 800.00
Equipo de Oficina $ 200.00
Maquinaria y Herramientas $ 15,000.00
Edificios $ 29,239.55
Terrenos $ 120,000.00
Instalaciones y Equipos de cultivo $ 20,000.00
Alambrados $ 35,500.00
Gastos de constitución $ 3,500.00
Proveedores $ 50,000.00
Hipoteca por pagar $ 100,000.00
Capital Social $ 100,000.00
Capital Contable $ 69,739.55
P/R Asiento de apertura
2-ene-18 2
Gastos Honorarios profesionales $ 5,000.00
IVA en Compras $ 600.00
Caja $ 4,500.00
Retención Fuente 10% $ 500.00
100% Retención IVA $ 600.00
P/R pago al abogado
5-ene-18 3
Gasto Arriendo $ 320.00
Bancos $ 294.40
Retención Fuente 8% $ 25.60
P/R pago del arriendo del galpon
8-ene-18 4
Existencia de plantaciones $ 1,500.00
Bancos $ 1,000.00
Retención Fuente 1% $ 15.00
Proveedores $ 485.00
P/R compra de plantas de café
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PASAN $ 327,159.55 $ 327,159.55

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FOLIO N°2
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 327,159.55 $ 327,159.55
10-ene-18 5
INVENTARIOS DE INSUMOS $ 2,000.00
Abono orgánico $ 2,000.00
Retención Fuente 1% $ 20.00
Caja $ 1,980.00
P/R compra de abono orgánico
12-ene-18 6
Vehículo $ 30,000.00
IVA en Compras $ 3,600.00
Bancos $ 18,300.00
Retención Fuente 1% $ 300.00
Documentos por pagar LP $ 15,000.00
P/R compra de un vehiculo
15-ene-18 7
Equipo de Computación e Informaticos $ 900.00
IVA en Compras $ 108.00
Caja $ 729.00
Retención Fuente 1% $ 9.00
Documentos por pagar LP $ 270.00
P/R adquision de equipos de computacion
18-ene-18 8
Labores de Cultivos $ 6,250.00
Control Fitosanatorio $ 1,200.00
Caja $ 3,650.50
Proveedores $ 3,650.50
Retención Fuente 2% $ 149.00
20-ene-18 9
Instalaciones y Equipos de cultivo $ 15,000.00
Arado $ 13,500.00
Carretillas $ 500.00
Escardillas $ 1,000.00
Bancos $ 14,850.00
Retención Fuente 1% $ 150.00
P/R adquision de equipos agricolas
23-ene-18 10
Cosecha y selección $ 18,600.00
Bancos $ 18,600.00
P/R registrar cosecha efectuada por ASOCAF
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PASAN $ 404,817.55 $ 404,817.55

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FOLIO N°3
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 404,817.55 $ 404,817.55
24-ene-18 11
INVENTARIO DE PROD. TERMINADO $ 16,281.00
Cosecha y selección $ 16,281.00
P/R Para registrar el ingreso a almacenes del café
cosechado, 150 qq a un costo de $. 108,54 por qq.
26-ene-18 12
Bancos $ 61,050.00
Impuesto Rentenido 1% IR $ 550.00
Venta café $ 55,000.00
IVA en ventas $ 6,600.00
P/R la venta de 100 qq de café
26-ene-18 13
Costos de ventas de café $ 10,854.00
INVENTARIO DE PROD. TERMINADO $ 10,854.00
P/R el costo del café vendido
26-ene-18 14
Proveedores $ 3,650.50
Caja $ 3,650.50
P/R pago pendiente a jornaleros.
28-ene-18 15
INVENTARIOS DE INSUMOS $ 500.00
Fertilizantes $ 500.00
Caja $ 495.00
Retención Fuente 1% $ 5.00
P/R compra de fertilizantes
31-ene-18 16
Gasto Sueldos y Salarios $ 2,480.00
Gasto Aporte Patronal $ 301.32
Bancos $ 2,245.64
IESS por Pagar $ 535.68
Aporte p $ 234.36
Aporte p $ 301.32
P/R pago de sueldos mes de enero
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PASAN $ 500,484.37 $ 500,484.37

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FOLIO N°4
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 500,484.37 $ 500,484.37
31-ene-18 17
Gasto Décimo Tercero $ 206.67
Gasto Décimo Cuarto $ 128.67
Gasto Vacaciones $ 103.33
Gasto Fondos de Reserva $ 206.58
Décimo Tercero por pagar $ 206.67
Décimo Cuarto por pagar $ 128.67
Vacaciones por pagar $ 103.33
Fondos de Reserva por pagar $ 206.58
P/R pago de beneficios sociales
31-ene-18 a
1.1.1.02 Caja Chica $ 1,499.75
1.1.1.01 Caja $ 1,499.75
P/R Creación Fondo de Caja Chica
31-ene-18 19b
6.1.10 Gasto Cuentas Incobrables $ 1.00
1.1.2.02 (-)ProvisiónCuentas Incobrables $ 1.00
P/R Provision de 1% mensual
31-ene-18 20c
6.1.21 Gasto amortización Gasto de Constitución $ 58.33
1.3.02 (-) Amortización Acumulada G. Constitución $ 58.33
P/R Gastos de Amortizacion Mensual
31-ene-18 21d
6.1.13 Depreciación Muebles y Enseres $ 20.00
1.2.2.01 (-) Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres $ 20.00
P/R Regulación Muebles y Enseres
31-ene-18 22e
6.1.14 Depreciación Equipo de Oficina $ 1.50
1.2.2.02 (-) Depreciación Acumulada Equipo de Oficina $ 1.50
P/R Regulación Equipo de Oficina
31-ene-18 23f
6.1.15 Depreciación Equipo de Computación e Informaticos $ 16.67
1.2.2.03 (-) Depreciación Acumulada Equipo de Computación e Informaticos $ 16.67
P/R Regulación Equipo Computacion e Informaticos
31-ene-18 24g
6.1.16 Depreciación Maquinaria y Herramientas $ 112.50
1.2.2.06 (-) Depreciación Acumulada Maquinaria y Herramientas $ 112.50
P/R Regulacion Maquina y Herramientas
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PASAN $ 502,839.37 $ 502,839.37

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DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2018

FOLIO N°5
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 502,839.37 $ 502,839.37
31-ene-18 25h
6.1.18 Depreciación de Instalacion y Equipos de cultivo $ 262.50
1.2.2.10 (-) Depreciación Acumulada de Instalacion y Equipos de cultivo $ 262.50
P/R Regulacion Instalacion y Equipos de Cultivo
31-ene-18 26i
6.1.17 Depreciación Vehículo $ 400.00
1.2.2.08 (-) Depreciación Acumulada Vehículo $ 400.00
P/R Regulacion de vehículos
27j
6.1.19 Depreciación Edificio $ 119.39
1.2.2.07 (-) Depreciación Acumulada Edificios $ 119.39
P/R Regulacion de Edificios
28k
6.1.20 Depreciación Alambrados $ 266.25
1.2.2.11 (-) Depreciación Acumulada Alambrados $ 266.25
P/R Regulacion de Alambrados
31-ene-18 29l
6.1.22 Gastos Suministros y materiales $ 15.00
1.1.3.02.02 Suministros y materiales $ 15.00
31-ene-18 30m
2.1.05.1 Décimo Tercero por pagar $ 206.67
2.1.05.2 Décimo Cuarto por pagar $ 128.67
2.1.05.3 Vacaciones por pagar $ 103.33
2.1.05.4 Fondos de Reserva por pagar $ 206.58
1.1.1.03 Bancos $ 645.25
P/R Pago Benfecicios Sociales
31-ene-18 31n
2.1.06 IESS por Pagar $ 535.68
1.1.1.03 Bancos $ 535.68
P/R Pago IESS
31-ene-18 32o
2.1.08 Retención Fuente 1% $ 499.00
2.1.10 Retención Fuente 2% $ 149.00
2.1.11 Retención Fuente 8% $ 25.60
2.1.12 Retención Fuente 10% $ 500.00
1.1.1.01 Caja $ 1,173.60
P/R Pago de Retenciones
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PASAN $ 506,257.05 $ 506,257.05

 EMPRESA NUEVA S.A
LIBRO DIARIO
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FOLIO N°6
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 506,257.05 $ 506,257.05
33p
2.1.15 100% Retención IVA $ 600.00
1.1.1.01 Caja $ 600.00
P/R Pago de Retención Iva
q
2.1.03 IVA en ventas $ 6,600.00
1.1.1.03 Bancos $ 2,292.00
1.1.2.05 IVA en Compras $ 4,308.00
P/R Pago F-104, liquidación del IVA
r
1.2.1.09.02 (+) Revaluación Terrenos $ 6,000.00
3.3.03 Superávit por Revaluación de Terrenos $ 6,000.00
P/R Revalorización del terreno de un 5%
s
4.1.01 Venta café $ 55,000.00
Utilidad Bruta en Ventas $44,146.00
5.1.01 Costos de ventas de café $ 10,854.00
P/R CIERRE DE VENTAS Y COSTOS
t
Utilidad Bruta en Ventas $ 44,146.00
6.1.01 Gastos Honorarios profesionales $ 5,000.00
6.1.02 Gasto Arriendo $ 320.00
6.1.03 Gasto Sueldos y Salarios $ 2,480.00
6.1.04 Gasto Aporte Patronal $ 301.32
6.1.05 Gasto Décimo Tercero $ 206.67
6.1.06 Gasto Décimo Cuarto $ 128.67
6.1.07 Gasto Vacaciones $ 103.33
6.1.08 Gasto Fondos de Reserva $ 206.58
6.1.10 Gasto Cuentas Incobrables $ 1.00
6.1.13 Depreciación Muebles y Enseres $ 20.00
6.1.14 Depreciación Equipo de Oficina $ 1.50
6.1.15 Depreciación Equipo de Computación e Informaticos $ 16.67
6.1.16 Depreciación Maquinaria y Herramientas $ 112.50
6.1.17 Depreciación Vehículo $ 400.00
6.1.18 Depreciación de Instalacion y Equipos de cultivo $ 262.50
6.1.19 Depreciación Edificio $ 119.39
6.1.20 Depreciación Alambrados $ 266.25
6.1.21 Gasto amortización Gasto de Constitución $ 58.33
6.1.22 Gastos Suministros y materiales $ 15.00
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LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2018

Resumen de Perdida y Ganacias $ 34,126.29

PASAN $ 506,257.05 $ 506,257.05
 EMPRESA NUEVA S.A
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2018

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN $ 506,257.05 $ 506,257.05
t
Resumen de Perdida y Ganacias $ 34,126.29
10% Participación Trabajadores Sin Carga Familiar $ 3,414.13
5% Participación Trabajadores Con Carga Familiar $ 1,707.06
10% Reservas para la Empresa $ 3,414.13
45% Repartición Dueños del Patrimonio $ 15,363.58
30% SRI Impuesto $ 10,242.39

TOTAL $ 540,383.34 $ 540,398.34

 EMPRESA NUEVA S.A
LIBRO MAYOR
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2018

CAJA BANCOS
DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 45,000.00 $ 4,500.00 2 1 $ 20,000.00 $ 294.40 3
$ 1,980.00 5 12 $ 61,050.00 $ 1,000.00 4
$ 729.00 7 $ 18,300.00 6
$ 3,650.50 8 $ 14,850.00 9
$ 3,650.50 14 $ 18,600.00 10
$ 495.00 15 $ 2,245.64 16
$ 45,000.00 $ 15,005.00
$ 29,995.00 $ 81,050.00 $ 55,290.04
1,499.75 a $ 25,759.96
1,173.60 o $ 645.25 m
600.00 p $ 535.68 n
$ 29,995.00 $ 3,273.35 $ 2,292.00 q
$ 26,721.65 $ 25,759.96 $ 3,472.93
$ 22,287.03

EXISTENCIA DE PLANTACIONES Muebles y Enseres

DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 25,000.00 1 $ 800.00
4 $ 1,500.00
$ 26,500.00 $ 800.00
 Equipo de Oficina Maquinaria y Herramientas
DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 200.00 1 $ 15,000.00

$ 200.00 $ 15,000.00

Terrenos Instalaciones y Equipos de cultivo

DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 120,000.00 1 $ 20,000.00
9 $ 15,000.00

$ 120,000.00 $ 35,000.00

Gastos de constitución Proveedores

DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 3,500.00 14 $ 3,650.50 $ 50,000.00 1
$ 485.00 4
$ 3,650.50 8

$ 3,500.00 $ 3,650.50 $ 54,135.50

$ 50,485.00

Capital Contable Gastos Honorarios profesionales

DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 69,739.55 2 $ 5,000.00

$ 69,739.55 $ 5,000.00
 Retención Fuente 10% 100% Retención IVA
DEBE HABER DEBE HABER
$ 500.00 2 2 $ 600.00
$ 500.00 $ 600.00
o $ 500.00 p $ 600.00
$ 500.00 $ 500.00 $ 600.00 $ 600.00

Retención Fuente 1% Abono orgánico auxiliar

DEBE HABER DEBE HABER
$ 15.00 4 5 $ 2,000.00
$ 20.00 5
$ 300.00 6
$ 9.00 7
$ 150.00 9 $ 2,000.00
$ 5.00 15
$ 499.00
o $ 499.00
$ 499.00 $ 499.00

Vehículo Labores de Cultivos

DEBE HABER DEBE HABER
6 $ 30,000.00 8 $ 6,250.00

$ 30,000.00 $ 6,250.00
 Control Fitosanatorio Retención Fuente 2%
DEBE HABER DEBE HABER
8 $ 1,200.00 $ 149.00 8
$ 149.00
o $ 149.00
$ 149.00 $ 149.00
$ 1,200.00

Cosecha y selección INVENTARIO DE PROD. TERMINADO

DEBE HABER DEBE HABER
10 $ 18,600.00 $ 16,281.00 11 11 $ 16,281.00 $ 10,854.00 13

$ 18,600.00 $ 16,281.00 $ 16,281.00 $ 10,854.00

$ 2,319.00 $ 5,427.00

IVA en ventas Costos de ventas de café

DEBE HABER DEBE HABER
$ 6,600.00 12 13 $ 10,854.00
$ 6,600.00
q $ 6,600.00
$ 6,600.00 $ 6,600.00
$ 10,854.00

Gasto Sueldos y Salarios Gasto Aporte Patronal

 DEBE HABER DEBE HABER
16 $ 2,480.00 16 $ 301.32

$ 2,480.00 $ 301.32
 Gasto Décimo Tercero Gasto Décimo Cuarto
DEBE HABER DEBE HABER
17 $ 206.67 17 $ 128.67

$ 206.67 $ 128.67

Gasto Fondos de Reserva Décimo Tercero por pagar

DEBE HABER DEBE HABER
17 $ 206.58 $ 206.67 17
$ 206.67
m $ 206.67
$ 206.67 $ 206.67
$ 206.58

Vacaciones por pagar Fondos de Reserva por pagar

DEBE HABER DEBE HABER
$ 103.33 17 $ 206.58 17
$ 103.33 $ 206.58
m $ 103.33 m $ 206.58
$ 103.33 $ 103.33 $ 206.58 $ 206.58
 Retencion en la Fuente 8% Impuesto Retenido 1% IR
DEBE HABER DEBE HABER
$ 25.60 12 $ 550.00
$ 25.60
o $ 25.60
$ 25.60 $ 25.60
$ 550.00
 Caja Chica Gasto Cuentas Incobrables
DEBE HABER DEBE HABER
a $ 1,499.75 b $ 1.00
$ 1.00

$ 1,499.75

Amortización Gasto de Amortización Acumulada Gasto de

Constitución Constitución
DEBE HABER DEBE HABER
c $ 58.33 $ 58.33 c
$ 58.33

$ 58.33

Depreciación Equipo de Depreciación Acumulada Equipo de

Oficina Oficina
DEBE HABER DEBE HABER
e $ 1.50 $ 1.50 e
$ 1.50

$ 1.50
 Depreciación Acumulada
Equipo de Computación e Depreciación Maquinaria y
Informáticos Herramientas
DEBE HABER DEBE HABER
$ 16.67 f g $ 112.50
$ 112.50

$ 16.67

Depreciación Instalación y Depreciación Acumulada Instalación

Equipos de Cultivo y Equipos de Cultivo
DEBE HABER DEBE HABER
h $ 262.50 $ 262.50 h
$ 262.50

$ 262.50

Depreciación Acumulada
Vehículos Depreciación Edificios
DEBE HABER DEBE HABER
$ 400.00 i j $ 119.39
$ 119.39

$ 400.00
 Depreciación Acumulada
Depreciación Alambrados Alambrados
DEBE HABER DEBE HABER
k $ 266.25 $ 266.25 k
$ 266.25

$ 266.25

Revaluación Terrenos Superávit por Revaluación Terrenos

DEBE HABER DEBE HABER
r $ 6,000.00 $ 6,000.00 r
$ 6,000.00

$ 6,000.00
 CLIENTES Semillas
DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 1,200.00 1 $ 4,000.00

$ 1,200.00 $ 4,000.00

Suministros y materiales
DEBE HABER
1 $ 300.00
$ 300.00
$ 15.00 l
$ 300.00 $ 15.00
$ 285.00
 Edificios
DEBE HABER
1 $ 29,239.55

$ 29,239.55

Alambrados
DEBE HABER
1 $ 35,500.00

$ 35,500.00

Hipoteca por pagar

DEBE HABER
$ 100,000.00 1

$ 100,000.00

IVA en Compras
DEBE HABER
2 $ 600.00
6 $ 3,600.00
7 $ 108.00

$ 4,308.00
$ 4,308.00 q
$ 4,308.00 $ 4,308.00
 Gasto Arriendo
DEBE HABER
3 $ 320.00

$ 320.00

Documentos por pagar LP

DEBE HABER
$ 15,000.00 6
$ 270.00 7

$ 15,270.00

Equipo de Computación e
Informaticos
DEBE HABER
7 $ 900.00

$ 900.00
 Venta café
DEBE HABER
$ 55,000.00

$ 55,000.00

INVENTARIOS DE INSUMOS
DEBE HABER
5 $ 2,000.00
15 $ 500.00

$ 2,500.00

IESS por Pagar

DEBE HABER
$ 535.68
$ 535.68
n $ 535.68
$ 535.68 $ 535.68
 Gasto Vacaciones
DEBE HABER 16
17 $ 103.33

$ 103.33
 Décimo Cuarto por pagar
DEBE HABER
$ 128.67
$ 128.67
m $ 128.67
$ 128.67 $ 128.67

Capital Social
DEBE HABER
$ 100,000.00 17

$ 100,000.00

Depreciación Acumulada
Muebles y Enseres
DEBE HABER
$ 20.00 d

$ 20.00
 Depreciación Muebles y Enseres
DEBE HABER
d $ 20.00

$ 20.00
 Provisión Cuentas Incobrables
DEBE HABER
$ 1.00 b

$ 1.00

Depreciación Equipo de
Computación e Informáticos
DEBE HABER
$ 16.67 b

$ 16.67

Depreciación Acumulada
Equipo Maquinaria y
Herramientas
f DEBE HABER
$ 112.50

$ 112.50
 Depreciación Vehículos
DEBE HABER g
$ 400.00

$ 400.00

Depreciación Acumulada
Edificios
i DEBE HABER
$ 119.39

$ 119.39

Gasto Suministros y Materiales

DEBE HABER j
$ 15.00

$ 15.00
l
 EMPRESA NUEVA S.A
BALANCE DE COMPROBACIÓN
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2018

FOLIO N°1
Movimientos Saldos
CÓDIGO Cuentas
Debe Haber Deudor Acreedor
1.1.1.01 Caja $ 45,000.00 $ 15,005.00 $ 29,995.00
1.1.1.03 Bancos $ 81,050.00 $ 55,290.04 $ 25,759.96
1.1.2.01 Clientes $ 1,200.00 $ - $ 1,200.00
1.1.2.05 IVA en Compras $ 4,308.00 $ - $ 4,308.00
1.1.2.06 Impuesto Rentenido 1% IR $ 550.00 $ 550.00
1.1.3.01.01 Existencia de plantaciones $ 26,500.00 $ - $ 26,500.00
1.1.3.03 INVENTARIOS DE INSUMOS $ 2,500.00 $ - $ 2,500.00
1.1.3.03.01 Semillas $ 4,000.00 $ - $ 4,000.00
1.1.3.07.04 Labores de Cultivos $ 6,250.00 $ - $ 6,250.00
1.1.3.07.05 Control Fitosanatorio $ 1,200.00 $ - $ 1,200.00
1.1.3.07.06 Cosecha y selección $ 18,600.00 $ 16,281.00 $ 2,319.00
1.1.3.08 INVENTARIO DE PROD. TERMINADO $ 16,281.00 $ 10,854.00 $ 5,427.00
1.2.1.01 Muebles y Enseres $ 800.00 $ - $ 800.00
1.1.3.02.01 Suministros y materiales $ 300.00 $ - $ 300.00
1.2.1.02 Equipo de Oficina $ 200.00 $ - $ 200.00
1.2.1.03 Equipo de Computación e Informaticos $ 900.00 $ - $ 900.00
1.2.1.06 Maquinaria y Herramientas $ 15,000.00 $ - $ 15,000.00
1.2.1.08 Edificios $ 29,239.55 $ - $ 29,239.55
1.2.1.09 Terrenos $ 120,000.00 $ - $ 120,000.00
1.2.1.10 Vehículo $ 30,000.00 $ - $ 30,000.00
1.2.1.11.01 Instalaciones y Equipos de cultivo $ 35,000.00 $ - $ 35,000.00
1.2.1.11.08 Alambrados $ 35,500.00 $ - $ 35,500.00
1.3.01 Gastos de constitución $ 3,500.00 $ - $ 3,500.00
2.1.01 Proveedores $ 3,650.50 $ 54,135.50 $ 50,485.00
2.1.03 IVA en ventas $ - $ 6,600.00 $ 6,600.00
2.2.02 Documentos por pagar LP $ - $ 15,270.00 $ - $ 15,270.00
2.1.05.1 Décimo Tercero por pagar $ - $ 206.67 $ - $ 206.67
2.1.05.2 Décimo Cuarto por pagar $ - $ 128.67 $ - $ 128.67
2.1.05.3 Vacaciones por pagar $ - $ 103.33 $ - $ 103.33
2.1.05.4 Fondos de Reserva por pagar $ - $ 206.58 $ - $ 206.58
2.1.06 IESS por Pagar $ - $ 535.68 $ - $ 535.68
2.1.08 Retención Fuente 1% $ - $ 499.00 $ 499.00
2.1.10 Retención Fuente 2% $ - $ 149.00 $ - $ 149.00
2.1.11 Retención Fuente 8% $ 25.60 $ 25.60
2.1.12 Retención Fuente 10% $ - $ 500.00 $ - $ 500.00
2.1.15 100% Retención IVA $ - $ 600.00 $ - $ 600.00
2.2.01 Hipoteca por pagar $ - $ 100,000.00 100000
3.1.02 Capital Contable $ - $ 69,739.55 69739.55
3.1.01 Capital Social $ 100,000.00 $ 100,000.00
 EMPRESA NUEVA S.A
BALANCE DE COMPROBACIÓN
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2018

4.1.01 Venta café $ - $ 55,000.00 $ - $ 55,000.00

PASAN $ 481,529.05 $ 501,129.62 $ 380,448.51 $ 400,049.08
 EMPRESA NUEVA S.A
BALANCE DE COMPROBACIÓN
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2018

FOLIO N°2
Movimientos Saldos
CÓDIGO Cuentas
Debe Haber Deudor Acreedor
VIENEN $ 481,529.05 $ 501,129.62 $ 380,448.51 $ 400,049.08
5.1.01 Costos de ventas de café $ 10,854.00 $ - $ 10,854.00
6.1.01 Gastos Honorarios profesionales $ 5,000.00 $ - $ 5,000.00
6.1.02 Gasto Arriendo $ 320.00 $ - $ 320.00
6.1.03 Gasto Sueldos y Salarios $ 2,480.00 $ - $ 2,480.00
6.1.04 Gasto Aporte Patronal $ 301.32 $ - $ 301.32
6.1.05 Gasto Décimo Tercero $ 206.67 $ - $ 206.67
6.1.06 Gasto Décimo Cuarto $ 128.67 $ - $ 128.67
6.1.07 Gasto Vacaciones $ 103.33 $ - $ 103.33
6.1.08 Gasto Fondos de Reserva $ 206.58 $ - $ 206.58

TOTAL $ 501,129.62 $ 501,129.62 $ 400,049.08 $ 400,049.08

 ANEXOS CALCULOS DE REGULACIONES
Valor Libros Valor Consumo
Depreciacion Depreciación
1.2.1.01 Muebles y Enseres Valor Actual Anual Acumulada Saldo 1.1.3.02.02 Suministros y materiales $ 300.00 $ 15.00
Año1 $ 800.00 $ 240.00 $ 240.00 $ 560.00 % Consumo 5%
Año2 $ 800.00 $ 266.63 $ 506.63 $ 293.37
Año3 $ 800.00 $ 266.63 $ 773.27 $ 26.73 Valor Libros Provisión Anual Provisión Mensual
Valor Residual 80 1.1.2.01 Clientes $ 1,200.00 $ 12.00 $ 1.00
% De Depreciación 10% % Provisión 1%
Depreciación Mensual $ 20.00
Valor Libros Amort.Anual Amort.Anual
1.3.01 Gastos de constitución $ 3,500.00 $ 700.00 $ 58.33
Depreciacion Depreciación
1.2.1.02 Equipo de Oficina Valor Actual Anual Acumulada Saldo % Amortización 20%
Año1 $ 200.00 $ 18.00 $ 18.00 $ 182.00
Año2 $ 200.00 $ 18.00 $ 36.00 $ 164.00
Año3 $ 200.00 $ 18.00 $ 54.00 $ 146.00
Año4 $ 200.00 $ 18.00 $ 72.00 $ 128.00
Año5 $ 200.00 $ 18.00 $ 90.00 $ 110.00
Año6 $ 200.00 $ 18.00 $ 108.00 $ 92.00
Año7 $ 200.00 $ 18.00 $ 126.00 $ 74.00
Año8 $ 200.00 $ 18.00 $ 144.00 $ 56.00
Año9 $ 200.00 $ 18.00 $ 162.00 $ 38.00
Año10 $ 200.00 $ 18.00 $ 180.00 $ 20.00
Valor Residual 20
% De Depreciación 10%
Depreciación Mensual $ 1.50

Depreciacion Depreciación
1.2.1.03 Equipo de Computación e Informat Valor Actual Anual Acumulada Saldo
Año1 $ 900.00 $ 200.01 $ 200.01 $ 699.99
Año2 $ 200.00 $ 200.01 $ 400.02 $ 499.98
Año3 $ 200.00 $ 200.01 $ 600.03 $ 299.97
Valor Residual 299.97
% De Depreciación 33%
Depreciación Mensual $ 16.67

Depreciacion Depreciación
1.2.1.06 Maquinaria y Herramientas Valor Actual Anual Acumulada Saldo
Año1 $15,000.00 $ 1,350.00 $ 1,350.00 $13,650.00
Año2 $15,000.00 $ 1,350.00 $ 2,700.00 $12,300.00
Año3 $15,000.00 $ 1,350.00 $ 4,050.00 $10,950.00
Año4 $15,000.00 $ 1,350.00 $ 5,400.00 $ 9,600.00
Año5 $15,000.00 $ 1,350.00 $ 6,750.00 $ 8,250.00
Año6 $15,000.00 $ 1,350.00 $ 8,100.00 $ 6,900.00
Año7 $15,000.00 $ 1,350.00 $ 9,450.00 $ 5,550.00
Año8 $15,000.00 $ 1,350.00 $ 10,800.00 $ 4,200.00
Año9 $15,000.00 $ 1,350.00 $ 12,150.00 $ 2,850.00
Año10 $15,000.00 $ 1,350.00 $ 13,500.00 $ 1,500.00
Valor Residual 1500
% De Depreciación 10%
Depreciación Mensual $ 112.50

Depreciacion Depreciación
1.2.1.11.Instalaciones y Equipos de cultvo Valor Actual Anual Acumulada Saldo
Año1 $35,000.00 $ 3,150.00 $ 3,150.00 $31,850.00
Año2 $35,000.00 $ 3,150.00 $ 6,300.00 $28,700.00
Año3 $35,000.00 $ 3,150.00 $ 9,450.00 $25,550.00
Año4 $35,000.00 $ 3,150.00 $ 12,600.00 $22,400.00
Año5 $35,000.00 $ 3,150.00 $ 15,750.00 $19,250.00
Año6 $35,000.00 $ 3,150.00 $ 18,900.00 $16,100.00
Año7 $35,000.00 $ 3,150.00 $ 22,050.00 $12,950.00
Año8 $35,000.00 $ 3,150.00 $ 25,200.00 $ 9,800.00
Año9 $35,000.00 $ 3,150.00 $ 28,350.00 $ 6,650.00
Año10 $35,000.00 $ 3,150.00 $ 31,500.00 $ 3,500.00
Valor Residual 3500
% De Depreciación 10%
Depreciación Mensual $ 262.50

Depreciacion Depreciación
1.2.1.10 Vehículo Valor Actual Anual Acumulada Saldo
Año1 $30,000.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $25,200.00
Año2 $30,000.00 $ 4,800.00 $ 9,600.00 $20,400.00
Año3 $30,000.00 $ 4,800.00 $ 14,400.00 $15,600.00
Año4 $30,000.00 $ 4,800.00 $ 19,200.00 $10,800.00
Año5 $30,000.00 $ 4,800.00 $ 24,000.00 $ 6,000.00
Valor Residual 6000
% De Depreciación 20%
Depreciación Mensual $ 400.00

Depreciacion Depreciación
1.2.1.08 Edificios Valor Actual Anual Acumulada Saldo
Año1 29239.55 $ 1,432.74 $ 1,432.74 $27,806.81
Año2 29239.55 $ 1,432.74 $ 1,432.74 $26,374.07
Año3 29239.55 $ 1,432.74 $ 1,432.74 $24,941.34
Año4 29239.55 $ 1,432.74 $ 1,432.74 $23,508.60
Año5 29239.55 $ 1,432.74 $ 1,432.74 $22,075.86
Año6 29239.55 $ 1,432.74 $ 1,432.74 $20,643.12
Año7 29239.55 $ 1,432.74 $ 1,432.74 $19,210.38
Año8 29239.55 $ 1,432.74 $ 1,432.74 $17,777.65
Año9 29239.55 $ 1,432.74 $ 1,432.74 $16,344.91
Año10 29239.55 $ 1,432.74 $ 1,432.74 $14,912.17
Año11 29239.55 $ 1,432.74 $ 1,432.74 $13,479.43
Año12 29239.55 $ 1,432.74 $ 2,865.48 $12,046.69
Año13 29239.55 $ 1,432.74 $ 4,298.21 $10,613.96
Año14 29239.55 $ 1,432.74 $ 5,730.95 $ 9,181.22
Año15 29239.55 $ 1,432.74 $ 7,163.69 $ 7,748.48
Año16 29239.55 $ 1,432.74 $ 8,596.43 $ 6,315.74
Año17 29239.55 $ 1,432.74 $ 10,029.17 $ 4,883.00
Año18 29239.55 $ 1,432.74 $ 11,461.90 $ 3,450.27
Año19 29239.55 $ 1,432.74 $ 12,894.64 $ 2,017.53
Año20 29239.55 $ 1,432.74 $ 14,327.38 $ 584.79
Valor Residual 584.791
% De Depreciación 2%
Depreciación Mensual $ 119.39

Depreciacion Depreciación
1.2.1.11.Alambrados Valor Actual Anual Acumulada Saldo
Año1 $35,500.00 $ 3,195.00 $ 3,195.00 $32,305.00
Año2 $35,500.00 $ 3,195.00 $ 6,390.00 $29,110.00
Año3 $35,500.00 $ 3,195.00 $ 9,585.00 $25,915.00
Año4 $35,500.00 $ 3,195.00 $ 12,780.00 $22,720.00
Año5 $35,500.00 $ 3,195.00 $ 15,975.00 $19,525.00
Año6 $35,500.00 $ 3,195.00 $ 19,170.00 $16,330.00
Año7 $35,500.00 $ 3,195.00 $ 22,365.00 $13,135.00
Año8 $35,500.00 $ 3,195.00 $ 25,560.00 $ 9,940.00
Año9 $35,500.00 $ 3,195.00 $ 28,755.00 $ 6,745.00
Año10 $35,500.00 $ 3,195.00 $ 31,950.00 $ 3,550.00
Valor Residual 3550
% De Depreciación 10%
Depreciación Mensual $ 266.25
 EMPRESA NUEVA S.A
BALANCE DE COMPROBACIÓN AJUSTADO
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2018

FOLIO N°1
Saldos
CÓDIGO Cuentas
Deudor Acreedor
1.1.1.01 Caja $ 26,721.65
1.1.1.02 Caja Chica $ 1,499.75
1.1.1.03 Bancos $ 22,287.03
1.1.2.01 Clientes $ 1,200.00
1.1.2.01.09 Provisión Cuentas Incobrables $ 1.00
1.1.2.06 Impuesto Rentenido 1% IR $ 550.00
1.1.3.01.01 Existencia de plantaciones $ 26,500.00
1.1.3.02.01 Suministros y materiales $ 285.00
1.1.3.03 INVENTARIOS DE INSUMOS $ 2,500.00
1.1.3.03.01 Semillas $ 4,000.00
1.1.3.07.04 Labores de Cultivos $ 6,250.00
1.1.3.07.05 Control Fitosanatorio $ 1,200.00
1.1.3.07.06 Cosecha y selección $ 2,319.00
1.1.3.08 INVENTARIO DE PROD. TERMINADO $ 5,427.00
1.2.1.01 Muebles y Enseres $ 800.00
1.2.2.01 (-) Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres $ 20.00
1.2.1.02 Equipo de Oficina $ 200.00
1.2.2.02 (-) Depreciación Acumulada Equipo de Oficina $ 1.50
1.2.1.03 Equipo de Computación e Informaticos $ 900.00
(-) Depreciación Acumulada Equipo de Computación e
1.2.2.03 Informaticos $ 16.67
1.2.1.06 Maquinaria y Herramientas $ 15,000.00

1.2.2.06 (-) Depreciación Acumulada Maquinaria y Herramientas $ 112.50

1.2.1.08 Edificios $ 29,239.55
1.2.2.07 (-) Depreciación Acumulada Edificios $ 119.39
1.2.1.09 Terrenos $ 120,000.00
1.2.1.09.02 (+) Revaluación Terrenos $ 6,000.00
1.2.1.10 Vehículo $ 30,000.00
1.2.2.08 (-) Depreciación Acumulada Vehículo $ 400.00
1.2.1.11.01 Instalaciones y Equipos de cultivo $ 35,000.00
(-) Depreciación Acumulada de Instalacion y Equipos de
1.2.2.10 cultivo 262.5
1.2.1.11.08 Alambrados $ 35,500.00
1.2.2.11 (-) Depreciación Acumulada Alambrados 266.25
1.3.01 Gastos de constitución $ 3,500.00
1.3.02 (-) Amortización Acumulada G. Constitución $ 58.33
2.1.01 Proveedores $ 50,485.00
2.2.02 Documentos por pagar LP $ 15,270.00
 EMPRESA NUEVA S.A
BALANCE DE COMPROBACIÓN AJUSTADO
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2018

2.2.01 Hipoteca por pagar $ 100,000.00

PASAN $ 376,878.98 $ 397,752.69
FOLIO N°2
Saldos
CÓDIGO Cuentas
Deudor Acreedor
VIENEN $ 376,878.98 $ 397,752.69
3.1.02 Capital Contable $ 69,739.55
3.1.01 Capital Social $ 100,000.00
3.3.03 Superávit por Revaluación de Terrenos $ 6,000.00
4.1.01 Venta café $ 55,000.00
5.1.01 Costos de ventas de café $ 10,854.00
6.1.01 Gastos Honorarios profesionales $ 5,000.00
6.1.02 Gasto Arriendo $ 320.00
6.1.03 Gasto Sueldos y Salarios $ 2,480.00
6.1.04 Gasto Aporte Patronal $ 301.32
6.1.05 Gasto Décimo Tercero $ 206.67
6.1.06 Gasto Décimo Cuarto $ 128.67
6.1.07 Gasto Vacaciones $ 103.33
6.1.08 Gasto Fondos de Reserva $ 206.58
6.1.10 Gasto Cuentas Incobrables $ 1.00
6.1.13 Depreciación Muebles y Enseres $ 20.00
6.1.14 Depreciación Equipo de Oficina $ 1.50
6.1.15 Depreciación Equipo de Computación e Informaticos $ 16.67
6.1.16 Depreciación Maquinaria y Herramientas $ 112.50
6.1.17 Depreciación Vehículo $ 400.00
6.1.18 Depreciación de Instalacion y Equipos de cultivo $ 262.50
6.1.19 Depreciación Edificio $ 119.39
6.1.20 Depreciación Alambrados $ 266.25
6.1.21 Gasto amortización Gasto de Constitución $ 58.33
6.1.22 Gastos Suministros y materiales $ 15.00
TOTAL $ 397,752.69 $ 397,752.69

GERENTE CONTADOR
 EMPRESA NUEVA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

4.1.01 Venta café $ 55,000.00

5.1.01 Costos de ventas de café $ -10,854.00
Utilidad Bruta en Ventas $ 44,146.00

6.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS $ -10,004.71

6.1.01 Gastos Honorarios profesionales $ -5,000.00
6.1.02 Gasto Arriendo $ -320.00
6.1.03 Gasto Sueldos y Salarios $ -2,480.00
6.1.04 Gasto Aporte Patronal $ -301.32
6.1.05 Gasto Décimo Tercero $ -206.67
6.1.06 Gasto Décimo Cuarto $ -128.67
6.1.07 Gasto Vacaciones $ -103.33
6.1.08 Gasto Fondos de Reserva $ -206.58
6.1.10 Gasto Cuentas Incobrables $ -1.00
6.1.13 Depreciación Muebles y Enseres $ -20.00
6.1.14 Depreciación Equipo de Oficina $ -1.50
6.1.15 Depreciación Equipo de Computación e Informaticos $ -16.67
6.1.16 Depreciación Maquinaria y Herramientas $ -112.50
6.1.17 Depreciación Vehículo $ -400.00
6.1.18 Depreciación de Instalacion y Equipos de cultivo $ -262.50
6.1.19 Depreciación Edificio $ -119.39
6.1.20 Depreciación Alambrados $ -266.25
6.1.21 Gasto amortización Gasto de Constitución $ -58.33
6.1.22 Gastos Suministros y materiales $ -15.00

Utilidad Operativa del Ejercicio $ 34,141.29

10% Participación Trabajadores Sin Carga Familiar $ 0.10 $ 3,414.13
5% Participación Trabajadores Con Carga Familiar $ 0.05 $ 1,707.06
10% Reservas para la Empresa $ 0.10 $ 3,414.13
45% Repartición Dueños del Patrimonio $ 0.45 $ 15,363.58
30% SRI Impuesto $ 0.30 $ 10,242.39

GERENTE CONTADOR
 EMPRESA NUEVA S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

1. ACTIVOS
1.1 ACTIVOS CORRIENTES
1.1.1 ACTIVO DISPONIBLE
1.1.1.01 Caja
1.1.1.02 Caja Chica
1.1.1.03 Bancos
1.1.2 ACTIVO EXIGIBLE
1.1.2.01 Clientes $ 1,200.00
1.1.2.02 (-)ProvisiónCuentas Incobrables $ -1.00
1.1.2.06 Impuesto Rentenido 1% IR
1.1.3 ACTIVO REALIZABLE
1.1.3.01 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS
1.1.3.01.01 Existencia de plantaciones $ 26,500.00
1.1.3.02 INVENTARIO DE MATERIALES Y SUMINISTROS
1.1.3.02.01 Suministros y materiales $ 285.00
1.1.3.03 INVENTARIOS DE INSUMOS
1.1.3.03.01 Semillas
1.1.3.07 CULTIVOS AGRICOLAS EN PROCESO
1.1.3.07.04 Labores de Cultivos $ 6,250.00
1.1.3.07.05 Control Fitosanatorio $ 1,200.00
1.1.3.07.06 Cosecha y selección $ 2,319.00
1.1.3.08 INVENTARIO DE PROD. TERMINADO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES

1.2.1 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1.2.1.01 Muebles y Enseres $ 800.00
1.2.2.01 (-) Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres $ -20.00
1.2.1.02 Equipo de Oficina $ 200.00
1.2.2.02 (-) Depreciación Acumulada Equipo de Oficina $ -1.50
1.2.1.03 Equipo de Computación e Informaticos $ 900.00
1.2.2.03 (-) Depreciación Acumulada Equipo de Computación e Informaticos $ -16.67
1.2.1.06 Maquinaria y Herramientas $ 15,000.00
1.2.2.06 (-) Depreciación Acumulada Maquinaria y Herramientas $ -112.50
1.2.1.08 Edificios $ 29,239.55
1.2.2.07 (-) Depreciación Acumulada Edificios $ -119.39
1.2.1.09 Terrenos $ 120,000.00
1.2.1.09.02 (+) Revaluación Terrenos $ 6,000.00
1.2.1.10 Vehículo $ 30,000.00
1.2.2.08 (-) Depreciación Acumulada Vehículo $ -400.00
1.2.1.11.01 Instalaciones y Equipos de cultivo $ 35,000.00
1.2.2.10 (-) Depreciación Acumulada de Instalacion y Equipos de cultivo $ -262.50
1.2.1.11.08 Alambrados $ 35,500.00
1.2.2.11 (-) Depreciación Acumulada Alambrados $ -266.25
1.3 ACTIVO INTANGIBLE AMORTIZABLE
1.3.01 Gastos de constitución $ 3,500.00
1.3.02 (-) Amortización Acumulada G. Constitución $ -58.33

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVOS
2 PASIVOS
2.1 PASIVO A CORTO PLAZO
2.1.01 Proveedores
Obligaciones Laborales
10% Participación Trabajadores Sin Carga Familiar
5% Participación Trabajadores Con Carga Familiar
Obligaciones Tributarias
SRI por pagar

TOTAL PASIVO CORTO PLAZO

2.2 A LARGO PLAZO

2.2.02 Documentos por pagar LP
2.2.01 Hipoteca por pagar

TOTAL PASIVO LARGO PLAZO

TOTAL PASIVO

3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL SOCIAL
3.1.02 Capital Contable
3.1.01 Capital Social
3.2 RESERVAS
3.2.01 Reserva Legal
3.3 RESULTADOS
3.3.03 Superávit por Revaluación de Terrenos
3.3.02 Utilidad Neta del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

GERENTE CONTADOR
 $ 50,508.43
$ 26,721.65
$ 1,499.75
$ 22,287.03
$ 1,749.00
$ 1,199.00

$ 550.00
$ 48,481.00
$ 26,500.00

$ 285.00

$ 2,500.00
$ 4,000.00
$ 9,769.00

$ 5,427.00

$ 100,738.43

$ 271,440.74
$ 780.00

$ 198.50

$ 883.33

$ 14,887.50

$ 29,120.16

$ 126,000.00

$ 29,600.00

$ 34,737.50

$ 35,233.75
 $ 3,441.67
$ 3,441.67

$ 274,882.41

$ 375,620.84
 $ 50,485.00
$ 50,485.00
$ 5,118.94
$ 3,412.63
$ 1,706.31
$ 10,237.89
$ 10,237.89

$ 65,841.83

$ 115,270.00
$ 15,270.00
$ 100,000.00

$ 115,270.00

$ 181,111.83

$ 169,739.55
$ 69,739.55
$ 100,000.00
$ 3,412.63
$ 3,412.63
$ 21,356.83
$ 6,000.00
$ 15,356.83
$ 194,509.01

$ 375,620.84
 EMPRESA NUEVA S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS
Por el año terminado al 31 de diciembre de 2018
(Expresado en dólares de los Estados Unidos de América)

Capital Social Capital Contable Reserva Legal

Saldo al 1 de enero de 2018 $ 100,000.00 $ 69,739.55 $ -

Dividendos pagados a los accionistas $ - $ - $ -

Pérdidas actuariales $ - $ - $ -

Utlidades del Ejercicio $ - $ - $ 3,412.63

$ 100,000.00 $ 69,739.55 $ 3,412.63

GERENTE
UEVA S.A.
MONIO DE LOS ACCIONISTAS

Superávit por Ajustes adopción Ganancias

revalorización de Utlidades
por primera vez de (pérdidas) Total Patrimonio
propiedad, planta y Acumuladas
NIIFs actuariales
equipo

$ - $ - $ - $ - $ 169,739.55

$ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ -

$ 6,000.00 $ - $ - $ 15,356.83 $ 24,769.46

$ 6,000.00 $ - $ - $ 15,356.83 $ 194,509.01

CONTADOR