Mobiliario y Equipo 91,000.00 Capital Pagado 120,000.

00
Pérdida de Ejercicios Anteriores 50,000.00 Cuentas por cobrar 185,000.00
Acciones en Tesorería 60,000.00 Proveedores 235,000.00
Indemnizaciones 50,000.00 Préstamos Bancarios 443,120.00
Impuestos por pagar 25,000.00 Marcas y Patentes 10,000.00
Participaciones no controladas 25,000.00 Utilidad del Ejercicio Determínelo
Anticipo de Clientes 529,090.00 Activo Corriente 1.015,000
Caja y Bancos 125,000.00 Equipo de Cómputo 125,000.00
Documentos Descontados 25,000.00 Reserva Legal 8,000.00
Impuesto sobre la Renta Determinar Depreciación Acumulada 118,000.00
Maquinaria y Equipo 450,000.00 Inversiones en Asociadas 300,000.00
Acreedores Varios 65,000.00 Inventarios 650,000.00
Utilidades Retenidas 200,000.00 Vehículos 125,000.00
Prestaciones Laborales 75,000.00 Estimación Ctas. Incobrables 5,000.00
Activos Biologicos Menos Depre. 200,000.00 Capital Autorizado 120,000.00
Prima Sobre Acciones 10,000.00 Cuentas por Pagar 386,720.00
Descuento sobre Acciones 5,000.00 Exportaciones 900,000.00

CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS

Alquiler Sala de Ventas 10,000.00 Alquileres 12,000.00

Combustibles Vehiculos 4,200.00 Sueldos y Salarios 62,425.00

Comisiones 78,000.00 Gastos no Deducibles 200.00
Costos Diversos 376,000.00 Impuesto Sobre la Renta Determinar
Depreciaciones 38,000.00 Impuestos y Contribuciones 12,440.00
Depreciaciones Vehiculos 10,000.00 Intereses Bancarios 5,000.00
Energia Electrica 10,000.00 Provisiones por Contigencias Judiciales 80,000.00
Energía Eléctrica Sala de Ventas 5,000.00 Reserva Legal 8,000.00
Exportaciones 900,000.00 Telefonos 5,000.00
Papeleria y Utiles 15,000.00 Total Gastos Financieros 13,000.00
Prelaciones Laborales de Venta 18,000.00 Total ingresos Financieros 13,000.00
Prestaciones Administración 10,575.00 Utilidad Cambiaria 3,000.00
Publicidad 125,000.00 Utilidades sobre Empresas Asociadas 32,909.60
 AJUSTES
ACTIVO NO CORRIENTE 1,183,000 1,180,500
Mobiliario y Equipo 91,000 91,000
Maquinaria y Equipo 450,000 450,000
Vehículos 125,000 125,000
Activos Biologicos Menos Depre. 200,000 200,000
Marcas y Patentes 10,000 10,000
Equipo de Cómputo 125,000 125,000
Depreciación Acumulada (118,000) 2,500.00 (120,500)
Inversiones en Asociadas 300,000 300,000
ACTIVO CORRIENTE 930,000 986,500
Caja y Bancos 125,000 37,280.00 500.00 161,780
Cuentas por cobrar 185,000 24,720.00 5,000.00 204,720
Documentos Descontados (25,000) (25,000)
Inventarios 650,000 650,000
Estimación Ctas. Incobrables (5,000) (5,000)
TOTAL ACTIVO 2,113,000 2,167,000
PATRIMONIO 269,610 328,920
Pérdida de Ejercicios Anteriores (50,000) 30,000.00 (20,000)
Acciones en Tesorería (60,000) 60,000.00 -
Participaciones no controladas 25,000 25,000
Utilidades Retenidas 200,000 30,000.00 170,000
Prima Sobre Acciones 10,000 720.00 10,720
Descuento sobre Acciones (5,000) 720.00 (5,720)
Capital Pagado 120,000 120,000
Reserva Legal 8,000 8,000
Ganancia del Ejercicio 21,610 20,920
PASIVO NO CORRIENTE 493,120 493,120
Indemnizaciones 50,000 50,000
Préstamos Bancarios 443,120 443,120
PASIVO CORRIENTE 1,350,270 1,344,960
Impuestos por pagar 25,000 25,000
Prestaciones Laborales 75,000 75,000
Acreedores Varios 65,000 65,000
Proveedores 235,000 235,000
Cuentas por Pagar 386,720 386,720
ISR por pagar 34,460 34,150
Anticipo de Clientes 529,090 5,000.00 524,090
TOTAL PASIVO 1,843,390 1,838,080
TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO 2,113,000 2,167,000
(0) (0)

VENTAS 900,000 900,000

COSTO DE VENTAS 376,000 376,000
GANANCIA MARGINAL 524,000 524,000
GASTOS DE OPERACIÓN 410,840 413,840
GASTOS DE VENTAS 236,000 236,000
Alquiler Sala de Ventas 10,000 10,000
Comisiones 78,000 78,000
Prelaciones Laborales de Venta 18,000 18,000
 Energía Eléctrica Sala de Ventas 5,000 5,000
Publicidad 125,000 125,000
GASTOS DE ADMINITRACIÓN 174,840 177,840
Combustibles Vehiculos 4,200 4,200
Depreciaciones 38,000 38,000
Depreciaciones Vehiculos 10,000 2,500.00 12,500
Energia Electrica 5,000 5,000
Papeleria y Utiles 15,000 15,000
Prestaciones Administración 10,575 10,575
Alquileres 12,000 12,000
Sueldos y Salarios 62,425 62,425
Gastos Deducibles 200 500.00 700
Impuestos y Contribuciones 12,440 12,440
Telefonos 5,000 5,000
GANANCIA EN OPERACIÓN 113,160 110,160
OTROS GASTOS /INGRESOS (2,000) -
Recuperaciones 2,000.00 2,000
Intereses Bancarios 5,000 5,000
Gastos financieros 13,000 13,000
Ingresos financieros 13,000 13,000
Utilidad cambiaria 3,000 3,000
GANANCIA ANTES DE ISR 111,160 110,160
ISR 34,460 34,150
RESERVA LEGAL 8,000 8,000
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 68,700 68,010

UTILIDAD PARTIDAS EXTRAORDINARIAS (47,090) (47,090)

Provisiones por Contigencias Judiciales 80,000 80,000
Utilidades sobre Empresas Asociadas 32,910 32,910
UTILIDAD NETA INTEGRAL 21,610 20,920
100,720.00 100,720.00
PARTIDAS DE RESTRUCTURACION

Partida No. 1
Efecto Pymes 2,500.00
Depre. Acumuladas 2,500.00
r/ de la quinta parte de depreciaciones pendientes de
operarse de acuerdo a PYMES.

Partida No. 2
Anticipo clientes 5,000.00
Clientes 5,000.00
R/ de la compensacipon del proveedor Traslados S,.A.

Partida No. 3
Caja y Bancos 2,000.00
Otros Ingresos. 2,000.00
R/ de la recuperacion de las cuentas incobrables trasladas
a la provision oportunamente.

Partida No. 4

N/A Solo informacion Contable

Partida No. 5

N/A Solo informacion Contable

Partida No. 6
Gastos Diversos 500.00
Caja y Bancos 500.00
R/ de la perdida en moneda por billetes falsos

Partida No. 7
Perdida del ejercicio 30,000.00
Utilidades retenidas 30,000.00
R/ de la reclasificacion de la compensacion de perdidas
contra el saldo de utilidades retenidas

Partida No. 8
Caja y Bancos 35,280.00
Cuentas por Cobrar 24,720.00
Descuentos S/ Acciones 720.00
Prima Sobre Acciones 720.00
Acciones en Tesoreria 60,000.00
TOTALES 60,720.00 60,720.00
R/ de la venta del saldo de Tesoreria vendiendo al contado
el 60% con descuento del 2% y el resto al credito con
prima del 3%

Partida No. 9

N/A Solo informacion Contable

Partida No. 10

Unicamente tienen que anular la Factura si es dentro del mes