Plan de Negocio de Un Call Center

UNIVERSIDAD DE ESPECIALIDADES ESPIRITU SANTO
FACULTAD DE ECONOMÍA Y CIENCIAS EMPRESARIALES
“PLAN DE NEGOCIOS DE UN CALL CENTER PRESTANDO

SERVICIOS DE TELEMARKETING OPERADO POR PERSONAS CON
DISCAPACIDAD VISUAL EN LA CIUDAD DE GUAYAQUIL”
TRABAJO DE GRADO QUE SE PRESENTA COMO REQUISITO

PARA EL TÍTULO DE:
INGENIERO EN CIENCIAS EMPRESARIALES
AUTOR:
DIANA VEGA VERGARA
TUTOR:
ING. JOSE GABRIEL MACUY CALLE
SAMBORONDÓN, OCTUBRE 2015

ÍNDICE DE CONTENIDO
1. RESUMEN EJECUTIVO ..................................................................................................... 7
1.1 PROPÓSITO DEL PROYECTO ...................................................................................... 7
1.2 INFORMACIÓN BASICA.................................................................................................. 8
1.3 REQUERIMIENTOS FINANCIEROS .............................................................................. 9
1.4 JUSTIFICACIÓN ............................................................................................................. 10
1.5 OBJETIVOS DEL NEGOCIO ......................................................................................... 11
1.5.1 OBJETIVO GENERAL ............................................................................................ 11
1.5.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS .................................................................................. 11
2. DEFINICIÓN DEL NEGOCIO ........................................................................................... 12
2.1 ANTECEDENTES ........................................................................................................... 12
2.2 CARACTERÍSTICAS DEL SERVICIO .......................................................................... 15
2.3 SERVICIOS DE UN CALL CENTER ............................................................................. 16
2.4 FUNCIONAMIENTO DE UN CALL CENTER ............................................................... 17
2.5 VENTAJAS Y DESVENTAJAS DEL CALL CENTER .................................................. 19
2.5.1 VENTAJAS .............................................................................................................. 19
2.5.2 DESVENTAJAS....................................................................................................... 20
2.6 TELEMARKETING.......................................................................................................... 20
2.6.1 CARACTERISTICAS DEL TELEMARKETING .................................................... 21
2.6.2 VENTAJAS Y DESVENTAJAS DEL TELEMARKETING .................................... 21
3. VIABILIDAD LEGAL Y SOCIAL ....................................................................................... 23
3.1 MARCO SOCIETARIO Y LABORAL ............................................................................. 23
3.2 MARCO LEGAL .............................................................................................................. 23
3.3 INCENTIVOS TRIBUTARIOS ........................................................................................ 25
4. ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................... 26
4.1 CARACTERÍSTICAS DEL SECTOR ............................................................................ 26
4.2 MERCADO OBJETIVO .................................................................................................. 27
4.3 ANÁLISIS PEST.............................................................................................................. 32
4.3.1 ASPECTOS POLÍTICOS ........................................................................................ 32
4.3.2 ASPECTOS ECONÓMICOS .................................................................................. 32
RESUMEN EJECUTIVO 2
4.3.3 ASPECTOS SOCIOCULTURALES ....................................................................... 33
4.3.4 ASPECTOS TECNOLÓGICOS.............................................................................. 34
4.4 ANALISIS DE OFERTA Y DEMANDA .......................................................................... 34
4.4.1 OFERTA................................................................................................................... 34
4.4.2 DEMANDA ............................................................................................................... 37
4.4.3 METODOLOGIA PARA LA CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA ................... 39
4.4.4 RECOLECCION DE LA INFORMACIÓN .............................................................. 40
4.4.5 TABULACION Y ANALISIS DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS DE LAS
ENCUESTAS .......................................................................................................................... 41
4.4.6 ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS DE LAS ENCUESTAS ................................ 48
4.5 ANÁLISIS DE LAS 4 P’S ................................................................................................ 49
4.5.1 PRODUCTO O SERVICIO ..................................................................................... 49
4.5.2 PRECIO ................................................................................................................... 50
4.5.3 PLAZA ...................................................................................................................... 51
4.5.4 PROMOCIÓN .......................................................................................................... 51
4.6 ANÁLISIS FODA ............................................................................................................. 52
5. ANALISIS OPERATIVO .................................................................................................... 53
5.1 LOCALIZACION DEL NEGOCIO .................................................................................. 53
5.2 TAMAÑO DEL PROYECTO .......................................................................................... 54
5.2.1 CAPACIDAD INSTALADA...................................................................................... 55
5.3 PROCESO DEL SERVICIO ........................................................................................... 57
5.4 DISTRIBUCIÓN DEL CALL CENTER........................................................................... 58
5.5 ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA ............................................................................. 59
5.5.1 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL ........................................................................ 59
5.5.2 ORGANIZACIÓN DEL RECURSO HUMANO ...................................................... 59
6. ANALISIS FINANCIERO................................................................................................... 62
6.1 ACTIVOS FIJOS ............................................................................................................. 62
6.1.1 ACTIVOS FIJOS TANGIBLES ............................................................................... 62
6.1.2 ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES O DIFERIDOS ................................................ 63
6.1.3 OTROS ACTIVOS FIJOS ....................................................................................... 64
RESUMEN EJECUTIVO 3
6.2 CAPITAL DE TRABAJO ................................................................................................. 64
6.3 INVERSIÓN INICIAL ...................................................................................................... 65
6.4 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO .......................................................................... 65
6.4.1 ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO .............................................................. 66
6.4.2 CALENDARIO DE INVERSIONES ........................................................................ 66
7. COSTOS, GASTOS E INGRESOS DEL PROYECTO ................................................. 69
7.1 COSTOS DE OPERACIÓN ........................................................................................... 69
7.1.1 COSTOS DIRECTOS ............................................................................................. 69
7.1.2 COSTOS INDIRECTOS ........................................................................................ 70
7.2 GASTOS ADMINISTRATIVOS ...................................................................................... 70
7.2.1 SUELDOS Y SALARIOS ........................................................................................ 71
7.2.2 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS ......................................................................... 71
7.3 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ........................................................................... 72
7.4 GASTOS FINANCIEROS ............................................................................................... 73
7.5 GASTOS DE VENTA ...................................................................................................... 74
7.6 INGRESOS DEL PROYECTO....................................................................................... 74
7.6.1 INGRESOS PROYECTADOS (5 AÑOS) .............................................................. 75
7.7 PROYECCION DE COSTOS Y GASTOS .................................................................... 75
8. ESTADOS FINANCIEROS PRESUPUESTADOS ......................................................... 78
8.1 ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADO (5 AÑOS) ....................................... 78
8.2 FLUJO DE CAJA PROYECTADO (5 Años) ................................................................ 79
8.3 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADOS (5 Años) ........................ 80
8.4 PUNTO DE EQUILIBRIO ............................................................................................... 81
8.5 INDICES FINANCIEROS (VAN, TIR, IR) ..................................................................... 82
8.6 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD ....................................................................................... 83
9. CONCLUSIONES .............................................................................................................. 84
BIBLIOGRAFÍA.......................................................................................................................... 85
ANEXOS .................................................................................................................................... 86
RESUMEN EJECUTIVO 4
ÍNDICE DE TABLAS
TABLA 1. TECNOLOGÍAS ........................................................................................ 17

TABLA 2. DISTRIBUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL .................................................. 23
TABLA 3. PROCESO PARA LA CONSTITUCIÓN DE COMPAÑÍAS........................ 24
TABLA 4. EMPRESAS DE CALL CENTER QUE OPERAN EN ECUADOR ............. 35
TABLA 5. EMPRESAS REGISTRADAS EN EL ECUADOR ..................................... 38
TABLA 6. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO ........................................................... 54
TABLA 7. DIMENSIÓN DEL PROYECTO ................................................................. 54
TABLA 8. CAPACIDAD INSTALADA ........................................................................ 56
TABLA 9. CAPACIDAD INSTALADA PROYECTADA ............................................... 56
TABLA 10. ACTIVOS FIJOS ..................................................................................... 62
TABLA 11. ACTIVOS FIJOS TANGIBLES ................................................................ 63
TABLA 12. ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES ............................................................. 63
TABLA 13. OTROS ACTIVOS................................................................................... 64
TABLA 14. CAPITAL DE TRABAJO .......................................................................... 64
TABLA 15. INVERSIÓN INICIAL ............................................................................... 65
TABLA 16. ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO ................................................ 66
TABLA 17. FUENTES Y USOS ................................................................................. 66
TABLA 18. VARIABLES DEL FINANCIAMIENTO ..................................................... 66
TABLA 19. TABLA DE AMORTIZACIÓN DEL FINANCIAMIENTO ........................... 67
TABLA 20. COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA.............................................. 69
TABLA 21. COSTOS INDIRECTOS DE OPERACIÓN.............................................. 70
TABLA 22. SUELDOS Y SALARIOS ADMINISTRATIVOS ....................................... 71
TABLA 23. SERVICIOS ADMINISTRATIVOS ........................................................... 71
TABLA 24. REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO ...................................................... 71
TABLA 25. SEGUROS .............................................................................................. 72
TABLA 26. DEPRECIACIÓN ..................................................................................... 72
TABLA 27. AMORTIZACIÓN ..................................................................................... 73
RESUMEN EJECUTIVO 5
TABLA 28. GASTOS FINANCIEROS ........................................................................ 73
TABLA 29. GASTOS DE VENTAS ............................................................................ 74
TABLA 30. INGRESOS DEL PROYECTO ................................................................ 74
TABLA 31. PROYECCIÓN DE INGRESOS .............................................................. 75
TABLA 32. PROYECCIÓN DE COSTOS DE PRODUCCIÓN ................................... 75
TABLA 33. PROYECCIÓN GASTOS ADMINISTRATIVOS ...................................... 76
TABLA 34. PROYECCIÓN DEPRECIACIÓN ............................................................ 76
TABLA 35. PROYECCIÓN AMORTIZACIÓN ............................................................ 77
TABLA 36. ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADO ...................................... 78
TABLA 37. FLUJO DE CAJA PROYECTADO ........................................................... 79
TABLA 38. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADO ...................... 80
TABLA 39. PUNTO DE EQUILIBRIO ........................................................................ 81
TABLA 40. INDICES FINANCIEROS ........................................................................ 82
TABLA 41. PERIODO DE RECUPERACIÓN ............................................................ 82
TABLA 42. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD ................................................................ 83
TABLA 43. ÍNDICES FINANCIEROS ........................................................................ 83
ÍNDICE DE ILUSTRACIONES
ILUSTRACIÓN 1. FUNCIONAMIENTO DE UN CALL CENTER ............................... 18

ILUSTRACIÓN 2. SECTOR BANCA Y SEGUROS ................................................... 29
ILUSTRACIÓN 3. SECTOR DE SERVICIOS ............................................................ 29
ILUSTRACIÓN 4. SECTOR DE COMUNICACIÓN Y MEDIOS ................................. 30
ILUSTRACIÓN 5. SECTOR COMERCIAL ................................................................ 30
ILUSTRACIÓN 6. SECTOR INDUSTRIAL ................................................................ 30
ILUSTRACIÓN 7. SECTOR DE TELECOMUNICACIONES ..................................... 31
ILUSTRACIÓN 8. SECTOR PUBLICO ...................................................................... 31
ILUSTRACIÓN 9 POSICIONAMIENTO EN EL MERCADO DE CALL CENTER ...... 36
ILUSTRACIÓN 10 SECTORES DEL MERCADO ..................................................... 38
RESUMEN EJECUTIVO 6
1. RESUMEN EJECUTIVO
1.1 PROPÓSITO DEL PROYECTO
En la actualidad las empresas puede funcionar adecuadamente si tienen un
contacto directo y personalizado con sus clientes, proveedores y con el mundo
exterior, por esa razón es necesario contar con un sistema eficiente y personalizado
que se encargue de satisfacer dichas necesidades.
El presente proyecto tiene como finalidad la creación de un Call Center
prestando servicios de telemarketing pero con una característica diferente, que
consiste en incorporar a personas con discapacidad visual en el ámbito laboral.
En primera instancia el proyecto busca crear una herramienta de
comunicación entre una empresa y los clientes actuales o futuros, y viceversa, el
servicio de telemarketing genera una relación empresa-cliente a través de un
moderno sistema de comunicación integrado, facilitando el contacto y permitiendo la
viabilidad del proyecto de forma satisfactoria.
Por otra parte, el proyecto busca convertirse en un generador socio-
económico que garantice el acceso a un empleo digno y con el pago de salarios
justos en condiciones de trabajo óptimas, adecuadas para las personas con
discapacidad visual quienes son la base del proyecto, y a su vez trabajaría con el
compromiso de inserción laboral, lo que implica mayor tecnificación de mano de obra
y mejores niveles de rentabilidad enfocada específicamente en el conocimiento y
desarrollo del talento humano.
RESUMEN EJECUTIVO 7
1.2 INFORMACIÓN BASICA
La idea principal de este plan de negocios consiste en la creación de un Call
Center prestando servicios de telemarketing operado por personas con discapacidad
visual, en la provincia del Guayas, específicamente en la ciudad de Guayaquil, donde
es una realidad que el grupo de no videntes, tienen un gran problema para obtener
una identidad de productividad y de auto sustentación.
Con la creación de este proyecto se busca dar una propuesta diferente a lo
que se refiere el servicio de Call Center, ya que está basado en la inserción laboral,
por medio de un sistema estructurado y sistemático de entrenamiento y capacitación
que permite que las personas discapacitadas, en este caso no videntes, adquieran
las destrezas y capacidades que su puesto de trabajo demande.
Un Call Center es un área donde agentes u operadores, especialmente
entrenados, realizan y/o reciben llamadas desde o hacia clientes u otros, es una
herramienta de comunicación gestionado por personas, realizando procesos
determinados y adecuados para atender las necesidades y dar servicio a clientes,
con el objetivo de atraerlo y fidelizarlo con la compañía.
El servicio de telemarketing es una forma de marketing directo en la que un
operador utiliza la tecnología de la computación y el teléfono para contactar con
clientes potenciales y comercializar productos o servicios.
A partir de lo expuesto, las empresas que contraten este servicio de
telemarketing, contarán con un sistema de atención al cliente integrado y eficaz,
RESUMEN EJECUTIVO 8
estableciendo un contacto directo con sus clientes, ya sea para la realización de
campañas, desarrollando nuevas propuestas o vendiendo nuevos productos, y a su
vez estarán dispuestos a fomentar la inclusión laboral de discapacitados.
Para poder posicionarse en el mercado y obtener clientes, se deberá llevar a
cabo varias estrategias de marketing. En cuanto a la determinación precio del
servicio, se pondrá un valor acorde a los costos de operación, comparando también
los precios que posee la competencia, con el objetivo de generar atracción y
expectativa. Con el propósito de motivar a las empresas a contratar el servicio se
brindarán varias formas de pagos y se ofrecerán descuentos por la obtención de
varios servicios.
1.3 REQUERIMIENTOS FINANCIEROS
Para la puesta en marcha del presente proyecto es necesario contar con una
inversión inicial de $ 93.203,83, la misma que estará dividida en activos fijos (31%),
activos diferidos para la constitución, instalación y adecuación del negocio (5%) y
finalmente para el capital de trabajo (59%). Se ha establecido que la inversión sería
financiada a través de fondos propios por $ 45,000.00 (un total de 3 accionistas) y el
saldo a través de un préstamo bancario a una tasa del 12% en un plazo de 60
meses. De esta forma, el proyecto podría iniciar sus operaciones de brindar
servicios de Call Center.
RESUMEN EJECUTIVO 9
1.4 JUSTIFICACIÓN
Es muy importante generar fuentes de trabajo estructuradas y adecuadas
especialmente para las personas con discapacidades, esto permitirá disminuir la
discriminación laboral que sufren al no ser contratados por una empresa, y a su vez
bajará el alto índice de desempleo de discapacitados en nuestro país.
Se ha desarrollado a lo largo de los años un impedimento para los invidentes
al desarrollar sus carreras profesionales, pero la tecnología se ha encargado de
vencer ese obstáculo, a través de herramientas técnicas y concretas que permiten la
inclusión de estas personas al entorno laboral.
La idea principal de este plan de negocios es cambiar la situación actual de
las personas con capacidades especiales en la ciudad de Guayaquil. Crear un Call
Center para ser operado solamente por dichas personas, significa cambiar su futuro
y el de sus familias.
Más del 80% de los trabajadores del Call Center serían discapacitados no
videntes por el momento, adecuando un ambiente óptimo de acuerdo a sus
necesidades, demostrando que las personas con discapacidad pueden superarse,
hacer trabajos operativos y desarrollar otras actividades en un ambiente apto para
ellos, capacitándolos para brindar un adecuado servicio al cliente, que es la parte
fundamental de todo Call Center.
RESUMEN EJECUTIVO 10
1.5 OBJETIVOS DEL NEGOCIO
1.5.1 OBJETIVO GENERAL
Determinar la factibilidad de crear un Call Center prestando servicios de
telemarketing operado por personas con discapacidad visual en la ciudad de
Guayaquil, ofreciendo un centro de contacto y servicios integrados a varias empresas
de acuerdo a las necesidades del mercado.
1.5.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 Realizar un análisis de mercado para determinar la oferta y demanda de Call
Center existentes en la ciudad de Guayaquil.
 Establecer la operatividad del servicio de Call Center operado por
discapacitados en la ciudad de Guayaquil.
 Analizar la viabilidad financiera del negocio de Call Center operado por
discapacitados en la ciudad de Guayaquil.
RESUMEN EJECUTIVO 11
2. DEFINICIÓN DEL NEGOCIO
2.1 ANTECEDENTES
La discapacidad es aquella condición bajo la cual ciertas personas presentan
alguna deficiencia física, mental o intelectual, según la Convención Internacional por
los Derechos de las Personas con Discapacidad de Naciones Unidas, una persona
con discapacidad es quien posee una o más discapacidades que a largo plazo
afectan la forma de interactuar y participar plenamente en la sociedad. Las personas
con capacidades especiales, como también se los llama, aparte de aprender a
sobrellevar su condición, tienen que lidiar con la discriminación social y laboral a la
que están expuestos todos los días.
Hace algunos años el Gobierno Nacional ha tomado medidas para erradicar
o reducir la discrimacion laboral, para esto han creado leyes y regulaciones que
permiten la inclusion de las personas discapacitadas, según el Registro Oficial Nº
796, el día martes 25 de Septiembre del año 2012, fue inscrita la Ley Orgánica de
Discapacidades, teniendo como objetivo garantizar el cumplimiento de los derechos
de las personas con discapacidad establecidos en la Constitución de la República.
En esta ley también existen varios beneficios para las personas con
discapacidad como la exoneración de impuestos de acuerdo al grado de
discapacidad que poseen, servicio de transporte, derecho a la vivienda, seguro y
asistencia médica. El Ministerio Coordinador de Desarrollo Social en el Decreto
Ejecutivo Nº1977 en el Registro Oficial Nº 08 del 20 de agosto de 2009 según el
DEFINICIÓN DEL NEGOCIO 12

Acuerdo Ministerial asigno una remuneración económica mensual para personas con
discapacidad en situación de pobreza.
De acuerdo a la inserción en el ámbito laboral, el Art. 33 del Código de
Trabajo, determina que toda empresa que cuente con un número mínimo de 25
trabajadores está obligada a contratar al menos a una persona con discapacidad, y a
partir del año 2009 el porcentaje obligatorio de contratación es del 4% del total de
trabajadores con contratos permanentes de cada empresa del sector privado y en el
sector publico conforme al número de empleados que tengan nombramiento.
El Ministerio de Trabajo tiene su propia Unidad de Discapacidades, que
coordina, organiza y planifica las actividades relacionadas con este sector, también
se encarga de darle seguimiento al cumplimiento de las leyes, en este caso controla
que el porcentaje de inclusión laboral de personas con discapacidad en las empresas
sea el correcto y que el ambiente donde laboran sea el adecuado para ellos. Existe
un incremento de personas con discapacidad mendigando por las calles de nuestro
país, hasta el año 2013 solo el 21% de discapacitados contaban con un empleo, y
para el porcentaje restante les resulta muy complicado conseguir trabajo, ya que
como en varias empresas la experiencia laboral de más de tres años es fundamental,
otras de las dificultades a las que deben enfrentarse para acceder al mercado laboral
son la edad, la falta de estudios y preparación. (Peñafiel J. , 2013)
En el último Registro Nacional de Discapacidades elaborado por el Ministerio
de Salud Pública, reporto que a Septiembre del 2014 el total de discapacitados en el

Ecuador era de 397.233, de las cuales 61.090 radican en la Ciudad de Guayaquil,
y a su vez 6.617 son personas con discapacidad visual, siendo el grupo que menos
empleo consigue en el país. Cifras publicadas por el Consejo Nacional de Igualdad
de Discapacidades.
Las personas con discapacidad visual son los que menos posibilidades
tienen de ser contratados, al menos en la ciudad de Guayaquil, las empresas creen
que los no videntes por su condición no pueden realizar ninguna función, sin
embargo la mayoría de personas no videntes han terminado el bachillerato y los
primeros años de estudios superiores. La asociación de personas con discapacidad
visual del Guayas, conocen casos donde la ley de inclusión laboral se ha tornado
discriminatoria, es decir, existen casos donde las empresas contratan a personas no
videntes, quienes sin ir a trabajar físicamente reciben un sueldo mensual. (Peñafiel J.
, 2013)
Según reporte del Diario del Universo, esta situación es menos perjudicial en
la ciudad de Quito, ya que existen varias personas no videntes contratadas por
empresas privadas. Lamentablemente las leyes y regulaciones pese a que están
vigentes no son suficientes para garantizar el derecho al trabajo y las metas de
inclusión laboral aún están sin cumplirse. (Peñafiel J. , 2013)
Partiendo de lo anterior expuesto, este proyecto ofrece diseñar un lugar
determinado y adecuado para que las personas con discapacidad visual puedan
trabajar sin ningun inconveniente, ser capacitados, entrenados y preparados para

poder realizar las actividades de todo call center y asi satisfacer las necesidades que
tienen las empresas en mejorar la comunicación con sus clientes, y a su vez se
reducir el indice de desempleo que personas discapacitadas en la ciudad de
Guayaquil.
2.2 CARACTERÍSTICAS DEL SERVICIO
Un call center es un área determinada donde operadores especialmente
capacitados y entrenados reciben o realizan llamadas, desde o hacia clientes,
empresas, proveedores y socios. Es la mejor herramienta de comunicación y relación
que reúne a las empresas con sus clientes. En un call center interactúan varias
tecnologías y procedimientos determinados para atender las necesidades que tienen
las empresas de dar un servicio único a cada cliente para atraerlo y fidelizarlo con la
compañía.
El éxito de un call center es poder diseñar un proceso y servicio a la medida
de cada empresa, que vaya acorde con los objetivos que esta se plantea, y también
obtener el máximo provecho a la tecnología que se esta usando. Este servicio esta
destinado para aquellas empresas que están intere sadas por mantener las mejores
relaciones con sus clientes, mejorar servicios e incrementar ganancias, en general
toda empresa que quiera obtener mercado y tener una ventaja sobre su
competencia.

2.3 SERVICIOS DE UN CALL CENTER
El objetivo principal de un call center, es establecer y mantener la relación
empresa - clientes y viceversa, es por esa razón que dentro de las actividades que
puede brindar un call center tenemos las siguientes:
 Servicio al cliente
 Servicio de post venta
 Soporte técnico
 Telemarketing
 Servicio de cobranzas
 Citas médicas
 Help desk
 Encuestas
 Telemercadeo
 Reservaciones
 Actualización de base de datos
 Autorización de crédito
Estos son algunos de los servicios generales que puede ofrecer un call center,
ya que existen otros servicios pero eso depende del tipo de negocio que tenga la
empresa y la región, zona o país donde se encuentre.

2.4 FUNCIONAMIENTO DE UN CALL CENTER
Las tecnologias tradicionales que se utilizan normalmente para el correcto
funcionamiento de un call center son las que integran la computación y la telefonía,
pero existen otros equipos que tambien se utilizan para el funcionamiento correcto de
un call center y son los siguientes:
Tabla 1. Tecnologías
Teléfono, conmutador, voz sobre protocolo de internet y
diademas
Computadoras, base de datos y CRM
Distribuidor automático de llamadas entrantes
Sistemas de respuesta interactiva de voz
Marcador o discador
Plataformas
Elaboración: Autor
La utilización correcta de todas estas tecnologías permite que la operación del
servicio del Call Center sea realizada con éxito. El funcionamiento de un Call Center
consiste usualmente en la interacción de todos estos equipos tecnológicos y los
operadores, junto con la plataforma permiten la operación completa del Call Center,
pero también la optimización de los recursos y satisfacción del cliente, y así es como
funciona.

Ilustración 1. Funcionamiento de un Call Center
Elaboración: Autor
El conjunto de estos equipos permite el funcionamiento adecuado de un Call
Center que se materializa en actividades como hacer o recibir llamadas, colas de
espera, menú de audio respuestas y mensaje de bienvenida, pero todo esto va de la
mano con un buen script ejecutado por los operadores y así mantener el trato
personal y cordial con el cliente, con la finalidad de establecer una fidelidad y
comunicación entra el cliente y la empresa.
Toda esta operación no puede ser posible sin el factor más importante como
lo es el factor humano, que en este proyecto contara con la participación de las
personas con discapacidad visual, quienes pasaran por un proceso de entrenamiento

y capacitación para familiarizarse y entender el sistema en un área adecuada para
ello, donde puedan desempeñarse satisfactoriamente, y así comprender que el
recurso humano es tanto o más importante que el equipo tecnológico y primordial
para que cada llamada que se realice o atienda en el Call Center sea exitosa.
En la actualidad las empresas están más interesadas en poder promocionar
y vender sus productos y servicios en los diferentes canales de venta que ofrece la
tecnología, permitiendo el desarrollo de los Call Center sobretodo ofreciendo
servicios de telemarketing, cobranzas y servicio al cliente, que son los servicios más
interesados por las empresas.
2.5 VENTAJAS Y DESVENTAJAS DEL CALL CENTER
2.5.1 VENTAJAS
 La rapidez en la atencion de llamadas, el promedio por cada llamada es de 3
minutos, incluido el tiempo de espera.
 Rapidez en la solución de problemas.
 Trato diferenciado y personalizado para cada cliente.
 Información correcta brindada al cliente, sobre politicas, restricciones y
precios.
 Aumento de los ingresos a las empresas, brindando nuevos canales de venta
donde pueden ofrecer sus productos y servicios.
 Aumento de la satisfacción de clientes, mejoras y desarrollo de nuevos
productos a traves de datos obtenidos de los clientes.

 Mejoras en el manejo de información, seguridad en los datos del cliente, se
guarda confidencialidad.
 Trasciende fronteras y acorta distancias largas.
2.5.2 DESVENTAJAS
 Altos costos de recursos humanos.
 Horarios flexibles pero prolongados.
 Posibles asuntos no se podrán resolver y crear desilusión.
 Mal entrenamiento del personal para resolver problemas.
2.6 TELEMARKETING
El servicio que en primera instancia va a ofrecer el call center, es el
telemarketing, ya que es uno de los servicios mas importantes y con mayor
productividad para una compañía que puede ofrecer un call center, es una rama de
la mercadotecnia, que permite tener un contacto inmediato y en vivo entre el
vendedor y el consumidor.
El telemarketing es un sistema de comunicación comercial e interactivo y a
distancia, donde interactuan las estrategias del marketing y un canal de información
tegnológico como lo es el telefono, igual o mas eficiente como la televisión o la radio,
ya que se tienen la atención directa de los clientes y de forma masiva.El
telemarketing es un proceso por el cual se da a conocer a los consumidores sobre
los productos o servicios que comercializan los productores.

2.6.1 CARACTERISTICAS DEL TELEMARKETING
El telemarketing es una forma de marketing directo, en donde un operador o
ejecutivo del call center utiliza el telefono para contactar a posibles clientes para dar
a conocer los productos o servicios que se comercializan. Las principales
caracteristicas del servicio de telemarketing, es que es un proceso planificado, ya
que se trabaja mediante un speach, es estrategico, ya que por medio del
telemarketing, se puede conocer la aceptación de un producto pero tambien se
puede establecer cuales serian las falencias de dicho producto, y por ultimo es
tecnologico, ya que para realizar este servicio es necesaria la tecnologia, tanto de
computación como de telefono y otros equipos.
2.6.2 VENTAJAS Y DESVENTAJAS DEL TELEMARKETING
2.6.2.1 VENTAJAS
Las ventajas que tendran los productores y comerciantes adquiriendo el
servicio de call center son las siguientes:
 Promover y comercializar productos o servicios nuevos.
 Incrementa su territorio de venta.
 Personalización en la comunicaión y respuesta inmediata.
 Afianzar relaciones con clientes nuevos y recuperar clientes viejos.
 Selectivo, permite llegar a clientes directos.
 Asesoramiento y relación con los clientes.
 Evaluación inmediata de productos o servicios.

 Mejor entrega de información sobre producto o servicio que se esta
ofertando.
 Disminuye los gastos de ventas, ya que reemplaza las visitas personales y
de transporte.
2.6.2.2 DESVENTAJAS
Las desventajas del servicio de telemarketing son de carácter externo, se
trata mas de un aspecto social, ya que en la actualidad este servicio, se ha visto
relacionado con una seria de estafas, es por eso la desconfianza que tienen los
clientes, las desventajas son las siguientes:
 No es un servicio visual, los consumidores asocian al telemarketing con una
imagen negativa.
 Ausencia de base de datos actualizada.
 Las reacciones de los clientes, no siempre son amables.
 Bajo nivel de compromiso, una conversación telefónica se olvida en muy
poco tiempo.
 Se necesita destinar un grupo especifico de personas para cada campaña.

3. VIABILIDAD LEGAL Y SOCIAL
3.1 MARCO SOCIETARIO Y LABORAL
 El nombre de la empresa que se constituye es “Ecuador Call Solutions S.A.”
 El domicilio principal de la compañía queda ubicado en la ciudad de
Guayaquil justo en la intersección de las calles Riobamba y Alejo Lascano.
 La actividad económica de un call center es completamente automatizada
para garantizar agilidad y calidad a bajo costos en la atención al cliente.
 El capital social de la empresa será de CUARENTA Y CINCO MIL DOLARES
AMERICANOS, divididos equitativamente entre 3 socios, tal como lo
describe el siguiente cuadro:
Tabla 2. Distribución del Capital Social

SOCIO VALOR PARTICIPACIÓN
Diana Vega $15.000,00 33,33%
2 $15.000,00 33,33%
3 $15.000,00 33,33%
TOTAL $45.000,00 100%
Elaboración: Autor
3.2 MARCO LEGAL
La empresa tendrá como razón social el nombre “Ecuador Call Solutions
S.A” y se regirá alineada a la normativa legal que regula las actividades de las
empresas en Ecuador:
 Ley de Compañías  Ley de Régimen Tributario Interno
 Código Civil  Código de Comercio
VIABILIDAD LEGAL Y SOCIAL 23

La empresa “Ecuador Call Solutions S.A” será regulada por las siguientes
instituciones públicas:
 Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social
 Servicio de Rentas Internas
 Ordenanzas Municipales
 Ministerio de Relaciones Laborales
 Cuerpo de Bomberos
Según explica la Superintendencia de Compañías, en la nueva normativa
publicada en Septiembre del 2014, el tiempo para la constitución de una nueva
compañía es de aproximadamente 2 días y consta de 6 pasos, detallados a
continuación:
Tabla 3. Proceso Para La Constitución De Compañías

N. PROCESO
Ingresar en el portal web: www.supercias.gob.ec:
1
Crear e ingresar usuario y contraseña
2 Llenar el formulario de solicitud de constitución de compañías
Un notario se encargara de ingresar al sistema y validar la información y
3
asignar fecha y hora para firmar de escritura y nombramiento
4 Registro Mercantil validara la información
El sistema remitirá la información del trámite al SRI y se emitirá el Ruc de
5
la compañía
El sistema emitirá el número de expediente y notificara que el trámite de
6
constitución ha finalizado
Fuente: Superintendencia de Compañías, 2014

3.3 INCENTIVOS TRIBUTARIOS
De acuerdo al Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones,
(INSTITUTO DE PROMOCIÓN DE EXPORTACIONES E INVERSIONES) propone
ciertos incentivos en el aspecto tributario para los nuevos emprendedores con la
finalidad de incrementar la productividad, los cuales se describen a continuación:
 Reducción progresiva de tres puntos en la tarifa del impuesto a la renta, del
25% al 22%.
 Deducciones adicionales para el cálculo del impuesto a la renta, cuando se
trate de gastos relacionados con la mejora en la productividad.
 Exoneración para el cálculo del impuesto a la renta de la compensación
adicional para el pago del salario digno.
 La exoneración del anticipo al impuesto a la renta por cinco años para toda
inversión nueva

4. ESTUDIO DE MERCADO
4.1 CARACTERÍSTICAS DEL SECTOR
El mercado de los Call Center es uno de los más dinámicos y avanzados
tecnológicamente, donde se integran diversos canales de interacción, como lo es el
teléfono, el internet y la computadora, pero en Ecuador existe un sector poco definido
y no desarrollado, ya que las empresas, prefieren contratar a una o dos personas en
su misma empresa para realizar este servicio, según indica la (Camara de Comercio
Ecuatoriano Americana)
Actualmente los usuarios están dispuestos a reclamar por un servicio más
personalizado y con un valor agregado, exigiendo una forma más directa de
relacionarse con la empresa. Esto ha provocado que cada vez más compañías
contraten un servicio como el que brinda un Call Center, pero uno de los obstáculos
que tienen las compañías al contratar este servicio, son los altos costos.
Un Call Center con una fuerza de trabajo calificada y de bajo costo, puede ser la
mejor estrategia de competitividad, permitiéndole a la empresa recuperar años de
trabajo y aventajar a sus competidores por la rápida penetración en nuevos
mercados. Es por esta razón que el mercado ecuatoriano se vuelve atractivo y
rentable, ya que tienen potencial para implementar un call center con servicios
novedosos y a precios razonables.
El éxito de un Call Center es diseñar un servicio a la medida de cada
empresa para lograr la manera de relacionarse con sus clientes, donde cada aparato
ESTUDIO DE MERCADO 26
de red telefónica se convierte en un punto de servicio al cliente, realizando procesos
estratégicos y aprovechando al máximo la tecnología, competiendo con calidad de
servicio, identificando oportunidades e incrementando significativamente los puntos
de servicios a costos muy inferiores, para obtener el posicionamiento deseado en el
mercado.
4.2 MERCADO OBJETIVO
No hay una clara descripción del tipo de consumidor que adquiere este
servicio, pero si existe un denominador común en las empresas que lo adquieren, el
valor agregado y calidad de servicio que están dispuestos a brindarles a sus clientes.
Las empresas hacia quienes va dirigido este servicio, son las que están más
interesadas en mejorar y mantener el éxito en sus negocios, en sí todas las
empresas que quieran obtener ventajas de una rápida y efectiva relación empresa –
cliente.
Estas empresas normalmente son las instituciones financieras, como bancos y
cooperativas de ahorro y crédito, las empresas de telefonía, las líneas aéreas, las
empresas que prestan salud, las comercializadoras, las aseguradoras y en una gran
mayoría los emisores de tarjeta de crédito, que son empresas grandes, superando
los 100 trabajadores, y con más de $800.000 dólares promedio al año en ventas.
Los valores que estas empresas están dispuestos a pagar para contratar un
servicio de Call Center oscilan entre $ 3.000 a $100.000 dólares, esto va de acuerdo
a las características y al tipo de servicio o campaña que va a realizar la empresa.
Los clientes que deciden contratar un servicio de Call Center, esperan no
hacerlo por mucho tiempo o incluso solo son contratadas por temporadas.
Se ha determinado que para empezar la operación de Call Center se debe
contar con la participación de 20 empresas aproximadamente, y que estas tengan
una base de datos promedio de 2.000 clientes cada una. Tomando en cuenta un
incremento en ventas del 3% anual. El valor mensual que tendrá los paquetes de
servicios será de acuerdo al número de clientes y llamadas que se realice. Pero
existe un aproximado de $1.160,00 dólares mensuales por un paquete de 2.000
llamadas a un precio de $0,58 por llamada.
VENTAS
Clientes por Llamadas Realizadas

Servicio Empresas
Empresas Mensual Anual
Telemarketing 20 2.000 40.000 480.000
INGRESOS EN DOLARES
Clientes por Llamadas Realizadas

Servicio Empresas
Empresas Mensual Anual
Telemarketing 40.000 2.000 $23.200 $278.400
Los posibles clientes que tendría el Call Center seria los siguientes:
Ilustración 2. Sector Banca y Seguros
Ilustración 3. Sector de Servicios
Ilustración 4. Sector de Comunicación y Medios
Ilustración 5. Sector Comercial
Ilustración 6. Sector Industrial
Ilustración 7. Sector de Telecomunicaciones
Ilustración 8. Sector Publico
4.3 ANÁLISIS PEST
4.3.1 ASPECTOS POLÍTICOS
FACTORES IMPACTO
POSITIVO:
El Estado Ecuatoriano ha creado leyes que por medio del
CONADIS promueve la inclusión de personas
Consejo Nacional
discapacitadas en el área laboral y productiva del país.
de Discapacidades
NEGATIVO:
CONADIS
Lamentablemente no son suficientes todas las leyes y
programas de inclusión social, ya que todavía existe un alto
índice de discapacitados sin empleo.
4.3.2 ASPECTOS ECONÓMICOS
FACTORES IMPACTO
POSITIVO:
Según el Banco Central del Ecuador el desempleo en la
ciudad de Guayaquil a Diciembre del 2014 destacó una
Desempleo reducción del 5.72% al 4.01%
NEGATIVO:
La ciudad de Guayaquil tiene la mayor tasa de desempleo
en el país.
NEGATIVO:
De acuerdo al Instituto de Estadísticas y Censos (INEC) en
Inflación su informe anual del 2014, indicó que Ecuador obtuvo una
inflación anual del 3.67% con un aumento de 0.97 puntos
porcentuales con relación al 2013.
POSITIVO:
En la actualidad la tasa pasiva es 5.31% para depósitos,
Tasas de interés mientras que tasa activa es 7.31% para préstamos. A nivel
general los bancos manejan tasas que oscilan entre el 13%
y 17%, mientras que la CFN tiene una tasa de 11.83%.
POSITIVO:
De acuerdo a proyecciones de la Presidencia de la
PIB
República del Ecuador el PIB proyectado para este 2015
será de 108.626 millones de dólares.
4.3.3 ASPECTOS SOCIOCULTURALES
FACTORES IMPACTO
POSITIVO:
El poder adquisitivo y la información constante adquirida por
Consumidor
los medios de comunicación hace que los consumidores
Exigente
sean cada vez más críticos al adquirir un producto y
busquen valor agregado diferenciador en sus compras.
POSITIVO:
Tendencias de El crecimiento de consumidores conscientes en temas
Consumo inclusión laboral nos permitirá tomar ventaja de nuestros
competidores.
4.3.4 ASPECTOS TECNOLÓGICOS
FACTORES IMPACTO
POSITIVO:
En la actualidad la tecnología incrementa a diario, esto
Innovación
beneficia a un call center ya que vuelve eficaz, eficiente e
innovador el sistema operativo.
4.4 ANALISIS DE OFERTA Y DEMANDA
4.4.1 OFERTA
En Ecuador las empresas de Call Centers, también llamadas tercealizadoras
o empresas de outsourcing, empezaron a incursionar con fuerza en el país desde
hace siete años, facturando cada una más de veinte millones de dólares al año
aproximadamente y ayudando a mejorar el débil servicio al cliente que tenían las
empresas. En la actualidad la presencia de los Call Center ha crecido
significativamente no solo en Ecuador sino a nivel de Sudamérica, se estima que
entre Guayaquil, Quito y Cuenca existen aproximadamente 100 compañías
dedicadas al servicio de Call Center. Antes de incursionar en un mercado es
importante conocer la oferta que tiene el servicio del Call Center en Guayaquil y
establecer cuáles son los competidores directos. Las empresas que brindan este
servicio en el Ecuador, especialmente en Quito y Guayaquil, se detallan a
continuación:
Tabla 4. Empresas de Call Center que Operan en Ecuador
No. EMPRESA CIUDAD
Cronix Contact Center -
1 Quito
www.cronix.com.ec
American Call Center
2 Quito y Guayaquil
www.americancallcenter.com
Recuperación de Capital Contact Center RECAPT S.A.
3 Quito
www.recapt.com.ec
SIC Contact Center - SICOBRA S.A.
4 Quito y Guayaquil
www.sicobra.com
Tata Ecuador - Consultancy Services
5 Quito
www.tcs.com
GEA ECUADOR
6 Guayaquil y Quito
www.geainternacional.com
Contacto Lógico
7 Quito
www.contactologico.com
C3 Contact Center Consulting
8 Quito y Guayaquil
www.c-3.com.ec
Redatos Contact Center
9 Quito
www.redatos.com.ec
TSC Contact Center
10 Quito
www.tsc.com.ec
Recaudadora Ecuador
11 Quito
www.recaudadora.com.ec
12 Call Center Propios - INHOUSE Quito y Guayaquil
13 OTROS - menores a 50 Quito y Guayaquil
Elaboración: Autor
Según el cuadro se puede evidenciar que la mayor oferta de Centros de
Atención de Llamadas que podemos encontrar en Ecuador está en Quito, ya que de
un total de 11 empresas, solo 4 cuentan con sucursales en Guayaquil están
ubicados en la ciudad de Guayaquil, haciéndolo un mercado atractivo y en donde se
puede incursionar.
A continuación se detalla la participación en el mercado que tiene cada
empresa, destacando las compañías detalladas anteriormente:
Ilustración 9 Posicionamiento en el Mercado de Empresas de Call Center
Cronix Contact Center

American Call Center
9%
19% RECAPT S.A.
SICOBRA S.A.
Tata Ecuador
21%
GEA ECUADOR
16% Contacto Lógico
1% C3 Contact Center
Redatos Contact Center
1%
TSC Contact Center
2% 4% 8%
4% Recaudadora Ecuador
2% 5% 7% Call Center Propios
Otros
Elaboración: Autor
Partiendo de este cuadro, se conoce que empresas como Cronix, American
Call Center, RECAPT S.A. y SICOBRA S.A. son empresas grandes que ya están
posicionadas en el mercado, cuentan con clientes importantes, como lo son las
empresas telefónicas, las instituciones financieras, centros de salud y del sector
público. Dentro de este grupo también se encuentran empresas internacionales como
Tata Consultancy Services y GEA Internacional, que cuentan con sucursales en
Quito y Guayaquil, y destacan que la participación de sus empresas en Ecuador es
muy importante.
El mercado de los Call Center en los últimos años ha tenido un incremento
anual del 30% y está fuertemente establecido en empresas como las instituciones
financieras, agencias de turismo y empresas comercializadoras, pero en Ecuador no
pasa exactamente lo mismo, este mercado es relativamente pequeño ya que existen
pocas empresas que han decidido incursionar en este servicio, la buena noticia es el
concepto de esta tendencia todavía no se ha propagado masivamente lo que indica
que es una gran oportunidad para incrementar y difundir este negocio.
4.4.2 DEMANDA
Según el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos INEC junto con la
Secretaria Nacional de Planificación y Desarrollo SENPLADES, destacan que existe
un incremento importante en el sector económico, sobretodo un aumento en el
número de empresas comerciales y de ventas que operan en el país. De acuerdo
con los resultados presentados por el Directorio de Empresas y Establecimientos
DIEE, que con fuentes obtenidas por parte del Servicio de Rentas Internas SRI y el
Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social IESS, determinaron que a finales del año
2012 las empresas registradas en el Ecuador fueron 704.556, mientras que al año
2013 el total de empresas fue de 810.272, existiendo un incremento del 15% con
respecto al año anterior, de las cuales los sectores que predominan son de servicios
con el 39,46% seguido por empresas del sector comercial con el 37,08%,
sectorizadas de la siguiente manera:
Tabla 5. Empresas registradas en el Ecuador
Actividad Económica No. Empresas
Servicios 319.704
Comercio 300.440
Agricultura, ganadería, silvicultura y pesca 93.771
Industrias manufactureras 64.258
Construcción 28.395
Explotación de minas y canteras 3.704
Total 810.272
Elaboración: Autor
Ilustración 10 Sectores del Mercado

3,50% 0,46%
Servicios
7,93%
Comercio
11,57% Agricultura,
39,46% ganadería, silvicultura
y pesca
Industrias
manufactureras
Construcción
37,08% Explotación de minas

y canteras
Elaboración: Autor
De acuerdo a esta información las empresas que lideran están concentradas
en el área comercial, ya que 1 de cada 4 empresas pertenece al sector de las ventas
y representa al 25,41%. Es decir, existen alrededor de 45.695 empresas

aproximadamente dedicadas a las ventas, esto se traduce a que existen 124
empresas por cada 10.000 habitantes, según indica Magaly Paredes, Directora
Regional del (INEC - Instituto Nacional de Estadistica y Censos)
Guayaquil es una de las ciudades más importantes en la actividad productiva
y económica del país, el 42% de las 100 empresas más importantes y con altos
índices de ventas se encuentran establecidas en dicha ciudad, ya que debido a su
condición de puerto genera costos de trasportación menores al de otras regiones.
De datos obtenidos por un informe de la Cámara de Industrias de Guayaquil,
existe un total de 2.053 empresas domiciliadas en la ciudad de Guayaquil, siendo
equivalentes al 41% del Ecuador, y al 95% del Guayas.
4.4.3 METODOLOGIA PARA LA CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA
Para determinar cuál es la demanda que tiene el servicio de telemarkeing
mediante un sistema de Call Center en la ciudad de Guayaquil, se utiliza una formula
extendida que orienta sobre el cálculo del tamaño de la muestra para datos globales.
Este sistema es el más exacto para obtener la muestra de la población de estudio. El
proyecto se desarrolla en un universo de 200 empresas grandes y medianas
domiciliadas en la ciudad de Guayaquil, la encuesta se realiza a los gerentes,
empresarios, propietarios y personal administrativo que laboran en las empresas
existentes en Guayaquil. Dichas empresas son las más estables, con años de
experiencias y cuentan con una alta rentabilidad, y que operan con esta herramienta
tecnológica.
Para la obtención del tamaño de muestra se aplicara la siguiente formula:
( ( ))
Dónde:
N: Número total de posibles encuestados, 200 empresas principales
k: Constante que depende del nivel de confianza, 1.96 cuando la confiabilidad es de
95% y error 5%
e: Error muestral deseado 5% = 0.05
p: Proporción de individuos que poseen en la población la característica de estudio,
0.50 es la opción más segura, ya que este dato muchas veces es desconocido.
q: Proporción de individuos que no poseen esa característica, es decir, 1 – p
( ( ))
4.4.4 RECOLECCION DE LA INFORMACIÓN
El procedimiento de investigación que se va a utilizar es la encuesta. La
encuesta es un grupo de preguntas previamente diseñado con el fin de recopilar
datos, sin alterar el entorno donde se realiza la investigación.
La encuesta va dirigida al número de personas que se obtuvo de la muestra
de la población de estudio, con el fin de reflejar las preferencias, actitudes,
comportamiento de nuestros demandantes, para luego cuantificar la demanda
existente. Todo esto nos ayudará a tener la capacidad suficiente de brindar un buen
servicio que satisfagan las necesidades de nuestros consumidores.
4.4.5 TABULACION Y ANALISIS DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS DE LAS
ENCUESTAS
1. ¿Cree Ud. que los Call Centers son un importante nexo entre la empresa
y el consumidor?
De la encuesta realizada los resultados obtenidos son muy alentadores, ya
que más del 50%, cree que mediante el call center se puede entablar una
relación empresa – cliente, sin embargo los encuestados fueron muy
acertados con esta observación, que esta relación se puede dar siempre y
cuando la atención sea personalizada y cálida. Solo el 15% de los
encuestados no creen que el call center sea una herramienta como nexo entre
la empresa y el consumidor.
PERSONAS PORCENTAJE
SI 78 59%
NO 16 12%
MAS O MENOS 38 29%
TOTAL 132 100%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
SI NO MAS O MENOS
2. ¿Está conforme con la atención que brindan los Call Centers a los
usuarios?
De acuerdo con esta pregunta existe una brecha diferencial de 4% entre los
encuestados que si están conformes frente a los que no están conformes con
la atención que brindan los call center, ellos indican que la atención brindada
por los operadores que trabajan en estos centros de atención al cliente, no
tienen muchos conocimientos sobre los productos que ofrecen, no tienen
información actualizada, no tienen calidez al hacer las llamadas.
PERSONAS PORCENTAJE
SI 79 60%
NO 53 40%
TOTAL 132 100%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
SI NO
3. ¿Cómo califica la atención brindada por los Call Centers en el Ecuador?
De acuerdo con las personas encuestadas, el nivel de satisfacción que tienen
estas personas es buena obteniendo el 41%, no excelente, y existe un 29% de
los encuestados no está satisfecho con la atención brindada.
PERSONAS PORCENTAJE
EXCELENTE 45 34%
BUENA 59 45%
MALA 18 14%
PESIMA 10 8%
TOTAL 132 100%
45%
40%
35%
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
EXCELENTE
BUENA
MALA
PESIMA
4. ¿Según su criterio para qué sirve el servicio de telemarketing?
El servicio que puede ofrecer el telemarketing es muy extenso, el 40% de los
encuestados cree que solo sirve para vender productos o servicios, por ese
motivo no les agrada mucho las llamadas de call center.
PERSONAS PORCENTAJE
Buscar clientes
32 24%
potenciales
Recuperar clientes
17 13%
antiguos
Ofrecer nuevo
54 41%
producto o servicio
Aceptación o rechazo
29 22%
de un producto
TOTAL 132 100%
45%
40%
35%
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
Buscar clientes Recuperar Ofrecer nuevo Aceptación o
potenciales clientes antiguos producto o rechazo de un
servicio producto
5. ¿Según su criterio el telemarketing puede ayudar a aumentar la
rentabilidad de las empresas?
De las personas encuestadas el 58% cree que el servicio de telemarketing
podria aumentar la rentabilidad de la empresa, esto es un porcentaje alentador
ya que podrian ser los posibles clientes.
PERSONAS PORCENTAJE
MUCHO 86 65%
POCO 32 24%
NADA 14 11%
TOTAL 132 100%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
MUCHO POCO NADA
6. ¿Considera Ud. que los empresarios deben adoptar esta tecnología en
sus negocios?
Esta pregunta es muy importante, el 65% de los encuestados son empresarios
dispuestos a mejorar sus servicios y aumentar su rentabilidad incluyendo
nuevas tecnologías en sus empresas.
PERSONAS PORCENTAJE
SI 89 67%
NO 43 33%
TOTAL 132 100%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
SI NO
7. ¿Le gustaría a usted que una empresa profesional con personal
discapacitado, realice sus servicios de telemarketing eficientemente,
mejorando los niveles de ventas y reduciendo los costos de locales y
personal para su empresa?
De acuerdo con esta pregunta, el resultado es muy positivo y alentador, ya
que aproximadamente el 80% de las personas encuestadas están de acuerdo
que el servicio de telemarketing sea realizado por una persona con
discapacidad, esto genera un plus mayor al servicio, y están dispuestos a
contratarlo siempre y cuando el personal sea capacitado para realizar dichas
campañas.
PERSONAS PORCENTAJE
SI 98 74%
NO 34 26%
TOTAL 132 100%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
SI NO
4.4.6 ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS DE LAS ENCUESTAS
De acuerdo con los resultados obtenidos en las encuestas, las personas
encuestadas están de acuerdo que un Call Center favorece la interacción entre una
empresa y el cliente de una manera directa y personalizada, así mismo facilita la
respuesta del mercado de manera inmediata, asegurando una amplia cobertura.
Con un 65% de aceptación en las encuestas realizadas, se puede indicar
que el call center es empresa que da un servicio beneficioso, permite comunicar de
una manera rápida y eficaz a diferentes empresas con sus clientes, resolviendo
cualquier inconveniente, ofreciendo productos y servicios nuevos, realizando alguna
compra o reservación de algún producto o servicio.
Según el 35% de las encuestas realizadas, no se sienten satisfechos con el
servicio brindado por un Call Center, tampoco conocen los servicios que este brinda,
no es servicio seguro y dada los niveles de robo mediante estas llamadas las
personas se han vuelto inseguras mediante este servicio.
El éxito de todo Call Center se enfoca en tener adecuados sistemas
tecnológicos y en el recurso humano, capacitación constante adecuada a su
personal, y retroalimentación empresa-cliente. Los otros factores importantes en la
operación de un Call Center es el espacio físico adecuado donde se desenvuelven
los operadores y la calidad en el servicio que ofrecen.
4.5 ANÁLISIS DE LAS 4 P’S
4.5.1 PRODUCTO O SERVICIO
El Call Center ofrece un servicio intangible y va a ser operado por personas
con discapacidad visual. La presentación de este servicio será de gran importancia
en la sociedad, por su alto aporte en la inclusión laboral para las personas con
discapacidades. El servicio a ofrecer inicialmente, será el telemarketing, que es un
conjunto de técnicas utilizadas para la comercialización y distribución de un producto
o servicio a los posibles consumidores en el mercado.
El Call Center contara con un ambiente adecuado y diseñado especialmente
para las personas con discapacidad, que permitirá aplicar los procedimientos
idóneos para satisfacer las necesidades que tienen los productores o comerciantes
de ofrecer, promocionar y vender sus productos mediante los nuevos canales de
mercado que ofrece la tecnología, como lo es el teléfono y el internet. Para mantener
la calidad del servicio se harán constantes inspecciones y retroalimentaciones de las
campañas, dependiendo de los clientes y en diferentes épocas del año.
4.5.2 PRECIO
El precio del servicio de telemarketing que ofrecerá el Call Center, estará
basado en el análisis de algunas variables como el comportamiento del mercado, la
demanda asociada a distintos niveles del precio, el precio que tiene la competencia y
costos que incurrirá realizar esta operación, para luego obtener un precio atractivo y
por debajo de la competencia, y así las empresas decidan en contratar el servicio.
Con el fin de determinar un precio agradable para los posibles clientes, ya que es un
factor muy importante para la adquisición del servicio, se tomara de referencia los
precios de la competencia de productos iguales o sustitutos, luego de un estudio de
mercado comparativo para mejorarlos y hacerlos más competitivo, también los
clientes tendrán diferentes formas de pago, como transacciones bancarias,
transferencias o cheques con una buena línea de crédito, se manejaran descuentos
en diferentes fechas del año y en campañas específicas como cambio de temporada,
con la finalidad de incrementar clientes.
4.5.3 PLAZA
La plaza es el lugar donde es más eficiente colocar un producto o servicio
para ser adquirido por los clientes, con el fin de tener mayores oportunidades de
compra.
En este caso, para escoger una adecuada ubicación del call center es
necesario tener en cuenta las opiniones de nuestros clientes internos es decir los
operadores, que tendrá en el call center el lugar amplio y adecuado para
desempeñar sin dificultad las actividades, estará ubicado en un lugar estratégico
donde las personas con discapacidad visual puedan llegar con facilidad y sin ningún
inconveniente utilizando el transporte público, también contara con amplio acceso a
parqueos para que los clientes puedan ir y conocer las instalaciones.
4.5.4 PROMOCIÓN
La promoción es la actividad que permite a la empresa dar a conocer y
comercializar su producto en el mercado y así llegar a los consumidores. La
promoción del servicio de telemarketing ofrecido por el call center va a contar con el
valor agregado que es ser operado por personas con discapacidad visual, se van a
realizar convenios con el gobierno y las empresas apoyando sobre todo a la inclusión
laboral de personas con discapacidad, también realizando campañas en radio y
televisión, disfunción del servicio por medio de correo electrónico y todas las redes
sociales, se diseñara una página web con toda la información de la empresa.
4.6 ANÁLISIS FODA
FORTALEZAS
DEBILIDADES
 Servicio diferenciado con beneficios
 Ser la primera empresa con personal
para la sociedad.
discapacitado
 Política de precios.
 Inconvenientes en la capacitación de
 Ser una microempresa de
personas discapacitadas.
responsabilidad social empresarial y
 Altos costos de inversión en activos
alineada con el cambio de matriz
fijos y adecuaciones del lugar.
productiva.
 La proyección de la marca aún es
 Servicio de calidad con potencial para
débil porque la empresa es nueva en
prestar servicios a clientes nacionales
el mercado.
e internacionales.
OPORTUNIDADES AMENAZAS
 Aprovechar los avances culturales,
sobretodo en la inclusión laboral.  Fuerte competencia, empresas muy
 Aprovechar los nuevos mercados y bien posesionadas nacional e
las nuevas tendencias comerciales. internacionalmente.
 Aprovechar las nuevas tecnologías,  Discriminación a las personas
sobretodo en internet. discapacitadas por parte de las
 Leyes para la inclusión laboral de empresas, ya que aún piensan que
personas discapacitadas. no pueden realizar ninguna actividad.
 Internacionalmente el costo de  Las leyes que ponen el gobierno no
servicio relativamente bajo en son suficiente para una inclusión
comparación a otros países. laboral óptima en el país.
 Incentivos Tributarios
5. ANALISIS OPERATIVO
5.1 LOCALIZACION DEL NEGOCIO
Para determinar correctamente cual es la mejor localización para el proyecto,
se debe tomar en consideración diversos factores, como la facilidad de acceso y la
cercanía de la actividad comercial para que los posibles clientes puedan dirigirse a la
empresa cuando sea necesario, los medios de transporte público adecuado para el
personal con discapacidad, la disponibilidad de servicios básicos, los costos de
arrendamiento adecuado para el funcionamiento inicial del proyecto y una
infraestructura necesaria para ser utilizada por el personal con discapacidad.
Este proyecto se encontrara situado en la provincia del Guayas, exactamente
en la ciudad de Guayaquil, estará ubicado en un lugar altamente comercial como lo
es el centro de la ciudad, en la intersección de las calles Riobamba y Alejo Lascano,
en la parroquia Tarqui. Este lugar fue escogido debido a la facilidad que tienen los
operadores de utilizar el medio de transporte público más conveniente para ellos que
es la metrovía y así llegar sin ningún inconveniente. Además, la localización de la
empresa esta estratégicamente ubicada para que los clientes puedan ir y conocer las
instalaciones sin ningún problema.
En la siguiente tabla se presenta una definición de la localización de la
empresa, que permite identificar el sector donde estaría ubicado:
ANALISIS OPERATIVO 53
Tabla 6. Localización del Proyecto
País Ecuador
Provincia Guayas
Ciudad Guayaquil
Sector Centro
Parroquia Tarqui
Intersección Calles Riobamba y Alejo Lascano
Elaboración: Autor
Las dimensiones que tendría el lugar donde se instalara la oficina de Call
Center tienen un área de 210 m2. El cual estará dividido en las siguientes áreas:
Tabla 7. Dimensión del proyecto

Infraestructura m2
Área de Operación 120
Área de Gerencia 20
Área de Oficinas 40
Área de Sistemas 20
Área de Instalaciones Eléctricas 10
Área Total m2 210
Elaboración: Autor
5.2 TAMAÑO DEL PROYECTO
Para determinar el tamaño de un proyecto se toman en cuenta diversos
factores, como su capacidad instalada expresada en unidades de producción por
año, los equipos y la tecnología requerida para poner en marcha la operación, la
demanda insatisfecha, la mano de obra requerida, el monto de inversión y el
financiamiento del proyecto.
El tamaño del proyecto propuesto tiene que ser mayor a la demanda, si es
igual a la demanda, el proyecto sería muy riesgoso. La relación entre el tamaño y la
tecnología es directa, esto quiere decir que la tecnología limita el tamaño del
proyecto, ya que al inicio se requiere el mínimo necesario para empezar la operación.
El financiamiento también limita el tamaño del proyecto, ya que depende de los
recursos disponibles que se tengan para poner en marcha la operación. La mano de
obra requerida específica la cantidad de operadores que se necesita para la
operación del proyecto, dependiendo de la cantidad de trabajadores que tenga la
empresa se puede determinar su tamaño.
5.2.1 CAPACIDAD INSTALADA
Para determinar el tamaño del proyecto es necesario asegurarse que se
cuenta con suficiente personal para desarrollar la operación del Call Center, en este
caso se realizaran convenios con la Asociación de no videntes del Guayas para
contratar a las personas más idóneas, quienes serán los encargados de realizar el
servicio de telemarketing.
Se determinó que son necesario 16 agentes u operadores para iniciar la
operación del Call Center, para garantizar la calidad del servicio, para lo cual se
requirió la siguiente información:
 Considerando 252 días anuales en el año, es decir 21 días mensuales.
 De acuerdo a la ley se trabajará 8 horas diarias, que se traduce a 40 horas a
la semana por operador.
 Duración promedio de llamadas seria de 3 minutos.
 Tiempo promedio que se necesita para completar datos de la última llamada
30 segundos
 En caso de recibir llamadas, deberán ser atendidas en promedio de 30 seg.
 Durante las horas pico las llamadas se distribuyen aleatoriamente.
 Para determinar la cantidad de llamadas que se va a realizar por hora, se
toma en cuenta que el promedio de duración de llamada es de 3,5 minutos,
3 minutos de atención y 30 segundos entre una llamada y otra, a esto se
traduce que cada operador podrá realizar 17 llamadas por hora, es decir 136
llamadas por día cada operador.
Tabla 8. Capacidad Instalada
CAPACIDAD INSTALADA
Llamadas Llamadas
Servicio Operadores
por Hora Diaria Semanal Mensual Anual
Telemarketing 16 17 2.176 10.880 45.696 548.352
Elaboración: Autor
. Tomando en cuenta un incremento en ventas del 3% anual.
Tabla 9. Capacidad Instalada Proyectada
CAPACIDAD INSTALADA PROYECTADA
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

VENTA
480.000 494.400 509.232 524.509 540.244
PRONOSTICADA
Elaboración: Autor
5.3 PROCESO DEL SERVICIO
Para ofrecer un buen servicio de telemarketing a los clientes, es necesario
realizar un diagrama de proceso y diseñar una adecuada estructura de organización
para obtener el mejor rendimiento en cada puesto de trabajo.
En primera instancia, a las empresas que solicitan el servicio de
telemaketing, se deberá realizar una visita técnica, para obtener un estudio sobre la
empresa, cual es el giro del negocio, la situación actual, su funcionamiento y las
necesidades que esta tenga. Luego del estudio se diseña una campaña a la medida
de las necesidades que la empresa desea satisfacer. Lo primordial en un
servicio de telemarketing es crear campañas específicas para cada empresa que
contrata el servicio, cada campaña depende de las características de cada negocio,
como el producto o servicio a ofrecer, país de venta, etc... Para una buena campaña
se deben tomar en cuentan los siguientes puntos:
1. El objetivo principal que tiene una campaña de telemarketing es conseguir
clientes y fidelizarlo con la empresa, por ejemplo si la empresa es de venta
de productos el objetivo es vender
2. Es importante tener una base de datos correcta para la campaña que se va a
realizar.
3. Crear un discurso, dialogo o speach apropiado para cada campaña, de
acuerdo con la empresa.
4. Capacitar a cada operador o ejecutivo de telemarketing sobre la campaña a
utilizar.
5. Realizar pruebas para verificar que la campaña creada esta correcta.
6. Luego de comprobar que la campaña es la adecuada, se empiezan a realizar
las llamadas.
7. Evaluar los resultados finales de las campañas realizadas, verificar lo
positivo y corregir lo negativo, para realizar mejores campañas.
5.4 DISTRIBUCIÓN DEL CALL CENTER
El área escogida donde se va a poner en marcha el Call Center, debe ser
diseñada y adecuada especialmente para los clientes internos, que son las personas
con discapacidad visual, donde se podrán mover libremente y sin ninguna clase de
ayuda, se utilizaran estructuras rectas y con un amplio espacio, se pondrá
señalización con lectura braille en donde sea necesario, ya que es un sistema de
lectura táctil especialmente para personas con discapacidad visual. También se
pondrán sonidos en áreas específicas para distinguir un área de otra, los baños
serán amplios y con todo lo necesario para que se puedan desenvolver solos y sin
problema.
5.5 ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
5.5.1 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
Gerente
General
Secretaria -
Recepción
Jefe de Call Jefe de

Contador
Center Marketing
Ejecutivo de
Sistema y Tesoreria y
Capacitación Cobranzas
Ejecutivos de
Call Center -
Operadores
5.5.2 ORGANIZACIÓN DEL RECURSO HUMANO
 GERENTE GENERAL: Se encargara de la gestión administrativa y
financiera, y es quien deberá informar directamente a la junta de socios los
reportes sobre la situación actual de la empresa, y mantendrá el contacto
directo con las empresas que desean adquirir el servicio.
 SECRETARIA – RECEPCIÓN: Se encargara de las labores normalmente
realizadas por una secretaria de gerencia, y así mismo de las actividades de
recepción de la empresa.
 JEFE DE CALL CENTER: Se encargara de la planificación, control y
verificación de las campañas que realizará el Call Center, también se
encargara de la capacitación que se le dará a los operadores sobre el
manejo del sistema. También es quien deberá informar a la gerencia sobre
las campañas realizadas, el tiempo de duración de llamadas, tiempo en cola,
clientes satisfechos, etc...
 EJECUTIVO DE SISTEMAS: Estará encargado de todo el manejo del
sistema tecnológico de la empresa, también sobre la capacitación a los
operadores y de realizar cambios en el sistemas para mejorar las campañas
si es necesario.
 EJECUTIVOS DE CALL CENTER – OPERADORES: Ellos formaran la parte
más importante de la empresa, ya que son quienes realizaran las llamadas
de las campañas de telemarketing y tendrán un contacto directo con los
clientes de las empresas que solicitan el servicio.
 JEFE DE MARKETING: Se encargara de realizar paquetes promocionales
para los clientes, y a su vez junto con el gerente general mantendrá el
contacto con clientes nuevos y futuros.
 CONTADOR: Se encargara de todos los movimientos contables y
financieros.
 TESORERIA Y COBRANZAS: Se encargara de realizar las cobranzas
pertinentes a las empresas que decidan contratar el servicio y también estará
encargada del área de tesorería como pago a proveedores, movimientos
bancarios y conciliaciones bancarias.
6. ANALISIS FINANCIERO
6.1 ACTIVOS FIJOS
Los activos fijos son bienes de la empresa que son necesarios para el
funcionamiento del proyecto, una característica de los activos fijos es que no se
puede convertir en líquido o efectivo en corto plazo. Estos activos no son destinados
a la venta. El valor que se va a invertir en activos fijos para la puesta en marcha del
proyecto es de $ 38.118,40 desglosado de la siguiente manera:
Tabla 10. Activos Fijos

ACTIVOS FIJOS
Detalle Total
Activos Fijos Tangibles $ 29.198,40
Activos Fijos Intangibles $ 4.540,00
Otros Activos $ 4.380,00
TOTAL $ 38.118,40
Elaboración: Autor
6.1.1 ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
Un activo fijo tangible como su nombre lo indica es un bien tangible, es una
clasificación de los activos fijos. En este rubro entran los bienes como terrenos,
edificios, maquinarias, muebles y enseres, equipos de oficina, entre otros. Estos
activos son de larga duración de más de un año, y son depreciables con el tiempo
para efectos contables, con excepción el terreno ya que este aumenta de valor con el
tiempo.
ANALISIS FINANCIERO 62
Tabla 11. Activos Fijos Tangibles
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
Detalle Total
Equipos de Computación $ 21.268,80
Equipos de Oficina $ 3.119,20
Muebles y Enseres $ 4.810,40
TOTAL ACTIVOS FIJOS TANGIBLES $ 29.198,40
Elaboración: Autor
6.1.2 ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES O DIFERIDOS
Los activos fijos intangibles son aquellos activos que no se los puede tocar
pero que también son necesarios para poner en marcha el proyecto. Estos también
forman parte de los activos fijos y son depreciables y amortizables.
Los gastos de instalaciones y adecuaciones, son aquellas adecuaciones que
se van a realizar en el local donde va a operar el call center, y está diseñado
específicamente para que las personas con discapacidad visual no tengan ningún
inconveniente al momento de realizar el trabajo.
Tabla 12. Activos Fijos Intangibles

ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES
Detalle Total
Gastos Legales y de Constitución $ 1.200,00
Garantía de Arriendo $ 1.600,00
Instalaciones y Adecuaciones $ 1.040,00
Gastos de Imagen Corporativa $ 700,00
TOTAL ACTIVOS FIJOS TANGIBLES $ 4.540,00
Elaboración: Autor
6.1.3 OTROS ACTIVOS FIJOS
Dentro de los activos fijos también se toman en cuenta el software y las
licencias de los programas que se van a utilizar para la operación del call center.
Tabla 13. Otros Activos

OTROS ACTIVOS
Detalle Cantidad Valor Unitario Total

Software - hasta 50 agentes 1 $ 3.000,00 $ 3.000,00
Patentes y Licencias 23 $ 60,00 $ 1.380,00
TOTAL SOFTWARE Y LICENCIAS $ 3.060,00 $ 4.380,00
Elaboración: Autor
6.2 CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo es el recurso monetario que se necesita tener disponible
en la empresa durante el inicio del funcionamiento hasta que el proyecto genere
ingresos. Con ese capital la empresa podrá cubrir los gastos operacionales y
administrativos del proyecto.
Tabla 14. Capital de Trabajo

CAPITAL DE TRABAJO
DETALLE MENSUAL TRIMESTRAL

Costo de Mano de Obra Directa $ 8.859,85 $ 26.579,55
Costos Indirectos de Operación $ 3.385,00 $ 10.155,00
Salarios Administrativos $ 3.925,25 $ 11.775,75
Servicios Administrativos $ 1.136,30 $ 3.408,90
Reparación y Mantenimiento $ 48,66 $ 145,99
Seguros $ 59,78 $ 179,34
Depreciación $ 696,97 $ 2.090,90
Gastos de Ventas - Publicidad $ 250,00 $ 750,00
CAPITAL DE TRABAJO $ 18.361,81 $ 55.085,43
Elaboración: Autor
6.3 INVERSIÓN INICIAL
Para iniciar con la operación del proyecto, se deberá contar con una
inversión inicial, que permitirá montar toda la estructura adecuada para poner en
marcha la empresa. Entonces la inversión inicial del proyecto sería de $93.203,83
dólares.
Tabla 15. Inversión Inicial

INVERSIÓN INICIAL
ACTIVOS FIJOS
Equipos de Computación $ 21.268,80
Equipos de Oficina $ 3.119,20
Muebles y Enseres $ 4.810,40
TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 29.198,40
ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES
Gastos de Legales y de Constitución $ 1.200,00
Gastos de Instalaciones y Adecuaciones $ 1.040,00
Garantía de Arriendo $ 1.600,00
Gastos de Imagen Corporativa $ 700,00
TOTAL ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES $ 4.540,00
OTROS ACTIVOS
Software y Licencias $ 4.380,00
TOTAL OTROS ACTIVOS $ 4.380,00
TOTAL INVERSIÓN FIJA $ 38.118,40
Capital de Trabajo $ 55.085,43
INVERSIÓN INICIAL $ 93.203,83
Elaboración: Autor
6.4 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
Para el desarrollo de este proyecto se requiere un financiamiento que se
obtendrá mediante recursos de socios de la empresa y se complementara realizando
un crédito a largo plazo en este caso a una institución financiera, es decir, un banco.
6.4.1 ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
Tabla 16. Estructura del Financiamiento
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
Inversión Total Capital Propio Saldo a Financiar

100% 46% 54%
$ 93.203,83 $ 43.203,83 $ 50.000,00
Elaboración: Autor
Tabla 17. Fuentes y Usos

FUENTES Y USOS
Valor Total Accionistas Crédito

Detalle
100% 46% 54%
INVERSIÓN FIJA $ 38.118,40 $ 17.669,46 $ 20.448,94
CAPITAL DE TRABAJO $ 55.085,43 $ 25.534,38 $ 29.551,06
TOTAL INVERSIÓN INICIAL $ 93.203,83 $ 43.203,83 $ 50.000,00
Elaboración: Autor
6.4.2 CALENDARIO DE INVERSIONES
Tabla 18. Variables del Financiamiento

CONDICIONES DE CREDITO
Valor del Préstamo $ 50.000,00
Periodos de pago 60
Tasa de interés 12%
Forma de capitalización Mensual
PAGO $ 1.112,22
Elaboración: Autor
Tabla 19. Tabla de Amortización del Financiamiento
No. CAPITAL INTERESES DIVIENDO SALDO
0 $ 50.000,00
1 $ 612,22 $ 500,00 $ 1.112,22 $ 49.387,78
2 $ 618,34 $ 493,88 $ 1.112,22 $ 48.769,43
3 $ 624,53 $ 487,69 $ 1.112,22 $ 48.144,90
4 $ 630,77 $ 481,45 $ 1.112,22 $ 47.514,13
5 $ 637,08 $ 475,14 $ 1.112,22 $ 46.877,05
6 $ 643,45 $ 468,77 $ 1.112,22 $ 46.233,60
7 $ 649,89 $ 462,34 $ 1.112,22 $ 45.583,71
8 $ 656,39 $ 455,84 $ 1.112,22 $ 44.927,33
9 $ 662,95 $ 449,27 $ 1.112,22 $ 44.264,38
10 $ 669,58 $ 442,64 $ 1.112,22 $ 43.594,80
11 $ 676,27 $ 435,95 $ 1.112,22 $ 42.918,52
12 $ 683,04 $ 429,19 $ 1.112,22 $ 42.235,49
13 $ 689,87 $ 422,35 $ 1.112,22 $ 41.545,62
14 $ 696,77 $ 415,46 $ 1.112,22 $ 40.848,85
15 $ 703,73 $ 408,49 $ 1.112,22 $ 40.145,12
16 $ 710,77 $ 401,45 $ 1.112,22 $ 39.434,35
17 $ 717,88 $ 394,34 $ 1.112,22 $ 38.716,47
18 $ 725,06 $ 387,16 $ 1.112,22 $ 37.991,41
19 $ 732,31 $ 379,91 $ 1.112,22 $ 37.259,10
20 $ 739,63 $ 372,59 $ 1.112,22 $ 36.519,47
21 $ 747,03 $ 365,19 $ 1.112,22 $ 35.772,45
22 $ 754,50 $ 357,72 $ 1.112,22 $ 35.017,95
23 $ 762,04 $ 350,18 $ 1.112,22 $ 34.255,90
24 $ 769,66 $ 342,56 $ 1.112,22 $ 33.486,24
25 $ 777,36 $ 334,86 $ 1.112,22 $ 32.708,88
26 $ 785,13 $ 327,09 $ 1.112,22 $ 31.923,75
27 $ 792,98 $ 319,24 $ 1.112,22 $ 31.130,76
28 $ 800,91 $ 311,31 $ 1.112,22 $ 30.329,85
29 $ 808,92 $ 303,30 $ 1.112,22 $ 29.520,92
30 $ 817,01 $ 295,21 $ 1.112,22 $ 28.703,91
31 $ 825,18 $ 287,04 $ 1.112,22 $ 27.878,73
32 $ 833,44 $ 278,79 $ 1.112,22 $ 27.045,29
33 $ 841,77 $ 270,45 $ 1.112,22 $ 26.203,52
34 $ 850,19 $ 262,04 $ 1.112,22 $ 25.353,34
35 $ 858,69 $ 253,53 $ 1.112,22 $ 24.494,65
36 $ 867,28 $ 244,95 $ 1.112,22 $ 23.627,37
37 $ 875,95 $ 236,27 $ 1.112,22 $ 22.751,42
38 $ 884,71 $ 227,51 $ 1.112,22 $ 21.866,71
39 $ 893,56 $ 218,67 $ 1.112,22 $ 20.973,16
40 $ 902,49 $ 209,73 $ 1.112,22 $ 20.070,67
41 $ 911,52 $ 200,71 $ 1.112,22 $ 19.159,15
42 $ 920,63 $ 191,59 $ 1.112,22 $ 18.238,52
43 $ 929,84 $ 182,39 $ 1.112,22 $ 17.308,68
44 $ 939,14 $ 173,09 $ 1.112,22 $ 16.369,55
45 $ 948,53 $ 163,70 $ 1.112,22 $ 15.421,02
46 $ 958,01 $ 154,21 $ 1.112,22 $ 14.463,01
47 $ 967,59 $ 144,63 $ 1.112,22 $ 13.495,42
48 $ 977,27 $ 134,95 $ 1.112,22 $ 12.518,15
49 $ 987,04 $ 125,18 $ 1.112,22 $ 11.531,11
50 $ 996,91 $ 115,31 $ 1.112,22 $ 10.534,20
51 $ 1.006,88 $ 105,34 $ 1.112,22 $ 9.527,32
52 $ 1.016,95 $ 95,27 $ 1.112,22 $ 8.510,37
53 $ 1.027,12 $ 85,10 $ 1.112,22 $ 7.483,25
54 $ 1.037,39 $ 74,83 $ 1.112,22 $ 6.445,86
55 $ 1.047,76 $ 64,46 $ 1.112,22 $ 5.398,09
56 $ 1.058,24 $ 53,98 $ 1.112,22 $ 4.339,85
57 $ 1.068,82 $ 43,40 $ 1.112,22 $ 3.271,03
58 $ 1.079,51 $ 32,71 $ 1.112,22 $ 2.191,52
59 $ 1.090,31 $ 21,92 $ 1.112,22 $ 1.101,21
60 $ 1.101,21 $ 11,01 $ 1.112,22 $ -
TOTAL $ 50.000,00 $ 16.733,34 $ 66.733,34
Elaboración: Autor
7. COSTOS, GASTOS E INGRESOS DEL PROYECTO
7.1 COSTOS DE OPERACIÓN
Son los gastos necesarios que incurren en la producción del producto o
servicio, se denominan costos ya que al producir un bien o servicio se debe gastar,
esto genera costos de producción. Adicionalmente se incurrirá en gastos operativos
teniendo como principal egreso dentro de este rubro el servicio telefónico por parte
del CNT. Los gastos operativos, es decir el servicio telefónico prestado por parte del
CNT, aumentarán en una proporción igual a la que el estado determine.
7.1.1 COSTOS DIRECTOS
También llamados costos variables, son aquellos costos que están
directamente relacionados con la operación del servicio.
Tabla 20. Costos de Mano de Obra Directa

COSTO MANO DE OBRA DIRECTA
No. de Sueldo Mensual IEES Costo MOD Costo MOD

Detalle
personal Bruto 12,15% mensual Mensual Total
Jefe de Call Center 1 $ 800,00 $ 97,20 $ 897,20 $ 897,20
Supervisor de Sistemas 1 $ 700,00 $ 85,05 $ 785,05 $ 785,05
Operadores 16 $ 400,00 $ 48,60 $ 448,60 $ 7.177,60
TOTAL COSTO MDO 18 $ 1.900,00 $ 230,85 $ 2.130,85 $ 8.859,85
Elaboración: Autor
COSTOS, GASTOS E INGRESOS DEL PROYECTO 69

7.1.2 COSTOS INDIRECTOS
También llamadas costos fijos, son aquellos costos que son independientes
a la operación pero necesarios para producción del producto o servicio.
Tabla 21. Costos Indirectos de Operación
COSTOS INDIRECTOS DE OPERACIÓN
Unidad de Cantidad Costo por Cantidad

Detalle
Medida Mensual Minuto Mensual
Teléfono Llamadas Locales Min 12.000 $ 0,03 $ 360,00
Teléfono Llamadas Nacionales Min 8.000 $ 0,06 $ 480,00
Llamadas Celulares Min 20.000 $ 0,12 $ 2.400,00
Internet MB $ 145,00
TOTAL COSTOS INDIRECTOS
40.000 $ 3.385,00
DE OPERACIÓN
Elaboración: Autor
7.2 GASTOS ADMINISTRATIVOS
Son gastos administrativos a todos aquellos que no intervienen directamente
en la producción. Para la realización de este análisis es necesario detallar los gastos
de administración y ventas, tales como: agua, luz, Internet, papelería y útiles,
publicidad, entre otros. En los gastos de administración, publicidad y ventas, se
estima un incremento anual igual a la tasa de inflación del año en curso. Para
proyectar a los cinco años siguientes los gastos administrativos hemos tomado en
cuenta una inflación del 4% para cada año.

7.2.1 SUELDOS Y SALARIOS
Tabla 22. Sueldos y Salarios Administrativos

SUELDOS Y SALARIOS ADMINISTRATIVOS
No. de Sueldo Mensual IEES Costo MOD
DETALLE
personal Bruto 12,15% mensual
Gerente / Jefe Call Center 1 $ 1.000,00 $ 121,50 $ 1.121,50
Secretaria/Recepcionista 1 $ 500,00 $ 60,75 $ 560,75
Contador 1 $ 800,00 $ 97,20 $ 897,20
Tesorería y Cobranzas 1 $ 600,00 $ 72,90 $ 672,90
Jefe de Marketing 1 $ 600,00 $ 72,90 $ 672,90
TOTAL SUELDOS Y
5 $ 3.500,00 $ 425,25 $ 3.925,25
SALARIOS
Elaboración: Autor
7.2.2 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS
Tabla 23. Servicios Administrativos
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS
Unidad de Costo por Cantidad Cantidad

Detalle
Medida Kwh Mensual Mensual
Energía Eléctrica kwh $ 0,09 3600 $ 324,00
Agua Potable m3 $ 0,41 30 $ 12,30
Arriendo $ 800,00
TOTAL SERVICIOS ADMINISTRATIVOS $ 1.136,30
Elaboración: Autor
Tabla 24. Reparación y Mantenimiento

REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO
Inversión Valor
Detalle Porcentaje Valor Anual
Total Mensual
Equipos de Computación $ 21.268,80 2% $ 35,45 $ 425,38
Equipos de Oficina $ 3.119,20 2% $ 5,20 $ 62,38
Muebles y Enseres $ 4.810,40 2% $ 8,02 $ 96,21
TOTAL MANTENIMIENTO $ 29.198,40 $ 48,66 $ 583,97
Elaboración: Autor
Estos gastos de seguro se estiman para reducir el costo de reposición de los
activos en caso de producirse algún siniestro, que se derive a una pérdida total o
parcial del activo.
Tabla 25. Seguros

SEGUROS
Costo Valor
Detalle Valor Activo Valor Anual
Seguro % Mensual
Equipos de Computación $ 21.268,80 3% $ 53,17 $ 638,06
Equipos de Oficina $ 3.119,20 1% $ 2,60 $ 31,19
Muebles y Enseres $ 4.810,40 1% $ 4,01 $ 48,10
TOTAL SEGUROS $ 29.198,40 $ 59,78 $ 717,36
7.3 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
La depreciación es la pérdida del valor de un activo fijo por consecuencia del
uso y del tiempo.
Tabla 26. Depreciación

DEPRECIACIÓN
Detalle Inversión Total Vida Útil Año 1

Equipos de Computación $ 21.268,80 3 $ 7.089,60
Equipos de Oficina $ 3.119,20 10 $ 311,92
Muebles y Enseres $ 4.810,40 5 $ 962,08
TOTAL DEPRECIACIONES $ 29.198,40 $ 8.363,60
Elaboración: Autor

La amortización solo se debe realizar a los activos diferidos y son los
siguientes:
Tabla 27. Amortización
AMORTIZACIÓN
Inversión Vida
Detalle Año 1
Total Útil
Gastos de Legales y de Constitución $ 1.200,00 5 $ 240,00
Gastos Instalaciones y Adecuaciones $ 1.040,00 5 $ 208,00
Garantía de Arriendo $ 1.600,00 5 $ 320,00
Gastos de Imagen Corporativa $ 700,00 5 $ 140,00
TOTAL AMORTIZACIÓN $ 4.540,00 $ 908,00
Elaboración: Autor
7.4 GASTOS FINANCIEROS
Son los intereses que dan del resultado del financiamiento concedido por las
instituciones financieras.
Tabla 28. Gastos Financieros

GASTOS FINANCIEROS
Año Saldo Pago Principal Intereses Cuota Anual
1 $ 50.000,00 $ 7.764,51 $ 5.582,16 $ 13.346,67
2 $ 42.235,49 $ 8.749,25 $ 4.597,42 $ 13.346,67
3 $ 33.486,24 $ 9.858,87 $ 3.487,80 $ 13.346,67
4 $ 23.627,37 $ 11.109,22 $ 2.237,45 $ 13.346,67
5 $ 12.518,15 $ 12.518,15 $ 828,52 $ 13.346,67
TOTAL $ 50.000,00 $ 16.733,34 $ 66.733,34
Elaboración: Autor

7.5 GASTOS DE VENTA
Son los gastos incurridos con el fin de vender y promocionar el servicio.
Tabla 29. Gastos de Ventas

GASTOS DE VENTAS
Costo Costo
Detalle Unidad Cantidad Año 1
Unitario Mensual
Publicidad N/A 1 $ 250,00 $ 250,00 $ 3.000,00
TOTAL GASTOS DE
$ 250,00 $ 3.000,00
VENTAS
Elaboración: Autor
7.6 INGRESOS DEL PROYECTO
Los ingresos que se obtendrán de este proyecto tiene como fuente principal
la venta de paquetes a diferentes empresas ofreciendo el servicio de telemarketing,
para lo cual se espera partir de una demanda estimada mensual de 40.000
llamadas, lo cual nos da un total de ingresos de $ 278.400 en el primer año, hasta
alcanzar los $ 313.341,65 en el quinto año, lo que nos permite tener un incremento
anual del 3% hasta alcanzar la venta de 45.000 aprox. llamadas mensuales.
Tabla 30. Ingresos Del Proyecto
INGRESOS DEL PROYECTO
Cantidad Costo Costo

Detalle Año 1
Mensual Unitario Mensual
Llamadas Unidades 40000 480.000
Llamadas Ingresos 40.000 $ 0,58 $ 23.200,00 $ 278.400,00
TOTAL VENTAS
40.000 $ 23.200,00 $ 278.400,00
PRONOSTICADAS
Elaboración: Autor

7.6.1 INGRESOS PROYECTADOS (5 AÑOS)
Tabla 31. Proyección de Ingresos

PROYECCION DE INGRESOS
LLAMADAS unidades 480.000 494.400 509.232 524.509 540.244

Llamadas Ingresos $ 278.400,00 $ 286.752,00 $ 295.354,56 $ 304.215,20 $ 313.341,65
TOTAL VENTAS
$ 278.400,00 $ 286.752,00 $ 295.354,56 $ 304.215,20 $ 313.341,65
PRONOSTICADAS
Elaboración: Autor
7.7 PROYECCION DE COSTOS Y GASTOS
La proyección de los costos y gastos lo vamos a realizar para cinco años.
Paro lo cual hemos tomado en cuenta que vamos a tener una inflación del 4% anual,
mismo que nos ayudará a la respectiva proyección.
Tabla 32. Proyección de Costos de Producción

PROYECCION COSTO DE PRODUCCIÓN
MANO DE OBRA DIRECTA
Jefe de Call Center $ 10.766,40 $ 11.197,06 $ 11.644,94 $ 12.110,74 $ 12.595,17
Supervisor Capacitación
$ 9.420,60 $ 9.797,42 $ 10.189,32 $ 10.596,89 $ 11.020,77
y Sistemas
Operadores $ 86.131,20 $ 89.576,45 $ 93.159,51 $ 96.885,89 $ 100.761,32
SUBTOTAL $ 106.318,20 $ 110.570,93 $ 114.993,77 $ 119.593,52 $ 124.377,26
COSTOS INDIRECTOS OPERACIÓN
Teléfono Llamadas
$ 4.320,00 $ 4.492,80 $ 4.672,51 $ 4.859,41 $ 5.053,79
Locales
Teléfono Llamadas
$ 5.760,00 $ 5.990,40 $ 6.230,02 $ 6.479,22 $ 6.738,39
Nacionales
Llamadas Celulares $ 28.800,00 $ 29.952,00 $ 31.150,08 $ 32.396,08 $ 33.691,93
Internet $ 1.740,00 $ 1.809,60 $ 1.881,98 $ 1.957,26 $ 2.035,55
SUBTOTAL $ 40.620,00 $ 42.244,80 $ 43.934,59 $ 45.691,98 $ 47.519,65
TOTAL COSTO DE
$ 146.938,20 $ 152.815,73 $ 158.928,36 $ 165.285,49 $ 171.896,91
PRODUCCIÓN
Elaboración: Autor
Tabla 33. Proyección Gastos Administrativos
PROYECCION GASTOS ADMINISTRATIVOS

SUELDOS Y SALARIOS
Gerente / Jefe Call Center $ 13.458,00 $ 13.996,32 $ 14.556,17 $ 15.138,42 $ 15.743,96
Secretaria/Recepcionista $ 6.729,00 $ 6.998,16 $ 7.278,09 $ 7.569,21 $ 7.871,98
Contador $ 10.766,40 $ 11.197,06 $ 11.644,94 $ 12.110,74 $ 12.595,17
Tesorería y Cobranzas $ 8.074,80 $ 8.397,79 $ 8.733,70 $ 9.083,05 $ 9.446,37
Jefe de Marketing $ 8.074,80 $ 8.397,79 $ 8.733,70 $ 9.083,05 $ 9.446,37
SUBTOTAL $ 47.103,00 $ 48.987,12 $ 50.946,60 $ 52.984,47 $ 55.103,85
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS
Energía Eléctrica $ 3.888,00 $ 4.043,52 $ 4.205,26 $ 4.373,47 $ 4.548,41
Agua Potable $ 147,60 $ 153,50 $ 159,64 $ 166,03 $ 172,67
Arriendo $ 9.600,00 $ 9.984,00 $ 10.383,36 $ 10.798,69 $ 11.230,64
Suministros de Oficina $ 960,00 $ 998,40 $ 1.038,34 $ 1.079,87 $ 1.123,06
Suministros de Limpieza $ 1.440,00 $ 1.497,60 $ 1.557,50 $ 1.619,80 $ 1.684,60
Reparación y
$ 583,97 $ 607,33 $ 631,62 $ 656,88 $ 683,16
Mantenimiento
Seguros $ 717,36 $ 746,05 $ 775,90 $ 806,93 $ 839,21
SUBTOTAL $ 9.747,60 $ 10.137,50 $ 10.543,00 $ 10.964,72 $ 11.403,31
TOTAL GASTOS
$ 56.850,60 $ 59.124,62 $ 61.489,61 $ 63.949,19 $ 66.507,16
ADMINISTRATIVOS
Elaboración: Autor
Tabla 34. Proyección Depreciación

PROYECCION DEPRECIACIÓN
Equipos de Computación $ 7.089,60 $ 7.089,60 $ 7.089,60
Equipos de Oficina $ 311,92 $ 311,92 $ 311,92 $ 311,92 $ 311,92
Muebles y Enseres $ 962,08 $ 962,08 $ 962,08 $ 962,08 $ 962,08
TOTAL DEPRECIACIONES $ 8.363,60 $ 8.363,60 $ 8.363,60 $ 1.274,00 $ 1.274,00
Elaboración: Autor

Tabla 35. Proyección Amortización
PROYECCIÓN AMORTIZACIÓN
Gastos de Legales y de Constitución $ 240,00 $ 240,00 $ 240,00 $ 240,00 $ 240,00
Gastos de Instalaciones y Adecuaciones $ 208,00 $ 208,00 $ 208,00 $ 208,00 $ 208,00
Garantía de Arriendo $ 320,00 $ 320,00 $ 320,00 $ 320,00 $ 320,00
Gastos de Imagen Corporativa $ 140,00 $ 140,00 $ 140,00 $ 140,00 $ 140,00
TOTAL AMORTIZACIÓN $ 908,00 $ 908,00 $ 908,00 $ 908,00 $ 908,00
Elaboración: Autor
77
8. ESTADOS FINANCIEROS PRESUPUESTADOS
8.1 ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADO (5 AÑOS)
La información que se presenta en el siguiente estado es derivada de los
datos provenientes proyectados y detallados en los diferentes análisis de gastos,
costos, y ventas.
Tabla 36. Estados de Resultados Proyectado

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
PERIODOS AŇO 1 AŇO 2 AŇO 3 AŇO 4 AŇO 5
VENTAS $ 278.400,00 $ 286.752,00 $ 295.354,56 $ 304.215,20 $ 313.341,65

(-) Costo de Producción $ 146.938,20 $ 152.815,73 $ 158.928,36 $ 165.285,49 $ 171.896,91
(=) UTILIDAD BRUTA $ 131.461,80 $ 133.936,27 $ 136.426,20 $ 138.929,71 $ 141.444,74
(-) Gastos Administrativos $ 56.850,60 $ 59.124,62 $ 61.489,61 $ 63.949,19 $ 66.507,16
(-) Gastos de Ventas $ 3.000,00 $ 3.120,00 $ 3.244,80 $ 3.374,59 $ 3.509,58
(-) Depreciación y Amortización $ 9.271,60 $ 9.271,60 $ 9.271,60 $ 2.182,00 $ 2.182,00
(=) UTILIDAD OPERACIONAL $ 62.339,60 $ 62.420,05 $ 62.420,19 $ 69.423,92 $ 69.246,00
(-) Gastos Financieros $ 5.582,16 $ 4.597,42 $ 3.487,80 $ 2.237,45 $ 828,52
(=) UTILIDAD ANTES DE
$ 56.757,44 $ 57.822,63 $ 58.932,40 $ 67.186,47 $ 68.417,49
PARTICIPACION
(-) Participación a trabajadores
$ 8.513,62 $ 8.673,39 $ 8.839,86 $ 10.077,97 $ 10.262,62
15%
(=) UTILIDAD ANTES DE
$ 48.243,83 $ 49.149,23 $ 50.092,54 $ 57.108,50 $ 58.154,86
IMPUESTOS
(-) Impuesto a la Renta 22% $ 10.613,64 $ 10.812,83 $ 11.020,36 $ 12.563,87 $ 12.794,07
UTILIDAD NETA DEL
$ 37.630,19 $ 38.336,40 $ 39.072,18 $ 44.544,63 $ 45.360,79
EJERCICIO
Elaboración: Autor
ESTADOS FINANCIEROS PRESUPUESTADOS 78

8.2 FLUJO DE CAJA PROYECTADO (5 Años)
Tabla 37. Flujo de Caja Proyectado

FLUJO DE CAJA PROYECTADO
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
(-) INVERSIÓN FIJA $ 38.118,40
UTILIDAD ANTES DE
$ 56.757,44 $ 57.822,63 $ 58.932,40 $ 67.186,47 $ 68.417,49
PARTICIPACION
(-) Participación a
- $ 8.513,62 $ 8.673,39 $ 8.839,86 $ 10.077,97
trabajadores
(-) Impuesto a la Renta - $ 10.613,64 $ 10.812,83 $ 11.020,36 $ 12.563,87
(=) EFECTIVO NETO $ 56.757,44 $ 38.695,37 $ 39.446,17 $ 47.326,26 $ 45.775,64
(+) Depreciación $ 8.363,60 $ 8.363,60 $ 8.363,60 $ 1.274,00 $ 1.274,00
(+) Amortización $ 908,00 $ 908,00 $ 908,00 $ 908,00 $ 908,00
(+) Aporte Accionistas $ 43.203,83
(+) Préstamo concedido $ 50.000,00 $ 7.764,51 $ 8.749,25 $ 9.858,87 $ 11.109,22 $ 12.518,15
FLUJO NETO DEL
$ 55.085,43 $ 58.264,53 $ 39.217,72 $ 38.858,90 $ 38.399,03 $ 35.439,49
PERIODO
(+) Saldo Inicial - $ 55.085,43 $ 113.349,96 $ 152.567,68 $ 191.426,58 $ 229.825,62
(=) FLUJO ACUMULADO $ 55.085,43 $ 113.349,96 $ 152.567,68 $ 191.426,58 $ 229.825,62 $ 265.265,11
Elaboración: Autor

8.3 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADOS (5 Años)
Tabla 38. Estado de Situación Financiera Proyectado

ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADOS
Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTE
Efectivo $ 55.085,43 $ 113.349,96 $ 152.567,68 $ 191.426,58 $ 229.825,62 $ 265.265,11
Cuentas por Cobrar
Inventario
Total Activo Corriente $ 55.085,43 $ 113.349,96 $ 152.567,68 $ 191.426,58 $ 229.825,62 $ 265.265,11
ACTIVOS NO CORRIENTES
Computadora Dual Core $ 15.456,00 $ 15.456,00 $ 15.456,00 $ 15.456,00 $ 15.456,00 $ 15.456,00
Headset / Micrófono $ 1.332,80 $ 1.332,80 $ 1.332,80 $ 1.332,80 $ 1.332,80 $ 1.332,80
Redes $ 4.480,00 $ 4.480,00 $ 4.480,00 $ 4.480,00 $ 4.480,00 $ 4.480,00
Planta Telefónica $ 448,00 $ 448,00 $ 448,00 $ 448,00 $ 448,00 $ 448,00
Aire acondicionado Split $ 2.016,00 $ 2.016,00 $ 2.016,00 $ 2.016,00 $ 2.016,00 $ 2.016,00
Impresora Multifuncional $ 392,00 $ 392,00 $ 392,00 $ 392,00 $ 392,00 $ 392,00
Teléfono Digitales $ 201,60 $ 201,60 $ 201,60 $ 201,60 $ 201,60 $ 201,60
Teléfono / Fax $ 61,60 $ 61,60 $ 61,60 $ 61,60 $ 61,60 $ 61,60
Escritorio 1,00 x 0,70m $ 784,00 $ 784,00 $ 784,00 $ 784,00 $ 784,00 $ 784,00
Modulo Call Center $ 1.075,20 $ 1.075,20 $ 1.075,20 $ 1.075,20 $ 1.075,20 $ 1.075,20
Sillón Ejecutivo con Brazos $ 744,80 $ 744,80 $ 744,80 $ 744,80 $ 744,80 $ 744,80
Silla Giratoria con Brazos $ 985,60 $ 985,60 $ 985,60 $ 985,60 $ 985,60 $ 985,60
Archivador Vertical de 4 $ 403,20 $ 403,20 $ 403,20 $ 403,20 $ 403,20 $ 403,20
Archivador Aéreo 1,20 m $ 380,80 $ 380,80 $ 380,80 $ 380,80 $ 380,80 $ 380,80
Sofá Tripersonal $ 179,20 $ 179,20 $ 179,20 $ 179,20 $ 179,20 $ 179,20
Extintor $ 89,60 $ 89,60 $ 89,60 $ 89,60 $ 89,60 $ 89,60
Otros equipos administrativos $ 168,00 $ 168,00 $ 168,00 $ 168,00 $ 168,00 $ 168,00
Software - hasta 50 $ 3.000,00 $ 3.000,00 $ 3.000,00 $ 3.000,00 $ 3.000,00 $ 3.000,00
Patentes y Licencias $ 1.380,00 $ 1.380,00 $ 1.380,00 $ 1.380,00 $ 1.380,00 $ 1.380,00
(-) Depreciación Acum. - $ 9.271,60 $ 18.543,20 $ 27.814,80 $ 29.996,80 $ 32.178,80
Activos Fijos Intangibles $ 4.540,00 $ 4.540,00 $ 4.540,00 $ 4.540,00 $ 4.540,00 $ 4.540,00
Total Activo NO Corriente $ 38.118,40 $ 28.846,80 $ 19.575,20 $ 10.303,60 $ 8.121,60 $ 5.939,60
TOTAL ACTIVOS $ 93.203,83 $ 142.196,76 $ 172.142,88 $ 201.730,18 $ 237.947,22 $ 271.204,71

Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar
Porción Corriente de la Deuda $ 7.764,51 $ 8.749,25 $ 9.858,87 $ 11.109,22 $ 12.518,15 -
Particip. De Trab. Por Pagar - $ 8.513,62 $ 8.673,39 $ 8.839,86 $ 10.077,97 $ 10.262,62
Imp. A la Renta por Pagar - $ 10.613,64 $ 10.812,83 $ 11.020,36 $ 12.563,87 $ 12.794,07
Total Pasivo Corriente $ 7.764,51 $ 27.876,51 $ 29.345,10 $ 30.969,44 $ 35.159,99 $ 23.056,69
PASIVO NO CORRIENTE
Deuda a Largo Plazo $ 42.235,49 $ 33.486,24 $ 23.627,37 $ 12.518,15 - -
Total Pasivo NO Corriente $ 42.235,49 $ 33.486,24 $ 23.627,37 $ 12.518,15 - -
TOTAL PASIVO $ 50.000,00 $ 61.362,75 $ 52.972,47 $ 43.487,59 $ 35.159,99 $ 23.056,69
PATRIMONIO
Capital $ 43.203,83 $ 43.203,83 $ 43.203,83 $ 43.203,83 $ 43.203,83 $ 43.203,83
Utilidad Retenidas - $ 37.630,19 $ 75.966,59 $ 115.038,76 $ 159.583,40 $ 204.944,19
Total PATRIMONIO $ 43.203,83 $ 80.834,02 $ 119.170,42 $ 158.242,60 $ 202.787,23 $ 248.148,02
TOTAL PASIVO +
$ 93.203,83 $ 142.196,76 $ 172.142,88 $ 201.730,18 $ 237.947,22 $ 271.204,71
PATRIMONIO
Elaboración: Autor
8.4 PUNTO DE EQUILIBRIO
Con la finalidad de que la empresa alcance un nivel óptimo en el que sea
capaz de cubrir sus costos y gastos operativos, se debe alcanzar mínimo una venta
de 363.592 llamadas anuales o lograr una venta anual de $ 210.883,56. De esta
forma, el negocio evitaría pérdidas porque estaría llegando únicamente a su punto de
equilibrio.
Tabla 39. Punto de Equilibrio

PUNTO DE EQUILIBRIO
P.E. UNIDADES 363.592

P.E. DOLARES $ 210.883,56
Elaboración: Autor

8.5 INDICES FINANCIEROS (VAN, TIR, IR)
Los resultados obtenidos en el flujo de caja establecen que la tasa interna del
proyecto sería de 46,39%, el valor actual neto sería $ 62.357,24; por tanto se
establece que el proyecto es rentable porque se supera las condiciones mínimas que
exige el proyecto.
Tabla 40. Índices Financieros

INDICES FINANCIEROS
TIR 46,39 %
VAN $ 62.357,24
Pay Back 1,89
Elaboración: Autor
Tabla 41. Periodo de Recuperación

FLUJO DEL PROYECTO
PERIODO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo Neto del Periodo $ (93.203,83) $ 58.264,53 $ 39.217,72 $ 38.858,90 $ 38.399,03 $ 96.464,53
PAYBACK $ (93.203,83) $ (34.939,30) $ 4.278,42 $ 43.137,32 $ 81.536,35 $ 178.000,88
Elaboración: Autor
Finalmente, en cuanto al período de recuperación de la inversión, se puede
establecer que este se daría a partir del segundo período de operaciones, tal como
lo describe el Payback, puesto que en este año donde se aprecia un flujo descontado
positivo y por tanto, de ahí en adelante la empresa empieza a ser rentable,
demostrando así su factibilidad financiera.

8.6 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
En cuanto al análisis de sensibilidad se consideró una disminución del 5%
en las ventas y los resultados obtenidos establecieron que la TIR se reduce hasta
28,14%, el VAN sería de $ 18.622,75 y el periodo de recuperación de la inversión
será a partir del tercer año. Si bien en este escenario el proyecto aún mantiene su
rentabilidad, queda claro que una reducción mayor haría que el proyecto deje de ser
rentable y por tanto, se considera que el proyecto es extremadamente sensible a
cambios en los ingresos ya sean por precio o cantidades.
Tabla 42. Análisis de Sensibilidad

FLUJO DEL PROYECTO
PERIODO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujo Neto del Periodo $ (93.203,83) $ 44.344,53 $ 24.880,12 $ 24.091,17 $ 23.188,27 $ 80.797,44
PAYBACK $ (93.203,83) $ (48.859,30) $ (23.979,18) $ 111,99 $ 23.300,27 $ 104.097,71
Elaboración: Autor
Tabla 43. Índices Financieros

INDICES FINANCIEROS
TIR 28,14 %
VAN $ 18.622,75
Pay Back 2,96
Elaboración: Autor
83
9. CONCLUSIONES
El desarrollo del presente proyecto permite establecer las siguientes
conclusiones:
1. La empresa se llamará “Ecuador Call Solutions S.A.”, cuya oficina principal
estará ubicada en la ciudad de Guayaquil; por el momento su mercado objetivo
será en dicha ciudad, pero con el transcurso del tiempo se planea expandir a
nivel nacional.
2. La empresa se va a convertir en la mejor herramienta de negocios para
satisfacer las exigentes necesidades de comunicación directa y personalizada
entre empresas y clientes brindando un nuevo concepto en servicio al cliente.
3. El mercado para los Call Centers no está de todo delimitado y definido,
todavía no se conocen todas las bondades que puede ofrecer un centro de
atención de llamadas, existe la percepción de que los costos de implementación
de los mismos es muy alto.
4. El proyecto se lo considera factible porque la inversión del proyecto inicial
será de $ 93.203,83; la cual dejaría una tasa interna de retorno (TIR) del 46,39%
dentro de los primeros años. Así mismo, el valor actual neto (VAN) determina
que el proyecto es rentable porque este es positivo y equivale a $ 62.357,24; por
otra lado, el periodo de recuperación se va a realizar a partir del segundo año,
estas cifras ayudan a establecer que el proyecto es viable y se lo puede llevar a
cabo dentro de los 2 primeros años.
CONCLUSIONES 84
BIBLIOGRAFÍA
Banco Central del Ecuador. (2014). Estadísticas Macroeconómicas-Enero 2014.

Quito: Dirección de Estadística Económica-BCE.
Camara de Comercio Ecuatoriano Americana. (s.f.). Obtenido de

http://www.amchamec.org/
CONADIS. (s.f.). Obtenido de Sitio web del Consejo Nacional de Igualdad de

Discapacidades del Ecuador: http://www.consejodiscapacidades.gob.ec/
Consejo Nacional de Igualdad de Discapacidades. (s.f.). Registro Nacional de

Discapacidades. Obtenido de http://www.consejodiscapacidades.gob.ec/wp-
content/uploads/downloads/2014/11/registro_nacional_discapacidades.pdf
INEC - Instituto Nacional de Estadistica y Censos. (s.f.). INEC - Instituto Nacional de

Estadistica y Censos. Obtenido de http://www.ecuadorencifras.gob.ec/
INSTITUTO DE PROMOCIÓN DE EXPORTACIONES E INVERSIONES. (s.f.).

PROECUADOR. Obtenido de http://www.proecuador.gob.ec/wp-
content/uploads/2014/02/1-Codigo-Organico-de-la-Produccion-Comercio-e-
Inversiones-pag-37.pdf
Ley Organica de Discapacidades. (25 de septiembre de 2012). Registro Oficial 796.

Quito.
Ministerio Inclusion Economica y Social. (s.f.). Obtenido de Sitio web de Ministerio

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Peñafiel, J. (5 de MAYO de 2013). Los invidentes, uno de los grupos que menos
empleo consigue. EL UNIVERSO.
Peñafiel, J. (5 de Mayo de 2013). Metas de inclusión laboral aún están sin cumplirse.
EL UNIVERSO, pág. 1. Obtenido de Sitio web del diario EL UNIVERSO:
http://www.eluniverso.com
REGLAMENTO A LA LEY ORGANICA DE. (2013). REGLAMENTO A LA LEY

ORGANICA DE. Quito.
BIBLIOGRAFÍA 85
ANEXOS
ENCUESTA
Actividad económica: ______ _________ Ocupación: ____________________

1. ¿Cree Ud. que los Call Centers son un importante nexo entre la empresa y el
consumidor?
SI NO MÁS O MENOS
2. ¿Está conforme con la atención que brindan los Call Centers a los usuarios?
SI NO
3. ¿Cómo califica la atención brindada por los Call Centers en el Ecuador?
EXCELENTE BUENA MALA PÉSIMA
4. ¿Según su criterio para qué sirve el servicio de telemarketing?
Buscar clientes potenciales
Recupera clientes antiguos
Ofrecer nuevo producto o servicio
Aceptación o rechazo de un producto
5. ¿Según su criterio el telemarketing puede ayudar a aumentar la rentabilidad

de las empresas?
MUCHO POCO NADA
6. ¿Considera Ud. que los empresarios deben adoptar esta tecnología en sus
negocios?
SI NO
7. ¿Le gustaría a usted que una empresa profesional con personal

discapacitado, realice sus servicios de telemarketing eficientemente,
mejorando los niveles de ventas y reduciendo los costos de locales y personal
para su empresa?
SI NO
ANEXOS 86
PLANO DEL CALL CENTER
ANEXOS 87

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UNIVERSIDAD DE ESPECIALIDADES ESPIRITU SANTO

FACULTAD DE ECONOMÍA Y CIENCIAS EMPRESARIALES

“PLAN DE NEGOCIOS DE UN CALL CENTER PRESTANDO

TRABAJO DE GRADO QUE SE PRESENTA COMO REQUISITO

SAMBORONDÓN, OCTUBRE 2015

TABLA 1. TECNOLOGÍAS ........................................................................................ 17

ILUSTRACIÓN 1. FUNCIONAMIENTO DE UN CALL CENTER ............................... 18

1.1 PROPÓSITO DEL PROYECTO

En la actualidad las empresas puede funcionar adecuadamente si tienen un

contacto directo y personalizado con sus clientes, proveedores y con el mundo

que se encargue de satisfacer dichas necesidades.

El presente proyecto tiene como finalidad la creación de un Call Center

prestando servicios de telemarketing pero con una característica diferente, que

consiste en incorporar a personas con discapacidad visual en el ámbito laboral.

En primera instancia el proyecto busca crear una herramienta de

comunicación entre una empresa y los clientes actuales o futuros, y viceversa, el

servicio de telemarketing genera una relación empresa-cliente a través de un

moderno sistema de comunicación integrado, facilitando el contacto y permitiendo la

viabilidad del proyecto de forma satisfactoria.

Por otra parte, el proyecto busca convertirse en un generador socio-

económico que garantice el acceso a un empleo digno y con el pago de salarios

justos en condiciones de trabajo óptimas, adecuadas para las personas con

compromiso de inserción laboral, lo que implica mayor tecnificación de mano de obra

y mejores niveles de rentabilidad enfocada específicamente en el conocimiento y

desarrollo del talento humano.

La idea principal de este plan de negocios consiste en la creación de un Call

Center prestando servicios de telemarketing operado por personas con discapacidad

visual, en la provincia del Guayas, específicamente en la ciudad de Guayaquil, donde

una identidad de productividad y de auto sustentación.

Con la creación de este proyecto se busca dar una propuesta diferente a lo

por medio de un sistema estructurado y sistemático de entrenamiento y capacitación

las destrezas y capacidades que su puesto de trabajo demande.

Un Call Center es un área donde agentes u operadores, especialmente

herramienta de comunicación gestionado por personas, realizando procesos

determinados y adecuados para atender las necesidades y dar servicio a clientes,

con el objetivo de atraerlo y fidelizarlo con la compañía.

El servicio de telemarketing es una forma de marketing directo en la que un

operador utiliza la tecnología de la computación y el teléfono para contactar con

clientes potenciales y comercializar productos o servicios.

A partir de lo expuesto, las empresas que contraten este servicio de

telemarketing, contarán con un sistema de atención al cliente integrado y eficaz,

campañas, desarrollando nuevas propuestas o vendiendo nuevos productos, y a su

vez estarán dispuestos a fomentar la inclusión laboral de discapacitados.

Para poder posicionarse en el mercado y obtener clientes, se deberá llevar a

cabo varias estrategias de marketing. En cuanto a la determinación precio del

servicio, se pondrá un valor acorde a los costos de operación, comparando también

los precios que posee la competencia, con el objetivo de generar atracción y

expectativa. Con el propósito de motivar a las empresas a contratar el servicio se

brindarán varias formas de pagos y se ofrecerán descuentos por la obtención de

1.3 REQUERIMIENTOS FINANCIEROS

activos diferidos para la constitución, instalación y adecuación del negocio (5%) y

finalmente para el capital de trabajo (59%). Se ha establecido que la inversión sería

financiada a través de fondos propios por $ 45,000.00 (un total de 3 accionistas) y el

saldo a través de un préstamo bancario a una tasa del 12% en un plazo de 60

meses. De esta forma, el proyecto podría iniciar sus operaciones de brindar

servicios de Call Center.

Es muy importante generar fuentes de trabajo estructuradas y adecuadas

especialmente para las personas con discapacidades, esto permitirá disminuir la

bajará el alto índice de desempleo de discapacitados en nuestro país.