NOMBRE: COMERCIALIZADORA "El Jarochito"

2019
PRESUPUESTO DE VENTAS
ENERO FEBRERO MARZO
UNIDADES 9,000 10,800 12,960
PRECIO DE VTA. $ 15.00 $ 15.00 $ 15.00
TOTAL $ 135,000.00 $ 162,000.00 $ 194,400.00
PRESUPUESTO DE COBROS
ENERO FEBRERO MARZO
CONTADO (70%) $ 94,500.00 $ 113,400.00 $ 136,080.00
CREDITO (30%) $ 40,500.00 $ 48,600.00
TOTAL $ 94,500.00 $ 153,900.00 $ 184,680.00
PRESUPUESTO DE COMPRAS
ENERO FEBRERO MARZO
UNIDADES 9,050.000 11,313.00 14,141.00
PRECIO DE VENTA $ 5.00 $ 5.00 $ 5.00
TOTAL $ 45,250.00 $ 56,565.00 $ 70,705.00
PRESUPUESTO DE PAGOS
ENERO FEBRERO MARZO
CONTADO (50%) $ 22,625.00 $ 28,282.50 $ 35,352.50
CREDITO (50%) $ 22,625.00 $ 28,282.50
TOTAL $ 22,625.00 $ 50,907.50 $ 63,635.00
ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADO (PROFORMA)
ENERO FEBRERO MARZO
VENTAS $ 135,000.00 $ 162,000.00 $ 194,400.00
COSTO DE VENTAS $ 45,250.00 $ 56,565.00 $ 70,705.00
UTILIDAD BRUTA $ 89,750.00 $ 105,435.00 $ 123,695.00

GTS DE ADMON. $ 40,250.00 $ 40,250.00 $ 40,250.00

GTS DE VTA. $ 60,230.00 $ 60,230.00 $ 60,230.00
DEPRECIACION $ 7,958.33 $ 7,958.33 $ 7,958.33
TOTAL DE GASTOS OPERACIÓN $ 108,438.33 $ 108,438.33 $ 108,438.33
UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIÓN -$ 18,688.33 -$ 3,003.33 $ 15,256.67
PRESTAMO $ 60,000.00 $ 45,000.00 $ 30,000.00
GTS FINANCIEROS $ 6,000.00 $ 4,500.00
OTROS GTS. FINANCIEROS
AMORTIZACIONES $ 15,000.00 $ 15,000.00
PRODUCTO FINANCIERO
OTROS PROD FIN .
TOTAL GTS O PROD FINANCIEROS $ - $ 21,000.00 $ 19,500.00
UTILIDAD O PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS -$ 18,688.33 -$ 24,003.33 -$ 4,243.33

IMPUESTO 28% $ - $ - $ -
-$ 18,688.33 -$ 24,003.33 -$ 4,243.33
-$ 542,625.00 $ - $ - $ -

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
ENERO FEBRERO MARZO
INGRESOS
CTS POR COBRAR $ 94,500.00 $ 153,900.00 $ 184,680.00
PRESTAMO $ 60,000.00
$ - $ - $ -
OTROS PRODUC. $ - $ - $ -
TOTAL DE ING. $ 154,500.00 $ 153,900.00 $ 184,680.00

EGRESOS
CTS. POR PAGAR $ 22,625.00 $ 50,907.50 $ 63,635.00
GTS. ADMON. $ 40,250.00 $ 40,250.00 $ 40,250.00
GTS. DE VTA. $ 60,230.00 $ 60,230.00 $ 60,230.00
GTS. FINANCIEROS $ - $ 6,000.00 $ 4,500.00
OTROS GTS. FINANCIEROS $ - $ - $ -
PAGO DE IMP. $ - $ - $ -
AMORTIZACION $ - $ 15,000.00 $ 15,000.00
DEPRECIACION $ 7,958.33 $ 7,958.33 $ 7,958.33
TOTAL DE E. $ 131,063.33 $ 180,345.83 $ 191,573.33

FLUJO DE CAJA FINANCIERA $ 23,436.67 -$ 26,445.83 -$ 6,893.33

BALANCE PROFORMA
ENERO FEBRERO
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
EFECTIVO (VENTAS CONTADO) $ 94,500.00 $ 113,400.00
BANCOS (PRESTAMO) $ 60,000.00 $ -
CLIENTES (VENTAS, CREDITO) $ - $ 40,500.00
ACTIVO FIjO
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 130,000.00 $ 128,916.67
DEP. ACUM MOBILIARIO Y EQUIPO -$ 1,083.33 -$ 1,083.33
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 330,000.00 $ 323,125.00
DEP. ACUM EQUIPO DE TRANSPORTE -$ 6,875.00 -$ 6,875.00

TOTAL ACTIVO $ 606,541.67 $ 597,983.34

PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
PROVEEDORES (COMPRAS) $ 22,625.00 $ 50,907.50
IMPUESTOS POR PAGAR $ - $ -
ACREEDORES DIVERSOS (PRESTAMO) $ 60,000.00 $ 45,000.00
CUENTAS POR PAGAR (GASTOS VARIOS) $ 100,480.00 $ 106,480.00
TOTAL PASIVO $ 183,105.00 $ 202,387.50

CAPITAL $ 423,436.67 $ 395,595.84

P.E $ 10,843.83 $ 13,315.56

TIR 17%
VAN $976,569.70
 ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
15,552 20,218 26,283 34,168 44,418 57,743 75,066
$ 15.00 $ 15.00 $ 15.00 $ 15.00 $ 15.00 $ 15.00 $ 15.00
$ 233,280.00 $ 303,270.00 $ 394,245.00 $ 512,520.00 $ 666,270.00 $ 866,145.00 $ 1,125,990.00

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ 163,296.00 $ 212,289.00 $ 275,971.50 $ 358,764.00 $ 466,389.00 $ 606,301.50 $ 788,193.00
$ 58,320.00 $ 69,984.00 $ 90,981.00 $ 118,273.50 $ 153,756.00 $ 199,881.00 $ 259,843.50
$ 221,616.00 $ 282,273.00 $ 366,952.50 $ 477,037.50 $ 620,145.00 $ 806,182.50 $ 1,048,036.50

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

17,676.00 22,979.00 29,873.00 38,835.00 50,486.00 65,632.00 85,322.00
$ 5.00 $ 5.00 $ 5.00 $ 5.00 $ 5.00 $ 5.00 $ 5.00
$ 88,380.00 $ 114,895.00 $ 149,365.00 $ 194,175.00 $ 252,430.00 $ 328,160.00 $ 426,610.00

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ 44,190.00 $ 57,447.50 $ 74,682.50 $ 97,087.50 $ 126,215.00 $ 164,080.00 $ 213,305.00
$ 35,352.50 $ 44,190.00 $ 57,447.50 $ 74,682.50 $ 97,087.50 $ 126,215.00 $ 164,080.00
$ 79,542.50 $ 101,637.50 $ 132,130.00 $ 171,770.00 $ 223,302.50 $ 290,295.00 $ 377,385.00

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ 233,280.00 $ 303,270.00 $ 394,245.00 $ 512,520.00 $ 666,270.00 $ 866,145.00 $ 1,125,990.00
$ 88,380.00 $ 114,895.00 $ 149,365.00 $ 194,175.00 $ 252,430.00 $ 328,160.00 $ 426,610.00
$ 144,900.00 $ 188,375.00 $ 244,880.00 $ 318,345.00 $ 413,840.00 $ 537,985.00 $ 699,380.00

$ 40,250.00 $ 40,250.00 $ 40,250.00 $ 40,250.00 $ 40,250.00 $ 40,250.00 $ 40,250.00

$ 60,230.00 $ 60,230.00 $ 60,230.00 $ 60,230.00 $ 60,230.00 $ 60,230.00 $ 60,230.00
$ 7,958.33 $ 7,958.33 $ 7,958.33 $ 7,958.33 $ 7,958.33 $ 7,958.33 $ 7,958.33
$ 108,438.33 $ 108,438.33 $ 108,438.33 $ 108,438.33 $ 108,438.33 $ 108,438.33 $ 108,438.33
$ 36,461.67 $ 79,936.67 $ 136,441.67 $ 209,906.67 $ 305,401.67 $ 429,546.67 $ 590,941.67
$ 15,000.00 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 3,000.00 $ 1,500.00 $ - $ - $ - $ - $ -

$ 15,000.00 $ 15,000.00

$ 18,000.00 $ 16,500.00 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 18,461.67 $ 63,436.67 $ 136,441.67 $ 209,906.67 $ 305,401.67 $ 429,546.67 $ 590,941.67

$ 5,169.27 $ 17,762.27 $ 38,203.67 $ 58,773.87 $ 85,512.47 $ 120,273.07 $ 165,463.67

$ 13,292.40 $ 45,674.40 $ 98,238.00 $ 151,132.80 $ 219,889.20 $ 309,273.60 $ 425,478.00
$ 13,292.40 $ 45,674.40 $ 98,238.00 $ 151,132.80 $ 219,889.20 $ 309,273.60 $ 425,478.00

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ 221,616.00 $ 282,273.00 $ 366,952.50 $ 477,037.50 $ 620,145.00 $ 806,182.50 $ 1,048,036.50

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 221,616.00 $ 282,273.00 $ 366,952.50 $ 477,037.50 $ 620,145.00 $ 806,182.50 $ 1,048,036.50

$ 79,542.50 $ 101,637.50 $ 132,130.00 $ 171,770.00 $ 223,302.50 $ 290,295.00 $ 377,385.00

$ 40,250.00 $ 40,250.00 $ 40,250.00 $ 40,250.00 $ 40,250.00 $ 40,250.00 $ 40,250.00
$ 60,230.00 $ 60,230.00 $ 60,230.00 $ 60,230.00 $ 60,230.00 $ 60,230.00 $ 60,230.00
$ 3,000.00 $ 1,500.00 $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 5,169.27 $ 17,762.27 $ 38,203.67 $ 58,773.87 $ 85,512.47 $ 120,273.07 $ 165,463.67
$ 15,000.00 $ 15,000.00 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 7,958.33 $ 7,958.33 $ 7,958.33 $ 7,958.33 $ 7,958.33 $ 7,958.33 $ 7,958.33
$ 211,150.10 $ 244,338.10 $ 278,772.00 $ 338,982.20 $ 417,253.30 $ 519,006.40 $ 651,287.00

$ 10,465.90 $ 37,934.90 $ 88,180.50 $ 138,055.30 $ 202,891.70 $ 287,176.10 $ 396,749.50

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

$ 136,080.00 $ 163,296.00 $ 212,289.00 $ 275,971.50 $ 358,764.00 $ 466,389.00 $ 606,301.50

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 48,600.00 $ 58,320.00 $ 69,984.00 $ 90,981.00 $ 118,273.50 $ 153,756.00 $ 199,881.00

$ 127,833.34 $ 126,750.01 $ 125,666.68 $ 124,583.35 $ 123,500.02 $ 122,416.69 $ 121,333.36

-$ 1,083.33 -$ 1,083.33 -$ 1,083.33 -$ 1,083.33 -$ 1,083.33 -$ 1,083.33 -$ 1,083.33
$ 316,250.00 $ 309,375.00 $ 302,500.00 $ 295,625.00 $ 288,750.00 $ 281,875.00 $ 275,000.00
-$ 6,875.00 -$ 6,875.00 -$ 6,875.00 -$ 6,875.00 -$ 6,875.00 -$ 6,875.00 -$ 6,875.00

$ 620,805.01 $ 649,782.68 $ 702,481.35 $ 779,202.52 $ 881,329.19 $ 1,016,478.36 $ 1,194,557.53

$ 63,635.00 $ 79,542.50 $ 101,637.50 $ 132,130.00 $ 171,770.00 $ 223,302.50 $ 290,295.00

$ - $ 5,169.27 $ 17,762.27 $ 38,203.67 $ 58,773.87 $ 85,512.47 $ 120,273.07
$ 30,000.00 $ 15,000.00 $ - $ - $ - $ - $ -
$ 104,980.00 $ 103,480.00 $ 101,980.00 $ 100,480.00 $ 100,480.00 $ 100,480.00 $ 100,480.00
$ 198,615.00 $ 203,191.77 $ 221,379.77 $ 270,813.67 $ 331,023.87 $ 409,294.97 $ 511,048.07

$ 422,190.01 $ 446,590.91 $ 481,101.58 $ 508,388.85 $ 550,305.32 $ 607,183.39 $ 683,509.46

$ 12,578.35 $ 12,073.29 $ 11,682.71 $ 10,843.83 $ 10,843.83 $ 10,843.83 $ 10,843.83

 NOVIEMBRE DICIEMBRE
97,586 126,862
$ 15.00 $ 15.00
$ 1,463,790.00 $ 1,902,930.00

NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 1,024,653.00 $ 1,332,051.00
$ 337,797.00 $ 439,137.00
$ 1,362,450.00 $ 1,771,188.00

NOVIEMBRE DICIEMBRE
110,919.00 144,195.00
$ 5.00 $ 5.00
$ 554,595.00 $ 720,975.00

NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 277,297.50 $ 360,487.50
$ 213,305.00 $ 277,297.50
$ 490,602.50 $ 637,785.00

NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 1,463,790.00 $ 1,902,930.00
$ 554,595.00 $ 720,975.00
$ 909,195.00 $ 1,181,955.00

$ 40,250.00 $ 40,250.00
$ 60,230.00 $ 60,230.00
$ 7,958.33 $ 7,958.33
$ 108,438.33 $ 108,438.33
$ 800,756.67 $ 1,073,516.67

$ - $ -

$ - $ -
$ 800,756.67 $ 1,073,516.67

$ 224,211.87 $ 300,584.67
$ 576,544.80 $ 772,932.00
$ 576,544.80 $ 772,932.00

NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 1,362,450.00 $ 1,771,188.00

$ - $ -
$ - $ -
$ 1,362,450.00 $ 1,771,188.00

$ 490,602.50 $ 637,785.00
$ 40,250.00 $ 40,250.00
$ 60,230.00 $ 60,230.00
$ - $ -
$ - $ -
$ 224,211.87 $ 300,584.67
$ - $ -
$ 7,958.33 $ 7,958.33
$ 823,252.70 $ 1,046,808.00

$ 539,197.30 $ 724,380.00

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 788,193.00 $ 1,024,653.00 ###

$ - $ -
$ 259,843.50 $ 337,797.00 ###

$ 120,250.03 $ 119,166.70 ###

-$ 1,083.33 -$ 1,083.33 -$ 1,083.33
$ 268,125.00 $ 261,250.00 ###
-$ 6,875.00 -$ 6,875.00 -$ 6,875.00

$ 1,428,453.20 $ 1,734,908.37 ###

$ 377,385.00 $ 490,602.50 ###

$ 165,463.67 $ 224,211.87 ###
$ - $ - $ -
$ 100,480.00 $ 100,480.00 ###
$ 643,328.67 $ 815,294.37 ###

$ 785,124.53 $ 919,614.00 ###

$ 10,843.83 $ 10,843.83 $10,843.83

La empresa embotelladora de Refresco “El Jarochito S.A. de C.V. Solicita a usted realizar:

a) Realiza el balance general proforma (2 Puntos)

b) Realiza la proyección del Flujo de efectivo del primer año (2Puntos)
c) Realiza el estado de Resultados Proyectado del primer año (2Puntos)
d) Realiza la determinación de la Tir y VAN con 10% de interés del Ejercicio por un año (2 Puntos)
e) Realiza el punto de Equilibrio del periodo proyectado por mes. (1 año) (2 Puntos)

La empresa embotelladora de Refresco “El Jarochito S.A. de C.V.” pide elaborar su presupuesto de efectivo para el periodo
de los doce meses del 2015; los datos que tenemos son los siguientes:

 Se pronostica ventas de 9,000 unidades de Botellas de Jugo de Naranja de 1Lts. para el mes enero, y aumento del 20% a
partir de febrero a Abril, y del 30% de Mayo a Diciembre
 El precio de venta es de $15.00 por unidad, el cobro de las ventas se realiza el 70% al contado y el 30% a crédito a 30 días
 Se pronostica una producción de mercancía de 9,050 unidades para el mes enero, y aumento del 25% a partir de febrero
a Abril, y del 30% de Mayo a Diciembre. El costo de producción es de $5.00 por unidad.
 Los proveedores permiten pagar la materia prima el 50% al contado y el 50% restante a crédito a 30 días.
 Se estiman gastos por salarios administración, alquileres, seguros y servicios por $40,250.00 mensuales.
 Se estiman gastos por salarios de ventas, comisiones, promoción y publicidad por $60,230.00 mensuales.
 Calcular la depreciación mensual de Maquinaria y Equipo adquirido el 1/01/2014 por $ 130,000.00 con una Vida Útil de 1
años y el Equipo de Transporte adquirido el 1/01/2014 por $ 330,000.00 con una Vida Útil de 4 años.
 Se obtiene un préstamo por Cuatro meses por $ 60,000.00 en Enero, el cual debe ser pagado a partir de Febrero en
amortizaciones constantes de $ 15,000.00 e intereses del 10% Mensual sobre capital de mes anterior.
 El pago por impuestos por concepto de renta es del 28% de la utilidad disponible.