Evaluación Del Componente AMBIENTE de CONTROL

Evaluación del componente Ambiente de Control
Tiene que ver con el conjunto de normas, procesos y estructuras que constituyen la base para
propiciar y mantener un ambiente y clima organizacional de respeto e integridad; que promueve una
actitud de compromiso y debe ser congruente con los valores contenidos de cada empresa y los
principios que la conducen; establece una clara definición de responsabilidades, desagregación y
delegación de funciones, además de prácticas adecuadas de administración de los recursos
humanos, alineados en su conjunto con la misión, visión, objetivos y metas institucionales, para
fomentar la transparencia y rendición de cuentas.
Los principios asociados a este componente son:
1. Demostrar compromiso con los principios que rigen el servicio o bien brindado y los valores
del Código de Ética de la empresa.
2. Supervisar en forma permanente el desempeño del control interno institucional.
3. Establecer las estructuras, líneas de mando, niveles de autoridad y de responsabilidad; los
procedimientos y la base normativa; y los mecanismos de control y evaluación apropiados
para la consecución de los objetivos institucionales, la transparencia y rendición de cuentas.
4. Establecer mecanismos para atraer, desarrollar y retener a los trabajadores competentes,
alineados con los objetivos institucionales.
5. Demostrar compromiso, participación y responsabilidad para el adecuado funcionamiento
del control interno institucional.
Los Directivos deben considerara el aprobar, emitir y difundir lo siguiente:

 Misión y visión de la empresa.
 Código de Ética para los integrantes de la empresa, principios y buenas prácticas para las
actividades diarias.
 Programa Estratégico de la empresa.
 Programa empresarial o corporativo.
 Programa Anual
 Programa Anual de Trabajo.
 Marco normativo y estructura organizacional alineados a la Ley institucional.
 Normas de Control Interno.
 Comité de Ética.
 Servicio Profesional de Carrera.
Respuesta Puntuación Descripción

La actividad se cumple y se describe la documentación soporte con la
SI 1.82
que se cuenta o se indica que es posible generarla.
La actividad se cumple, pero se explica que se tiene dificultad o no es
SI PARCIALMENTE 0.91
factible generar la documentación soporte.
La actividad no cumple y se requiere establecer las acciones de mejora
NO 0.00
correspondientes.
Evaluación del componente AMBIENTE DE CONTROL
Pregunta Respuesta Descripción de la documentación soporte
SI SI NO o
parcialmente Descripción de acciones de mejora
1. ¿Difunde la visión y misión de A través de su blog:
X
Backus? http://backusperu.blogspot.com/
2. ¿El personal conoce el objetivo
general, las atribuciones y los
X
principales procesos y proyectos a
cargo de la unidad administrativa?
En su página web nos comenta sobre este
3. ¿Promueve la observancia del tema, además que existe una Política
X
Código de Ética? Anticorrupción y Manual de Cumplimiento,
y un Código de Conducta Empresarial.
4. ¿Realiza actividades que fomentan la En las Memorias de Sostenibilidad se
integración de su personal y X encuentran actividades que realizan los
favorecen el clima laboral? trabajadores como son los Voluntariados
5. ¿Para desarrollar y retener al
personal competente cumple con las
X
disposiciones normativas
pertinentes?
6. ¿El manual de organización de la
unidad administrativa está
actualizado y corresponde con la X
estructura organizacional
autorizada?
En su página web, hay una pestaña que
7. ¿Los perfiles y descripciones de los
lleva por nombre: TALENTO, en donde nos
puestos están definidos y alineados
X menciona cada uno de los componentes
con las funciones de la unidad
que debe tener un trabajador para
administrativa?
integrarse a la empresa.
8. ¿Las demás disposiciones normativas
y de carácter técnico para el Las funciones de la unidad administrativa
desempeño de las funciones de la X debe ir variando de acuerdo a lo que pide
unidad administrativa están el mercado
actualizadas?
9. ¿El Manual de organización y las
demás disposiciones normativas y de
carácter técnico para el desempeño
X
de las funciones de la unidad
administrativa se difunden entre el
personal?
10.¿Difunde y promueve la A través de sus diversos reportes que
X
observancia de las Normas de presenta o por medio de su página web
Control Interno? debería de realizar la difusión.
11. ¿En Backus se dan pronta atención
a las recomendaciones que se
X
emiten desde las autoridades
internas y externas?

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Los Directivos deben considerara el aprobar, emitir y difundir lo siguiente:

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