Actividad de Trabajo Colaborativo Ee - FF
Actividad de Trabajo Colaborativo Ee - FF
Actividad de Trabajo Colaborativo Ee - FF
CONTABILIDAD
FACULTAD : CONTABILIDAD
CICLO : VII
TEMA Formula el estado de situación financiera, el estado de resultados por función y por
ESIONAL DE
OPERACIONES:
1.- La sociedad "WALLON S.A.C.", se ha constituido con 4 socios quienes suscribieron
acciones de la siguiente manera:
Valor de
Socios Acciones cada acci. Total
Mesías Ugas 4,000 10 40,000
Darwin Torres 3,500 10 35,000
Gustavo Peña 7,000 10 70,000
Arman Huamán 1,500 10 15,000
TOTAL 16,000 160,000
2.- Los socios cancelan sus aportes en efectivo, depositando en bancos a excepción
de Gustavo Peña que entrego Muebles que se han registrado al valor de sus aportes.
3.- Se compraron útiles de Limpieza por S/.3,000 incluido I.G.V. a nuestro Proveedor
Bolívar S.A. al contado con giro de cheque.
4.- Se compro mercaderías por S/.30,000 exonerado de I.G.V. al crédito según Factura
N° 44- 43423400 al proveedor DANITZA S.A.
5.- Se registra y se paga una planilla de sueldos por S/.7,000 se registra también las
cuotas patronales y descuentos de Ley, se distribuye los gastos en 60% para
Administración y 40% para Ventas.
6.- Se paga alquileres por S/.4,500 con giro de cheque a nombre de María Rojas
la propietaria, se distribuye el gasto en 60% para administración y 40% para Ventas.
7.- Se Vende Mercaderías por S/.44,000 mas I.G.V. a nuestro cliente Joel Pérez, al
Crédito.
9.- Con giro de cheque se paga a cuenta del impuesto a la Renta S/.3,200
10.- Se compran muebles y enseres a nuestro proveedor MALDONADO S.A. según factura
N° 00 - 455400 al crédito por S/.12,600 INCLUIDO I.G.V.
11.- Según Factura N° 8 - 7790991 se ha pagado S/.2,200 INCLUIDO IGV.el transporte de los
Muebles y Enseres.
12.- Se realiza una estimación por depreciación de activos fijos por S/.5,600, distribuyendo
el gasto en 50% para Administración y 50% para Ventas.
15.- Se determina el resultado del ejercicio antes del cálculo de la participación de los
trabajadores.
17.- Se registra el cierre contable del ejercicio determinándose el 30% del Impuesto a la
Renta.
nes suscribieron
os a excepción
lor de sus aportes.
stro Proveedor
o según Factura
ra también las
oel Pérez, al
e su vencimiento
,600, distribuyendo
ipación de los
19. Beneficios
del Impuesto a la
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
NUMERO
CORRELATIVO GLOSA O
DEL ASIENTO O FECHA DESCRIPCION
CODIGO UNICO DE LA DE
OPERACIÓN
DE LA OPERACI. LA OPERACIÓN
OPERACIÓN 2.- Por los aportes en efectivo y bienes del socio Gustavo Peña.
2 Por la cancelación de sus aportes y activos fijos.
Detalle:
Sueldo
Essalud
ONP
Total
Detalle:
Inventario Inicial
( +) Compra
Total Inventario
( - ) Inventario Final
Costos de ventas
Detalle:
Inventario Inicial
( + ) Compras
Total existencias
( - ) Inventario Suministros
Consumo suministros
Detalle:
32 Por el traslado del saldo de la cuenta Margen comercial a la cuenta del valor agregad
35 Por la transf.de la cuenta de los gastos de servicios prestados por terceros a la cta de
36 Por la transferencia de los saldos del valor agregado a Excedente bruto de explotació
Detalle:
Resultado del ejercicio
Sub total
28 % Impuesto a la Renta
Resultados Acumulados
45 Por la transf. de la cuenta determinación del resultado del ejercicio a resultados acum
46 Por el cierre del patrimonio, pasivo y activo al final del ejercicio.
WALLON S.A.C.
critos en los registros públicos. 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACC
(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar a soc
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 Acciones
60 COMPRAS
603 Materiales auxiliares, suministros y repuesto
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR.
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por
4212 Emitidas
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUES
252 Suministros
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
613 Materiales auxiliares, suministros y repuesto
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financie
1041 Cuentas corrientes operativas
60 COMPRAS
601 Mercaderías
6011 Mercaderías manufacturadas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por
4212 Emitidas
20 MERCADERIAS
201 Mercaderías manufacturadas
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 Mercaderías
7000
630
910
1540
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos administrativos
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos de ventas
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GA
791 Cargas imputables a cuentas de costos y ga
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos administrativos
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos de ventas
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GA
791 Cargas imputables a cuentas de costos y ga
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
6911 Mercaderías manufacturadas
20 MERCADERIAS
201 Mercaderías manufacturadas
2011 Mercaderías manufacturadas
0.00
30,000.00
30,000.00
(12,000.00)
18,000.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
613 Materiales auxiliares, suministros y repuest
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUES
252 Suministros
0.00
2,542.37
2,542.37
(1,100.00)
1,442.37
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos administrativos
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos de ventas
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GA
791 Cargas imputables a cuentas de costos y ga
orizando en borrador
3,115.76
249.26
2,866.50
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
941 Gastos de administración
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos de ventas
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GA
791 Cargas imputables a cuentas de costos y ga
70 VENTAS
701 Mercaderías
7011 Mercaderías manufacturadas
70111
80 MARGEN COMERCIAL
801 Margen comercial
80 MARGEN COMERCIAL
801 Margen comercial
60 COMPRAS
601 Mercaderías
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 Mercaderías
80 MARGEN COMERCIAL
801 Margen comercial
82 VALOR AGREGADO
821 Valor agregado
60 COMPRAS
603 Materiales auxiliares, suministros y repuesto
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
603 Materiales auxiliares, suministros y repuesto
82 VALOR AGREGADO
821 Valor agregado
2,866.50
2,866.50
(802.62)
2,063.88
88 IMPUESTO A LA RENTA
881 Impuesto a la renta - corriente
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR.
401 Gobierno Central
4017 Impuesto a la Renta
2,542.37
iliares, suministros y repuestos 2,542.37
STACIONES Y APORTES AL SISTEMA
UD POR PAGAR. 457.63
457.63
o general a las ventas
OMERCIALES - TERCEROS 3,000.00
tas y otros comprobantes por pagar 3,000.00
30,000.00
30,000.00
rías manufacturadas
OMERCIALES - TERCEROS 30,000.00
tas y otros comprobantes por pagar 30,000.00
30,000.00
manufacturadas 30,000.00
30,000.00
30,000.00
2,700.00
2,700.00
1,800.00
1,800.00
CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 4,500.00
bles a cuentas de costos y gastos 4,500.00
3,000.00
btenidos por pronto pago 3,000.00
TES DE EFECTIVO 27,000.00
ntes en instituciones financieras 27,000.00
uentas corrientes operativas
A Y EQUIPO 10,677.97
10,677.97
STACIONES Y APORTES AL SISTEMA
UD POR PAGAR. 1,922.03
1,922.03
mpuesto a las Ventas
IGV - Cuenta Propia
VERSAS - TERCEROS 12,600.00
ompra de activo inmovilizados 12,600.00
VERSAS - TERCEROS 12,600.00
ompra de activo inmovilizados 12,600.00
TES DE EFECTIVO 12,600.00
ntes en instituciones financieras 12,600.00
uentas corrientes operativas
A Y EQUIPO 1,864.41
1,864.41
STACIONES Y APORTES AL SISTEMA
UD POR PAGAR. 335.59
335.59
mpuesto a las Ventas
IGV - Cuenta Propia
VERSAS - TERCEROS 2,200.00
ompra de activo inmovilizados 2,200.00
VERSAS - TERCEROS 2,200.00
ompra de activo inmovilizados 2,200.00
TES DE EFECTIVO 2,200.00
ntes en instituciones financieras 2,200.00
uentas corrientes operativas
2,800.00
2,800.00
2,800.00
2,800.00
CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 5,600.00
bles a cuentas de costos y gastos 5,600.00
18,000.00
18,000.00
rías manufacturadas
18,000.00
manufacturadas 18,000.00
rías manufacturadas
1,442.37
iliares, suministros y repuestos 1,442.37
S, SUMINISTROS Y REPUESTOS 1,442.37
1,442.37
865.42
865.42
576.95
576.95
CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,442.37
bles a cuentas de costos y gastos 1,442.37
1,118,634.24 1,118,634.24
559,317.12 559,317.12
149.56
149.56
99.70
99.70
CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 249.26
bles a cuentas de costos y gastos 249.26
18,000.00
18,000.00
18,000.00
18,000.00
Mercaderías manufacturadas
Terceros
37,288.14
37,288.14
Mercaderías manufacturadas
Terceros
37,288.14
37,288.14
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
19,288.14
19,288.14
19,288.14
19,288.14
2,542.37
2,542.37
2,542.37
iliares, suministros y repuestos 2,542.37
1,100.00
iliares, suministros y repuestos 1,100.00
1,100.00
1,100.00
4,500.00
4,500.00
PRESTADOS POR TERCEROS 4,500.00
4,500.00
13,345.76
13,345.76
UFIC.BRUTA)DE EXPLOTAC. 13,345.76
to de explotación 13,345.76
5,600.00
5,600.00
O DE ACTIVOS Y PROVISIONES 5,600.00
5,600.00
3,000.00
btenidos por pronto pago 3,000.00
IMPUESTOS 3,000.00
es de participaciones e impuestos 3,000.00
IMPUESTOS 2,866.50
es de participaciones e impuestos 2,866.50
SULTADO DEL EJERCICIO 2,866.50
2,866.50
802.62
renta - corriente 802.62
STACIONES Y APORTES AL SISTEMA
UD POR PAGAR. 802.62
802.62
mpuesto a la Renta
169,512.37 169,512.37
0.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NUMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
2
5
10
11
14
15
17
19
46
46
28
29
30
38
39
40
33
43
44
TOTALES 44,000.00
TOTALES 160,000.00
MINACION O RAZON SOCIAL:
20 MERCADERIAS
TOTALES 30,000.00
TOTALES 2,542.37
MINACION O RAZON SOCIAL:
TOTALES 5,600.00
TOTALES 9,054.49
TOTALES 14,800.00
50 CAPITAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS
TOTALES 2,063.88
MINACION O RAZON SOCIAL:
60 COMPRAS
TOTALES 32,542.37
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
TOTALES 32,542.37
TOTALES 4,500.00
TOTALES 5,600.00
69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS
77 INGRESOSFINANCIEROS
TOTALES 19,421.63
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
80 MARGEN COMERCIAL
82 VALOR AGREGADO
TOTALES 13,345.76
84 RESULTADO DE EXPLOTACION
TOTALES 18,188.00
88 IMPUESTO A LA RENTA
TOTALES 3,949.02
TOTALES 2,866.50
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
3,000.00
7,630.00
4,500.00
27,000.00
3,200.00
12,600.00
2,200.00
29,870.00
90,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
44,000.00
44,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
160,000.00
160,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
18,000.00
12,000.00
30,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1,442.37
1,100.00
2,542.37
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
82,542.37
82,542.37
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
5,600.00
5,600.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1,540.00
6,711.86
802.62
9,054.49
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
6090.00
249.26
6,339.26
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
3,000.00
30,000.00
33,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
12,600.00
2,200.00
14,800.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
160,000.00
160,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2,063.88
2,063.88
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
30,000.00
2,542.37
32,542.37
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2,542.37
30,000.00
32,542.37
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
7,879.26
7,879.26
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
4,500.00
4,500.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
5,600.00
5,600.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
18,000.00
18,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
37,288.14
37,288.14
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
3,000.00
3,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
7,630.00
4,500.00
5,600.00
1,442.37
249.26
19,421.63
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
11,092.98
11,092.98
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
8,328.65
8,328.65
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
37,288.14
12,000.00
49,288.14
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
19,288.14
1,100.00
20,388.14
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
13,345.76
13,345.76
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
10,588.00
2,000.00
5,466.50
133.50
18,188.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
3,000.00
3,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
3,146.40
802.62
3,949.02
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2,866.50
2,866.50
Concepto Sumas del Mayor
Debe Haber
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 90,000.00 60,130.00
12 Ctas por Cobrar Comerciales - Terceros 44,000.00 0.00
14 Cuentas por Cobrar al personal a los Acc. 160,000.00 160,000.00
20 Mercaderias 30,000.00 18,000.00
25 materiales auxiliares y suministros 2,542.37 1,442.37
33 Inmueb. Maquinaria y Equipo 82,542.37 0.00
39 Depreciación, Amortización y Agotamiento 0.00 5,600.00
40 Tributos,Contraprestaciones y Aportes al Sist. 7,455.25 8,251.86
41 remuneracionesy participaciones por pagar 6,090.00 6,090.00
42 Ctas por pagar Comerciales - Terceros 33,000.00 33,000.00
46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros 14,800.00 14,800.00
50 Capital 0.00 160,000.00
60 Compras 32,542.37 0.00
61 Variación de Existencias 1,442.37 32,542.37
62 gastos de personal directores y gerentes 7,630.00 0.00
63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros 4,500.00 0.00
68 Valuación y Deterioro de Activos y Prov. 5,600.00 0.00
69 Costo de Ventas 18,000.00 0.00
70 Ventas 0.00 37,288.14
77 ingresos financieros 0.00 3,000.00
79 Cargas imputables a ctas de Costos y Gastos 19,172.37
94 Gastos de Administracion 10,943.42 0.00
95 Gastos de Ventas 8,228.95 0.00
89 Resultados del Ejercicio
559,317.12 559,317.12
0.00
12,000.00 12,000.00
1,100.00 1,100.00
82,542.37 82,542.37
5,600.00
796.61
0.00
160,000.00
32,542.37
31,100.00 18,000.00
7,630.00
4,500.00
5,600.00
18,000.00 18,000.00
37,288.14
3,000.00
19,172.37 19,172.37
10,943.42 10,943.42
8,228.95 8,228.95
169,512.37
as Del Balance Resultado Por Naturaleza Resultado por Función
Pasivo Perdidas Ganancias Perdidas Ganancias
5,600.00
796.61
0.00
0.00
160,000.00
32,542.37
13,100.00
7,630.00
4,500.00
5,600.00
18,000.00
37,288.14 37,288.14
3,000.00 3,000.00
10,943.42
8,228.95
TOTALES 90,000.00
TOTALES 44,000.00
TOTALES 160,000.00
MINACION O RAZON SOCIAL:
20 MERCADERIAS
TOTALES 30,000.00
TOTALES 2,542.37
MINACION O RAZON SOCIAL:
TOTALES 82,542.37
TOTALES 0.00
MINACION O RAZON SOCIAL:
TOTALES 7,455.25
TOTALES 6,090.00
30,000.00
TOTALES 33,000.00
TOTALES 14,800.00
50 CAPITAL
TOTALES 0.00
60 COMPRAS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
TOTALES 1,442.37
TOTALES 7,630.00
69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS
TOTALES 0.00
MINACION O RAZON SOCIAL:
77 INGRESOSFINANCIEROS
TOTALES 0.00
TOTALES 0.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
TOTALES 10,943.42
95 GASTOS DE VENTAS
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino de los gastos de la planilla de sueldos 3,052.00
Por el destino de los gastos según alquileres. 1,800.00
Por el destino de los gastos relacionados con la estimación y depreciación de Activos fijos. 2,800.00
Por el consumo de los suministros del periodo. 576.95
TOTALES 8,228.95
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
3,000.00
7,630.00
4,500.00
27,000.00
3,200.00
12,600.00
2,200.00
60,130.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
160,000.00
160,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
18,000.00
18,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1,442.37
1,442.37
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
5,600.00
5,600.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1,540.00
6,711.86
8,251.86 -796.61
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
6090.00
0.00
6,090.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
3,000.00
30,000.00
33,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
12,600.00
2,200.00
14,800.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
160,000.00
160,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2,542.37
30,000.00
32,542.37
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
37,288.14
37,288.14
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
3,000.00
3,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
7,630.00
4,500.00
5,600.00
1,442.37
19,172.37
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NUMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
2
5
10
11
14
15
17
19
TOTALES 90,000.00
TOTALES 44,000.00
TOTALES 160,000.00
MINACION O RAZON SOCIAL:
20 MERCADERIAS
TOTALES 30,000.00
TOTALES 2,542.37
MINACION O RAZON SOCIAL:
TOTALES 82,542.37
TOTALES 0.00
MINACION O RAZON SOCIAL:
TOTALES 7,455.25
TOTALES 6,090.00
30,000.00
TOTALES 33,000.00
TOTALES 14,800.00
50 CAPITAL
TOTALES 0.00
60 COMPRAS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
TOTALES 1,442.37
TOTALES 7,879.26
69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS
TOTALES 0.00
MINACION O RAZON SOCIAL:
77 INGRESOSFINANCIEROS
TOTALES 0.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino de los gastos de la planilla de sueldos 3,052.00
Por el destino de los gastos según alquileres. 1,800.00
Por el destino de los gastos relacionados con la estimación y depreciación de Activos fijos. 2,800.00
Por el consumo de los suministros del periodo. 576.95
Por el destino de los gastos de participaciones 99.70
TOTALES 8,328.65
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
3,000.00
7,630.00
4,500.00
27,000.00
3,200.00
12,600.00
2,200.00
60,130.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
160,000.00
160,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
18,000.00
18,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1,442.37
1,442.37
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
5,600.00
5,600.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1,540.00
6,711.86
8,251.86 -796.61
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
6090.00
249.26
0.00
6,339.26
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
3,000.00
30,000.00
33,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
12,600.00
2,200.00
14,800.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
160,000.00
160,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2,542.37
30,000.00
32,542.37
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
37,288.14
37,288.14
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
3,000.00
3,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
7,630.00
4,500.00
5,600.00
1,442.37
249.26
19,421.63
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
Concepto Sumas del Mayor
Debe Haber
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 90,000.00 60,130.00
12 Ctas por Cobrar Comerciales - Terceros 44,000.00 0.00
14 Cuentas por Cobrar al personal a los Acc. 160,000.00 160,000.00
20 Mercaderias 30,000.00 18,000.00
25 materiales auxiliares y suministros 2,542.37 1,442.37
33 Inmueb. Maquinaria y Equipo 82,542.37 0.00
39 Depreciación, Amortización y Agotamiento 0.00 5,600.00
40 Tributos,Contraprestaciones y Aportes al Sist. 7,455.25 8,251.86
41 remuneracionesy participaciones por pagar 6,090.00 6,339.26
42 Ctas por pagar Comerciales - Terceros 33,000.00 33,000.00
46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros 14,800.00 14,800.00
50 Capital 0.00 160,000.00
60 Compras 32,542.37 0.00
61 Variación de Existencias 1,442.37 32,542.37
62 gastos de personal directores y gerentes 7,879.26 0.00
63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros 4,500.00 0.00
68 Valuación y Deterioro de Activos y Prov. 5,600.00 0.00
69 Costo de Ventas 18,000.00 0.00
70 Ventas 0.00 37,288.14
77 ingresos financieros 0.00 3,000.00
79 Cargas imputables a ctas de Costos y Gastos 0.00 19,421.63
94 Gastos de Administracion 11,092.98 0.00
95 Gastos de Ventas 8,328.65 0.00
559,815.64 559,815.64
0.00
12,000.00 12,000.00
1,100.00 1,100.00
82,542.37 82,542.37
5,600.00
796.61
249.26
160,000.00
32,542.37
31,100.00 18,000.00
7,879.26
4,500.00
5,600.00
18,000.00 18,000.00
37,288.14
3,000.00
19,421.63 19,421.63
11,092.98 11,092.98
8,328.65 8,328.65
257,455.64 257,455.64 37,421.63 37,421.63 169,512.37
169,512.37
as Del Balance Resultado Por Naturaleza Resultado por Función
Pasivo Perdidas Ganancias Perdidas Ganancias
5,600.00
796.61
249.26
0.00
160,000.00
32,542.37
13,100.00
7,879.26
4,500.00
5,600.00
18,000.00
37,288.14 37,288.14
3,000.00 3,000.00
11,092.98
8,328.65
166,645.87 50,521.63 53,388.14 37,421.63 40,288.14
2,866.50 2,866.50 2,866.50
169,512.37 53,388.14 53,388.14 40,288.14 40,288.14
0
WALLON S.A.C.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
(Al 31 de diciembre del año 1)
(Expresado en Nuevos Soles)
1,848.49
160,000.00
2,063.88
162,063.88
163,912.37
WALLON S.A.C.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
(POR NATURALEZA)
Por el año 1
WALLON S.A.C.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
(POR FUNCIÓN)
Por el año 1
Ventas 37,288.14
Costo de Ventas (18,000.00)
UTILIDAD BRUTA 19,288.14