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Actividad de Trabajo Colaborativo Ee - FF

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FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS PROGRAMA PROFESIONAL DE

CONTABILIDAD

FACULTAD : CONTABILIDAD

CICLO : VII

CURSO : FORMULACION Y PRESENTACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS

TEMA Formula el estado de situación financiera, el estado de resultados por función y por

DOCENTE :CPCC. Lopez Bustamante Justino

INTEGRANTES; Gloria Rodriguez Mendoza


Gianina Espiritu Tuya
Yulissa Taipe Espinoza
Rosa Valverde Henostroza
Redina Zavaleta Ponce
Raquel Zavaleta Ponce
NANCIERAS Y

ESIONAL DE

e resultados por función y por naturaleza


CASO PRACTICO N°1

OPERACIONES:
1.- La sociedad "WALLON S.A.C.", se ha constituido con 4 socios quienes suscribieron
acciones de la siguiente manera:

Valor de
Socios Acciones cada acci. Total
Mesías Ugas 4,000 10 40,000
Darwin Torres 3,500 10 35,000
Gustavo Peña 7,000 10 70,000
Arman Huamán 1,500 10 15,000
TOTAL 16,000 160,000

2.- Los socios cancelan sus aportes en efectivo, depositando en bancos a excepción
de Gustavo Peña que entrego Muebles que se han registrado al valor de sus aportes.

3.- Se compraron útiles de Limpieza por S/.3,000 incluido I.G.V. a nuestro Proveedor
Bolívar S.A. al contado con giro de cheque.

4.- Se compro mercaderías por S/.30,000 exonerado de I.G.V. al crédito según Factura
N° 44- 43423400 al proveedor DANITZA S.A.

5.- Se registra y se paga una planilla de sueldos por S/.7,000 se registra también las
cuotas patronales y descuentos de Ley, se distribuye los gastos en 60% para
Administración y 40% para Ventas.

6.- Se paga alquileres por S/.4,500 con giro de cheque a nombre de María Rojas
la propietaria, se distribuye el gasto en 60% para administración y 40% para Ventas.

7.- Se Vende Mercaderías por S/.44,000 mas I.G.V. a nuestro cliente Joel Pérez, al
Crédito.

8.- Se cancela la factura N° 44 - 43423400 con giro de cheque antes de su vencimiento


por lo que nos hacen un descuento del 10%.

9.- Con giro de cheque se paga a cuenta del impuesto a la Renta S/.3,200

10.- Se compran muebles y enseres a nuestro proveedor MALDONADO S.A. según factura
N° 00 - 455400 al crédito por S/.12,600 INCLUIDO I.G.V.

11.- Según Factura N° 8 - 7790991 se ha pagado S/.2,200 INCLUIDO IGV.el transporte de los
Muebles y Enseres.

12.- Se realiza una estimación por depreciación de activos fijos por S/.5,600, distribuyendo
el gasto en 50% para Administración y 50% para Ventas.

13.- Se tiene un Inventario Final de mercaderías de S/.12,000.


14-. Se tiene un Inventario Final de Suministros de S/.1,100 se distribuye el gasto
en 60 % para Administración y 40 % para Ventas

15.- Se determina el resultado del ejercicio antes del cálculo de la participación de los
trabajadores.

16.- Se registra la participación de los trabajadores de acuerdo a la NIC 19. Beneficios


a los Trabajadores.

17.- Se registra el cierre contable del ejercicio determinándose el 30% del Impuesto a la
Renta.
nes suscribieron

os a excepción
lor de sus aportes.

stro Proveedor

o según Factura

ra también las

40% para Ventas.

oel Pérez, al

e su vencimiento

O S.A. según factura

GV.el transporte de los

,600, distribuyendo
ipación de los

19. Beneficios

del Impuesto a la
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

OPERACIÓN 1.- Por la suscripción de las acciones de la sociedad

NUMERO
CORRELATIVO GLOSA O
DEL ASIENTO O FECHA DESCRIPCION
CODIGO UNICO DE LA DE
OPERACIÓN
DE LA OPERACI. LA OPERACIÓN

1 Por la Suscripción de las acciones de la sociedad e inscritos en los registros públicos.

OPERACIÓN 2.- Por los aportes en efectivo y bienes del socio Gustavo Peña.
2 Por la cancelación de sus aportes y activos fijos.

OPERACIÓN 3.- Por la compra de útiles de Limpieza


3 Por la compra de útiles de Limpieza

4 Por el destino de los artículos de limpieza.


5 Por la cancelación de los suministros de limpieza

OPERACIÓN 4.- Por la compra de mercaderías exonerados al IGV.


6 Por la compra de mercaderías exonerado al I.G.V.

7 Por el destino de las mercaderías adquiridas

OPERACIÓN 5.- Por la provisión de la planilla de sueldos


8 Por el registro de la planilla de sueldos

Detalle:
Sueldo

Essalud
ONP
Total

9 Por el destino de los gastos de la planilla de sueldos

10 Por la cancelación de la planilla de haberes

OPERACIÓN 6.- Pago de los Alquileres


11 Por el pago de los alquileres con giro de cheque.

12 Por el destino de los gastos según alquileres.

OPERACIÓN 7.- Venta de mercaderías más IGV.


13 Por la venta de mercaderías al crédito INCLUIDO IGV.
OPERACIÓN 8.- Pago a los proveedores con su respectivo descuento
14 Por la cancelación de la factura con giro de cheque.

OPERACIÓN 9.- Pago a cuenta del Impuesto a la Renta.


15 Por el pago a cuenta del I.R. con girode cheque.

OPERACIÓN 10.- Compra de Muebles y Enseres


16 Por la compra de Muebles y enseres al crédito INCLUIDO I.G.V

17 Por el pago de muebles y enseres adquiridos

OPERACIÓN 11.- Pago por transporte de los muebles


18 Por el provisión del transporte de muebles y enseres INCLUIDO IGV.
19 Por el pago del transporte de muebles y enseres INCLUIDO IGV.

OPERACIÓN 12.- Por la estimación de las depreciaciones de activos.


20 Por la Estimación por depreciación de activos fijos.

21 Por el destino de los gastos relacionados con la estimación y depreciación de Activos

OPERACIÓN 13.- Por el costo de ventas


22 Por el costo de venta de las mercaderías vendidas.

Detalle:
Inventario Inicial
( +) Compra
Total Inventario
( - ) Inventario Final
Costos de ventas

OPERACIÓN 14.- Consumo de suministros


23 Por el consumo de los suministros del periodo.

Detalle:
Inventario Inicial
( + ) Compras
Total existencias
( - ) Inventario Suministros
Consumo suministros

24 Por el consumo de los suministros del periodo.

OPERACIÓN 15.- Elaboramos un Balance General (Hoja de Trabajo) mayorizando en borrador


previo al cálculo del 8% de participaciones a los trabajadores.

OPERACIÓN 16.- Por las participaciones de los trabajadores (NIC 19)

25 Por la participación de los trabajadores de acuerdo a la NIC.19. Beneficios de los Trab

Detalle:

Resultado del Ejercicio


8% Participaciones de los trab.
Resultado

26 Por el destino de los gastos de participaciones

OPERACIÓN 17.- Cierre del ejercicio


27 Para saldar las cuentas del elemento 9,con cargo a la cuenta 79.

28 Para trasladar el saldo de la cuenta Costo de venta a la cuenta de variación de existe


29 Por la cancelación de la cuenta de ventas.

30 Por la cancelación de la cuenta de las compras.

31 Por la cancelación de la cuenta Variación de existencias.

32 Por el traslado del saldo de la cuenta Margen comercial a la cuenta del valor agregad

33 Por la cancelación de la cuenta de las compras.

34 Por la cancelación de la cuenta Variación de existencias.

35 Por la transf.de la cuenta de los gastos de servicios prestados por terceros a la cta de

36 Por la transferencia de los saldos del valor agregado a Excedente bruto de explotació

37 Por la transferencia de la cuenta 62 a excedente bruto de explotación.


38 Por la transferencia del saldo de Excedente bruto de explotación a resultado de explo

39 Por la transferencia de los saldos de la cuenta de valuación y deterioro de activo a res

40 Por la transferencia de Resultado de explotación a resultados antes de participacione

41 Por la transferencia de los saldos de la cuenta antes de participaciones e impuestos

42 Por la transferencia del resultado antes de participación e impuestos a determinación

43 Para contabilizar el cálculo del impuesto a la renta.

Detalle:
Resultado del ejercicio
Sub total
28 % Impuesto a la Renta
Resultados Acumulados

44 Por el calculo al impuesto a la renta

45 Por la transf. de la cuenta determinación del resultado del ejercicio a resultados acum
46 Por el cierre del patrimonio, pasivo y activo al final del ejercicio.
WALLON S.A.C.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE


CODIGO ASOCIADA A LA OPERACIÓN
DEL LIBRO NUMERO NUMERO DEL
O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO
(TABLA 8) SUSTENTAT CODIGO

critos en los registros públicos. 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACC
(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar a soc
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 Acciones

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO


104 Cuentas corrientes en instituciones financie
1041 Cuentas corrientes operativas
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
335 Muebles y Enseres
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACC
(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
142 Accionistas (o socios)

60 COMPRAS
603 Materiales auxiliares, suministros y repuesto
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR.
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por
4212 Emitidas
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUES
252 Suministros
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
613 Materiales auxiliares, suministros y repuesto
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financie
1041 Cuentas corrientes operativas

60 COMPRAS
601 Mercaderías
6011 Mercaderías manufacturadas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por
4212 Emitidas

20 MERCADERIAS
201 Mercaderías manufacturadas
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 Mercaderías

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES


621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
627 Seguridad y previsión socia
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR.
403 Instituciones públicas
401ESSALUD
4032 ONP

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGA


411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar

7000

630
910
1540

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos administrativos
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos de ventas
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GA
791 Cargas imputables a cuentas de costos y ga

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL


DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR.
403 Instituciones públicas
401ESSALUD
4032 ONP
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGA
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financie
1041 Cuentas corrientes operativas

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCERO


635 Alquileres
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financie
1041 Cuentas corrientes operativas

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos administrativos
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos de ventas
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GA
791 Cargas imputables a cuentas de costos y ga

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCERO


121 Facturas, boletas y otros comprobantes por
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR.
401 Gobierno Central
4011 Impuesto a las Ventas
40111
70 VENTAS
701 Mercaderías
7011 Mercaderías manufacturadas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por
4212 Emitidas
77 INGRESOS FINANCIEROS
775 Descuentos obtenidos por pronto pago
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financie
1041 Cuentas corrientes operativas

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL


DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR.
401 Gobierno Central
4017 Impuesto a la Renta
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financie
1041 Cuentas corrientes operativas

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO


335 Muebles y Enseres
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR.
401 Gobierno Central
4011 Impuesto a las Ventas
40111
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
465 Pasivos por compra de activo inmovilizados
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
465 Pasivos por compra de activo inmovilizados
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financie
1041 Cuentas corrientes operativas

CLUIDO IGV. 63 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO


335 Muebles y Enseres
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR.
401 Gobierno Central
4011 Impuesto a las Ventas
40111
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
465 Pasivos por compra de activo inmovilizados
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
465 Pasivos por compra de activo inmovilizados
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financie
1041 Cuentas corrientes operativas

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVIS.


681 Depreciación
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOT.ACUMULA
391 Depreciación Acumulada

ción y depreciación de Activos fijos. 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS


941 Gastos administrativos
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos de ventas
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GA
791 Cargas imputables a cuentas de costos y ga

69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
6911 Mercaderías manufacturadas
20 MERCADERIAS
201 Mercaderías manufacturadas
2011 Mercaderías manufacturadas

0.00
30,000.00
30,000.00
(12,000.00)
18,000.00

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
613 Materiales auxiliares, suministros y repuest
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUES
252 Suministros

0.00
2,542.37
2,542.37
(1,100.00)
1,442.37

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos administrativos
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos de ventas
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GA
791 Cargas imputables a cuentas de costos y ga

orizando en borrador

NIC.19. Beneficios de los Trabajadores. 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES


622 Otras remuneraciones
6221 Participaciones de los trabajad
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGA
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar

3,115.76
249.26
2,866.50

94 GASTOS DE ADMINISTRACION
941 Gastos de administración
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos de ventas
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GA
791 Cargas imputables a cuentas de costos y ga

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GA


791 Cargas imputables a cuentas de costos y ga
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos administrativos
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos de ventas

cuenta de variación de existencia 61 VARIACION DE EXISTENCIAS


611 Mercaderías
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
6911 Mercaderías manufacturadas
69111

70 VENTAS
701 Mercaderías
7011 Mercaderías manufacturadas
70111
80 MARGEN COMERCIAL
801 Margen comercial

80 MARGEN COMERCIAL
801 Margen comercial
60 COMPRAS
601 Mercaderías

61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 Mercaderías
80 MARGEN COMERCIAL
801 Margen comercial

l a la cuenta del valor agregado. 80 MARGEN COMERCIAL


801 Margen comercial
82 VALOR AGREGADO
821 Valor agregado

82 VALOR AGREGADO
821 Valor agregado
60 COMPRAS
603 Materiales auxiliares, suministros y repuesto

61 VARIACION DE EXISTENCIAS
603 Materiales auxiliares, suministros y repuesto
82 VALOR AGREGADO
821 Valor agregado

stados por terceros a la cta del valor agregado. 82 VALOR AGREGADO


821 Valor agregado
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCER
636 Servicios Básicos
6364 Teléfono

Excedente bruto de explotación. 82 VALOR AGREGADO


821 Valor agregado
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFIC.BRUTA)DE EXPLOTAC
831 Excedente bruto de explotación

de explotación. 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFIC.BRUTA)DE EXPLOTAC


831 Excedente bruto de explotación
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
622 Otras remuneraciones
plotación a resultado de explotación 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFIC.BRUTA)DE EXPLOTAC
831 Excedente bruto de explotación
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
841 Resultado de explotación

ción y deterioro de activo a resultados de explotación. 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN


841 Resultado de explotación
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIO
681 Depreciación

ltados antes de participaciones e impuestos. 85 RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUE


851 Resultados antes de participaciones e impue
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
841 Resultado de explotación

participaciones e impuestos 77 INGRESOS FINANCIEROS


775 Descuentos obtenidos por pronto pago
85 RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS
851 Resultados antes de participaciones e impue

n e impuestos a determinación del resultado del ejercicio. 85 RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS


851 Resultados antes de participaciones e impue
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 Utilidad

89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO


891 Utilidad
88 IMPUESTO A LA RENTA
881 Impuesto a la renta - corriente

2,866.50
2,866.50
(802.62)
2,063.88

88 IMPUESTO A LA RENTA
881 Impuesto a la renta - corriente
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR.
401 Gobierno Central
4017 Impuesto a la Renta

del ejercicio a resultados acumulados. 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO


891 Utilidad
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
39 DEPRECIACION, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO A
391 Depreciación acumulada
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR.
401 Gobierno Central
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGA
413 Participación de los trabajadores por pagar
50 CAPITAL
501 Capital social
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financie
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCERO
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por
20 MERCADERIAS
201 Mercaderías manufacturadas
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUES
252 Suministros
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
335 Muebles y Enseres
NTABLE
MOVIMIENTO
OPERACIÓN

DENOMINACION DEBE HABER

AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS


Y GERENTES 160,000.00
160,000.00
uscripciones por cobrar a socios o accionistas
160,000.00
160,000.00

TES DE EFECTIVO 90,000.00


ntes en instituciones financieras 90,000.00
uentas corrientes operativas
A Y EQUIPO 70,000.00
70,000.00
AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
Y GERENTES 160,000.00
160,000.00

2,542.37
iliares, suministros y repuestos 2,542.37
STACIONES Y APORTES AL SISTEMA
UD POR PAGAR. 457.63
457.63
o general a las ventas
OMERCIALES - TERCEROS 3,000.00
tas y otros comprobantes por pagar 3,000.00

S, SUMINISTROS Y REPUESTOS 2,542.37


2,542.37
2,542.37
iliares, suministros y repuestos 2,542.37
OMERCIALES - TERCEROS 3,000.00
tas y otros comprobantes por paga 3,000.00

TES DE EFECTIVO 3,000.00


ntes en instituciones financieras 3,000.00
uentas corrientes operativas

30,000.00
30,000.00
rías manufacturadas
OMERCIALES - TERCEROS 30,000.00
tas y otros comprobantes por pagar 30,000.00

30,000.00
manufacturadas 30,000.00
30,000.00
30,000.00

DIRECTORES Y GERENTES 7,630.00


7,630.00
7000
630
STACIONES Y APORTES AL SISTEMA
UD POR PAGAR. 1,540.00
1,540.00
630
910

RTICIPACIONES POR PAGAR 6,090.00


es por pagar 6,090.00
y salarios por pagar
4,578.00
4,578.00
3,052.00
3,052.00
CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 7,630.00
bles a cuentas de costos y gastos 7,630.00

STACIONES Y APORTES AL SISTEMA


UD POR PAGAR. 1,540.00
1,540.00
630
910
RTICIPACIONES POR PAGAR 6,090.00
es por pagar 6,090.00
y salarios por pagar
TES DE EFECTIVO 7,630.00
ntes en instituciones financieras 7,630.00
uentas corrientes operativas

PRESTADOS POR TERCEROS 4,500.00


4,500.00
TES DE EFECTIVO 4,500.00
ntes en instituciones financieras 4,500.00
uentas corrientes operativas

2,700.00
2,700.00
1,800.00
1,800.00
CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 4,500.00
bles a cuentas de costos y gastos 4,500.00

COMERCIALES - TERCEROS 44,000.00


tas y otros comprobantes por cobra 44,000.00
STACIONES Y APORTES AL SISTEMA
UD POR PAGAR. 6,711.86
6,711.86
mpuesto a las Ventas
IGV - Cuenta Propia
37,288.14
37,288.14
rías manufacturadas
OMERCIALES - TERCEROS 30,000.00
tas y otros comprobantes por paga 30,000.00

3,000.00
btenidos por pronto pago 3,000.00
TES DE EFECTIVO 27,000.00
ntes en instituciones financieras 27,000.00
uentas corrientes operativas

STACIONES Y APORTES AL SISTEMA


UD POR PAGAR. 3,200.00
3,200.00
o a la Renta
TES DE EFECTIVO 3,200.00
ntes en instituciones financieras 3,200.00
uentas corrientes operativas

A Y EQUIPO 10,677.97
10,677.97
STACIONES Y APORTES AL SISTEMA
UD POR PAGAR. 1,922.03
1,922.03
mpuesto a las Ventas
IGV - Cuenta Propia
VERSAS - TERCEROS 12,600.00
ompra de activo inmovilizados 12,600.00
VERSAS - TERCEROS 12,600.00
ompra de activo inmovilizados 12,600.00
TES DE EFECTIVO 12,600.00
ntes en instituciones financieras 12,600.00
uentas corrientes operativas

A Y EQUIPO 1,864.41
1,864.41
STACIONES Y APORTES AL SISTEMA
UD POR PAGAR. 335.59
335.59
mpuesto a las Ventas
IGV - Cuenta Propia
VERSAS - TERCEROS 2,200.00
ompra de activo inmovilizados 2,200.00
VERSAS - TERCEROS 2,200.00
ompra de activo inmovilizados 2,200.00
TES DE EFECTIVO 2,200.00
ntes en instituciones financieras 2,200.00
uentas corrientes operativas

O DE ACTIVOS Y PROVIS. 5,600.00


5,600.00
ZACIÓN Y AGOT.ACUMULADO 5,600.00
5,600.00

2,800.00
2,800.00
2,800.00
2,800.00
CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 5,600.00
bles a cuentas de costos y gastos 5,600.00

18,000.00
18,000.00
rías manufacturadas
18,000.00
manufacturadas 18,000.00
rías manufacturadas

1,442.37
iliares, suministros y repuestos 1,442.37
S, SUMINISTROS Y REPUESTOS 1,442.37
1,442.37
865.42
865.42
576.95
576.95
CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,442.37
bles a cuentas de costos y gastos 1,442.37
1,118,634.24 1,118,634.24
559,317.12 559,317.12

DIRECTORES Y GERENTES 249.26


249.26
articipaciones de los trabajadores
RTICIPACIONES POR PAGAR 249.26
es por pagar 249.26
ueldos y salarios por pagar

149.56
149.56
99.70
99.70
CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 249.26
bles a cuentas de costos y gastos 249.26

CUENTAS DE COSTOS Y GASTO 19,421.63


bles a cuentas de costos y gastos 19,421.63
11,092.98
11,092.98
8,328.65
8,328.65

18,000.00
18,000.00
18,000.00
18,000.00
Mercaderías manufacturadas
Terceros

37,288.14
37,288.14
Mercaderías manufacturadas
Terceros
37,288.14
37,288.14

30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00

12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00

19,288.14
19,288.14
19,288.14
19,288.14

2,542.37
2,542.37
2,542.37
iliares, suministros y repuestos 2,542.37

1,100.00
iliares, suministros y repuestos 1,100.00
1,100.00
1,100.00

4,500.00
4,500.00
PRESTADOS POR TERCEROS 4,500.00
4,500.00

13,345.76
13,345.76
UFIC.BRUTA)DE EXPLOTAC. 13,345.76
to de explotación 13,345.76

UFIC.BRUTA)DE EXPLOTAC. 7,879.26


to de explotación 7,879.26
DIRECTORES Y GERENTES 7,879.26
7,879.26
UFIC.BRUTA)DE EXPLOTAC. 5,466.50
to de explotación 5,466.50
5,466.50
5,466.50

5,600.00
5,600.00
O DE ACTIVOS Y PROVISIONES 5,600.00
5,600.00

PARTICIPACIONES E IMPUESTO 133.50


es de participaciones e impuestos 133.50
133.50
133.50

3,000.00
btenidos por pronto pago 3,000.00
IMPUESTOS 3,000.00
es de participaciones e impuestos 3,000.00

IMPUESTOS 2,866.50
es de participaciones e impuestos 2,866.50
SULTADO DEL EJERCICIO 2,866.50
2,866.50

SULTADO DEL EJERCICIO 802.62


802.62
802.62
renta - corriente 802.62

802.62
renta - corriente 802.62
STACIONES Y APORTES AL SISTEMA
UD POR PAGAR. 802.62
802.62
mpuesto a la Renta

SULTADO DEL EJERCICIO 2,063.88


2,063.88
2,063.88
2,063.88
ZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUM 5,600.00
5,600.00
STACIONES Y APORTES AL SISTEMA
UD POR PAGAR. 1,599.23
1,599.23
RTICIPACIONES POR PAGAR 249.26
de los trabajadores por pagar 249.26
160,000.00
160,000.00
2,063.88
2,063.88
TES DE EFECTIVO 29,870.00
ntes en instituciones financieras 29,870.00
COMERCIALES - TERCEROS 44,000.00
tas y otros comprobantes por cobrar. 44,000.00
12,000.00
manufacturadas 12,000.00
S, SUMINISTROS Y REPUESTOS 1,100.00
1,100.00
A Y EQUIPO 82,542.37
82,542.37

169,512.37 169,512.37
0.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NUMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
2
5
10
11
14
15
17
19
46

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
13
46

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1
2
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
7
22
46

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
4
23
46

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:


CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
2
16
18
46

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
20
46

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
3
8
10
13
15
16
18
44
46

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
8
10
25
46

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
4
6
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
16
17
18
19

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1
46

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
34

46

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
3
6
30
33

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
4
7
23
28
31
34

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
8
25
37
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
11
35

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
20
39

CODIGO Y/O DENOMINACION


DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
22
28

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
13
29
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
14
41

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
9
12
21
24
26
27

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
9
12
21
24
26
27
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
9
12
21
24
26
27

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
29
30
31
32

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
32
33
34
35
=DIARIO!B331
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
36
37
38

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
27

28

29

30

38
39
40

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
40
41
42
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
32

33
43
44

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
42
43
45
WALLON S.A.C.

MINACION O RAZON SOCIAL:

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO


DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la cancelación de sus aportes y activos fijos. 90,000.00
Por la cancelación de los suministros de limpieza
Por la cancelación de la planilla de haberes
Por el pago de los alquileres con giro de cheque
Por la cancelación de la factura con giro de cheque
Por el pago a cuenta del I.R. con giro cheque
Por la compra de Muebles y enseres al credito incluido igv
Por el pago del transporte de muebles y enseres incluido igv
Por el cierre del patrimonio, pasivo y activo al final del ejercicio.
TOTALES 90,000.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la venta de mercaderías al credito incluido igv 44,000.00
Por el cierre del patrimonio, pasivo y activo al final del ejercicio.

TOTALES 44,000.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS


(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES.
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la Suscripción de las acciones de la sociedad e inscritos en los registros públicos. 160,000.00
Por la cancelación de sus aportes y activos fijos.

TOTALES 160,000.00
MINACION O RAZON SOCIAL:

20 MERCADERIAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino de las mercaderías adquiridas 30,000.00
Por el costo de venta de las mercaderías vendidas.
Por el cierre del patrimonio, pasivo y activo al final del ejercicio.

TOTALES 30,000.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

25 MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino de los artículos de limpieza. 2,542.37
Por el consumo de los suministros del periodo.
Por el cierre del patrimonio, pasivo y activo al final del ejercicio.

TOTALES 2,542.37
MINACION O RAZON SOCIAL:

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la cancelación de sus aportes y activos fijos. 70,000.00
Por la compra de Muebles y enseres al credito incluido igv 10,677.97
Por el pago del transporte de muebles credito incluido igv 1,864.41
Por el cierre del patrimonio, pasivo y activo al final del ejercicio.
TOTALES 82,542.37

MINACION O RAZON SOCIAL:

39 DEPRECIACION, AMORTIZ. Y AGOT.ACUMULADOS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la Estimación por depreciación de activos fijos
Por el cierre del patrimonio, pasivo y activo al final del ejercicio. 5,600.00

TOTALES 5,600.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE


PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR.
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la compra de útiles de Limpieza 457.63
Por el registro de la planilla de sueldos
Por la cancelación de la planilla de haberes 1,540.00
Por la venta de mercaderías al credito incluido igv
Por el pago a cuenta del I.R. con giro cheque 3,200.00
Por la compra de Muebles y enseres al credito 1,922.03
Por el pago del transporte de muebles 335.59
Por el calculo al impuesto a la renta
Por el cierre del patrimonio, pasivo y activo al final del ejercicio. 1,599.23

TOTALES 9,054.49

MINACION O RAZON SOCIAL:

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el registro de la planilla de sueldos
Por la cancelación de la planilla de haberes 6,090.00
Por la participación de los trabajadores de acuerdo a la NIC.19. Beneficios de los Trabajadores.
Por el cierre del patrimonio, pasivo y activo al final del ejercicio. 249.26
TOTALES 6,339.26

MINACION O RAZON SOCIAL:

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino de los artículos de limpieza.
Por la compra de mercaderías exonerado al igv 3,000.00
30,000.00
TOTALES 33,000.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la compra de Muebles y enseres al credito
Por el pago de muebles y enseres adquiridos 12,600.00
Por el provisión del transporte de muebles y enseres INCLUIDO IGV.
Por el pago del transporte de muebles y enseres INCLUIDO IGV. 2,200.00

TOTALES 14,800.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

50 CAPITAL

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la Suscripción de las acciones de la sociedad e inscritos en los registros públicos.
Por el cierre del patrimonio, pasivo y activo al final del ejercicio. 160,000.00
TOTALES 160,000.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

59 RESULTADOS ACUMULADOS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la transf.de la cuenta determinación del
resultado del ejercicio a resultados del ejercicio
Por el cierre del patrimonio, pasivo y activo al final del ejercicio. 2,063.88

TOTALES 2,063.88
MINACION O RAZON SOCIAL:

60 COMPRAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la compra de útiles de Limpieza 2,542.37
Por la compra de mercaderías exonerado al I.G.V. 30,000.00
Por la cancelación de la cuenta de las compras.
Por la cancelación de la cuenta de las compras.

TOTALES 32,542.37

MINACION O RAZON SOCIAL:

61 VARIACION DE EXISTENCIAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino de los artículos de limpieza.
Por el destino de las mercaderías adquiridas
Por el consumo de los suministros del periodo. 1,442.37
Para trasladar el saldo de la cuenta Costo de venta a la cuenta de variación de existencia 18,000.00
Por la cancelación de la cuenta Variación de existencias. 12,000.00
Por la cancelación de la cuenta Variación de existencias. 1,100.00

TOTALES 32,542.37

MINACION O RAZON SOCIAL:

62 GASTOS DE PERSONAL. DIRECTORES Y GERENTES

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el registro de la planilla de sueldos 7630.00
Por la participación de los trabajadores de acuerdo a la NIC.19. Beneficios de los Trabajado 249.26
Por la transferencia de la cuenta 62 a excedente bruto de explotación.
TOTALES 7,879.26

MINACION O RAZON SOCIAL:

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el pago de los alquileres con giro de cheque. 4,500.00
Por la transf.de la cuenta de los gastos de servicios prestados por terceros a la cta del valor agregado.

TOTALES 4,500.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la Estimación por depreciación de activos fijos. 5,600.00
Por la transferencia de los saldos de la cuenta de valuación y deterioro de activo a resultados de explotació

TOTALES 5,600.00

69 COSTO DE VENTAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el costo de venta de las mercaderías vendidas. 18,000.00
Para trasladar el saldo de la cuenta Costo de venta a la cuenta de variación de existencia
TOTALES 18,000.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

70 VENTAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la venta de mercaderías al crédito INCLUIDO IGV.
Por la cancelación de la cuenta de ventas. 37,288.14
TOTALES 37,288.14

MINACION O RAZON SOCIAL:

77 INGRESOSFINANCIEROS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la cancelación de la factura con giro de cheque.
Por la transferencia de los saldos de la cuenta antes de participaciones e impuestos 3,000.00
TOTALES 3,000.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

79 CARGAS IMP.A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino de los gastos de la planilla de sueldos
Por el destino de los gastos según alquileres.
Por el destino de los gastos relacionados con la estimación y depreciación de Activos fijos.
Por el consumo de los suministros del periodo.
Por el destino de los gastos de participaciones
Para saldar las cuentas del elemento 9,con cargo a la cuenta 79. 19,421.63

TOTALES 19,421.63

MINACION O RAZON SOCIAL:

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino de los gastos de la planilla de sueldos 4,578.00
Por el destino de los gastos según alquileres. 2,700.00
Por el destino de los gastos relacionados con la estimación y depreciación de Activos fijos. 2,800.00
Por el consumo de los suministros del periodo. 865.42
Por el destino de los gastos de participaciones 149.56
Para saldar las cuentas del elemento 9,con cargo a la cuenta 79.
TOTALES 11,092.98
MINACION O RAZON SOCIAL:

95 GASTOS DE VENTAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino de los gastos de la planilla de sueldos 3,052.00
Por el destino de los gastos según alquileres. 1,800.00
Por el destino de los gastos relacionados con la estimación y depreciación de Activos fijos. 2,800.00
Por el consumo de los suministros del periodo. 576.95
Por el destino de los gastos de participaciones 99.70
Para saldar las cuentas del elemento 9,con cargo a la cuenta 79.
TOTALES 8,328.65

MINACION O RAZON SOCIAL:

80 MARGEN COMERCIAL

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la cancelación de la cuenta de ventas.
Por la cancelación de la cuenta de las compras. 30,000.00
Por la cancelación de la cuenta Variación de existencias.
Por el traslado del saldo de la cuenta Margen comercial a la cuenta del valor agregado. 19,288.14
TOTALES 49,288.14

MINACION O RAZON SOCIAL:

82 VALOR AGREGADO

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el traslado del saldo de la cuenta Margen comercial a la cuenta del valor agregado.
Por la cancelación de la cuenta de las compras. 2,542.37
Por la cancelación de la cuenta Variación de existencias.
Por la transf.de la cuenta de los gastos de servicios prestados por terceros a la cta del valo 4,500.00
Por la transferencia de los saldos del valor agregado a Excedente bruto de explotación. 13,345.76
TOTALES 20,388.14

MINACION O RAZON SOCIAL:

83 EXCEDENTE BRUTO (INSUF.BRUTA) DE EXPLOTACION

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la transferencia de los saldos del valor agregado a Excedente bruto de explotación.
Por la transferencia de la cuenta 62 a excedente bruto de explotación. 7,879.26
Por la transferencia del saldo de Excedente bruto de explotación a resultado de explotación 5,466.50

TOTALES 13,345.76

MINACION O RAZON SOCIAL:

84 RESULTADO DE EXPLOTACION

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la transferencia del saldo de Excedente
bruto de explotación a resultado de explotación
Por la transf.de los saldos de la cta de valuación
y deterioro de activo a resultados de explotación 2,100.00
Por la transf.de los saldos de los otros ingresos
de gestión a la cuenta de resultado de explotación
Por la transf.de Resultado de explotación a
resultados antes de participación a determinación 10,488.00
Por la transferencia del saldo de Excedente bruto de explotación a resultado de explotación
Por la transferencia de los saldos de la cuenta de valuación y deterioro de activo a resultado 5,600.00
Por la transferencia de Resultado de explotación a resultados antes de participaciones e impuestos.

TOTALES 18,188.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

85 RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la transferencia de Resultado de explotación a resultados antes de participaciones e im 133.50
Por la transferencia de los saldos de la cuenta antes de participaciones e impuestos
Por la transferencia del resultado antes de participación e impuestos a determinación del resu 2,866.50
TOTALES 3,000.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

88 IMPUESTO A LA RENTA

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Para contabilizar el cálculo del impuesto a la
renta.
Por el calculo al impuesto a la renta 3,146.40
Para contabilizar el cálculo del impuesto a la renta.
Por el calculo al impuesto a la renta 802.62

TOTALES 3,949.02

MINACION O RAZON SOCIAL:

89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la transferencia del resultado antes de participación e impuestos a determinación del resultado del ejerci
Para contabilizar el cálculo del impuesto a la renta. 802.62
Por la transf. de la cuenta determinación del resultado del ejercicio a resultados acumulados 2,063.88

TOTALES 2,866.50
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

3,000.00
7,630.00
4,500.00
27,000.00
3,200.00
12,600.00
2,200.00
29,870.00
90,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

44,000.00

44,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

160,000.00

160,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

18,000.00
12,000.00

30,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

1,442.37
1,100.00

2,542.37

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

82,542.37
82,542.37

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
5,600.00

5,600.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

1,540.00

6,711.86

802.62

9,054.49

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
6090.00

249.26

6,339.26

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
3,000.00
30,000.00

33,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
12,600.00

2,200.00

14,800.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
160,000.00

160,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

2,063.88

2,063.88
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

30,000.00
2,542.37

32,542.37

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2,542.37
30,000.00

32,542.37

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

7,879.26
7,879.26

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

4,500.00

4,500.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

5,600.00

5,600.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

18,000.00
18,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
37,288.14
37,288.14

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
3,000.00

3,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
7,630.00
4,500.00
5,600.00
1,442.37
249.26

19,421.63

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

11,092.98
11,092.98
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

8,328.65
8,328.65

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
37,288.14

12,000.00

49,288.14

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
19,288.14

1,100.00
20,388.14

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
13,345.76

13,345.76

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

10,588.00

2,000.00

5,466.50

133.50

18,188.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

3,000.00
3,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

3,146.40

802.62

3,949.02

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2,866.50

2,866.50
Concepto Sumas del Mayor
Debe Haber
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 90,000.00 60,130.00
12 Ctas por Cobrar Comerciales - Terceros 44,000.00 0.00
14 Cuentas por Cobrar al personal a los Acc. 160,000.00 160,000.00
20 Mercaderias 30,000.00 18,000.00
25 materiales auxiliares y suministros 2,542.37 1,442.37
33 Inmueb. Maquinaria y Equipo 82,542.37 0.00
39 Depreciación, Amortización y Agotamiento 0.00 5,600.00
40 Tributos,Contraprestaciones y Aportes al Sist. 7,455.25 8,251.86
41 remuneracionesy participaciones por pagar 6,090.00 6,090.00
42 Ctas por pagar Comerciales - Terceros 33,000.00 33,000.00
46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros 14,800.00 14,800.00
50 Capital 0.00 160,000.00
60 Compras 32,542.37 0.00
61 Variación de Existencias 1,442.37 32,542.37
62 gastos de personal directores y gerentes 7,630.00 0.00
63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros 4,500.00 0.00
68 Valuación y Deterioro de Activos y Prov. 5,600.00 0.00
69 Costo de Ventas 18,000.00 0.00
70 Ventas 0.00 37,288.14
77 ingresos financieros 0.00 3,000.00
79 Cargas imputables a ctas de Costos y Gastos 19,172.37
94 Gastos de Administracion 10,943.42 0.00
95 Gastos de Ventas 8,228.95 0.00
89 Resultados del Ejercicio
559,317.12 559,317.12
0.00

(**) Balance General (Hoja de trabajo) para determinar la participación 0


de los trabajadores de acuerdo a la NIC 19.
WALLON S.A.C.
BALANCE GENERAL (HOJA DE TRABAJO)

Saldos Ajustes Cuentas Del Balance


Deudor Acreedor Debe Haber Activo
29,870.00 29,870.00
44,000.00 44,000.00

12,000.00 12,000.00
1,100.00 1,100.00
82,542.37 82,542.37
5,600.00
796.61
0.00

160,000.00
32,542.37
31,100.00 18,000.00
7,630.00
4,500.00
5,600.00
18,000.00 18,000.00
37,288.14
3,000.00
19,172.37 19,172.37
10,943.42 10,943.42
8,228.95 8,228.95

256,957.12 256,957.12 37,172.37 37,172.37 169,512.37

169,512.37
as Del Balance Resultado Por Naturaleza Resultado por Función
Pasivo Perdidas Ganancias Perdidas Ganancias

5,600.00
796.61
0.00

0.00
160,000.00
32,542.37
13,100.00
7,630.00
4,500.00
5,600.00
18,000.00
37,288.14 37,288.14
3,000.00 3,000.00

10,943.42
8,228.95

166,396.61 50,272.37 53,388.14 37,172.37 40,288.14


3,115.76 3,115.76 3,115.76
169,512.37 53,388.14 53,388.14 40,288.14 40,288.14
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NUMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
2
5
10
11
14
15
17
19

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
13

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1
2

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
7
22

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
4
23

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:


CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
2
16
18

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
20

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
3
8
10
13
15
16
18

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
8
10

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
4
6

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
16
17
18
19

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
3
6

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
4
7
23

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NUMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
8

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
11

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
20

CODIGO Y/O DENOMINACION


DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
22

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
13
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
14

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
9
12
21
24

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
9
12
21
24

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NUMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
9
12
21
24
WALLON S.A.C.

MINACION O RAZON SOCIAL:

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO


DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la cancelación de sus aportes y activos fijos. 90,000.00
Por la cancelación de los suministros de limpieza
Por la cancelación de la planilla de haberes
Por el pago de los alquileres con giro de cheque
Por la cancelación de la factura con giro de cheque
Por el pago a cuenta del I.R. con giro cheque
Por la compra de Muebles y enseres al credito incluido igv
Por el pago del transporte de muebles y enseres incluido igv

TOTALES 90,000.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la venta de mercaderías al credito incluido igv 44,000.00

TOTALES 44,000.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS


(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES.
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la Suscripción de las acciones de la sociedad e inscritos en los registros públicos. 160,000.00
Por la cancelación de sus aportes y activos fijos.

TOTALES 160,000.00
MINACION O RAZON SOCIAL:

20 MERCADERIAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino de las mercaderías adquiridas 30,000.00
Por el costo de venta de las mercaderías vendidas.

TOTALES 30,000.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

25 MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino de los artículos de limpieza. 2,542.37
Por el consumo de los suministros del periodo.

TOTALES 2,542.37
MINACION O RAZON SOCIAL:

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la cancelación de sus aportes y activos fijos. 70,000.00
Por la compra de Muebles y enseres al credito incluido igv 10,677.97
Por el pago del transporte de muebles credito incluido igv 1,864.41

TOTALES 82,542.37

MINACION O RAZON SOCIAL:

39 DEPRECIACION, AMORTIZ. Y AGOT.ACUMULADOS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la Estimación por depreciación de activos fijos

TOTALES 0.00
MINACION O RAZON SOCIAL:

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE


PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR.
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la compra de útiles de Limpieza 457.63
Por el registro de la planilla de sueldos
Por la cancelación de la planilla de haberes 1,540.00
Por la venta de mercaderías al credito incluido igv
Por el pago a cuenta del I.R. con giro cheque 3,200.00
Por la compra de Muebles y enseres al credito 1,922.03
Por el pago del transporte de muebles 335.59

TOTALES 7,455.25

MINACION O RAZON SOCIAL:

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el registro de la planilla de sueldos
Por la cancelación de la planilla de haberes 6,090.00

TOTALES 6,090.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino de los artículos de limpieza.
Por la compra de mercaderías exonerado al igv 3,000.00

30,000.00
TOTALES 33,000.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la compra de Muebles y enseres al credito
Por el pago de muebles y enseres adquiridos 12,600.00
Por el provisión del transporte de muebles y enseres INCLUIDO IGV.
Por el pago del transporte de muebles y enseres INCLUIDO IGV. 2,200.00

TOTALES 14,800.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

50 CAPITAL

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la Suscripción de las acciones de la sociedad e inscritos en los registros públicos.

TOTALES 0.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

60 COMPRAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la compra de útiles de Limpieza 2,542.37
Por la compra de mercaderías exonerado al I.G.V. 30,000.00
TOTALES 32,542.37

MINACION O RAZON SOCIAL:

61 VARIACION DE EXISTENCIAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino de los artículos de limpieza.

Por el consumo de los suministros del periodo. 1,442.37

TOTALES 1,442.37

MINACION O RAZON SOCIAL:

62 GASTOS DE PERSONAL. DIRECTORES Y GERENTES


DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el registro de la planilla de sueldos 7630.00

TOTALES 7,630.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el pago de los alquileres con giro de cheque. 4,500.00
TOTALES 4,500.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la Estimación por depreciación de activos fijos. 5,600.00
TOTALES 5,600.00

69 COSTO DE VENTAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el costo de venta de las mercaderías vendidas. 18,000.00
TOTALES 18,000.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

70 VENTAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la venta de mercaderías al crédito INCLUIDO IGV.

TOTALES 0.00
MINACION O RAZON SOCIAL:

77 INGRESOSFINANCIEROS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la cancelación de la factura con giro de cheque.

TOTALES 0.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

79 CARGAS IMP.A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino de los gastos de la planilla de sueldos
Por el destino de los gastos según alquileres.
Por el destino de los gastos relacionados con la estimación y depreciación de Activos fijos.
Por el consumo de los suministros del periodo.

TOTALES 0.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino de los gastos de la planilla de sueldos 4,578.00
Por el destino de los gastos según alquileres. 2,700.00
Por el destino de los gastos relacionados con la estimación y depreciación de Activos fijos. 2,800.00
Por el consumo de los suministros del periodo. 865.42

TOTALES 10,943.42

MINACION O RAZON SOCIAL:

95 GASTOS DE VENTAS
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino de los gastos de la planilla de sueldos 3,052.00
Por el destino de los gastos según alquileres. 1,800.00
Por el destino de los gastos relacionados con la estimación y depreciación de Activos fijos. 2,800.00
Por el consumo de los suministros del periodo. 576.95

TOTALES 8,228.95
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

3,000.00
7,630.00
4,500.00
27,000.00
3,200.00
12,600.00
2,200.00

60,130.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

160,000.00

160,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

18,000.00

18,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

1,442.37

1,442.37

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
5,600.00

5,600.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

1,540.00

6,711.86

8,251.86 -796.61

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
6090.00

0.00
6,090.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
3,000.00

30,000.00

33,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
12,600.00
2,200.00

14,800.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
160,000.00

160,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2,542.37
30,000.00

32,542.37
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
37,288.14

37,288.14
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
3,000.00

3,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
7,630.00
4,500.00
5,600.00
1,442.37

19,172.37

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NUMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
2
5
10
11
14
15
17
19

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
13

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1
2

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
7
22

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
4
23

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:


CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
2
16
18

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
20

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
3
8
10
13
15
16
18

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
8
10
25

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
4
6

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
16
17
18
19

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
3
6

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
4
7
23

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NUMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
8
25

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
11

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
20

CODIGO Y/O DENOMINACION


DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
22

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
13
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
14

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
9
12
21
24
26

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NUMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
9
12
21
24
26

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NUMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
9
12
21
24
26
WALLON S.A.C.

MINACION O RAZON SOCIAL:

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO


DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la cancelación de sus aportes y activos fijos. 90,000.00
Por la cancelación de los suministros de limpieza
Por la cancelación de la planilla de haberes
Por el pago de los alquileres con giro de cheque
Por la cancelación de la factura con giro de cheque
Por el pago a cuenta del I.R. con giro cheque
Por la compra de Muebles y enseres al credito incluido igv
Por el pago del transporte de muebles y enseres incluido igv

TOTALES 90,000.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la venta de mercaderías al credito incluido igv 44,000.00

TOTALES 44,000.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS


(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES.
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la Suscripción de las acciones de la sociedad e inscritos en los registros públicos. 160,000.00
Por la cancelación de sus aportes y activos fijos.

TOTALES 160,000.00
MINACION O RAZON SOCIAL:

20 MERCADERIAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino de las mercaderías adquiridas 30,000.00
Por el costo de venta de las mercaderías vendidas.

TOTALES 30,000.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

25 MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino de los artículos de limpieza. 2,542.37
Por el consumo de los suministros del periodo.

TOTALES 2,542.37
MINACION O RAZON SOCIAL:

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la cancelación de sus aportes y activos fijos. 70,000.00
Por la compra de Muebles y enseres al credito incluido igv 10,677.97
Por el pago del transporte de muebles credito incluido igv 1,864.41

TOTALES 82,542.37

MINACION O RAZON SOCIAL:

39 DEPRECIACION, AMORTIZ. Y AGOT.ACUMULADOS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la Estimación por depreciación de activos fijos

TOTALES 0.00
MINACION O RAZON SOCIAL:

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE


PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR.
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la compra de útiles de Limpieza 457.63
Por el registro de la planilla de sueldos
Por la cancelación de la planilla de haberes 1,540.00
Por la venta de mercaderías al credito incluido igv
Por el pago a cuenta del I.R. con giro cheque 3,200.00
Por la compra de Muebles y enseres al credito 1,922.03
Por el pago del transporte de muebles 335.59

TOTALES 7,455.25

MINACION O RAZON SOCIAL:

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el registro de la planilla de sueldos
Por la cancelación de la planilla de haberes 6,090.00
Por la participación de los trabajadores de acuerdo a la NIC.19. Beneficios de los Trabajadores.

TOTALES 6,090.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino de los artículos de limpieza.
Por la compra de mercaderías exonerado al igv 3,000.00

30,000.00
TOTALES 33,000.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la compra de Muebles y enseres al credito
Por el pago de muebles y enseres adquiridos 12,600.00
Por el provisión del transporte de muebles y enseres INCLUIDO IGV.
Por el pago del transporte de muebles y enseres INCLUIDO IGV. 2,200.00

TOTALES 14,800.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

50 CAPITAL

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la Suscripción de las acciones de la sociedad e inscritos en los registros públicos.

TOTALES 0.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

60 COMPRAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la compra de útiles de Limpieza 2,542.37
Por la compra de mercaderías exonerado al I.G.V. 30,000.00
TOTALES 32,542.37

MINACION O RAZON SOCIAL:

61 VARIACION DE EXISTENCIAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino de los artículos de limpieza.
Por el destino de las mercaderías adquiridas
Por el consumo de los suministros del periodo. 1,442.37

TOTALES 1,442.37

MINACION O RAZON SOCIAL:

62 GASTOS DE PERSONAL. DIRECTORES Y GERENTES


DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el registro de la planilla de sueldos 7630.00
Por la participación de los trabajadores de acuerdo a la NIC.19. Beneficios de los Trabajado 249.26

TOTALES 7,879.26

MINACION O RAZON SOCIAL:

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el pago de los alquileres con giro de cheque. 4,500.00
TOTALES 4,500.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la Estimación por depreciación de activos fijos. 5,600.00
TOTALES 5,600.00

69 COSTO DE VENTAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el costo de venta de las mercaderías vendidas. 18,000.00
TOTALES 18,000.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

70 VENTAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la venta de mercaderías al crédito INCLUIDO IGV.

TOTALES 0.00
MINACION O RAZON SOCIAL:

77 INGRESOSFINANCIEROS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la cancelación de la factura con giro de cheque.

TOTALES 0.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

79 CARGAS IMP.A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino de los gastos de la planilla de sueldos
Por el destino de los gastos según alquileres.
Por el destino de los gastos relacionados con la estimación y depreciación de Activos fijos.
Por el consumo de los suministros del periodo.
Por el destino de los gastos de participaciones
TOTALES 0.00

MINACION O RAZON SOCIAL:

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino de los gastos de la planilla de sueldos 4,578.00
Por el destino de los gastos según alquileres. 2,700.00
Por el destino de los gastos relacionados con la estimación y depreciación de Activos fijos. 2,800.00
Por el consumo de los suministros del periodo. 865.42
Por el destino de los gastos de participaciones 149.56
TOTALES 11,092.98

MINACION O RAZON SOCIAL:

95 GASTOS DE VENTAS
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino de los gastos de la planilla de sueldos 3,052.00
Por el destino de los gastos según alquileres. 1,800.00
Por el destino de los gastos relacionados con la estimación y depreciación de Activos fijos. 2,800.00
Por el consumo de los suministros del periodo. 576.95
Por el destino de los gastos de participaciones 99.70
TOTALES 8,328.65
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

3,000.00
7,630.00
4,500.00
27,000.00
3,200.00
12,600.00
2,200.00

60,130.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

160,000.00

160,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

18,000.00

18,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

1,442.37

1,442.37

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
5,600.00

5,600.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

1,540.00

6,711.86

8,251.86 -796.61

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
6090.00

249.26
0.00
6,339.26

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
3,000.00

30,000.00

33,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
12,600.00
2,200.00

14,800.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
160,000.00

160,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2,542.37
30,000.00

32,542.37
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
37,288.14

37,288.14
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
3,000.00

3,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
7,630.00
4,500.00
5,600.00
1,442.37
249.26
19,421.63

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00
Concepto Sumas del Mayor
Debe Haber
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 90,000.00 60,130.00
12 Ctas por Cobrar Comerciales - Terceros 44,000.00 0.00
14 Cuentas por Cobrar al personal a los Acc. 160,000.00 160,000.00
20 Mercaderias 30,000.00 18,000.00
25 materiales auxiliares y suministros 2,542.37 1,442.37
33 Inmueb. Maquinaria y Equipo 82,542.37 0.00
39 Depreciación, Amortización y Agotamiento 0.00 5,600.00
40 Tributos,Contraprestaciones y Aportes al Sist. 7,455.25 8,251.86
41 remuneracionesy participaciones por pagar 6,090.00 6,339.26
42 Ctas por pagar Comerciales - Terceros 33,000.00 33,000.00
46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros 14,800.00 14,800.00
50 Capital 0.00 160,000.00
60 Compras 32,542.37 0.00
61 Variación de Existencias 1,442.37 32,542.37
62 gastos de personal directores y gerentes 7,879.26 0.00
63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros 4,500.00 0.00
68 Valuación y Deterioro de Activos y Prov. 5,600.00 0.00
69 Costo de Ventas 18,000.00 0.00
70 Ventas 0.00 37,288.14
77 ingresos financieros 0.00 3,000.00
79 Cargas imputables a ctas de Costos y Gastos 0.00 19,421.63
94 Gastos de Administracion 11,092.98 0.00
95 Gastos de Ventas 8,328.65 0.00
559,815.64 559,815.64
0.00

(**) Balance general (Hoja de Trabajo) después de la participación 0


de los trabajadores y antes del Impuesto a la Renta.
WALLON S.A.C.
BALANCE GENERAL (HOJA DE TRABAJO)

Saldos Ajustes Cuentas Del Balance


Deudor Acreedor Debe Haber Activo
29,870.00 29,870.00
44,000.00 44,000.00

12,000.00 12,000.00
1,100.00 1,100.00
82,542.37 82,542.37
5,600.00
796.61
249.26

160,000.00
32,542.37
31,100.00 18,000.00
7,879.26
4,500.00
5,600.00
18,000.00 18,000.00
37,288.14
3,000.00
19,421.63 19,421.63
11,092.98 11,092.98
8,328.65 8,328.65
257,455.64 257,455.64 37,421.63 37,421.63 169,512.37

169,512.37
as Del Balance Resultado Por Naturaleza Resultado por Función
Pasivo Perdidas Ganancias Perdidas Ganancias

5,600.00
796.61
249.26

0.00
160,000.00
32,542.37
13,100.00
7,879.26
4,500.00
5,600.00
18,000.00
37,288.14 37,288.14
3,000.00 3,000.00

11,092.98
8,328.65
166,645.87 50,521.63 53,388.14 37,421.63 40,288.14
2,866.50 2,866.50 2,866.50
169,512.37 53,388.14 53,388.14 40,288.14 40,288.14
0
WALLON S.A.C.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
(Al 31 de diciembre del año 1)
(Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Activo Corriente Pasivo Corriente


Efectivo y Equivalentes de Efectivo 29,870.00 Remuneraciones por pagar
Tributos por pagar
Cuentas por Cobrar Comerciales 44,000.00 Otras cuentas por pagar
Otras cuentas por cobrar 0.00 Total Pasivo Corriente
Existencias 13,100.00
Total Activo Corriente 86,970.00
Patrimonio Neto
Activo No Corriente
Inmuebles, Maquinarias y Equipo neto 76,942.37 Capital
Resultados Acumulados

Total Activo No Corriente 76,942.37 Total Patrimonio

TOTAL ACTIVO 163,912.37 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO


249.26
1,599.23

1,848.49

160,000.00
2,063.88

162,063.88

163,912.37
WALLON S.A.C.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
(POR NATURALEZA)
Por el año 1

Ventas Netas 37,288.14


Compra de Mercaderias (30,000.00)
Variación de mercaderias :
Mercaderias 12,000.00
MARGEN COMERCIAL 19,288.14

Compra de Suministros Diversos (2,542.37)


Variación Suministros Diversos 1,100.00
Servicios Prestados por Terceros (4,500.00)

VALOR AGREGADO 13,345.76


Gastos de personal (7,879.26)
Tributos 0.00
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA)
BRUTO DE EXPLOTACION 5,466.50
Estimaciones y provisiones del ejercicio (5,600.00)
Ingresos diversos
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN -133.50
Ingresos financieros 3,000.00
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES
E IMPUESTOS 2,866.50

Impuesto a la Renta 28% (802.62)


RESULTADO DEL EJERCICIO 2,063.88

WALLON S.A.C.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
(POR FUNCIÓN)
Por el año 1

Ventas 37,288.14
Costo de Ventas (18,000.00)
UTILIDAD BRUTA 19,288.14

Gastos de Administración (11,092.98)


Gastos de Ventas (8,328.65)

UTILIDAD DE OPERACIÓN (133.50)


Otros Ingresos 0.00
Ingresos financieros 3,000.00
UTILIDAD ANTES DE DEDUCC. 2,866.50

Impuesto a la Renta 28% (802.62)


RESULTADO DEL EJERCICIO 2,063.88

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