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    CONCILIACION

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    Gladys Edilma Sanchez Carrillo
    Este documento presenta tres ejercicios de conciliación bancaria. El primer ejercicio describe las diferencias entre el saldo bancario según el mayor y el extracto bancario de un hotel, incluyendo depósitos, cheques y préstamos no contabilizados. El segundo ejercicio describe situaciones similares para otro hotel. El tercer ejercicio presenta el libro banco y extracto bancario de agosto para una empresa, identificando diferencias en los saldos, depósitos, transferencias, cheques y gastos. Se pide efectuar las conciliaciones

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    CONCILIACION

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    Gladys Edilma Sanchez Carrillo
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    Este documento presenta tres ejercicios de conciliación bancaria. El primer ejercicio describe las diferencias entre el saldo bancario según el mayor y el extracto bancario de un hotel, incluyendo depósitos, cheques y préstamos no contabilizados. El segundo ejercicio describe situaciones similares para otro hotel. El tercer ejercicio presenta el libro banco y extracto bancario de agosto para una empresa, identificando diferencias en los saldos, depósitos, transferencias, cheques y gastos. Se pide efectuar las conciliaciones

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    KKKKKKKK

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    CONCILIACION

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    Gladys Edilma Sanchez Carrillo
    Este documento presenta tres ejercicios de conciliación bancaria. El primer ejercicio describe las diferencias entre el saldo bancario según el mayor y el extracto bancario de un hotel, incluyendo depósitos, cheques y préstamos no contabilizados. El segundo ejercicio describe situaciones similares para otro hotel. El tercer ejercicio presenta el libro banco y extracto bancario de agosto para una empresa, identificando diferencias en los saldos, depósitos, transferencias, cheques y gastos. Se pide efectuar las conciliaciones

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    de 3

    CONTABILIDAD- TRABAJO PRÁCTICO Nº 2

    1H1 -2010
    Conciliación Bancaria

    Ejercicio Nº 1

    Poseemos un hotel boutique en el departamento de Luján y su cierre económico es el


    31/05 de cada año.

    El hotel posee una cuenta corriente en el Banco Rio. El saldo de dicha cuenta al 31/05
    según el mayor es de $3.500 (deudor).
    El saldo según extracto bancario a esa misma fecha es de $9.175 (acreedor).

    Del análisis efectuado entre el mayor y el extracto surge lo siguiente:

    • Depósito (72 hs.) efectuado con fecha 30/05/10 por $1.300 contabilizado por el
    ente y aún no se ha acreditado en la cuenta corriente bancaria

    • Débitos bancarios no contabilizados por la empresa $25

    • Cheques N° 002 y 004 por $1.300 y $700 respectivamente, ambos con fecha de
    emisión 25/05 y entregados al proveedor para cancelar parte de una deuda; aún
    no han sido presentados al cobro

    • Se acreditó en la cuenta corriente bancaria de la empresa el préstamo solicitado


    por $ 5.000 según nota de crédito bancaria, la cual no se halla contabilizada por
    el ente.

    Efectuar la conciliación bancaria y las registraciones contables que a su criterio se


    correspondan con el enunciado.

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    Contabilidad- Trabajo Práctico Nº 2 -2010
    Lic. Eliana Arcoraci
    Ejercicio Nº 2

    El hotel Sol y Montaña tiene su cierre económico es el 30/09 de cada año.

    EL hotel posee una cuenta corriente bancaria en el Banco Nación. El saldo de dicha
    cuenta al 30/09 según el mayor es de $ 3.500 (deudor). El saldo según extracto bancario
    es de $8.775 (acreedor). Del análisis efectuado entre el mayor y el extracto surge lo
    siguiente:
    • Depósito (48 hs.) efectuado con fecha 30/09/10 por $ 3.300 contabilizado por el
    ente y aún no se ha acreditado en la cuenta corriente bancaria Nota de débito
    bancario no contabilizados por la empresa $25
    • Cheques N° 001 y 003 por $200 y $400 respectivamente, ambos con fecha de
    emisión 25/09 y entregados al proveedor para cancelar parte de una deuda; aún
    no han sido presentados al cobro.

    • Se acreditó en la cuenta corriente bancaria de la empresa el plazo fijo cuyo


    vencimiento operó al 30/09 por $ 3.000, según nota de crédito bancaria; dicha
    acreditación no fue contabilizada por el ente

    Efectuar la conciliación y las registraciones contables que a su criterio se correspondan


    con el enunciado.

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    Contabilidad- Trabajo Práctico Nº 2 -2010
    Lic. Eliana Arcoraci
    Ejercicio Nº 3

    A continuación se expone el Libro Banco correspondiente a la cuenta Banco Nación Nº


    633/089646/54 correspondiente a nuestra Empresa y el extracto bancario
    correspondiente, por los movimientos del mes de agosto de 2010

    LIBRO BANCO:

    Fecha Detalle DEBE HABER SALDO


    01/08 Saldo inicial $ 2.530
    05/08 Depósito en efectivo $ 850 $ 3.380
    07/08 Cheque Nº 5233 EDEMSA $ 735,00 $ 2.645
    21/08 Cheque Nº 5234 Miguel Pérez $ 535,00 $ 2.110
    27/08 Cheque Nº 5235 Daniel $ 670,00 $ 1.440
    González

    EXTRACTO BANCARIO BANCO NACIÓN:

    Fecha Concepto Debitos Créditos Saldo


    01/08 Saldo inicial $ 2.530
    05/08 Depósito efectivo (1) $ 870,00 $ 3.400
    06/08 Transferencia electrónica $ 3.000,00 $ 6.400
    (2)
    09/08 Cheque Nº 5233 $ 735,00 $ 5.665
    23/08 Cheque Nº 5234 $ 535,00 $ 5.130
    31/08 Gasto chequera $ 60,00 $ 5.070
    31/08 Comisión extracto $ 8,00 $ 5.062
    (1) Se verificó la boleta de depósito cuyo monto era de $ 870,00
    (2) Con el extracto nos llegó el detalle de la transferencia electrónica del cliente Manuel
    Rodriguez, por cancelación de la Factura Nº 2569

    Efectuar la conciliación y las registraciones contables que a su criterio se correspondan


    con el enunciado

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    Contabilidad- Trabajo Práctico Nº 2 -2010
    Lic. Eliana Arcoraci

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