Trabajo Libros de Contabilidad

Servicio Nacional de Aprendizaje SENA Fecha:
Febrero
COMPLEJO TECNOLOGICO AGROINDUSTRIAL,PECUARIO Y de 2014
TURISTICO
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TALLER LIBROS DE CONTABILIDAD
1. Comprobante de apertura 001:
El 01 de Julio se constituyó en la ciudad de Apartadó la sociedad limitada con razón social GLOMYA
Ltda, con NIT: 800.468.478-2, cuyo objeto será la compra y venta de electrodomésticos y muebles
para el hogar y para oficinas en general, mediante escritura pública no 1820 de la notaria de
Apartadó, con un capital de $120.000.000 conformado por 3.000 cuotas de $40.000 cada una,
pagadas totalmente así:
1. Oscar Cifuentes quinientas (500) cuotas pagadas así:
a. $15.000.000 en efectivo según recibo de caja no 001
b. $ 5.000.000 en muebles para uso de la oficina según factura 1020
2. Andrea Fuertes quinientas (500) cuotas pagadas así:
a. $16.000.000 en equipo de computación y comunicación para la oficina
b. $4.000.000 en efectivo según recibo de caja no 002
3. Gabriel Jaimes quinientas (500) cuotas pagadas así:
4. Marcela Duarte quinientas (500) cuotas pagadas así:
a. $20.000.000 en mercancía
5. Claudia Gomez quinientas (500) cuotas pagadas así:
a. $3.000.000 en muebles para uso de la oficina según factura 1034
b. $5.000.000 en equipo de comunicación y computación para la oficina
c. $12.000.000 en efectivo según recibo de caja no 004
6. Laura gómez quinientas (500) cuotas pagadas así:
PARA EL INICIO DE SU ACTIVIDAD COMERCIAL, LA COMPAÑÍA GLOMYA LTDA SE DECLARA COMO

GRAN CONTRIBUYENTE, TARIFA RETEICA 10 X MIL. METODO DEL INVENTARIO PERIODICO.
02. Comprobante de Contabilidad No. 002
3 de julio:
 Apertura de la cuenta corriente No. 074-506070-09 en el Banco Industrial, según recibo
de consignación por el 60% del valor existente en caja.
Febrero
TURISTICO
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 Apertura de cuenta corriente No. 0300-12345-7 en el Bancomercio, según recibo de

consignación por el resto del dinero existente en caja.
 Compra de chequera del Bancomercio, según nota debito por $ 200.000 más IVA y el
Banco Industrial por $ 200.000 más IVA.
4 de julio:
 Se pagan $ 2.500.000 como honorarios al Doctor Benjamín Aguilera, del régimen
simplificado, por la elaboración de la escritura de la sociedad; comprobante de pago No.
01, cheque No. 7161811 del Banco Industrial.
 Se paga por matricula de registro mercantil y por inscripción de libros de contabilidad, a

la Cámara de Comercio, $ 242.700; comprobante de pago No. 002 y cheque No.
1212121 del Bancomercio.
5 de julio:
 Se paga arrendamiento del local para almacén y oficinas por tres meses, a Inmobiliaria
Central, a razón de $ 1.500.000, mensuales más IVA 16% Se le paga con cheque No.
812 del Banco Industrial.
 Se paga impresión de papelería por $ 870.000 más IVA de 16%, según factura No. 700
de Mario Arcila S.A., gran contribuyente y Autoretenedor, comprobante de pago No. 04
cheque No. 122 del Bancomercio.
6 de julio:
 Se paga matricula de impuesto de Industria y Comercio; comprobante de pago No. 05,
cheque No. 813 del Bancomercio por $ 180.000.
 Se paga adecuación y decoración de instalaciones locativas a Iván Paz, del régimen

simplificado, según factura No. 520 por $ 1.000.000, cheque No. 123 del Bancomercio.
 Se compran a crédito muebles para el almacén y las oficinas a Mobilarte Ltda., según
factura No. 1300 por $ 3.000.000 con IVA del 16%.
Comprobante de Contabilidad No. 003
10 de julio:
 Compra mercancía al contado, a Districol Ltda. Gran contribuyente, a $ 5.500.000 más
IVA de 16%, según factura No. 2010; cheque No. 124 de Bancomercio.
11 de julio:
 Compra a crédito mercancía a Fabrix Ltda., según factura No. 3540, por valor de $
6.700.000 más IVA 16%.
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TURISTICO
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12 de julio:
 Se vende mercancía a crédito, persona natural, Régimen simplificado, según factura No.
001 a $ 3.950.000, más IVA y recibo de caja No. 003.
17 de julio:
 Se compra mercancía a crédito a Fabrix Ltda., según Ftra. No. 3710, por valor de $
2.720.000 más IVA 16%.
19 de julio:
 Se vende mercancía de crédito, al Almacén San José, Régimen común según factura No.
002 por valor de $ 12.569.777, más IVA 16%.
21 de julio:
 Se vende mercancía de contado, al Altipal S.A, Régimen común, según Factura No. 003
por valor de $ 15.800.000, más IVA 16%.
22 de julio:
 Se consigna en el Bancomercio $ 15.800.000 según recibo de consignación.
 La empresa paga $ 750.000 a la Voz del Comercio por concepto de publicidad, con
cheque No. 127 del Bancomercio.
23 de julio:
 El cliente Almacén San José, cancela la deuda.

 Se le cancela la factura 3540 al proveedor Fabrix Ltda, con cheque de Bancomercio, nos hace un
descuento del 5% por pronto pago.
30 de julio:
 Se pagó la nómina al personal por $ 9.600.000, más auxilio de transporte $ 360.000, con
cheque del Bancomercio.
SE PIDE:
1. Elabore el Comprobante de apertura

2. Elabore Los Comprobantes de contabilidad.
3. Los Registros en libro diario columnario y libro mayor
NOTA: Recuerde tener en cuenta para los asientos contables el Iva,

Retención en la fuente, Reteiva, Reteica, Retecree, GMF.

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1. Comprobante de apertura 001:

1. Oscar Cifuentes quinientas (500) cuotas pagadas así:

a. $15.000.000 en efectivo según recibo de caja no 001

b. $ 5.000.000 en muebles para uso de la oficina según factura 1020

2. Andrea Fuertes quinientas (500) cuotas pagadas así:

a. $16.000.000 en equipo de computación y comunicación para la oficina

b. $4.000.000 en efectivo según recibo de caja no 002

3. Gabriel Jaimes quinientas (500) cuotas pagadas así:

a. $20.000.000 en efectivo según recibo de caja no 003

4. Marcela Duarte quinientas (500) cuotas pagadas así:

5. Claudia Gomez quinientas (500) cuotas pagadas así:

a. $3.000.000 en muebles para uso de la oficina según factura 1034

b. $5.000.000 en equipo de comunicación y computación para la oficina

c. $12.000.000 en efectivo según recibo de caja no 004

6. Laura gómez quinientas (500) cuotas pagadas así:

a. $20.000.000 en efectivo según recibo de caja no 005

PARA EL INICIO DE SU ACTIVIDAD COMERCIAL, LA COMPAÑÍA GLOMYA LTDA SE DECLARA COMO

02. Comprobante de Contabilidad No. 002

 Apertura de cuenta corriente No. 0300-12345-7 en el Bancomercio, según recibo de

 Se paga por matricula de registro mercantil y por inscripción de libros de contabilidad, a

 Se paga adecuación y decoración de instalaciones locativas a Iván Paz, del régimen

Comprobante de Contabilidad No. 003

Comprobante de Contabilidad No. 004

Comprobante de Contabilidad No. 005

 El cliente Almacén San José, cancela la deuda.

1. Elabore el Comprobante de apertura

NOTA: Recuerde tener en cuenta para los asientos contables el Iva,

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