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    Taller Estados Financieros

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    DARIO ALFONSO ROJAS LOPEZ
    El documento presenta los estados financieros de la empresa Industrial de Neumáticos Ltda. al 31 de diciembre de 2019. El balance general muestra activos por $1,270,515,500, pasivos por $274,700,000 e incluye cuentas como caja, inventarios, propiedad planta y equipo, depreciación, deudas a corto y largo plazo. El estado de resultados muestra ingresos netos por venta de neumáticos de $548,000,000.

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    TALLER ESTADOS FINANCIEROS

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    SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

    TECNÓLOGO EN GESTIÓN EMPRESARIAL


    Docente: Ing. Carlos Andrés Rubio Cárdenas

    NOMBRE:  EDGAR FELIPE ROJAS


    GARCIA                                                                                                                                                                    
    FICHA:                                                                   CALIFICACION:                                                     

    1) La empresa INDUSTRIAL DE NEUMATICOS LIMITADA arroja en sus libros los siguientes saldos a Diciembre 31 de 2019

    CUENTAS VALOR CLASIFICACION


    Intereses Cobrados a Particulares 450,000 INGRESO NO OPERACIONAL
    (-)Depreciación edificios - 18,500,000 ACTIVO P.P.Y E.
    Mantenimiento eq de ofic y computo 3,200,000 GASTO OPERACIONAL ADMINISTRATIVO
    Inventarios 145,895,000 ACTIVO CORRIENTE
    Muebles Y Enseres 35,000,000 ACTIVO P.P.Y E.
    Marcas y Patentes 72,000,000 ACTIVO OTROS
    Venta de Neumáticos 560,000,000 INGRESO OPERACIONAL
    Otros Gastos 1,000,000 GASTO NO OPERACIONAL
    Capital 758,000,000 PATRIMONIO
    Impuestos Por Pagar 15,620,000 PASIVO CORRIENTE
    Vehiculos 177,000,000 ACTIVO P.P.Y E.
    (-)Devoluciones y Rebajas en Ventas - 12,000,000 INGRESO OPERACIONAL
    Good will 18,000,000 ACTIVO OTROS
    Cesantías Consolidadas 56,280,000 PASIVO LARGO PLAZO
    Bancos 185,000,000 ACTIVO CORRIENTE
    (-)Depreciacion Eq de Computación - 2,200,000 ACTIVO P.P.Y E.
    Sueldo y prestaciones de Admón 15,000,000 GASTO OPERACIONAL ADMINISTRATIVO
    Inversiones 220,000,000 ACTIVO CORRIENTE
    Arriendos Cobrados 850,000 INGRESO NO OPERACIONAL
    Proveedores 45,000,000 PASIVO CORRIENTE
    Intereses Cobrados por Rend Invers 2,000,000 INGRESO NO OPERACIONAL
    (-)Depreciación Vehículos - 8,550,000 ACTIVO P.P.Y E.
    Gastos Legales Oficina 850,000 GASTO OPERACIONAL ADMINISTRATIVO
    Comisiones Pagadas a vendedores 35,000,000 GASTO OPERACIONAL VENTAS
    Eq de Computación y Comun 52,000,000 ACTIVO P.P.Y E.
    Honorarios 8,500,000 GASTO OPERACIONAL ADMINISTRATIVO
    Caja 56,200,000 ACTIVO CORRIENTE
    Obligaciones Bancarias a Largo Pla 15,000,000 PASIVO LARGO PLAZO
    Publicidad y Propaganda 20,000,000 GASTO OPERACIONAL VENTAS
    (-)Depreciacion Muebles y Enseres - 1,500,000 ACTIVO P.P.Y E.
    Intereses Cobrados a empleados 820,000 INGRESO NO OPERACIONAL
    Cuentas por Cobrar 18,225,000 ACTIVO CORRIENTE
    Servicios Públicos Oficina 1,200,000 GASTO OPERACIONAL ADMINISTRATIVO
    Nómina por Pagar 65,000,000 PASIVO CORRIENTE
    Seguro contra incendio 12,000,000 COSTO
    Sueldo y Prest de Ventas 85,000,000 GASTO OPERACIONAL VENTAS
    Intereses 2,000,000 GASTO NO OPERACIONAL
    Edificios 321,945,500 ACTIVO P.P.Y E.
    Oblig bancarias a Corto Plazo 77,800,000 PASIVO CORRIENTE
    Serv Públicos Puntos de venta 2,500,000 GASTO OPERACIONAL VENTAS

    Provision de impuestos: equivalente al 35% de la UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (UAI)


    INDUSTRIAL DE NEUMATICOS LTDA.
    BALANCE GENERAL O ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIE
    A DICIEMBRE 31 DE 2019

    ACTIVOS
    1 2
    ACTIVO CORRIENTE
    Caja y Bancos $ 241,200,000
    Cuentas por Cobrar $ 18,225,000
    Inventarios Materia Prima $ 145,895,000
    Inversiones $ 220,000,000

    TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 625,320,000.00

    ACTIVO NO CORRIENTE PPYE


    Muebles y Enseres $ 35,000,000
    Depreciación Acumulada Muebles y Enseres $ (1,500,000)
    Edificios $ 321,945,500
    Depreciación Acumulada Edificios $ (18,500,000)
    Vehiculos $ 177,000,000
    Depreciación Acumulada Vehiculos $ (8,550,000)
    Equipo de Computacion y Comunicación $ 52,000,000
    Depreciación Acumulada Equipo Computo $ (2,200,000)

    TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE PPYE $ 555,195,500.00

    OTROS ACTIVOS
    Good Will $ 18,000,000.00
    Marcas y Patentes $ 72,000,000

    TOTAL OTROS ACTIVOS $ 90,000,000.00

    TOTAL ACTIVOS $ 1,270,515,500.00


    L DE NEUMATICOS LTDA.
    ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
    CIEMBRE 31 DE 2019

    PASIVOS
    1 2
    PASIVO CORRIENTE
    Obligaciones bancarias a C.P. $ 77,800,000
    Proveedores $ 45,000,000
    Nomina por Pagar $ 65,000,000
    Impuestos por Pagar $ 15,620,000

    TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 203,420,000.00

    PASIVO A LARGO PLAZO


    Cesantías Consolidadas $ 56,280,000
    Obligacion bancaria a L.P. $ 15,000,000

    TOTAL PASIVO A L.P. $ 71,280,000.00

    TOTAL PASIVOS $ 274,700,000.00

    PATRIMONIO
    Cuotas o partes de Interes social $ 758,000,000
    Resultados del Ejercicio $ 237,815,500.00

    TOTAL PATRIMONIO $ 995,815,500.00

    TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO $ 1,270,515,500.00


    INDUSTRIAL DE NEUMATICOS LTDA.
    ESTADO DE RESULTADOS
    A DICIEMBRE 31 DE 2019
    1 2
    INGRESOS OPERACIONALES
    Ingresos Venta Neumaticos $ 560,000,000
    (-) Devoluciones y rebajas en ventas $ (12,000,000)
    TOTAL INGRESOS NETOS OPERACIONALES $ 548,000,000.00

    INGRESOS NO OPERACIONALES
    Intereses Cobrados por Inversiones $ 2,000,000
    Arriendo Cobrado $ 850,000
    Intereses Cobrados a particulares $ 450,000
    Intereses Cobrados a empleados $ 820,000
    TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES $ 4,120,000.00

    TOTAL INGRESOS

    COSTOS
    Seguro contra Incendio $ 12,000,000

    TOTAL COSTOS DE PRODUCCION

    UTILIDAD BRUTA

    GASTOS OPERACIONALES
    GASTOS DE ADMINISTRACION
    Servicios Públicos Administración $ 1,200,000
    Mantenimiento equipo de oficina y cómputo $ 3,200,000
    Sueldo y Prestaciones Administrativa $ 15,000,000
    Gastos legales de la Oficina $ 850,000
    Honorarios $ 8,500,000
    TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION $ 28,750,000.00

    GASTOS DE VENTAS
    Comisiones pagadas a Vendedores $ 35,000,000
    Sueldo y Prestaciones ventas $ 85,000,000
    Servicios publicos puntos de venta $ 2,500,000
    Publicidad y Propaganda $ 20,000,000
    TOTAL GASTOS DE VENTAS $ 142,500,000.00

    TOTAL GASTOS OPERACIONALES

    UTILIDAD OPERACIONAL

    GASTOS NO OPERACIONALES
    Otros gastos $ 1,000,000
    TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES $ 1,000,000.00
    UAII

    INTERESES

    UAI

    PROVISION IMPTOS 35%

    UTILIDAD NETA
    3

    $ 552,120,000.00

    $ 12,000,000.00

    $ 540,120,000.00

    $ 171,250,000.00

    $ 368,870,000.00
    $ 367,870,000.00

    $ 2,000,000.00

    $ 365,870,000.00

    $ 128,054,500.00

    $ 237,815,500.00

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