AÑO VENTAS (Y) PRECIO (X) X^2 XY

1 2014 13,851.00 S/ 11.00 S/ 121.00 152,361.00

2 2015 9,420.00 S/ 14.50 S/ 210.25 136,590.00
3 2016 9,000.00 S/ 15.00 S/ 225.00 135,000.00
4 2017 12,424.00 S/ 12.35 S/ 152.52 153,436.40
5 2018 13,900.00 S/ 10.95 S/ 119.90 152,205.00
6 2019 15,203.00 S/ 10.00 S/ 100.00 152,030.00

73,798.00 73.80 928.68 881,622.40

Presupuesto de Ventas
AÑO VENTAS (Y) PRECIO (X) X^2 XY
7 2020 10,928.65 S/ 13.40 S/ 179.56 146,443.87
8 2021 7,688.05 S/ 16.00 S/ 256.00 123,008.87
9 2022 8,934.44 S/ 15.00 S/ 225.00 134,016.54

27,551.14 44.40 660.56 403,469.28

 73,798.00 - -1,246.38 * 73.80
6

881,622.40

=
928.68

PARA EL AÑO 7 = 10,928.65

PARA EL AÑO 8 = 7,688.05
PARA EL AÑO 9 = 8,934.44
 = 27,630.16

- 73.80 * 73,798.00
6
= -1,246.38
- 5,446.44
6
 COM
POLÍTICAS DE LA EMPRESA

B) NIVEL DE INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS

INV. INICIAL

D) INVENTARIO FINAL
CHUPETINES 15% de las ventas del periodo anterior
=

=
 COMERCIAL "CACHETES R"

PRESUPUESTO DE VENTAS

Ventas 2014 2015 2016

Presupuesto de Ventas En Unidades 13,851.00 9,420.00 9,000.00

Precio Unitario
PRESUPUESTO DE VENTAS en S/

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

DETALLE 2014 2015 2016

INV FINAL 2078 2078 1413

+ VENTAS 13851 9420 9000

NECESIDADES 15929 11498 10413

- INV INICIAL 0 -2078 -2078
PRODUCCIÓN 15929 9420 8335

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA - AZÚCAR/

DETALLE 2014 2015 2016
Produccion 15929 9420 8335
Materia Prim Req 10.00 10.00 10.00
Necesidades 159287 94200 83354
Inv. Final 0 0 0
Inv Inicial 0 0 0
Presupuesto de Requerimiento 159287 94200 83354

PRESUPUESTO DE COMPRA MATER

DETALLE 2014 2015 2016
Requerimiento de Materia Prima (Gramos) 159287 94200 83354
Costo Materia Prim Req x gramos S/0.00 S/0.00 S/0.00
Costo de Materia Prima (Compras) S/398.22 S/235.50 S/208.38
 PRESUPUESTO DE MOD
DETALLE 2020
CHUPETE
UNIDADES A PRODUCIR
11124
DEPARTAMENTO HORNEADO ENFRIADO EMPAQUETADO
X hora de MOD por unidad 0.03 0.07 0.02
= HORAS MOD TOTALES 334 779 222
X tarifa salarial de MOD S/ 5.00 4.00 7.00
= TOTAL COSTO/DEPART S/ 1,668.61 S/ 3,114.75 S/ 1,557.37
TOTAL COSTO/ANUAL S/6,340.74
TOTAL COSTO/PRODUCTO S

COSTO UNITARIO POR PRODUCTO S/ 0.57

PRESUPUESTO DE CIF
DETALLE

Horas máquina, estimado

COSTOS INDIRECTOS
FIJOS VARIABLES
SUMISTROS 0.01 0.00
MOI 11,400.00 0.09 11,400.00
CARGAS SOCIALES 2,052.00 2,052.00
ENERGIA 600.00 0.0163 600.00
SEGURO 0.0001 0.00
DEPRECIACION 3,790.00 3,790.00
COSTOS INDIRECTOS TOTALES 17,842.00

MAQUINAS 3 S/. 18,950.00 20%

S/. 18,950.00 S/. 3,790.00 S/. 37,900

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENT

PERIODO
Invent. Inicial (1)
Compras (2)
Total de MP (1)+(2) = 3
Invent. Final (4)
Costo de MP 3-4=5
Mano O. D. (6)
COSTO PRIMO 5 + 6 = 7
C.I.F. (8)
Total costo Fab. 7+8 = 9
Inv. Inicial P.P (10)
Inv. Final P.P (11)
Costo total P.T. 9+10-11 = 12
Inv. Inicial de P.T. (13)
Inv. Final de P.T. (14)
C.M.V 12+13-14

COSTOS UNITARIOS

COSTOS UNITARIOS MOD

COSTOS UNITARIOS MP
COSTOS UNITARIOS CIF
COSTO TOTAL UNITARIO

PRESUPUESTO DE ADM Y VENTA

DETALLE

Presupuesto de Adm Monto S/ Meses %

Fijos
Alquileres 850 12 0.60
Luz 250 12 0.60
Sueldo Gerente 1860 12
Sueldo Secretaria 950 12
Mantimiento de Compus 120 2
Variables
Bonificación S/200 por cada 5000 und 200
Materiales de Oficina Ventas 0.003
Total Pto. Administración

Presupuesto de Ventas Monto S/ Meses %

Fijos
Alquileres 850 12 0.40
 Luz 250 12 0.40
Sueldo Vendedores 930 12 2
Celulares 15 12 2
Mantimiento de Compus 120 2
Variables
Comisión 0.125
Publicidad Ventas 0.0635
Promoción Ventas 0.0045
Transporte Ventas 0.0050
Total Pto. Ventas

PRESUPUESTO DE DEUDA e INTERE

DETALLE
PRESTAMO 100,000.00

ANUALIDADES 4

INTERES 18%

AMORTIZACIÓN
25,000.00 =150,000/4
Cuota Variable
AMORTIZACIÓ
PERIODO DEUDA INTERESES
N DEL CAPITAL

(Deuda* (DEUDA/
Interes) ANUALIDAD)

2020 100,000.00 18,000.00 25,000.00

2021 75,000.00 13,500.00 25,000.00
2022 50,000.00 9,000.00 25,000.00
2023 25,000.00 4,500.00 25,000.00
2024 - -
45,000.00 100,000.00

PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULT

PERIODO
VENTAS PROYECTADAS
COSTO DE PRODUCCIÓN
UTILIDAD BRUTA
Total Pto. Administración
Total Pto. Ventas
UTILIDAD OPERATIVA
Intereses
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
Impuesto 29.50%
UTILIDAD NETA

PRESUPUESTO DE CAPITAL
DETALLE

Deuda Financiera (D):

Capital Aportado por los Accionistas (CAA):
Costo de la Deuda Financiera (Kd):
Impuesto sobre las ganancias (T):
Rentabilidad exigida por los accionistas (Ke):

COSTO DE CAPITAL PROMEDIO PONDERADO

WACC = 10.00%

WACC = 0.0705882

WACC = 10.79%

CAA =

2020
Periodos 1
Ventas Unidades 10,929
Precio Unitario S/13.40
Ingresos S/146,443.87
Costo S/25,272.09
Flujo Neto S/121,171.77
VALOR ACTUAL NETO

C = Desembolso Inicial
FNC = Flujo Neto de Caja
r = WACC
n= Periodo

VAN = -S/240,000

VAN = -S/240,000

VAN = S/29,004.57

TASA INTERNA DE RETORNO

TIR = 6.29%
 R"

RESUPUESTO DE VENTAS

2017 2018 2019 2020 2021 2022

12,424.00 13,900.00 15,203.00 10,928.65 7,688.05 8,934.44
S/13.40 S/16.00 S/15.00
S/146,443.87 S/123,008.87 S/134,016.54

UPUESTO DE PRODUCCIÓN

2017 2018 2019 2020 2021 2022

1350 1864 2085 2280 1639 1153
12424 13900 15203 10929 7688 8934
13774 15764 17288 13209 9327 10088
-1413 -1350 -1864 -2085 -2280 -1639
12361 14414 15424 11124 7047 8448

MATERIA PRIMA - AZÚCAR/ SUGAR/ SUCRÉ

2017 2018 2019 2020 2021 2022
12361 14414 15424 11124 7047 8448
10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
123610 144136 154244 111241 70469 84483
0 0 0 15000 3523 4224
0 0 0 800 15000 3523
123610 144136 154244 125441 58992 85184
0 0

UESTO DE COMPRA MATERIA

2017 2018 2019 2020 2021 2022
123610 144136 154244 125441 58992 85184
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
S/309.03 S/360.34 S/385.61 S/313.60 S/147.48 S/212.96
PRESUPUESTO DE MOD
2021 2022
CHUPETE CHUPETE
7047 8448
HORNEADO ENFRIADO EMPAQUETADO HORNEADO ENFRIADO EMPAQUETADO
0.03 0.07 0.02 0.03 0.07 0.02
211 493 141 253 591 169
5.00 4.00 7.00 5.00 4.00 7.00
S/ 1,057.04 S/ 1,973.13 S/ 986.57 S/ 1,267.25 S/ 2,365.54 S/ 1,182.77
S/4,016.73 S/4,815.56
S/15,173

S/ 0.57 S/ 0.57

PRESUPUESTO DE CIF
2021 0 0 2020 2021 2022
11124 7047 8448

111 70 84
12401 12034 12160
2,052.00 2,052.00 2,052.00
781 715 737
S/11 S/9 S/10
3,790.00 3,790.00 3,790.00
19146 18671 18834

PUESTO DE COSTO DE VENTAS

2020 2021 2022
2.00 37.50 8.81
 S/313.60 147.48 212.96
S/315.60 184.98 221.77
37.5 8.81 10.56
278.1 176.17 211.21
S/6,340.74 4016.73 4815.56
S/6,618.84 4192.91 5026.77
19146.38 18670.57 18834.34
S/25,765.22 22863.48 23861.11
478.23 734.75 459.31
523.06 528.18 323.11
S/25,720.39 23070.05 23997.30
4782.29 7347.55 4593.07
5230.58 5281.77 3231.12
S/25,272.09 S/25,135.83 S/25,359.25

COSTOS UNITARIOS

S/ 0.57 S/ 0.57 S/ 0.57

S/0.0025 S/0.0025 S/0.0025
S/1.72 S/2.65 S/2.23
S/ 2.29 S/ 3.22 S/ 2.80

UPUESTO DE ADM Y VENTAS

2020 2021 2022

6120 6120 6120

1800 1800 1800
22320 22320 22320
11400 11400 11400
240 240 240

400 200 200

S/439.33 S/369.03 S/402.05
S/42,719.33 S/42,449.03 S/42,482.05

4080 4080 4080

 1200 1200 1200
22320 22320 22320
360 360 360
240 240 240

1,366.08 961.01 1,116.80

S/9,299.19 S/7,811.06 S/8,510.05
S/659.00 S/553.54 S/603.07
S/732.22 S/615.04 S/670.08
S/40,256.48 S/38,140.65 S/39,100.01

UESTO DE DEUDA e INTERESES

DETALLE
PRESTAMO 100,000.00
ANUALIDAD 4
ES
INTERES 18%
AMORTIZACI
ÓN 25,000.00
Cuota Fija
DEUDA
PAGO TOTAL PENDIENTE DE PERIODO DEUDA
AMORTIZACIÓN
(INTERES + (DEUDA -
AMORTIZACIÓN AMORTIZACIÓN
DEL CAPITAL) DEL CAPITAL)
43,000.00 75,000.00 2020 100,000.00
38,500.00 50,000.00 2021 80,826.13
34,000.00 25,000.00 2022 58,200.97
29,500.00 - 2023 31,503.28
- - 2024 -
145,000.00

STO DE ESTADO DE RESULTADOS

2020 2021
S/146,443.87 S/123,008.87
S/25,272.09 S/25,135.83
S/121,171.77 S/97,873.04
S/42,719.33 S/42,449.03
S/40,256.48 S/38,140.65
 S/38,195.96 S/17,283.36
18,000.00 14,548.70
S/20,195.96 S/2,734.66
S/5,957.81 S/806.72
S/14,238.15 S/1,927.93

RESUPUESTO DE CAPITAL

S/100,000 Activo S/340,000

S/240,000
18%
29.50%
10.00%

29%
240,000 18% 70.50% 100,000
340,000 340,000 C
DEUDA
0.037323529412

71% D= 29%

2021 2022
2 3
7,688 8,934
S/16.00 S/15.00
S/123,008.87 S/134,016.54
S/25,135.83 S/25,359.25
S/97,873.04 S/108,657.29
 121,171.77 97,873.04 108,657.29
(1+10.79)^1 (1+10.79%)^2 (1+10.79%)^3

109,369.52 79,735.69 79,899.37

 26619

S/ 15,173

S/15,173
 Cuota

34,898.00 37173.8671
0.93877776

DEUDA
AMORTIZACI PENDIENTE
INTERESES ÓN DEL PAGO TOTAL DE
CAPITAL AMORTIZA
CIÓN -
(DEUDA
(INTERES +
(Deuda* Interes) (DEUDA/ AMORTIZACIÓN AMORTIZAC
ANUALIDAD) DEL CAPITAL) IÓN DEL
CAPITAL)
18,000.00 19,173.87 37,173.87 80,826.13
14,548.70 22,625.16 37,173.87 58,200.97
10,476.17 26,697.69 37,173.87 31,503.28
5,670.59 31,503.28 37,173.87 -
- - -
48,695.47 100,000.00 148,695.47

2022
S/134,016.54
S/25,359.25
S/108,657.29
S/42,482.05
S/39,100.01
 S/27,075.23
10,476.17
S/16,599.06
S/4,896.72
S/11,702.33

29%
CAA
DEUDA

71%