ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS

Con base en ela información entregada:

Identificar cuentas reales: Activos(ac), pasivos(ps) y Patrimonio(pt)
Identificar cuentas nominales: Ingresos(in) y Gastos(gs)
Preparar el Estado de Resultados y Balance General correspondiente

Bancos 18,290,000.00 ac
Clientes 26,500,000.00 ac
Inversiones 5,100,000.00 ac
Proveedores 16,900,000.00 ps
Inventario Inicial de mercancias 1,180,000.00 ac
Inventario Final de Mercancias 1,800,000.00 n
Gastos pagados por anticipado 1,970,000.00 ac
Obligaciones financieras 2,800,000.00 ps
Flota y equipo de transporte 14,000,000.00 ac
Maquinaria y equipo 26,000,000.00 ac
Muebles y equipos de oficina 9,220,000.00 ac
Depreciación acumulada -2,300,000.00 ac
Gastos de sueldos y prestaciones s 3,000,000.00 gs
Gastos Aportes parafiscales 600,000.00 gs
Rendimiento de inversiones 4,500,000.00 in
Utilidad en venta de activos fijos 1,150,000.00 in
Anticipo de impuesto de renta 1,950,000.00 ac
Cuentas por pagar 2,950,000.00 ps
Impoventas por pagar 1,150,000.00 ps
Obligaciones Laborales 2,100,000.00 ps
Pasivos estimados y Provisiones 1,800,000.00 ps
Impuesto de renta por pagar 750,000.00 ps
Retenciones y aportes de nómina 600,000.00 ps
Dividendos por pagar 3,000,000.00 ps
Gasto de impuestos de renta 3,300,000.00 gs
Obligaciones Financieras Largo Pla 6,700,000.00 ps
Obligaciones Comerciales Largo Pl 4,000,000.00 ps
Gastos financieros 450,000.00 gs
Ventas 76,550,000.00 in
Devoluciones en ventas 650,000.00 in
Compras 48,000,000.00 gs
Capital suscrito y pagado 30,000,000.00 pt
Gastos de mantenimiento y repara 3,000,000.00 gs
Gasto depreciación 2,450,000.00 gs
Utilidad del ejercicio anterior 4,750,000.00 pt
Reserva legal 1,960,000.00 pt
Reserva a disposición de los socios 3,200,000.00 pt
Gastos de nómina de ventas 1,500,000.00 gs

COMPAÑÍA ANDINA S.A.

ESTADO DE RESULTADOS
Por el año terminado en 31 de diciembre de
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
2012
Ingresos Operacionales 75,900,000
Comercialización de mercanc76,550,000.00
(-)Devoluciones, rebajas, d -650,000.00
(-) Costo de ventas 47,380,000
Inventario inicial de mercan 1,180,000.00
(+) Compras 48,000,000.00
Mercancia disponible para l 49,180,000.00
(-) Inventario final de merca -1,800,000.00
Utilidad Bruta 28,520,000
(-) Gastos operacionales de administración 9,050,000
De personal 3,600,000.00
Manteniniento y reparación 3,000,000.00
Depreciaciones 2,450,000.00
(-) Gastos operacionales de ventas 1,500,000
De personal 1,500,000.00
Resultado operacional 17,970,000
(+) Ingresos no operacionales 5,650,000
Financieros 4,500,000.00
Utilidad en venta de propie 1,150,000.00
(-) Gastos no operacionales 450,000
Financieros 450,000.00
Utilidad antes de impuestos 23,170,000
(-)Provision impuesto de renta 3,300,000
Resultado neto del ejercicio 19,870,000

COMPAÑÍA ANDINA S.A.

BALANCE GENERAL
A 31 de diciembre de 2.012
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
Bancos 18,290,000.00
Inversiones 5,100,000.00
Deudores clientes 26,500,000.00
Anticipo de impuestos 1,950,000.00
Inventarios 1,800,000.00
Gastos pagados por anticipado 1,970,000.00
Total activo corriente 55,610,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad planta y equipo
Maquinaria y equipo 26,000,000.00
Muebles y equipos de oficina 9,220,000.00
Flota y equipo de transporte 14,000,000.00
(-) Depreciación acumulada -2,300,000.00
Total activo no corriente 46,920,000.00

TOTAL ACTIVOS 102,530,000.00

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS XXX.XXX.XX

Cuentas de orden acreedoras por c. XXX.XXX.XX

Representante Legal Contador

T.P. XXXXXX

Las notas hacen parte integral de los estados financieros

 164,860,000.00 164,860,000.00

DINA S.A.
ULTADOS
31 de diciembre de
esos colombianos) Variación Variación
2011 Absoluta Relativa
64,410,000 11,490,000 17.84%
64,800,000
390,000
36,065,000 11,315,000 31.37%
965,000
36,200,000
37,165,000
(1,100,000)
28,345,000 175,000 0.62%
6,250,000 2,800,000 44.80%
2,600,000 -1,000,000.00 -38%
1,900,000
 1,750,000
1,200,000
1,200,000
20,895,000
4,770,000
3,780,000
990,000
670,000
670,000
24,995,000
8,248,350
16,746,650 3,123,350 18.65%

INA S.A.
NERAL
de 2.012
os colombianos)
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras 2,800,000.00
Proveedores 16,900,000.00
Cuentas por pagar 2,950,000.00
Impuesto de renta por pag 750,000.00
Impoventas por pagar 1,150,000.00
Obligaciones laborales 2,100,000.00
Retenciones y aportes de 600,000.00
Pasivos estimados y provis 1,800,000.00
Dividendos por pagar 3,000,000.00
Total pasivo corriente 32,050,000.00

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras 6,700,000.00
Obligaciones comerciales 4,000,000.00
Total pasivo no corriente 10,700,000.00
PATRIMONIO
Capital social 30,000,000.00
Reserva legal 1,960,000.00
Reserva a disposición de lo 3,200,000.00
Utilidad del ejercicio 19,870,000.00
Utilidad de ejercicios anter 4,750,000.00
Total patrimonio 59,780,000.00
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 102,530,000.00

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS XXX.XXX.XX

Cuentas de orden deudoras porc. XXX.XXX.XX

Revisor Fiscal
T.P. XXXXXX
Ver opinión adjunta
ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS
Con base en ela información entregada:
Identificar cuentas reales: Activos(ac), pasivos(ps) y Patrimonio(pt)
Identificar cuentas nominales: Ingresos(in) y Gastos(gs)
Preparar el Estado de Resultados y Balance General correspondiente

Bancos 18,290,000.00 ac
Clientes 26,500,000.00 ac
Inversiones 5,100,000.00 ac
Proveedores 16,900,000.00 ps
Inventario Inicial de mercancias 1,180,000.00 ac
Inventario Final de Mercancias 1,800,000.00 n
Gastos pagados por anticipado 1,970,000.00 ac
Obligaciones financieras 2,800,000.00 ps
Flota y equipo de transporte 14,000,000.00 ac
Maquinaria y equipo 26,000,000.00 ac
Muebles y equipos de oficina 9,220,000.00 ac
Depreciación acumulada -2,300,000.00 ac
Gastos de sueldos y prestaciones sociales 3,000,000.00 gs
Gastos Aportes parafiscales 600,000.00 gs
Rendimiento de inversiones 4,500,000.00 in
Utilidad en venta de activos fijos 1,150,000.00 in
Anticipo de impuesto de renta 1,950,000.00 ac
Cuentas por pagar 2,950,000.00 ps
Impoventas por pagar 1,150,000.00 ps
Obligaciones Laborales 2,100,000.00 ps
Pasivos estimados y Provisiones 1,800,000.00 ps
Impuesto de renta por pagar 750,000.00 ps
Retenciones y aportes de nómina 600,000.00 ps
Dividendos por pagar 3,000,000.00 ps
Gasto de impuestos de renta 3,300,000.00 gs
Obligaciones Financieras Largo Plazo 6,700,000.00 ps
Obligaciones Comerciales Largo Plazo 4,000,000.00 ps
Gastos financieros 450,000.00 gs
Ventas 76,550,000.00 in
Devoluciones en ventas 650,000.00 in
Compras 48,000,000.00 gs
Capital suscrito y pagado 30,000,000.00 pt
Gastos de mantenimiento y reparación 3,000,000.00 gs
Gasto depreciación 2,450,000.00 gs
Utilidad del ejercicio anterior 4,750,000.00 pt
Reserva legal 1,960,000.00 pt
Reserva a disposición de los socios 3,200,000.00 pt
Gastos de nómina de ventas 1,500,000.00 gs

COMPAÑÍA ANDINA S.A.

 ESTADO DE RESULTADOS
Por el año terminado en 31 de diciembre de 2011
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
Ingresos operacionales 75,900,000.00
Comercialización de mercancias no fabricadas 76,550,000.00
(-)Devoluciones, rebajas, descuen tos en ventas -650,000.00
(-) Costo de ventas 47,380,000.00
Inventario inicial de mercancia 1,180,000.00
(+) Compras 48,000,000.00
Mercancia disponible para la venta 49,180,000.00
(-) Inventario final de mercancia -1,800,000.00
Utilidad bruta 28,520,000.00
(-) Gastos operacionales de administración 9,050,000.00
De personal 3,600,000.00
Manteniniento y reparación 3,000,000.00
Depreciaciones 2,450,000.00
(-) Gastos operacionales de ventas 1,500,000.00
De personal 1,500,000.00
Resultado operacional 17,970,000.00
(+) Ingresos no operacionales 5,650,000.00
Financieros 4,500,000.00
Utilidad en venta de propiedad planta y equipo 1,150,000.00
(-) Gastos no operacionales 450,000.00
Financieros 450,000.00
Utilidad antes de impuestos 23,170,000.00
(-)Provision impuesto de renta 3,300,000.00
Resultado neto del ejercicio 19,870,000.00

COMPAÑÍA ANDINA S.A.

BALANCE GENERAL
A 31 de diciembre de 2011
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

ACTIVO CORRIENTE
Bancos 18,290,000.00
Inversiones 5,100,000.00
Deudores clientes 26,500,000.00
Anticipo de impuestos 1,950,000.00
Inventarios 1,800,000.00
Gastos pagados por anticipado 1,970,000.00
Total activo corriente 55,610,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad planta y equipo 46,920,000.00
Maquinaria y equipo 26,000,000.00
Muebles y equipos de oficina 9,220,000.00
Flota y equipo de transporte 14,000,000.00
(-) Depreciación acumulada -2,300,000.00
TOTAL ACTIVOS 102,530,000.00

COMPAÑÍA ANDINA S.A.

CAPITAL DE TRABAJO
A 31 de diciembre de 2011
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
ACTIVO CORRIENTE
Bancos 18,290,000.00
Inversiones 5,100,000.00
Deudores clientes 26,500,000.00
Anticipo de impuestos 1,950,000.00
Inventarios 1,800,000.00
Gastos pagados por anticipado 1,970,000.00
Total activo corriente 55,610,000.00

Capital de trabajo = Activo corriente - Pasivo corriente 23,560,000.00

Razón de liquidez= Activo corriente/pasivo corriente 1.74

164,860,000.00 164,860,000.00
DINA S.A.
NERAL
e de 2011
sos colombianos)

PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras 2,800,000.00
Proveedores 16,900,000.00
Cuentas por pagar 2,950,000.00
Impuesto de renta por pagar 750,000.00
Impoventas por pagar 1,150,000.00
Obligaciones laborales 2,100,000.00
Retenciones y aportes de nómina por pagar 600,000.00
Pasivos estimados y provisiones 1,800,000.00
Dividendos por pagar 3,000,000.00
Total pasivo corriente 32,050,000.00

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras 6,700,000.00
Obligaciones comerciales 4,000,000.00
Total pasivo no corriente 10,700,000.00
PATRIMONIO
Capital social 30,000,000.00
 Reserva legal 1,960,000.00
Reserva a disposición de los socios 3,200,000.00
Utilidad del ejercicio 19,870,000.00
Utilidad de ejercicios anteriores 4,750,000.00
Total patrimonio 59,780,000.00
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 102,530,000.00

ÑÍA ANDINA S.A.

AL DE TRABAJO
diciembre de 2011
as en pesos colombianos)
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras 2,800,000.00
Proveedores 16,900,000.00
Cuentas por pagar 2,950,000.00
Impuesto de renta por pagar 750,000.00
Impoventas por pagar 1,150,000.00
Obligaciones laborales 2,100,000.00
Retenciones y aportes de nómina por pagar 600,000.00
Pasivos estimados y provisiones 1,800,000.00
Dividendos por pagar 3,000,000.00
Total pasivo corriente 32,050,000.00
ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS
Con base en ela información entregada:
Identificar cuentas reales: Activos(ac), pasivos(ps) y patrimonio(pt)
Identificar cuentas nominales: Ingresos(in) y Gastos(gs)
Preparar el Estado de Resultados y Balance General correspondiente

Bancos 25,800,000.00
Clientes 91,700,000.00
Inversiones 22,000,000.00
Proveedores 63,600,000.00
Inventario inicial de mercancias 3,370,000.00
Inventario final de mercancias 4,000,000.00
Gastos pagados por anticipado 1,970,000.00
Obligaciones financieras 21,500,000.00
Flota y equipo de transporte 32,000,000.00
Maquinaria y equipo 52,000,000.00
Muebles y equipos de oficina 19,700,000.00
Depreciación acumulada -15,000,000.00
Gastos de sueldos y prestaciones sociales 10,800,000.00
Gastos aportes parafiscales 980,000.00
Rendimiento de inversiones 6,700,000.00
Utilidad en venta de activos fijos 2,200,000.00
Anticipo de impuesto de renta 6,500,000.00
Cuentas por pagar 7,850,000.00
Impoventas por pagar 7,800,000.00
Obligaciones laborales 7,600,000.00
Pasivos estimados y provisiones 9,800,000.00
Impuesto de renta por pagar 6,450,000.00
Retenciones y aportes de nómina 600,000.00
Dividendos por pagar 12,000,000.00
Gasto de impuestos de renta 6,450,000.00
Obligaciones financieras largo plazo 6,700,000.00
Obligaciones comerciales largo plazo 4,000,000.00
Gastos financieros 870,000.00
Ventas 97,800,000.00
Devoluciones en ventas 3,110,000.00
Compras 54,600,000.00
Capital suscrito y pagado 60,000,000.00
Gastos de mantenimiento y reparación 3,000,000.00
Gasto depreciación 2,450,000.00
Utilidad del ejercicio anterior 4,750,000.00
Reserva legal 2,800,000.00
Reserva a disposición de los socios 4,050,000.00
Gastos de nómina de ventas 3,900,000.00

COMPAÑÍA ANDINA S.A.

ESTADO DE RESULTADOS
Por el año terminado en 31 de diciembre de 2011
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
Ingresos Operacionales
Comercialización de mercancias no fabricadas 97,800,000.00
(-)Devoluciones, rebajas, descuen tos en ventas -3,110,000.00
(-) Costo de ventas
Inventario inicial de mercancia 3,370,000.00
(+) Compras 54,600,000.00
Mercancia disponible para la venta 57,970,000.00
(-) Inventario final de mercancia -4,000,000.00
Utilidad Bruta
(-) Gastos operacionales de administración
De personal 11,780,000.00
Manteniniento y reparación 3,000,000.00
Depreciaciones 2,450,000.00
(-) Gastos operacionales de ventas
De personal 3,900,000.00
Resultado operacional
(+) Ingresos no operacionales
Financieros 6,700,000.00
Utilidad en venta de propiedad planta y equipo 2,200,000.00
(-) Gastos no operacionales
Financieros 870,000.00
Utilidad antes de impuestos
(-)Provision impuesto de renta
Resultado neto del ejercicio

COMP
BAL
A 31 de d
(Cifras expres

ACTIVO CORRIENTE 2012 2011

Bancos (Nota 3) ### 25,800,000.00
Inversiones (Nota 4) 5,100,000.00 22,000,000.00
Deudores clientes (Nota 5) ### 91,700,000.00
Anticipo de impuestos (Nota 6) 1,950,000.00 6,500,000.00
Inventarios (Nota 7) 1,800,000.00 4,000,000.00
Gastos pagados por anticipado 1,970,000.00 1,970,000.00
Total activo corriente 55,610,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad planta y equipo
Maquinaria y equipo (Nota 8) ### 52,000,000.00
Muebles y equipos de oficina 9,220,000.00 19,700,000.00
Flota y equipo de transporte ### 32,000,000.00
(-) Depreciación acumulada (nota 9) -2,300,000.00 -15,000,000.00
46,920,000.00

TOTAL ACTIVOS ###

Cuentas de Orden Deudoras
Cuentas de Orden Acreedoras por C.
Las notas a los estados financieros hacen parte del presente informe

Representante Legal Contador

(Cifras
ACTIVO CORRIENTE
Bancos ###
Inversiones ###
Deudores clientes ###
Anticipo de impuestos 6,500,000.00
Inventarios 4,000,000.00
Gastos pagados por anticipado 1,970,000.00
Total activo corriente

Capital de trabajo = Activo corriente - Pasivo corriente

Razón de liquidez= Activo corriente/pasivo corriente

ac
ac
ac
ps
ac
n
ac
ps
ac
ac
ac
ac
gs
gs
in
in
ac
ps
ps
ps
ps
ps
ps
ps
gs
ps
ps
gs
in
in
gs
pt
gs
gs
pt
pt
 pt
gs 326,200,000.00

94,690,000.00

53,970,000.00

40,720,000.00
17,230,000.00

3,900,000.00

19,590,000.00
8,900,000.00

870,000.00

27,620,000.00
6,450,000.00
21,170,000.00

COMPAÑÍA ANDINA S.A.

BALANCE GENERAL
A 31 de diciembre de 2012 -2011
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

PASIVO CORRIENTE
 (Nota 10) Obligaciones financieras
(Nota 11) Proveedores
(Nota 12) Cuentas por pagar
Impuesto de renta por pagar
Impoventas por pagar
Obligaciones laborales
151,970,000.00 Retenciones y aportes de nómina por
(Nota 13) Pasivos estimados y provisiones
Dividendos por pagar
Total pasivo corriente

88,700,000.00 PASIVO NO CORRIENTE

(Nota 13) Obligaciones financieras
Obligaciones comerciales
Total pasivo no corriente
PATRIMONIO
(Nota 14) Capital social
Reserva legal
(Nota 15) Reserva a disposición de los socios
Utilidad del ejercicio
Utilidad de ejercicios anteriores
Total patrimonio
### TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
xxx.xx Cuentas de Orden Acreedoras
xxx.xx Cuentas de orden Deudoras por C.

Revisor Fiscal

COMPAÑÍA ANDINA S.A.

CAPITAL DE TRABAJO
A 31 de diciembre de 2011
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras
Proveedores
Cuentas por pagar
Impuesto de renta por pagar
Impoventas por pagar
Obligaciones laborales
 ### Retenciones y aportes de nómina por pagar
Pasivos estimados y provisiones
Dividendos por pagar
Total pasivo corriente

14,770,000.00

1.11
 ###

2012 2011
 2,800,000.00 ###
16,900,000.00 ###
2,950,000.00 7,850,000.00
750,000.00 6,450,000.00
1,150,000.00 7,800,000.00
2,100,000.00 7,600,000.00
600,000.00 600,000.00
1,800,000.00 9,800,000.00
3,000,000.00 ###
32,050,000.00 ###

6,700,000.00 6,700,000.00
4,000,000.00 4,000,000.00
10,700,000.00 10,700,000.00

30,000,000.00 ###
1,960,000.00 2,800,000.00
3,200,000.00 4,050,000.00
19,870,000.00 ###
4,750,000.00 4,750,000.00
59,780,000.00 92,770,000.00
102,530,000.00 ###
xxx.xx
xxx.xx

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mina por pagar 600,000.00
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