Universidad

Central Del Ecuador

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

SEGUROS
TRABAJO INDIVIDUAL

TEMA:
COASEGUROS Y
REASEGUROS
NOMBRE: María Dolores Zambrano Pita
CURSO: CA6-3
DOCENTE: Ing. Alexandra Alarcón
FECHA: 2019-Diciembre-09
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Contenido
INTRODUCCIÓN.....................................................................................................................................3
MARCO TEÓRICO..................................................................................................................................4
¿QUÉ ES COASEGURO?....................................................................................................................4
¿Por qué un coaseguro?.......................................................................................................................4
¿Cómo funciona el coaseguro?............................................................................................................4
Tipos de Coaseguro.............................................................................................................................4
¿QUÉ ES UN REASEGURO?..............................................................................................................5
Finalidad del reaseguro........................................................................................................................5
Posición del asegurado frente al reaseguro..........................................................................................6
Tipos de reaseguro...............................................................................................................................6
CONCLUSIONES.......................................................................................................................................7
Bibliografía..................................................................................................................................................7
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INTRODUCCIÓN
El reaseguro es una modalidad del contrato de seguro a través de la cual el  asegurador contrata
con otra compañía de seguro el riesgo, con la finalidad de que en caso de siniestro responda,
denominándose este último reasegurador; por muchos escritores el reaseguro ha sido definido
como “seguro del seguro”.
De acuerdo con lo establecido por el 1134 del código de comercio, el reaseguro se caracteriza
por lo siguiente:

 Quien suscribe el contrato con el asegurador se denomina reasegurador.

 Las obligaciones del reasegurador son las mismas que tiene el asegurador respecto al
asegurado, la responsabilidad del reasegurador es directa con el asegurador, por ende, el
asegurado no tendrá acción directa en contra de este.
 El reasegurador responde al asegurador no al asegurado,

El reaseguro se diferencia plenamente del coaseguro en que, en el primero no existe ninguna

responsabilidad del reasegurador con el asegurado, ya que las obligaciones de este son con el
asegurador, mientras que en el coaseguro son dos compañías de seguros las que responden ante
el asegurado en caso de siniestro, respondiendo ambas compañías en la proporción que se haya
establecido en el contrato.
Para que se constituya coaseguro es necesario que el asegurado solicite o acceda a que dos o más
aseguradores se distribuyan el seguro, es decir, que en el coaseguro es necesario el
consentimiento del asegurado, mientras que en el reaseguro quien contrata con el reasegurador es
la compañía aseguradora sin que se requiera previa aquiescencia del asegurado.
El reaseguro tiene una finalidad económica la cual consiste en mantener un equilibrio monetario
en la entidad aseguradora, para que su capacidad financiera de asumir los riesgos se mantenga,
en síntesis el contrato de reaseguro evita que las compañías aseguradoras se vayan a pique.
El código de comercio en el artículo 1134 no define el reaseguro solo establece las condiciones
que se derivan de este, dicho artículo señala lo siguiente:
«En virtud del contrato de reaseguro el reasegurador contrae con el asegurador directo las mismas obligaciones
que éste ha contraído con el tomador o asegurado y comparte análoga suerte en el desarrollo del contrato de
seguro, salvo que se compruebe la mala fe del asegurador, en cuyo caso el contrato de reaseguro no surtirá efecto
alguno.
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La responsabilidad del reasegurador no cesará, en ningún caso, con anterioridad a los términos de prescripción de
las acciones que se derivan del contrato de seguro.

Estos términos no pueden ser modificados por las partes.»

MARCO TEÓRICO
¿QUÉ ES COASEGURO?
El coaseguro es la forma que tienen las aseguradoras de distribuir un riesgo y que viene
contemplado en el artículo 33 de la Ley del Contrato de Seguro. Consiste en uno o varios
contratos de seguros mediante los cuales 2 o más compañías ofrecen cobertura sobre un mismo
riesgo y durante un periodo de tiempo coincidente. Los aseguradores y el tomador acuerdan
previamente cómo se va a producir el reparto de cuotas entre los primeros. La legislación
específica que cada coasegurador está obligado, salvo pacto en contrario, al pago de la
indemnización solamente en proporción a la cuota respectiva. Con este mecanismo cada
compañía sólo asume un porcentaje concreto del riesgo coasegurado, y por lo tanto, sólo recibe
una parte de la prima pagada por el asegurado. No hay que confundir el coaseguro con la
concurrencia de seguros (sobreseguro). Y es que, mientras que en el primero el importe total
asegurado no sobrepasa el valor del objeto, en el segundo el valor de la suma asegurada es
notablemente superior al valor del interés asegurado.

¿Por qué un coaseguro?

El coaseguro está destinado, principalmente, a proteger riesgos de gran envergadura y con alto
valor total del bien asegurado, como por ejemplo un accidente de avión, el incendio de una
fábrica o las primas por objetivos de determinados deportistas de élite.

¿Cómo funciona el coaseguro?

Las distintas aseguradoras participan de una parte de los riesgos y, por tanto, de la prima. Si por
ejemplo la suma asegurada es de 5 millones de euros, en el coaseguro participan 3 compañías en
unas proporciones 50%, 30% y 20% y se produce un siniestro de 1 millón, la forma de
indemnizar sería la siguiente: la primera compañía se haría cargo de 500.000 euros, la segunda
de 300.000 y la última de 200.000 euros y conseguirían así repartirse la suma (y el riesgo) entre
las 3.

Tipos de Coaseguro

En función de la forma en la que se efectúe el coaseguro o del número de pólizas existentes para
cubrir el mismo riesgo el coaseguro se podría clasificar de la siguiente forma:
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Coaseguro Directo
En esta modalidad el tomador contrata una póliza con una compañía concreta para protegerse de
un riesgo. A continuación, la aseguradora con la que esta persona ha suscrito la póliza cede parte
del riesgo a otros aseguradores. Eso sí, informa al asegurado de la nueva situación.
Coaseguro Impuesto
En esta ocasión, es el propio asegurado el que toma la decisión de que sean 2 o más aseguradoras
las que le den cobertura para el riesgo que quiere cubrir.
Coaseguro Interno
Otro tipo de coaseguro es el que realiza el asegurador sin informar al asegurado de su
realización, eso sí, respondiendo ante éste del 100% del riesgo.
¿Número de pólizas?
Administrativamente, el coaseguro puede constituirse con 2 o más pólizas separadas o con
una póliza única.
Pólizas separadas
A la hora de constituir un coaseguro, una opción sería que cada coasegurado emitiera su propia
póliza en la que se refleja su participación de manera individual en el riesgo.
Póliza única
Otra modalidad de coaseguro que suele ser muy habitual, es la denominada como “de póliza
única”. En esta operación existe una aseguradora que recibe el nombre de abridora y que es la
encargada de negociar y dirigir las condiciones del contrato en nombre del resto. Esta compañía
principal tiene la legitimación para ejercitar todos los derechos así como para percibir todas las
declaraciones y las reclamaciones derivadas de la ejecución del contrato.

¿QUÉ ES UN REASEGURO?
El reaseguro es el seguro del seguro. Es decir, consiste en la protección que contrata una
aseguradora con otra (que recibe el nombre de reaseguradora), para cubrir el riesgo que
previamente ha asegurado con la venta de una póliza determinada. Con este contrato puede
cubrir la totalidad o sólo una parte del coste al que tendría que hacer frente si se produce el
siniestro. Es decir, el reaseguro consiste en asegurar doblemente un mismo riesgo por 2
tomadores distintos (el usuario que asegura un bien concreto y su aseguradora, que es, al mismo
tiempo, reasegurado y asegurador).

Finalidad del reaseguro

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Contratando un reaseguro, una aseguradora protege su patrimonio de una posible deuda que

pudiera contraer al hacer efectivas las obligaciones adquiridas con sus clientes en un contrato de
seguro. Es el reasegurador, tal y como señala la Ley de Contrato de Seguro en su artículo 77, el
que está obligado a reparar “dentro de los límites establecidos en la Ley y en el contrato” la
deuda nacida en el patrimonio del reasegurado.
El objetivo del asegurador al firmar uno de estos contratos es el de disminuir el importe de las
pérdidas derivadas de la siniestralidad de sus clientes y evitar problemas de solvencia.

Posición del asegurado frente al reaseguro

El contrato que un asegurador directo (compañía con la que el tomador tiene la relación
contractual) suscribe con otro u otros no afecta al pacto que ésta mantiene con sus asegurados.
La persona que ha suscrito una póliza podrá exigirle a su compañía la totalidad de la
indemnización. Eso sí, la aseguradora no verá afectado su derecho de repetición frente a los
reaseguradores, es decir, que podrá exigirles que le paguen la cantidad que han desembolsado
para solventar el siniestro cubierto por la póliza.
El asegurado no podrá exigirle al reasegurador directamente ni una indemnización ni una
prestación. Ahora bien, en el caso de que una aseguradora se encuentre en un proceso de
liquidación (voluntaria o forzosa) serán sus asegurados los que tengan privilegio especial sobre
el saldo acreedor (positivo) que arroje la cuenta del asegurador con su reasegurador.

Tipos de reaseguro

Existen varios tipos de reaseguros, que se pueden clasificar, principalmente, en 2 grupos: según
el método de contratación o en función del contenido de las cesiones.
Reaseguro según el tipo de contratación:
 Reaseguro obligatorio:  en este tipo de contrato la aseguradora se compromete a entregar al
reasegurador todas las pólizas que cubran determinados riesgos mientras que éste se obliga a
aceptarlos. Se deben cumplir las condiciones pactadas en el contrato por ambas partes
(asegurador y reasegurador).
 Reaseguro facultativo: ni el asegurador ni el reasegurador tienen la obligación de ceder o
aceptar, respectivamente, los riesgos. Cada uno de ellos se negocia de manera individual e
independiente fijándose las condiciones para cada uno de los casos.
 Reaseguro  semifacultativo: se trata de una modalidad mixta. El reasegurador tiene la
obligación de aceptar los riesgos que le ceda la aseguradora, siempre que se cumplan los
requisitos que se han establecido en la carta de garantías, aunque ésta no está obligada a
transferírselos.
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Reaseguro según el contenido de las cesiones:

 Reaseguro de cuota parte: el asegurador transfiere al reasegurador una parte
proporcional del capital que tiene asegurado en una modalidad o en un ramo determinado.
 Reaseguro de excedente: se ceden los capitales asegurados de cada una de las pólizas pero
que excedan de un importe determinado que se ha establecido previamente, que recibe el
nombre de pleno de conversión. El reasegurador participa en una proporción variable.
 Reaseguro de exceso de siniestralidad: la aseguradora establece qué porcentaje máximo de
siniestralidad global va a cubrir en un determinado ramo o modalidad mientras que el
reasegurador hará frente al exceso. Es decir, si en un ejercicio se recaudan 120 euros en
primas, los siniestros ascienden a 100 y el porcentaje máximo de siniestralidad dispuesto a
soportar la aseguradora es del 80% entonces el reasegurador deberá soportar el exceso que
son 4 euros. (120×80%= 96/ 100-96=4)

CONCLUSIONES
 Se puede concluir que seguro de daños bajo esta denominación se recogen todos los
seguros cuyo fin principal es reparar la pérdida sufrida, a causa de siniestro, en
el patrimonio del tomador del seguro.
 Son elementos esenciales de los seguros de daños: el interés asegurable, que expresa la
necesidad de que el tomador del seguro tenga algún interés directo y personal en que el
siniestro no se produzca, bien a título de propietario, usuario, etc., y el principio
indemnizatorio, según el cual la indemnización no puede ser motivo de enriquecimiento
para el asegurado y debe limitarse a resarcirle del daño concreto y real sufrido en su
patrimonio.
 Los seguros de daños pueden dividirse en dos grandes grupos: seguros de cosas,
destinados a resarcir al asegurado de las pérdidas materiales directamente sufridas en un
bien integrante de su patrimonio, y seguros de responsabilidad, que garantizan al
asegurado contra la civiles que pueda incurrir ante terceros por actos de los que sea
responsable.

Bibliografía

 https://diesvi.com/blog_tipos.html

 https://www.rastreator.com/seguros/articulos-destacados/que-es-y-que-asegura-el-reaseguro.aspx
 https://www.rastreator.com/seguros/articulos-destacados/que-es-y-que-asegura-el-coaseguro.aspx
 https://www.gerencie.com/reaseguro-y-diferencias-con-el-coaseguro.html