DÍA

10/1/2019 Tres socios deciden crear la compañía UMBRELLA LTDA, en razón de la cual realizarán

10/3/2019 Se vende a crédito mercancía por un valor de $35.700.000 mas IVA tarifa general.
10/4/2019 Venta de mercancía por valor de $6'500.000 mas IVA, el cliente hace retención del 2.5
10/5/2019 Se toma en arriendo una bodega por valor mensual de $850.000 mas IVA del 19%, se
10/6/2019 El abogado hace una prestación de servicios por un valor de $2'300.000 mas IVA por c
10/7/2019 Cancelamos comisiones por valor de $750.000, descontamos retención en la fuente c
10/8/2019 Hacemos una compra de mercancía por un valor de $158'000.000, hacemos pago en e
10/9/2019 Realizamos una venta de mercancía por un valor de $8'000.000, separan la mitad en e
10/10/2019 Se realiza reintegro de $3'000.000 por pago de compras
10/11/2019 Prestamos servicio a persona natural como productor por un valor de $10'000.000, ap
10/12/2019 Hacemos compra de mercancía por un valor de $45'000.000 en efectivo mas IVA inclu
10/13/2019 Prestamos servicio de almacenamiento a Chichen Ltda. por un valor de 4'8000.000 ma
10/14/2019 Prestamos servicio de transporte desde Medellín a Cali por valor de 2'000.000, aplican
10/15/2019 Hacemos compra de suministros químicos por valor de $5'000.000, aplican retención
10/16/2019 Se recibe 80% de anticipo por parte del cliente por consignación por la fabricación de
10/17/2019 Realizamos compra de equipos laser por un valor de $283'000.000 mas IVA, aplican re
10/18/2019 Vendemos 80 cajas de repuestos para maquinaría, con un valor unitario de $960.000.
10/19/2019 Tomamos en arriendo un salón de eventos por un mes con valor de $3'500.000 IVA in
10/20/2019 Efectuamos la compra de un terreno a $175'300.000 y 2 casa a $25'000.000 c/u. Reali
10/21/2019 Vendemos por medio de la factura FV1 mercancías por valor de $100'000.000 mas IVA
10/22/2019 Abrimos cuenta corriente con el dinero que ingreso del anticipo del pedido del 19/10/
10/23/2019 Realizamos compra de mercancía por un valor de $65'000.000 a crédito de 15 días
10/24/2019 Se recibe el pago del saldo del pedido del 19/10/2019 por medio de consignación ban
10/25/2019 Se realiza pago por el arrendamiento de la oficina por un valor de $2'000.000 mas IVA
10/26/2019 Efectuamos pago del arrendamiento de la bodega disponible para el inventario por va
10/27/2019 Retiramos un monto de $1'200.000 para gastos menores de papelería y realizamos la
10/28/2019 Realizamos venta de mercancía por valor de $20'000.000 a crédito de 30 días. Adicion
10/29/2019 Compramos equipo de computo por valor de $5'000.000 mas IVA e impresora por $1'
10/30/2019 Se hace el pago del 50% del valor de la factura de compra del pedido del día 21/10/20
 FECHA CÓDIGO

10/1/2019 Se vende a crédito mercancía por un valor de $37'000.000 mas IVA tarifa general.

4135
2408
1305

10/2/2019 Venta de mercancía por valor de $6'500.000 mas IVA, el cliente hace retención de

4135
2408
1355
1110
1305

10/3/2019 Se toma en arriendo una bodega por valor mensual de $850.000 mas IVA del 19%

1705
2408
2365
1110

10/4/2019 El abogado hace una prestación de servicios por un valor de $2'300.000 mas IVA p

423005
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1110

10/5/2019 Cancelamos comisiones por valor de $750.000, descontamos retención en la fuen

530515
2408
2365
1110

10/6/2019 Hacemos una compra de mercancía por un valor de $158'000.000, hacemos pago

1435
2408
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 2205

10/7/2019 Realizamos una venta de mercancía por un valor de $8'000.000, separan la mitad

4135
2408
1105
1110

10/8/2019 Se realiza reintegro de $3'000.000 por pago de compras

238020
1105

10/9/2019 Prestamos servicio a persona natural como productor por un valor de $10'000.000

423010
1355
1105
1110

10/10/2019 Hacemos compra de mercancía por un valor de $45'000.000 en efectivo mas IVA i

1435
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1105

10/11/2019 Prestamos servicio de almacenamiento a Chicken Ltda. por un valor de 4'8000.000

135010
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10/12/2019 Prestamos servicio de transporte desde Medellín a Cali por valor de 2'000.000, ap

135010
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10/13/2019 Hacemos compra de suministros a la floristería Cardo por valor de $5'000.000, apl

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1105

10/14/2019 Se recibe 80% de anticipo por parte del cliente por consignación por l

4135

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1110
1305

10/15/2019 Realizamos compra de equipos laser por un valor de $283'000.000 mas IVA,

1504
2408
2365
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10/16/2019 Se vende 80 cajas de pantalones para maquinaría, con un valor unitario de $960.0

4135
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1355
1305
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10/17/2019 Se toma en arriendo un salón de eventos por un mes con valor de $3'500.000 IVA

1705
2408
2365
1355
2205

10/18/2019 Se efectua la compra de un terreno a $175'300.000 y 2 casa a $25'000.000 c/u. Re

 1504
2408
1110
2205

10/19/2019 Se vende por medio de la factura FV1 mercancías por valor de $100'000.000 mas I

4135
2408
2805
1105
1305

10/20/2019 Se abre cuenta corriente con el dinero que ingreso del anticipo del pedid

2805
1110

10/21/2019 Se compra de mercancía por un valor de $65'000.000 a crédito d

1435
2205

10/22/2019 Se recibe el pago del saldo del pedido del 19/10/2019 por medio de cons

1110
1305

10/23/2019 Se realiza pago por el arrendamiento de la oficina por un valor de $2'00

512010
2408
1110

10/24/2019 Se cancela el arrendamiento de la bodega disponible para el inventario por valor d

5220
2408
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10/25/2019 Se retira un monto de $1'200.000 para gastos menores de papelería y realizamos

1110
519530

10/26/2019 Se realiza venta de mercancía por valor de $20'000.000 a crédito de 30 días. Adicio

4135
2408
1305
1105
513540

10/27/2019 Se compra equipo de computo por valor de $5'000.000 mas IVA e impresora por $

1435
2408
2365
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10/28/2019 Se hace el pago del 50% del valor de la factura de compra del pedido del día 21/10

1105
2205
 M

mpañía UMBRELLA LTDA, en razón de la cual realizarán los siguientes aportes sociales: Socio 1: Aporta ed
por un valor de $35.700.000 mas IVA tarifa general.
de $6'500.000 mas IVA, el cliente hace retención del 2.5 % y cancela el 40% en cheque y el saldo a crédito
ga por valor mensual de $850.000 mas IVA del 19%, se hace retención de 3.5% y cancelamos 3 meses por
n de servicios por un valor de $2'300.000 mas IVA por concepto de honorarios, aplicamos descuento del 1
alor de $750.000, descontamos retención en la fuente con cheque mas el IVA tarifa general.
ancía por un valor de $158'000.000, hacemos pago en efectivo de $35'000.000, $25'000.000 en cheque y
ancía por un valor de $8'000.000, separan la mitad en efectivo y el restante en cheque mas IVA incluido
000 por pago de compras
natural como productor por un valor de $10'000.000, aplican retención por honorarios y dividen el pago e
a por un valor de $45'000.000 en efectivo mas IVA incluido
namiento a Chichen Ltda. por un valor de 4'8000.000 mas IVA incluido, el cliente aplica retenciones y hace
rte desde Medellín a Cali por valor de 2'000.000, aplican retenciones y cancelan a 30 días
os químicos por valor de $5'000.000, aplican retención en la fuente del 1.5% y hacemos pago de contado
parte del cliente por consignación por la fabricación de 800 repuestos por el valor de $ 65'850.000 IVA inc
s laser por un valor de $283'000.000 mas IVA, aplican retenciones y hacemos el pago a crédito en cuotas d
tos para maquinaría, con un valor unitario de $960.000. Se divide el pago 50% a crédito y 50% de contado
n de eventos por un mes con valor de $3'500.000 IVA incluido. Con una retención del 3.5%. Se cancela de
erreno a $175'300.000 y 2 casa a $25'000.000 c/u. Realizamos pago del 50% en cheque y el resto a crédito
tura FV1 mercancías por valor de $100'000.000 mas IVA del 19%. Y la modalidad de pago es 15% anticipo
el dinero que ingreso del anticipo del pedido del 19/10/2019
ncía por un valor de $65'000.000 a crédito de 15 días
pedido del 19/10/2019 por medio de consignación bancaria
miento de la oficina por un valor de $2'000.000 mas IVA por transferencia bancaria
miento de la bodega disponible para el inventario por valor de $5'000.000 mas IVA a través de transferenc
0.000 para gastos menores de papelería y realizamos la compra en efectivo
a por valor de $20'000.000 a crédito de 30 días. Adicional a esto el día de la entrega cancelamos en efecti
to por valor de $5'000.000 mas IVA e impresora por $1'500.000 mas IVA para el área de facturación. Paga
lor de la factura de compra del pedido del día 21/10/2019
 CUENTA DÉBITO

crédito mercancía por un valor de $37'000.000 mas IVA tarifa general.

Comercio al por mayor y menor

IVA
Clientes $ 42,483,000
$ 42,483,000

ercancía por valor de $6'500.000 mas IVA, el cliente hace retención del 2.5 % y cancela el 40% en cheque y el saldo a crédito

Comercio al por mayor y menor

IVA
Anticipo de rete fuente $ 162,500
Bancos $ 3,029,000
Clientes $ 4,543,500
$ 7,735,000

arriendo una bodega por valor mensual de $850.000 mas IVA del 19%, se hace retención de 3.5% y cancelamos 3 meses por anticipad

Gastos pagados por anticipado $ 2,550,000

IVA $ 484,500
Retención en la fuente
Bancos
$ 3,034,500

hace una prestación de servicios por un valor de $2'300.000 mas IVA por concepto de honorarios, aplicamos descuento del 10% de ret

Honorarios/Asesorias
IVA
Anticipo de impuestos $ 230,000
Bancos $ 2,507,000
$ 2,737,000

s comisiones por valor de $750.000, descontamos retención en la fuente con cheque mas el IVA tarifa general.

Comisiones $ 750,000
IVA $ 142,500
Retención en la fuente
Bancos
$ 892,500

na compra de mercancía por un valor de $158'000.000, hacemos pago en efectivo de $35'000.000, $25'000.000 en cheque y el restant

Mercancías no fabricadas por la empresa $ 65,000,000

IVA $ 12,350,000
Anticipo de rete fuente
 Proveedores nacionales
$ 77,350,000

una venta de mercancía por un valor de $8'000.000, separan la mitad en efectivo y el restante en cheque mas IVA incluido

Comercio al por mayor y al por menor

IVA
Caja $ 4,760,000
Bancos $ 4,760,000
$ 9,520,000

eintegro de $3'000.000 por pago de compras

Reintegros por pagar

Caja $ 3,000,000
$ 3,000,000

servicio a persona natural como productor por un valor de $10'000.000, aplican retención por honorarios y dividen el pago en 50% efe

Asistencia técnica
Anticipo de impuestos $ 1,000,000
Caja $ 4,500,000
Bancos $ 4,500,000

$ 10,000,000

ompra de mercancía por un valor de $45'000.000 en efectivo mas IVA incluido

Mercancías no fabricadas por la empresa $ 45,000,000

IVA $ 8,550,000
Caja
$ 53,550,000

servicio de almacenamiento a Chicken Ltda. por un valor de 4'8000.000 mas IVA incluido, el cliente aplica retenciones y hace el pago en

De prestación de servicios $ 4,800,000

IVA $ 240,000
Retención en la fuente
Bancos
$ 5,040,000

servicio de transporte desde Medellín a Cali por valor de 2'000.000, aplican retenciones y cancelan a 30 días

De prestación de servicios $ 2,000,000

Retención de la fuente
Clientes
$ 2,000,000
ompra de suministros a la floristería Cardo por valor de $5'000.000, aplican retención en la fuente del 1.5% y hacemos pago de contado

Mercancías no fabricadas por la empresa $ 5,000,000

Retención en la fuente
Caja
$ 5,000,000

Se recibe 80% de anticipo por parte del cliente por consignación por la fabricación de 800 sacos por el valor de $ 65'850.000 IVA inclu

Comercio al por mayor y menor

IVA
Bancos $ 52,680,000
Clientes $ 13,170,000
$ 65,850,000

amos compra de equipos laser por un valor de $283'000.000 mas IVA, aplican retenciones y hacemos el pago a crédito en cuotas de $2

Terrenos $ 283,000,000
IVA $ 53,770,000
Retención en la fuente
Proveedores nacionales
$ 336,770,000

0 cajas de pantalones para maquinaría, con un valor unitario de $960.000. Se divide el pago 50% a crédito y 50% de contado. Aplican re

Comercio al por mayor y menor

IVA

Anticipo de impuestos $ 1,920,000

Clientes $ 44,736,000
Caja $ 44,736,000
$ 91,392,000

arriendo un salón de eventos por un mes con valor de $3'500.000 IVA incluido. Con una retención del 3.5%. Se cancela de anticipado

Gastos pagados por anticipado $ 3,206,000

IVA $ 294,000
Retención en la fuente
Anticipo de impuestos
Proveedores
$ 3,500,000

a compra de un terreno a $175'300.000 y 2 casa a $25'000.000 c/u. Realizamos pago del 50% en cheque y el resto a crédito IVA incluid
 Terrenos $ 189,327,731
IVA $ 35,972,269
Bancos
Proveedores

$ 225,300,000

or medio de la factura FV1 mercancías por valor de $100'000.000 mas IVA del 19%. Y la modalidad de pago es 15% anticipo, 35% el día

Comercio al por mayor y menor

IVA
Anticipo y avances recibidos $ 17,850,000
Caja $ 41,650,000
Clientes $ 59,500,000
$ 119,000,000

e abre cuenta corriente con el dinero que ingreso del anticipo del pedido del 19/10/2019

Anticipos y avances recibidos

Bancos $ 17,850,000
$ 17,850,000

Se compra de mercancía por un valor de $65'000.000 a crédito de 15 días

Mercancías no fabricadas por la empresa $ 65,000,000

Proveedores nacionales
$ 65,000,000

recibe el pago del saldo del pedido del 19/10/2019 por medio de consignación bancaria

Bancos $ 101,150,000
Clientes
$ 101,150,000

Se realiza pago por el arrendamiento de la oficina por un valor de $2'000.000 mas IVA por transferencia bancaria

Construcciones y edificaciones
IVA
Bancos $ 2,380,000
$ 2,380,000

el arrendamiento de la bodega disponible para el inventario por valor de $5'000.000 mas IVA a través de transferencia electrónica

Arrendamiento
IVA
Bancos $ 5,950,000
$ 5,950,000
monto de $1'200.000 para gastos menores de papelería y realizamos la compra en efectivo

Bancos
Utiles, papelería y fotocopias $ 1,200,000
$ 1,200,000

enta de mercancía por valor de $20'000.000 a crédito de 30 días. Adicional a esto el día de la entrega cancelamos en efectivo servicio

Comercio al por mayor y menor

IVA
Clientes $ 23,800,000
Caja
Correo, portes y telegramas $ 30,000
$ 23,830,000

equipo de computo por valor de $5'000.000 mas IVA e impresora por $1'500.000 mas IVA para el área de facturación. Pagamos con tar

Mercancías no fabricadas por la empresa $ 6,500,000

IVA $ 1,235,000
Retención en la fuente
Bancos
$ 7,735,000

ago del 50% del valor de la factura de compra del pedido del día 21/10/2019

Caja
Proveedores $ 32,500,000
$ 32,500,000
 UMBRELLA
MOVIMIENTOS FINANCIEROS OCTUBRE 1 DE 201
TRANSACCIÓN
es aportes sociales: Socio 1: Aporta edificio para el desarrollo del objeto social. Socio 2: Aporta 250000000

el 40% en cheque y el saldo a crédito

ón de 3.5% y cancelamos 3 meses por anticipado
honorarios, aplicamos descuento del 10% de retención y hacemos la cancelación en cheque
as el IVA tarifa general.
35'000.000, $25'000.000 en cheque y el restante a crédito mas IVA incluido
estante en cheque mas IVA incluido

ón por honorarios y dividen el pago en 50% efectivo y 50% en transacción bancaria

o, el cliente aplica retenciones y hace el pago en cheque

s y cancelan a 30 días
del 1.5% y hacemos pago de contado
os por el valor de $ 65'850.000 IVA incluido
hacemos el pago a crédito en cuotas de $20'000.000 trimestrales
pago 50% a crédito y 50% de contado. Aplican respectivos retenciones e impuestos
una retención del 3.5%. Se cancela de anticipado el 80% y el restante a 2 meses
del 50% en cheque y el resto a crédito IVA incluido
a modalidad de pago es 15% anticipo, 35% el día de la entrega, y el 50% restante a crédito de 30 días

encia bancaria
0.000 mas IVA a través de transferencia electrónica

ía de la entrega cancelamos en efectico servicio de mensajería por valor de $30.000

IVA para el área de facturación. Pagamos con tarjeta de cuenta bancaria
 CRÉDITO

$ 35,700,000
$ 6,783,000

$ 42,483,000

el 40% en cheque y el saldo a crédito

$ 6,500,000
$ 1,235,000

$ 7,735,000

ón de 3.5% y cancelamos 3 meses por anticipado

$ 89,250
$ 2,945,250
$ 3,034,500

honorarios, aplicamos descuento del 10% de retención y hacemos la cancelación en cheque

$ 2,300,000
$ 437,000

$ 2,737,000

as el IVA tarifa general.

$ 18,750
$ 873,750
$ 892,500

35'000.000, $25'000.000 en cheque y el restante a crédito mas IVA incluido

$ 1,625,000
 $ 75,725,000
$ 77,350,000

estante en cheque mas IVA incluido

$ 8,000,000
$ 1,520,000

$ 9,520,000

$ 3,000,000

$ 3,000,000

ón por honorarios y dividen el pago en 50% efectivo y 50% en transacción bancaria

$ 10,000,000

$ 10,000,000

$ 53,550,000
$ 53,550,000

o, el cliente aplica retenciones y hace el pago en cheque

$ 168,000
$ 4,872,000
$ 5,040,000

s y cancelan a 30 días

$ 20,000
$ 1,980,000
$ 2,000,000
n la fuente del 1.5% y hacemos pago de contado

$ 75,000
$ 4,925,000
$ 5,000,000

800 sacos por el valor de $ 65'850.000 IVA incluido

$ 55,336,000

$ 10,514,000

$ 65,850,000

nes y hacemos el pago a crédito en cuotas de $20'000.000 trimestrales

$ 7,075,000
$ 329,695,000
$ 336,770,000

pago 50% a crédito y 50% de contado. Aplican respectivos retenciones e impuestos

$ 76,800,000
$ 14,592,000

$ 91,392,000

na retención del 3.5%. Se cancela de anticipado el 80% y el restante a 2 meses

$ 112,210
$ 2,710,232
$ 677,558
$ 3,500,000

el 50% en cheque y el resto a crédito IVA incluido

 $ 112,650,000
$ 112,650,000

$ 225,300,000

modalidad de pago es 15% anticipo, 35% el día de la entrega, y el 50% restante a crédito de 30 días.

$ 100,000,000
$ 19,000,000

$ 119,000,000

$ 17,850,000

$ 17,850,000

$ 65,000,000
$ 65,000,000

$ 101,150,000
$ 101,150,000

or transferencia bancaria

$ 2,000,000
$ 380,000

$ 2,380,000

as IVA a través de transferencia electrónica

$ 5,000,000
$ 950,000

$ 5,950,000
 $ 1,200,000

$ 1,200,000

de la entrega cancelamos en efectivo servicio de mensajería por valor de $30.000

$ 20,000,000
$ 3,800,000

$ 30,000

$ 23,830,000

VA para el área de facturación. Pagamos con tarjeta de cuenta bancaria. Retención por 2,5%

$ 1,625,000
$ 6,110,000
$ 7,735,000

$ 32,500,000

$ 32,500,000
RELLA S.A.
S OCTUBRE 1 DE 2019 - OCTUBRE 28 DE 2019
TRANSACCIÓN
l. Socio 2: Aporta 250000000 en cheque. Socio 3: Aporta camión para transporte de carga.

ión en cheque

ante a crédito de 30 días

 1504 Terrenos
$ 283,000,000
$ 189,327,731
$ 472,327,731

2365 Retención en la fuente

$ 89,250
$ 18,750
$ 1,625,000
$ 168,000
$ 20,000
$ 75,000
$ 7,075,000
$ 112,210
$ 1,625,000
$ 10,808,210

2805 Anticipos y avances

$ 17,850,000 $ 17,850,000
$ 17,850,000 $ 17,850,000
 512010 Construcciones y edificaciones 4
$ 2,000,000
$ 2,000,000

530515 Comisiones
$ 750,000
$ 750,000

L
Octub
CODIGO CUENTA
DÉBITO

1105 Caja
1110 Bancos
1305 Clientes
135010 Prestación de servicios
1355 Anticipo de Impuestos

1435 Mercancías no fabricadas por la empresa

1705 Gastos pagados por anticipado

1504 Terrenos
2205 Proveedores nacionales
2365 Retención en la fuente
238020 Reintegros por pagar
2408 IVA
2805 Anticipos y avances recibidos
4135 Comercio al por mayor y menor

512010 Construcciones y edificaciones

423005 Honorarios/Asesorías
423010 Asistencia técnica
530515 Comisiones
 519530 Útiles, papelería y fotocopias
5220 Arrendamientos
SUMAS IGUALES

UMBRELLA S.A.

BALANCE DE COMPROBACIÓN

DESDE OCTUBRE 1 DEL 2019 / HASTA OCTUBRE 28 DEL 2019

EXPRESADO EN UM

CUENTA

Caja
Bancos
Clientes
Bienes Raíces
Prestación de servicios
Anticipo de Impuestos

Mercancías no fabricadas
por la empresa

Maquinaria y equipos de montaje

Gastos pagados por anticipado
Proveedores nacionales
Retención en la fuente
Reintegros por pagar
IVA
Anticipos y avances recibidos
Comercio al por mayor y por menor
Arrendamientos de bienes inmuebles
Honorarios/Asesorías
Asistencia técnica
Comisiones
SUMAS IGUALES
de carga.
 MAYORIZAR EN CUENTAS T

1110 Bancos
$ 3,029,000 $ 2,945,250
$ 2,507,000 $ 873,750
$ 4,760,000 $ 4,872,000
$ 4,500,000 $ 112,650,000
$ 52,680,000 $ 1,200,000
$ 17,850,000 $ 6,110,000
$ 101,150,000
$ 2,380,000
$ 5,950,000
$ 194,806,000 $ 128,651,000

1355 Anticipo de impuestos

$ 162,500
$ 230,000
$ 1,000,000
$ 1,920,000
$ 271,232
$ 3,312,500 $ 271,232

1705 Gastos pagados por anticipados

$ 2,550,000
$ 3,206,000
$ 5,756,000

238020 Reintegros por pagar

$ 3,000,000
$ 3,000,000

4135 Comercio al por mayor y menor

$ 35,700,000
$ 6,500,000
$ 8,000,000
$ 55,336,000
$ 76,800,000
 $ 100,000,000
$ 20,000,000
$ 302,336,000

423005 Honorarios/ Asesorías 423010 Asistencia té

$ 2,300,000
$ 2,300,000

519530 Útiles, papelería y fotocopias

$ 1,200,000
$ 1,200,000

UMBRELLA S.A
LIBRO MAYOR Y BALANCES
Octubre 1 del 2019 / Octubre 28 del 2019
BALANCE INICIAL MOVIMIENTO (OCTUBRE)
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO

$ 9,864,600 $ 91,005,000
$ 194,806,000 $ 128,651,000
$ 188,232,500 $ 103,130,000
$ 6,800,000
$ 3,312,500 $ 2,710,232

$ 186,500,000
$ 5,756,000
$ 472,327,731
$ 32,500,000 $ 583,747,558
$ 10,808,210
$ 3,000,000
$ 101,923,269 $ 57,976,000
$ 17,850,000 $ 17,850,000
$ 302,336,000

$ 2,000,000
$ 2,300,000
$ 10,000,000
$ 750,000
$ 1,200,000
$ 5,000,000
$ 1,221,822,600 $ 1,320,514,000

DÉBITO
SUMAS IGUALES $ -
 2205 Proveedores nacionales
$ 32,500,000 $ 75,725,000
$ 329,695,000
$ 65,000,000
$ 112,650,000
$ 677,558
$ 32,500,000 $ 583,747,558

2408 IVA
$ 484,500 $ 6,783,000
$ 142,500 $ 437,000
$ 1,235,000 $ 1,520,000
$ 8,550,000 $ 10,514,000
$ 240,000 $ 14,592,000
$ 53,770,000 $ 19,000,000
$ 294,000 $ 380,000
$ 35,972,269 $ 950,000
$ 1,235,000 $ 3,800,000

$ 101,923,269 $ 57,976,000
423010 Asistencia técnica
$ 10,000,000
$ 10,000,000

5220 Arrendamientos
$ 5,000,000
$ 5,000,000

BALANCE FINAL
DÉBITO CRÉDITO
CRÉDITO
$ -
 UMBRELLA S.A.
MAYORIZACIÓN - CUENTAS T
Desde Octubre 1 del 2019 hasta Octubre 30 del 2019

1105 CAJA GENERAL 1110 BANCOS

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
$ 4,660,000 $ 35,000,000 $ 3,029,000 $ 3,927,000
$ 3,000,000 $ 4,500,000 $ 4,660,000 $ 2,507,000
$ 52,425,000 $ 5,544,000 $ 810,000
$ 30,000 $ 52,680,000 $ 25,000,000
$ 7,660,000 $ 91,955,000 $ 44,736,000 $ 4,500,000
$ 17,475,000 $ 5,875,000
-$ 84,295,000 $ 40,775,000 $ 3,234,000
$ 40,775,000 $ 450,600,000
$ 58,250,000 $ 40,775,000
$ 2,310,000
$ 5,775,000
$ 1,200,000
$ 7,526,750
$ 37,862,500
$ 267,924,000 $ 591,902,250

-$ 323,978,250

1435 MERCANCÍAS NO FABRICADAS

135515 RETENCIÓN EN LA FUENTE
POR LA EMPRESA
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
$ 892,500 $ 132,773,109
$ 162,500 $ 45,000,000
$ 200,000 $ 65,000,000
$ 168,000 $ 242,773,109
20000
$ 1,920,000
$ 2,500,000
$ 500,000
$ 6,363,000

1516 CONSTRUCCIONES Y
1524 EQUIPO DE OFICINA
EDIFICACIONES
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
$ 50,000,000 $ 336,770,000
$ 50,000,000 $ 1,785,000
 $ 338,555,000

233540 COSTOS Y GASTOS POR

2205 PROVEEDORES NACIONALES
PAGAR-ARRENDAMIENTO
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
$ 60,000,000 $ 154,680,672 $ 981,750 $ 981,750
$ 52,425,000 $ 52,425,000 $ 3,234,000 $ 4,042,500
$ 450,600,000 $ 329,695,000 $ 2,310,000 $ 2,310,000
$ 7,526,750 $ 225,300,000 $ 5,775,000 $ 5,775,000
$ 37,862,500 $ 75,725,000 $ 12,300,750 $ 13,109,250
$ 7,526,750
$ 608,414,250 $ 845,352,422

236540 RETENCIÓN EN LA FUENTE 2408 IVA

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO

3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 4130 CONSTRUCCIÓN

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO

511025 HONORARIOS- ASESORÍAS

4145 TRANSPORTE
JURÍDICAS
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
 511095 OTROS - COMISIONES 5120 ARRENDAMIENTOS
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO

513550 TRANSPORTES, FLETES Y 519530 ÚTILES, PAPELERÍA Y

ACARREOS FOTOCOPIAS
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
T
30 del 2019

1305 CLIENTES
DÉBITO CRÉDITO
$ 41,590,500 $ 9,320,000
$ 7,572,500 $ 3,000,000
$ 3,029,000 $ 5,544,000
$ 9,320,000 $ 44,736,000
$ 5,544,000 $ 40,775,000
$ 2,360,000 $ 58,250,000
$ 89,472,000
$ 99,025,000
$ 23,300,000
$ 281,213,000 $ 161,625,000

1504 TERRENOS
DÉBITO CRÉDITO
$ 175,300,000

$ 175,300,000

1528 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y

COMUNICACIÓN
DÉBITO CRÉDITO
$ 5,950,000
$ 5,950,000
 280505 ANTICIPOS Y AVANCES
RECIBIDOS- DE CLIENTES
DÉBITO CRÉDITO

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y

MENOR
DÉBITO CRÉDITO

511035 ASESORÍA TÉCNICA

DÉBITO CRÉDITO
 512010 ARRENDAMIENTOS -
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
DÉBITO CRÉDITO

519595 DIVERSOS - OTROS

DÉBITO CRÉDITO
 LIBRO DIARIO
UMBRELLA S.A.
DE 01 A 28 DE OCTUBRE DE 2019
BALANCE INICIAL
CÓDIGO CUENTA SALDO
DÉBITO
1105 Caja General $ -
1110 Banco - Cuenta Corriente $ -
1110 Bancos $ -
1305 Clientes $ -
135515 Retención en la Fuente - 2.5% $ -
135515 Retención en la Fuente - Arrendamiento 3,5% $ -
135515 Retención en la Fuente - Transporte 1% $ -
1435 Inventario M/cías no fabricadas por la empresa $ -
1504 Terrenos $ -
1516 Construcciones y Edificaciones $ -
1524 Equipo de Oficina $ -
1528 Equipo de Computación y comunicación $ -
154008 Propiedad, planta y equipo- Camiones $ -
170525 Gtos pagados por anticipado - Arrendamiento $ -
220505 Proveedores Nacionales $ -
233520 Ctos y Gtos por Pagar - Comisiones $ -
233525 Ctos y Gtos por Pagar - Honarios $ -
233540 Ctos y Gtos por Pagar - Arrendamiento $ -
233595 Ctos y Gtos por Pagar - Otros $ -
236515 Retención en la Fuente - Honorarios 10% $ -
236520 Retención en la Fuente - Comisión 11% $ -
236530 Retención en la Fuente - Arrendamiento 3.5% $ -
236540 Retención en la Fuente - Compras 1.5% $ -
236540 Retención en la Fuente - Compras 2.5% $ -
240801 IVA Generado 19% $ -
240802 IVA Descontable por Servicios 19% $ -
240802 IVA Descontable por Compras 19% $ -
280505 Anticipos y avances recibidos - De Clientes $ -
310505 Capital suscrito y pagado $ -
4130 Construcción $ -
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ -
4145 Transporte $ -
511025 Honorarios - Asesoría Jurídica $ -
511035 Asesoría Técnica $ -
511095 Otros - Comisiones $ -
512010 Arrendamientos - Construcciones y Edificaciones $ -
513550 Transportes, fletes y acarreos $ -
519530 Útiles, papelería y fotocopias $ -
519595 Diversos - Otros $ -
522010 Arrendamientos - Construcciones y Edificaciones $ -

SUMAS IGUALES $ -

DIFERENCIAS
DE 2019
BALANCE INICIAL MOVIMIENTOS (OCTUBRE) BALANCE FINAL
SALDO SALDO
DÉBITO CRÉDITO SALDO DÉBITO
CRÉDITO CRÉDITO
$ - $ 7,660,000 $ 91,955,000 $ (84,295,000) $ -
$ - $ 40,775,000 $ - $ 40,775,000 $ -
$ - $ 252,149,000 $ 591,902,250 $ (339,753,250) $ -
$ - $ 278,184,000 $ 164,654,000 $ 113,530,000 $ -
$ - $ 6,175,000 $ - $ 6,175,000 $ -
$ - $ 168,000 $ - $ 168,000 $ -
$ - $ 20,000 $ - $ 20,000 $ -
$ - $ 242,773,109 $ - $ 242,773,109 $ -
$ - $ 175,300,000 $ - $ 175,300,000 $ -
$ - $ 200,000,000 $ - $ 200,000,000 $ -
$ - $ 338,555,000 $ - $ 338,555,000 $ -
$ - $ 5,950,000 $ - $ 5,950,000 $ -
$ - $ 12,000,000 $ - $ 12,000,000 $ -
$ - $ 2,945,250 $ - $ 2,945,250 $ -
$ - $ 608,414,250 $ 845,352,422 $ - $ (236,938,172)
$ - $ 810,000 $ 810,000 $ - $ -
$ - $ 11,507,000 $ 11,507,000 $ - $ -
$ - $ 12,300,750 $ 13,109,250 $ - $ (808,500)
$ - $ 5,875,000 $ 5,875,000 $ - $ -
$ - $ - $ 1,230,000 $ - $ (1,230,000)
$ - $ - $ 82,500 $ - $ (82,500)
$ - $ - $ 397,250 $ - $ (397,250)
$ - $ - $ 75,000 $ - $ (75,000)
$ - $ - $ 13,352,578 $ - $ (13,352,578)
$ - $ - $ 48,222,000 $ - $ (48,222,000)
$ - $ 2,071,000 $ - $ - $ 2,071,000
$ - $ 47,741,891 $ - $ - $ 47,741,891
$ - $ 17,475,000 $ 70,155,000 $ - $ (52,680,000)
$ - $ - $ 187,000,000 $ - $ (187,000,000)
$ - $ - $ 4,800,000 $ - $ (4,800,000)
$ - $ - $ 247,000,000 $ - $ (247,000,000)
$ - $ - $ 2,000,000 $ - $ (2,000,000)
$ - $ 2,300,000 $ - $ 2,300,000 $ -
$ - $ 10,000,000 $ - $ 10,000,000 $ -
$ - $ 750,000 $ - $ 750,000 $ -
$ - $ 6,350,000 $ - $ 6,350,000 $ -
$ - $ 30,000 $ - $ 30,000 $ -
$ - $ 1,200,000 $ - $ 1,200,000 $ -
$ - $ 5,000,000 $ - $ 5,000,000 $ -
$ - $ 5,000,000 $ - $ 5,000,000 $ -

$ - $ 2,299,479,250 $ 2,299,479,250 $ 744,773,109 $ (744,773,109)

$ - $ - $ -
 LIBRO DIARIO
UMBRELLA S.A.
DE 01 A 28 DE OCTUBRE DE 2019
FECHA CÓDIGO

10/1/2019 Tres socios deciden crear la compañía UMBRELLA S.A., en razón de la cual realizarán
Socio 1: Aporta edificio para el desarrollo del objeto social por valor de 150.000.0
para transporte de carga por valor de 12.000.000.
1516
1110
154008
310505

10/3/2019 Se vende a crédito mercancía por un valor de $35'700.000 mas IVA tarifa general.

4135
240801
135515
1305

10/4/2019 Venta de mercancía por valor de $6'500.000 mas IVA, el cliente hace retención del 2.5%

4135
240801
135515
1305

1305
1110

10/5/2019 Se toma en arriendo una bodega por valor mensual de $850.000 mas IVA del 19%, se

512010
240802
236530
233540

233540
170525
1110

10/6/2019 El abogado hace una prestación de servicios por un valor de $2'300.000 mas IVA por c

511025
 240802
236515
233525

233525
1110

10/7/2019 Cancelamos comisiones por valor de $750.000, descontamos retención en la fuente co

511095
240802
236520
233520

233520
1110

10/8/2019 Hacemos una compra de mercancía por un valor de $158'000.000, hacemos pago en e

1435
240802
236540
220505

1105
1110
220505

10/9/2019 Realizamos una venta de mercancía por un valor de $8'000.000, separan la mitad en e

4135
240801
135515
1305

1305
1105
1110

10/10/2019 Se realiza reintegro de $3'000.000 por pago de compras

1105
1305

Prestamos servicio a persona natural como productor por un valor de $10'000.000, ap

10/11/2019
 511035
236515
233525

233525
1105
1110

10/12/2019 Hacemos compra de mercancía por un valor de $45'000.000 en efectivo mas IVA inclui

1435
240802
236540
220505

1105
220505

10/13/2019 Prestamos servicio de almacenamiento a Chicken Ltda. por un valor de 4'8000.000 mas

4130
240801
135515
1305

1305
1110

10/14/2019 Prestamos servicio de transporte desde Medellín a Cali por valor de 2'000.000, aplican

4145
240801
135515
1305

10/15/2019 Hacemos compra de suministros a la floristería Cardo por valor de $5'000.000, aplican

519595
240802
236540
233595

1110
233595
cipo por parte del 10/16/2019
cliente por consignación por la fabricación de 800 sacos por el valor de $ 65'850.000 IVA incluido

280505
1110

10/17/2019 Realizamos compra de equipos laser por un valor de $283'000.000 mas IVA, aplican re

1524
236540
220505

Se vende 80 cajas de pantalones para maquinaría, con un valor unitario de $960.000. S

10/18/2019
retenciones e impuestos

4135
240801
135515
1305

1305
1110

10/19/2019 Se toma en arriendo un salón de eventos por un mes con valor de $3'500.000 IVA inclu

5120
240802
236540
233540

233540
1110

10/20/2019 Se efectua la compra de un terreno a $175'300.000 y 2 casa a $25'000.000 c/u. Realiza

1504
1516
220505

220505
1110

Se vende por medio de la factura FV1 mercancías por valor de $100'000.000 mas IVA
10/21/2019
entrega, y el 50% restante a crédito de 30 días.

280505
1110

4135
 240801
135515
280505
1305

1305
1110

10/22/2019 Se abre cuenta corriente con el dinero que ingreso del anticipo del pedido del 19/10/201

1110
1110

10/23/2019 Se compra de mercancía por un valor de $65'000.000 a crédito de 15 días

1435
240802
236540
220505

10/24/2019 Se recibe el pago del saldo del pedido del 19/10/2019 por medio de consignación banca

1305
1110

10/25/2019 Se realiza pago por el arrendamiento de la oficina por un valor de $2'000.000 mas IVA

512010
240802
236530
233540

233540
1110

10/26/2019 Se cancela el arrendamiento de la bodega disponible para el inventario por valor de $5'

522010
240802
236530
233540

233540
1110
10/27/2019 Se retira un monto de $1'200.000 para gastos menores de papelería y realizamos la co

519530
1110

Se realiza venta de mercancía por valor de $20'000.000 a crédito de 30 días. Adici

10/28/2019

4135
240801
135515
1305

513550
1105

Se compra equipo de computo por valor de $5'000.000 mas IVA e impresora por $1'500
10/29/2019
cuenta bancaria. Retención por 2,5%

1528
1524
236540
220505

220505
1110

10/30/2019 Se hace el pago del 50% del valor de la factura de compra del pedido del día 21/10/201

220505
1110
 LIBRO DIARIO
UMBRELLA S.A.
DE 01 A 28 DE OCTUBRE DE 2019
CUENTA DÉBITO CRÉDITO

s deciden crear la compañía UMBRELLA S.A., en razón de la cual realizarán los siguientes aportes sociales:
o 1: Aporta edificio para el desarrollo del objeto social por valor de 150.000.000. Socio 2: Aporta 25.000.000 en cheque. So
porte de carga por valor de 12.000.000.
Construcciones y edificaciones $ 150,000,000
Bancos nacionales $ 25,000,000
Propiedad, planta y equipo- Camiones $ 12,000,000
Capital suscrito y pagado $ 187,000,000
SUMAS IGUALES $ 187,000,000 $ 187,000,000

a crédito mercancía por un valor de $35'700.000 mas IVA tarifa general.

Comercio al por mayor y menor $ 35,700,000

IVA Generado 19% $ 6,783,000
Retención en la Fuente - 2.5% $ 892,500
Clientes $ 41,590,500
SUMAS IGUALES $ 42,483,000 $ 42,483,000

mercancía por valor de $6'500.000 mas IVA, el cliente hace retención del 2.5% y cancela el 40% en cheque y el saldo a cré

Comercio al por mayor y menor $ 6,500,000

IVA Generado 19% $ 1,235,000
Retención en la Fuente - 2.5% $ 162,500
Clientes $ 7,572,500

Clientes $ 3,029,000
Bancos $ 3,029,000
SUMAS IGUALES $ 10,764,000 $ 10,764,000

n arriendo una bodega por valor mensual de $850.000 mas IVA del 19%, se hace retención de 3.5% y cancelamos 3 mese

Arrendamientos - Construcciones y Edificaciones $ 850,000

IVA Descontable por Servicios 19% $ 161,500
Retención en la Fuente - Arrendamiento 3.5% $ 29,750
Ctos y Gtos por Pagar - Arrendamiento $ 981,750

Ctos y Gtos por Pagar - Arrendamiento $ 981,750

Gtos pagados por anticipado - Arrendamiento $ 2,945,250
Bancos $ 3,927,000
SUMAS IGUALES $ 4,938,500 $ 4,938,500

o hace una prestación de servicios por un valor de $2'300.000 mas IVA por concepto de honorarios, aplicamos descuento d

Honorarios - Asesoría Jurídica $ 2,300,000

 IVA Descontable por Servicios 19% $ 437,000
Retención en la Fuente - Honorarios 10% $ 230,000
Ctos y Gtos por Pagar - Honarios Assoría Juridica $ 2,507,000

Ctos y Gtos por Pagar - Honarios Assoría Juridica $ 2,507,000

Bancos $ 2,507,000
SUMAS IGUALES $ 5,244,000 $ 5,244,000

os comisiones por valor de $750.000, descontamos retención en la fuente con cheque mas el IVA tarifa general.

Otros - Comisiones $ 750,000

IVA Descontable por Servicios 19% $ 142,500
Retención en la Fuente - Comisión 11% $ 82,500
Ctos y Gtos por Pagar - Comisiones $ 810,000

Ctos y Gtos por Pagar - Comisiones $ 810,000

Bancos $ 810,000
SUMAS IGUALES $ 1,702,500 $ 1,702,500

una compra de mercancía por un valor de $158'000.000, hacemos pago en efectivo de $35'000.000, $25'000.000 en chequ

Inventario M/cías no fabricadas por la empresa $ 132,773,109

IVA Descontable por Compras 19% $ 25,226,891
Retención en la Fuente - Compras 2.5% $ 3,319,328
Proveedores Nacionales $ 154,680,672

Caja General $ 35,000,000

Bancos $ 25,000,000
Proveedores Nacionales $ 60,000,000
SUMAS IGUALES $ 218,000,000 $ 218,000,000

s una venta de mercancía por un valor de $8'000.000, separan la mitad en efectivo y el restante en cheque mas IVA incluid

Comercio al por mayor y al por menor $ 8,000,000

IVA Generado 19% $ 1,520,000
Retención en la Fuente - 2.5% $ 200,000
Clientes $ 9,320,000

Clientes $ 9,320,000
Caja General $ 4,660,000
Bancos $ 4,660,000
SUMAS IGUALES $ 18,840,000 $ 18,840,000

reintegro de $3'000.000 por pago de compras

Caja General $ 3,000,000

Clientes $ 3,000,000
SUMAS IGUALES $ 3,000,000 $ 3,000,000

s servicio a persona natural como productor por un valor de $10'000.000, aplican retención por honorarios y dividen el pag
en transacción bancaria
 Asesoría Técnica $ 10,000,000
Retención en la Fuente - Honorarios 10% $ 1,000,000
Ctos y Gtos por Pagar - Honorarios $ 9,000,000

Ctos y Gtos por Pagar - Honorarios $ 9,000,000

Caja General $ 4,500,000
Bancos $ 4,500,000
SUMAS IGUALES $ 19,000,000 $ 19,000,000

compra de mercancía por un valor de $45'000.000 en efectivo mas IVA incluido

Inventario M/cías no fabricadas por la empresa $ 45,000,000

IVA Descontable por Compras 19% $ 8,550,000
Retención en la Fuente - Compras 2.5% $ 1,125,000
Proveedores Nacionales $ 52,425,000

Caja General $ 52,425,000

Proveedores Nacionales $ 52,425,000
SUMAS IGUALES $ 105,975,000 $ 105,975,000

servicio de almacenamiento a Chicken Ltda. por un valor de 4'8000.000 mas IVA incluido, el cliente aplica retenciones y ha

Construcción $ 4,800,000
IVA Generado 19% $ 912,000
Retención en la Fuente - Arrendamiento 3,5% $ 168,000
Clientes $ 5,544,000

Clientes $ 5,544,000
Bancos $ 5,544,000
SUMAS IGUALES $ 11,256,000 $ 11,256,000

servicio de transporte desde Medellín a Cali por valor de 2'000.000, aplican retenciones y cancelan a 30 días

Transporte $ 2,000,000
IVA Generado 19% $ 380,000
Retención en la Fuente - Transporte 1% $ 20,000
Clientes $ 2,360,000
SUMAS IGUALES $ 2,380,000 $ 2,380,000

compra de suministros a la floristería Cardo por valor de $5'000.000, aplican retención en la fuente del 1.5% y hacemos pag

Diversos - Otros $ 5,000,000

IVA Descontable por Compras 19% $ 950,000
Retención en la Fuente - Compras 1.5% $ 75,000
Ctos y Gtos por Pagar - Otros $ 5,875,000

Bancos $ 5,875,000
Ctos y Gtos por Pagar - Otros $ 5,875,000
SUMAS IGUALES $ 11,825,000 $ 11,825,000
la fabricación de 800 sacos por el valor de $ 65'850.000 IVA incluido

Anticipos y avances recibidos - De Clientes $ 52,680,000

Bancos $ 52,680,000
SUMAS IGUALES $ 52,680,000 $ 52,680,000

s compra de equipos laser por un valor de $283'000.000 mas IVA, aplican retenciones y hacemos el pago a crédito en cuo

Equipo de Oficina $ 336,770,000

Retención en la Fuente - Compras 2.5% $ 7,075,000
Proveedores Nacionales $ 329,695,000
SUMAS IGUALES $ 336,770,000 $ 336,770,000

80 cajas de pantalones para maquinaría, con un valor unitario de $960.000. Se divide el pago 50% a crédito y 50% de conta
s e impuestos

Comercio al por mayor y al por menor $ 76,800,000

IVA Generado 19% $ 14,592,000
Retención en la Fuente - 2.5% $ 1,920,000
Clientes $ 89,472,000

Clientes $ 44,736,000
Bancos $ 44,736,000
SUMAS IGUALES $ 136,128,000 $ 136,128,000

n arriendo un salón de eventos por un mes con valor de $3'500.000 IVA incluido. Con una retención del 3.5%. Se cancela

Arrendamientos $ 3,500,000
IVA Descontable por Compras 19% $ 665,000
Retención en la Fuente - Arrendamiento 3.5% $ 122,500
Ctos y Gtos por Pagar - Arrendamientos $ 4,042,500

Ctos y Gtos por Pagar - Arrendamientos $ 3,234,000

Bancos $ 3,234,000
SUMAS IGUALES $ 7,399,000 $ 7,399,000

la compra de un terreno a $175'300.000 y 2 casa a $25'000.000 c/u. Realizamos pago del 50% en cheque y el resto a cré

Terrenos $ 175,300,000
Construcciones y Edificaciones $ 50,000,000
Proveedores Nacionales $ 225,300,000

Proveedores Nacionales $ 450,600,000

Bancos $ 450,600,000
SUMAS IGUALES $ 675,900,000 $ 675,900,000

por medio de la factura FV1 mercancías por valor de $100'000.000 mas IVA del 19%. Y la modalidad de pago es 15% antic
el 50% restante a crédito de 30 días.

Anticipos y avances recibidos - De Clientes $ 17,475,000

Bancos $ 17,475,000

Comercio al por mayor y al por menor $ 100,000,000

 IVA Generado 19% $ 19,000,000
Retención en la Fuente - 2.5% $ 2,500,000
Anticipos y avances recibidos - De Clientes $ 17,475,000
Clientes $ 99,025,000

Clientes $ 40,775,000
Bancos $ 40,775,000
SUMAS IGUALES $ 177,250,000 $ 177,250,000

enta corriente con el dinero que ingreso del anticipo del pedido del 19/10/2019

Banco - Cuenta Corriente $ 40,775,000

Bancos $ 40,775,000
SUMAS IGUALES $ 40,775,000 $ 40,775,000

de mercancía por un valor de $65'000.000 a crédito de 15 días

Inventario M/cías no fabricadas por la empresa $ 65,000,000

IVA Descontable por Compras 19% $ 12,350,000
Retención en la Fuente - Compras 2.5% $ 1,625,000
Proveedores Nacionales $ 75,725,000
SUMAS IGUALES $ 77,350,000 $ 77,350,000

el pago del saldo del pedido del 19/10/2019 por medio de consignación bancaria

Clientes $ 58,250,000
Bancos $ 58,250,000
SUMAS IGUALES $ 58,250,000 $ 58,250,000

pago por el arrendamiento de la oficina por un valor de $2'000.000 mas IVA por transferencia bancaria

Arrendamientos - Construcciones y Edificaciones $ 2,000,000

IVA Descontable por Servicios 19% $ 380,000
Retención en la Fuente - Arrendamiento 3.5% $ 70,000
Ctos y Gtos por Pagar - Arrendamiento $ 2,310,000

Ctos y Gtos por Pagar - Arrendamiento $ 2,310,000

Bancos $ 2,310,000
SUMAS IGUALES $ 4,690,000 $ 4,690,000

a el arrendamiento de la bodega disponible para el inventario por valor de $5'000.000 mas IVA a través de transferencia ele

Arrendamientos - Construcciones y Edificaciones $ 5,000,000

IVA Descontable por Servicios 19% $ 950,000
Retención en la Fuente - Arrendamiento 3.5% $ 175,000
Ctos y Gtos por Pagar - Arrendamiento $ 5,775,000

Ctos y Gtos por Pagar - Arrendamiento $ 5,775,000

Bancos $ 5,775,000
SUMAS IGUALES $ 11,725,000 $ 11,725,000
n monto de $1'200.000 para gastos menores de papelería y realizamos la compra en efectivo

Útiles, papelería y fotocopias $ 1,200,000

Bancos $ 1,200,000
SUMAS IGUALES $ 1,200,000 $ 1,200,000

aliza venta de mercancía por valor de $20'000.000 a crédito de 30 días. Adicional a esto el día de la entrega cancelamos e
mensajería por valor de $30.000

Comercio al por mayor y al por menor $ 20,000,000

IVA Generado 19% $ 3,800,000
Retención en la Fuente - 2.5% $ 500,000
Clientes $ 23,300,000

Transportes, fletes y acarreos $ 30,000

Caja General $ 30,000
SUMAS IGUALES $ 23,830,000 $ 23,830,000

equipo de computo por valor de $5'000.000 mas IVA e impresora por $1'500.000 mas IVA para el área de facturación. Pag
ncaria. Retención por 2,5%

Equipo de Computación y comunicación $ 5,950,000

Equipo de Oficina $ 1,785,000
Retención en la Fuente - Compras 2.5% $ 208,250
Proveedores Nacionales $ 7,526,750

Proveedores Nacionales $ 7,526,750

Bancos $ 7,526,750
SUMAS IGUALES $ 15,261,750 $ 15,261,750

pago del 50% del valor de la factura de compra del pedido del día 21/10/2019

Proveedores Nacionales $ 37,862,500

Bancos $ 37,862,500
SUMAS IGUALES $ 37,862,500 $ 37,862,500

SUMAS IGUALES $ 2,299,479,250 $ 2,299,479,250

DIFERENCIA $ -
ociales:
00.000 en cheque. Socio 3: Aporta camión

heque y el saldo a crédito

y cancelamos 3 meses por anticipado

plicamos descuento del 10% de retención y hacemos la cancelación en cheque

$25'000.000 en cheque y el restante a crédito IVA incluido

heque mas IVA incluido

arios y dividen el pago en 50% efectivo y 50%

aplica retenciones y hace el pago en cheque

l 1.5% y hacemos pago de contado

pago a crédito en cuotas de $20'000.000 trimestrales

crédito y 50% de contado. Aplican respectivos

del 3.5%. Se cancela de anticipado el 80% y el restante a 2 meses

heque y el resto a crédito IVA incluido

de pago es 15% anticipo, 35% el día de la

 $ 116,500,000
$ 17,475,000
$ 40,775,000
$ 58,250,000

s de transferencia electrónica
ntrega cancelamos en efectivo servicio de

ea de facturación. Pagamos con tarjeta de

 LIBRO DIARIO
UMBRELLA S.A.
DE 01 A 28 DE OCTUBRE DE 2019
BALANCE INICIAL
CÓDIGO CUENTA SALDO SALDO
DÉBITO CRÉDITO
1105 Caja General $ - $ -
1110 Banco - Cuenta Corriente $ - $ -
1110 Bancos $ - $ -
1305 Clientes $ - $ -
135515 Retención en la Fuente - 2.5% $ - $ -
135515 Retención en la Fuente - Arrendamiento 3,5% $ - $ -
135515 Retención en la Fuente - Transporte 1% $ - $ -
1435 Inventario M/cías no fabricadas por la empresa $ - $ -
1504 Terrenos $ - $ -
1516 Construcciones y Edificaciones $ - $ -
1524 Equipo de Oficina $ - $ -
1528 Equipo de Computación y comunicación $ - $ -
154008 Propiedad, planta y equipo- Camiones $ - $ -
170525 Gtos pagados por anticipado - Arrendamiento $ - $ -
220505 Proveedores Nacionales $ - $ -
233520 Ctos y Gtos por Pagar - Comisiones $ - $ -
233525 Ctos y Gtos por Pagar - Honarios $ - $ -
233540 Ctos y Gtos por Pagar - Arrendamiento $ - $ -
233595 Ctos y Gtos por Pagar - Otros $ - $ -
236515 Retención en la Fuente - Honorarios 10% $ - $ -
236520 Retención en la Fuente - Comisión 11% $ - $ -
236530 Retención en la Fuente - Arrendamiento 3.5% $ - $ -
236540 Retención en la Fuente - Compras 1.5% $ - $ -
236540 Retención en la Fuente - Compras 2.5% $ - $ -
240801 IVA Generado 19% $ - $ -
240802 IVA Descontable por Servicios 19% $ - $ -
240802 IVA Descontable por Compras 19% $ - $ -
280505 Anticipos y avances recibidos - De Clientes $ - $ -
310505 Capital suscrito y pagado $ - $ -
4130 Construcción $ - $ -
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ - $ -
4145 Transporte $ - $ -
511025 Honorarios - Asesoría Jurídica $ - $ -
511035 Asesoría Técnica $ - $ -
511095 Otros - Comisiones $ - $ -
512010 Arrendamientos - Construcciones y Edificaciones $ - $ -
513550 Transportes, fletes y acarreos $ - $ -
519530 Útiles, papelería y fotocopias $ - $ -
519595 Diversos - Otros $ - $ -
522010 Arrendamientos - Construcciones y Edificaciones $ - $ -

SUMAS IGUALES $ - $ -
DIFERENCIAS $ -
9
MOVIMIENTOS (OCTUBRE) BALANCE FINAL

DÉBITO CRÉDITO SALDO DÉBITO SALDO CRÉDITO

$ 7,660,000 $ 91,955,000 -$ 84,295,000 $ -

$ 40,775,000 $ - $ 40,775,000 $ -
$ 252,149,000 $ 591,902,250 -$ 339,753,250 $ -
$ 278,184,000 $ 164,654,000 $ 113,530,000 $ -
$ 6,175,000 $ - $ 6,175,000 $ -
$ 168,000 $ - $ 168,000 $ -
$ 20,000 $ - $ 20,000 $ -
$ 242,773,109 $ - $ 242,773,109 $ -
$ 175,300,000 $ - $ 175,300,000 $ -
$ 200,000,000 $ - $ 200,000,000 $ -
$ 338,555,000 $ - $ 338,555,000 $ -
$ 5,950,000 $ - $ 5,950,000 $ -
$ 12,000,000 $ - $ 12,000,000 $ -
$ 2,945,250 $ - $ 2,945,250 $ -
$ 608,414,250 $ 845,352,422 $ - -$ 236,938,172
$ 810,000 $ 810,000 $ - $ -
$ 11,507,000 $ 11,507,000 $ - $ -
$ 12,300,750 $ 13,109,250 $ - -$ 808,500
$ 5,875,000 $ 5,875,000 $ - $ -
$ - $ 1,230,000 $ - -$ 1,230,000
$ - $ 82,500 $ - -$ 82,500
$ - $ 397,250 $ - -$ 397,250
$ - $ 75,000 $ - -$ 75,000
$ - $ 13,352,578 $ - -$ 13,352,578
$ - $ 48,222,000 $ - -$ 48,222,000
$ 2,071,000 $ - $ - $ 2,071,000
$ 47,741,891 $ - $ - $ 47,741,891
$ 17,475,000 $ 70,155,000 $ - -$ 52,680,000
$ - $ 187,000,000 $ - -$ 187,000,000
$ - $ 4,800,000 $ - -$ 4,800,000
$ - $ 247,000,000 $ - -$ 247,000,000
$ - $ 2,000,000 $ - -$ 2,000,000
$ 2,300,000 $ - $ 2,300,000 $ -
$ 10,000,000 $ - $ 10,000,000 $ -
$ 750,000 $ - $ 750,000 $ -
$ 6,350,000 $ - $ 6,350,000 $ -
$ 30,000 $ - $ 30,000 $ -
$ 1,200,000 $ - $ 1,200,000 $ -
$ 5,000,000 $ - $ 5,000,000 $ -
$ 5,000,000 $ - $ 5,000,000 $ -

$ 2,299,479,250 $ 2,299,479,250 $ 744,773,109 -$ 744,773,109

$ - $ -
 BALANCE DE PRUEBA GENERAL
UMBRELA S.A.
DE 01 A 28 DE OCTUBRE DE 2019

CÓDIGO
1
11
1105
110505
1110
111005
1120
112005
13
1305
130505
1355
135515
135515
135515
14
1435
143505
15
1504
150405
1516
151610
1524
152410
1528
152805
1540
154008
17
1705
170525
2
22
2205
220505
23
2335
233520
233525
233540
233595
2365
236515
236520
236530
236540
236540
24
2408
240801
240802
240802
28
2805
280505
3
31
3105
310505
4
41
4130
413015
4135
413524
4145
414505
5
51
5110
511025
511035
511095
5120
512010
5135
513550
5195
519530
519595
52
5220
522010
 BALANCE DE PRUEBA GENERAL
UMBRELA S.A.
DE 01 A 28 DE OCTUBRE DE 2019

CUENTA
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO
CAJA
Caja General
BANCOS
Cuenta Corriente
CUENTAS DE AHORRO
Bancos
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS COMERCIALES
CLIENTES
Nacionales
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
Retención en la Fuente - Ventas 2.5%
Retención en la Fuente - Arrendamiento 3,5%
Retención en la Fuente - Transporte 1%
INVENTARIOS
MERCANCÍAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
Mercancías no fabricadas por la empresa
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
Urbanos
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
Oficinas
EQUIPO DE OFICINA
Equipos
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
Equipos de procesamiento de datos
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
Camiones volquetas y furgones
DIFERIDOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Arrendamiento
PASIVO
PROVEEDORES
NACIONALES
Proveedores Nacionales
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS COMERCIALES
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
Comisiones
Honorarios
Arrendamiento
Otros
RETENCIÓN EN LA FUENTE
Honorarios 10%
Comisión 11%
Arrendamiento 3.5%
Compras 1.5%
Compras 2.5%
IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
IVA Generado 19%
IVA Descontable por Servicios 19%
IVA Descontable por Compras 19%
OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS
De Clientes
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CAPITA SUSCRITO Y PAGADO
Capital autorizado
INGRESOS
OPERACIONALES
CONSTRUCCIÓN
Acondicionamiento de Edificios
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
Venta de productos textiles
TRANSPORTE ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES
Servicio de transporte por carretera
GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
HONORARIOS
Asesoría Jurídica
Asesoría Técnica
Comisiones
ARRENDAMIENTOS
Construcciones y Edificaciones
SERVICIOS
Transportes, fletes y acarreos
DIVERSOS
Útiles, papelería y fotocopias
Suministro Floricultivo
GASTOS DE VENTAS
ARRENDAMIENTOS
Construcciones y Edificaciones

SUMAS IGUALES
DIFERENCIA

Utilidad del Ejercicio Oct/19

Ecuación Patrimonial
 GENERAL
A.
RE DE 2019

DÉBITO CRÉDITO SALDO

$ 1,562,654,359 $ 848,511,250 $ 714,143,109
$ 300,584,000 $ 683,857,250 -$ 383,273,250
$ 7,660,000 $ 91,955,000 -$ 84,295,000
$ 7,660,000 $ 91,955,000 -$ 84,295,000 Cuenta volteada porque los valores de pago fue
$ 40,775,000 $ - $ 40,775,000
$ 40,775,000 $ - $ 40,775,000
$ 252,149,000 $ 591,902,250 -$ 339,753,250
$ 252,149,000 $ 591,902,250 -$ 339,753,250 Cuenta volteada porque los valores de pago fue
$ 284,547,000 $ 164,654,000 $ 119,893,000
$ 278,184,000 $ 164,654,000 $ 113,530,000
$ 278,184,000 $ 164,654,000 $ 113,530,000 Saldo a favor para cruzar en
$ 6,363,000 $ - $ 6,363,000 Declaración de Renta anual

$ 6,175,000 $ - $ 6,175,000
$ 168,000 $ - $ 168,000
$ 20,000 $ - $ 20,000
$ 242,773,109 $ - $ 242,773,109
$ 242,773,109 $ - $ 242,773,109
$ 242,773,109 $ - $ 242,773,109
$ 731,805,000 $ - $ 731,805,000
$ 175,300,000 $ - $ 175,300,000
$ 175,300,000 $ - $ 175,300,000
$ 200,000,000 $ - $ 200,000,000
$ 200,000,000 $ - $ 200,000,000
$ 338,555,000 $ - $ 338,555,000
$ 338,555,000 $ - $ 338,555,000
$ 5,950,000 $ - $ 5,950,000
$ 5,950,000 $ - $ 5,950,000
$ 12,000,000 $ - $ 12,000,000
$ 12,000,000 $ - $ 12,000,000
$ 2,945,250 $ - $ 2,945,250
$ 2,945,250 $ - $ 2,945,250
$ 2,945,250 $ - $ 2,945,250
$ 706,194,891 $ 1,010,168,000 -$ 303,973,110
$ 608,414,250 $ 845,352,422 -$ 236,938,172
$ 608,414,250 $ 845,352,422 -$ 236,938,172
$ 608,414,250 $ 845,352,422 -$ 236,938,172
$ 30,492,750 $ 46,438,578 -$ 15,945,828
$ 30,492,750 $ 31,301,250 -$ 808,500
$ 810,000 $ 810,000 $ -
$ 11,507,000 $ 11,507,000 $ -
$ 12,300,750 $ 13,109,250 -$ 808,500
$ 5,875,000 $ 5,875,000 $ - Retención en la Fuente
$ - $ 15,137,328 -$ 15,137,328 para declarar y pagar en
la DIAN
 Retención en la Fuente
para declarar y pagar en
la DIAN
$ - $ 1,230,000 -$ 1,230,000
$ - $ 82,500 -$ 82,500
$ - $ 397,250 -$ 397,250
$ - $ 75,000 -$ 75,000
$ - $ 13,352,578 -$ 13,352,578
$ 49,812,891 $ 48,222,000 $ 1,590,891 Saldo a favor por $6.384.000 ya que los IVA's pagados
$ 49,812,891 $ 48,222,000 $ 1,590,891 en compras fueron mayores a los IVA's Generados en
venta
$ - $ 48,222,000 -$ 48,222,000
$ 2,071,000 $ - $ 2,071,000
$ 47,741,891 $ - $ 47,741,891
$ 17,475,000 $ 70,155,000 -$ 52,680,000
$ 17,475,000 $ 70,155,000 -$ 52,680,000
$ 17,475,000 $ 70,155,000 -$ 52,680,000
$ - $ 187,000,000 -$ 187,000,000
$ - $ 187,000,000 -$ 187,000,000
$ - $ 187,000,000 -$ 187,000,000
$ - $ 187,000,000 -$ 187,000,000
$ - $ 253,800,000 -$ 253,800,000
$ - $ 253,800,000 -$ 253,800,000
$ - $ 4,800,000 -$ 4,800,000
$ - $ 4,800,000 -$ 4,800,000
$ - $ 247,000,000 -$ 247,000,000
$ - $ 247,000,000 -$ 247,000,000
$ - $ 2,000,000 -$ 2,000,000
$ - $ 2,000,000 -$ 2,000,000
$ 30,630,000 $ - $ 30,630,000
$ 25,630,000 $ - $ 25,630,000
$ 13,050,000 $ - $ 13,050,000
$ 2,300,000 $ - $ 2,300,000
$ 10,000,000 $ - $ 10,000,000
$ 750,000 $ - $ 750,000
$ 6,350,000 $ - $ 6,350,000
$ 6,350,000 $ - $ 6,350,000
$ 30,000 $ - $ 30,000
$ 30,000 $ - $ 30,000
$ 6,200,000 $ - $ 6,200,000
$ 1,200,000 $ - $ 1,200,000
$ 5,000,000 $ - $ 5,000,000
$ 5,000,000 $ - $ 5,000,000
$ 5,000,000 $ - $ 5,000,000
$ 5,000,000 $ - $ 5,000,000

$ 2,299,479,250 $ 2,299,479,250
-$ 0

-$ 223,170,000
Pasivo + Patrimonio -$ 714,143,110
Activo $ 714,143,109
Diferencia -$ 0
$ 6,719,224,563 $ 8,103,351,251
volteada porque los valores de pago fueron mayores a los ingresos. En la vida real esto no puede pasar

volteada porque los valores de pago fueron mayores a los ingresos. En la vida real esto no puede pasar

favor para cruzar en

ación de Renta anual

ón en la Fuente
clarar y pagar en
N
 ón en la Fuente
clarar y pagar en
N

favor por $6.384.000 ya que los IVA's pagados

pras fueron mayores a los IVA's Generados en
CÓDIGO CUENTA

1110 BANCOS
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
154008 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
1105 CAJA GENERAL
1305 CLIENTES
135515 RETENCIÓN EN LA FUENTE
1435 MERCANCÍAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
1504 TERRENOS
1524 EQUIPO DE OFICINA
1528 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
2205 PROVEEDORES NACIONALES
233540 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR- ARRENDAMIENTO
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE
2408 IVA
280505 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS
4130 CONSTRUCCIÓN
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
4145 TRANSPORTE
511025 HONORARIOS- ASESORÍAS JURÍDICAS
511035 ASESORÍA TÉCNICA
511095 OTROS- COMISIONES
5120 ARRENDAMIENTOS
512010 ARRENDAMIENTOS- CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
513550 TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS
519530 UTILES, PAPELERÍA Y FOTOCOPIAS
519595 DIVERSOS- OTROS
 BALANCE INICIAL MOVIMIENTOS (OCTUBRE) BALANCE FINAL
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO DÉBITO
$ 25,000,000 $ 267,924,000 $ 591,902,250
$ 150,000,000 $ 50,000,000 $ 200,000,000
$ 12,000,000 $ 12,000,000
$ 187,000,000.0
$ 7,660,000 $ 91,955,000
$ 281,213,000 $ 161,625,000 $ 119,588,000
$ 6,363,000 $ 6,363,000
$ 242,773,109 $ 242,773,109
$ 175,300,000 $ 175,300,000
$ 338,555,000 $ 338,555,000
$ 5,950,000 $ 5,950,000
$ 608,414,250 $ 845,352,422
$ 12,300,000 $ 13,109,250
$ 15,137,328
$ 49,670,391 $ 48,222,000 $ 1,448,391
$ 17,475,000 $ 70,155,000
$ 4,800,000
$ 247,000,000
$ 2,000,000
$ 2,300,000 $ 2,300,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000
$ 750,000 $ 750,000
$ 3,500,000 $ 3,500,000
$ 2,850,000 $ 2,850,000
$ 30,000 $ 30,000
$ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 187,000,000 $ 187,000,000 $ 2,089,227,750 $ 2,091,258,250 $ 1,127,607,500
BALANCE FINAL
CRÉDITO
$ (298,978,250)

$ 187,000,000.0
$ (84,295,000)

$ (236,938,172)
$ (809,250)
$ 15,137,328

$ (52,680,000)
$ 4,800,000
$ 247,000,000
$ 2,000,000

$ (217,763,344)