Practica 1 Gasto 2 Resuelto

CASO PRACTICO N° 1
Con fecha 05 de mayo, la Municipalidad POVINCIAL DE TAMBOPATA , segun orden de compra N° 0011, compro CALZAD
para el PERSONAL ADMINISTRATIVO ; por tal motivo se recibe la Factura N° 002-35 del proveedor Peru y la oficina d
tesorería realiza el pago mediante medios electronicos - CCI ( Código de cuenta interbancaria) por la suma de S/. 25,000.00
cargo al rubro 00 recursos ordinarios.
RESPUESTA:
CUENTA DESCRIPCION DEBE

1
8301 PRESUPESTO DE GASTO 25000.00
8301.01 RECURSOS ORDINARIOS
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
OR EL COMPROMISO PRESUPUESTAL ( COMPRA DE CALZADOS PARA EL PRESONAL ADMINISTRATIVO)
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 25000.00
9101.08 ORDENES DE COMPRA APROBADAS
9102 CONTRATPS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO
9102.08 ORDENES DE COMPRA POR EJECUTAR
POR LA ORDEN DE COMPRA EMITIDA
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 25000.00

8601 EJECUCION DE GASTOS
8601.01 RECURSOS DETERMINADOS
8601.0101 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
POR LA EJECUCION PRESUPUESTAL
9102 CONTRATPS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 25000.00
9101 CONTRATPS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO
POR LA ATENCION DE LA ORDEN DE COMPRA
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 25000.00
1301.02 VESTUARIOS Y TEXTILES
1301.020103 CALZADO
2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.01 BIENES Y SERVICIOS POR PAGAR
2103.010101 BIENES
1206 RECURSOS TESORO PUBLICO 25000.00
1206.01 TESORO PUBLICO
4402 TRASPASO Y REMESAS CORRIENTES

4402.01 TRASPASOS DEL TESORO PUBLICO
POR LA APROBACION DEL DEVENGADO
2103 CUENTAS POR PAGAR 25000.00
2103.010101 BIENES
1206 RECURSOS TESORO PUBLICO
POR EL PAGO MEDIANTE CCI

mpra N° 0011, compro CALZADO
proveedor Peru y la oficina de
a) por la suma de S/. 25,000.00 con
HABER
25000.00
25000.00
25000.00
25000.00
25000.00
25000.00
25000.00
CASO PRACTICO N° 2
Con fecha 30 de mayo, la Municipalidad POVINCIAL DE TAMBOPATA , genera la orden de servicio N° 01, por el
servicio recibido de telefonia movil ; por tal motivo se recibe la Factura N° 001-1420 del proveedor CLARO S.A. y
la oficina de tesorería realiza el pago mediante cheque por la suma de S/. 2,000.00 con cargo al rubro 09 RDR
RESPUESTA: 23.22.22

1
8301 PRESUESTO DE GASTOS RDR 2000.00
8301.02 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS RDR
POR EL REGISTRO DE DEVENGADO PRESUPUESTARIO
2
9101.09 ORDENES DE SERVICIOS APROBADAS
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO
9102.09 ORDENES DE SERVICIO POR EJECUTAR
POR REGISTRO DE ORDENES DE SERVICIO APROBADAS
3
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS RDR 2000.00
POR LA EJECUCION PRESUPESTAL
4
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 2000.00
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9101.01 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
POR EL REGISTRO DE LAS ORDENES DE SERVICIO EJECUTADO
5
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS 2000.00
5302.02 SERVECIOS BASICOS
5302.0202 SERVICIOS DE TELEFONIA E INTERNET
5302.020202 TELEFONIA MOVIL
2103.010102 SERVICIOS
POR EL DEVENGADO DEL SERVICIO UTILIZADO
6
1201 CUENTAS POR COBRAR 2000.00
1201.0101 FACTURAS POR COBRAR
4301 VENTA DE BIENES
4301.09 VENTA DE OTROS BIENES
SEGÚN SU RECIBO
7
2103.010102 SERVICIOS
1101 CAJA Y BANCOS
1101.1201 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS - CUT
POR EL PAGO CON CHEQUE
orden de servicio N° 01, por el
20 del proveedor CLARO S.A. y
.00 con cargo al rubro 09 RDR
HABER
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
CASO PRACTICO N° 1
Con fecha 05 de mayo, la Municipalidad POVINCIAL DE TAMBOPATA , segun orden de compra N° 0011,
compro CALZADO para el PERSONAL ADMINISTRATIVO ; por tal motivo se recibe la Factura N° 002-35 del
proveedor Peru y la oficina de tesorería realiza el pago mediante medios electronicos - CCI ( Código de
cuenta interbancaria) por la suma de S/. 2,000.00 con cargo al rubro 09 RDR
RESPUESTA:
CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

1
8301 PRESUPESTO DE GASTO 2000.00
OMPROMISO PRESUPUESTAL ( COMPRA DE CALZADOS PARA EL PRESONAL ADMINISTRATIVO)
2
9101.08 ORDENES DE COMPRA APROBADAS
POR LA ORDEN DE COMPRA EMITIDA
3
8601 EJECUCION DE GASTOS 2000.00
POR LA EJECUCION PRESUPUESTAL
4
9102 CONTRATPS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARI 2000.00
POR LA ATENCION DE LA ORDEN DE COMPRA
5
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 2000.00
1301.02 VESTUARIOS Y TEXTILES
1301.0201 CALZADO
2103.0101 BIENES
6
1201 CUENTAS POR COBRAR 2000.00
1201.0101 FACTURAS POR COBRAR
4301 VENTA DE BIENES 2000.00
4301.09 VENTA DE OTROS BIENES
SEGÚN SU RECIBO
7
2103.0101 BIENES
1101 CAJA Y BANCOS 2000.00
1101.1201 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS - CUT
POR EL PAGO MEDIANTE CCI
CASO PRACTICO N° 2
Con fecha 30 de mayo, la Municipalidad POVINCIAL DE TAMBOPATA , genera la orden de servicio N° 01, por el
servicio recibido de telefonia movil ; por tal motivo se recibe la Factura N° 001-1420 del proveedor CLARO S.A. y
la oficina de tesorería realiza el pago mediante cheque por la suma de S/. 3,000.00 con cargo al rubro 00 RO
RESPUESTA: 23.22.22

1
8301 PRESUESTO DE GASTOS 3000.00
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.01 RECURSOS DETERMINADOS
8401.0101 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS RO
POR EL REGISTRO DE DEVENGADO PRESUPUESTARIO
2
9101.09 ORDENES DE SERVICIOS APROBADAS
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO
POR REGISTRO DE ORDENES DE SERVICIOS APROBADAS
3
POR LA EJECUCION PRESUPESTAL
4
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 3000.00
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9101.01 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
POR EL REGISTRO DE LAS ORDENES DE SERVICIO EJECUTADO
5
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS 3000.00
5302.02 SERVECIOS BASICOS
5302.0202 SERVICIOS DE TELEFONIA E INTERNET
5302.0202 TELEFONIA MOVIL
2103.0101 SERVICIOS
6
1206 RECURSOS - TESORO PUBLICO 3000.00
4402 TRASPASO Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS
4402.01 TRASPASOS DEL TESORO PUBLICO
POR LA APROBACION DEL DEVENGADO(RO)
7
2103.0101 SERVICIOS
1206 RECURSOS - TESORO PUBLICO
POR EL PAGO MEDIANTE CHEQUE
la orden de servicio N° 01, por el
1420 del proveedor CLARO S.A. y
000.00 con cargo al rubro 00 RO
HABER
3000.00
3000.00
3000.00
3000.00
3000.00
3000.00
3000.00

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CASO PRACTICO N° 1

CUENTA DESCRIPCION DEBE

8301 PRESUPESTO DE GASTO 25000.00

8301.01 RECURSOS ORDINARIOS

8301.0101 RECURSOS ORDINARIOS

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

8401.01 RECURSOS ORDINARIOS

8401.0101 RECURSOS ORDINARIOS

OR EL COMPROMISO PRESUPUESTAL ( COMPRA DE CALZADOS PARA EL PRESONAL ADMINISTRATIVO)

9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 25000.00

9101.08 ORDENES DE COMPRA APROBADAS

9102 CONTRATPS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO

9102.08 ORDENES DE COMPRA POR EJECUTAR

POR LA ORDEN DE COMPRA EMITIDA

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 25000.00

8401.01 RECURSOS ORDINARIOS

8401.0101 RECURSOS ORDINARIOS

8601.01 RECURSOS DETERMINADOS

8601.0101 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

POR LA EJECUCION PRESUPUESTAL

9102 CONTRATPS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 25000.00

9102.08 ORDENES DE COMPRA POR EJECUTAR

9101 CONTRATPS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO

9101.08 ORDENES DE COMPRA POR EJECUTAR

POR LA ATENCION DE LA ORDEN DE COMPRA

1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 25000.00

1301.02 VESTUARIOS Y TEXTILES

2103 CUENTAS POR PAGAR

2103.01 BIENES Y SERVICIOS POR PAGAR

2103.0101 BIENES Y SERVICIOS POR PAGAR

1206 RECURSOS TESORO PUBLICO 25000.00

1206.01 TESORO PUBLICO

4402 TRASPASO Y REMESAS CORRIENTES

POR LA APROBACION DEL DEVENGADO

2103 CUENTAS POR PAGAR 25000.00

2103.01 BIENES Y SERVICIOS POR PAGAR

2103.0101 BIENES Y SERVICIOS POR PAGAR

1206 RECURSOS TESORO PUBLICO

1206.01 TESORO PUBLICO

POR EL PAGO MEDIANTE CCI

CUENTA DESCRIPCION DEBE

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

CUENTA DESCRIPCION DEBE

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