TALLER No.06 - SOPORTES CONTABLES

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA
Proceso de Gestión de la Formación Profesional Integral Fecha: 24 de

octubre de 2018
Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral
TALLER 006
DATOS GENERALES
Centro de Formación: Centro de la Industria, la empresa y los servicios

Número de orden: ________________Regional / Seccional: Huila-Neiva
Nombre del Aprendiz: _____________________________________________
Nombre del Instructor: MELIDA CERQUERA POLO
Programa de formación: Tecnólogo Contabilidad y Finanzas

Competencia a Desarrollar: Contabilizar operaciones de acuerdo con las normas vigentes y las
políticas organizacionales.
Resultado de Aprendizaje: Codificar y diligenciar documentos de acuerdo con el PUC del sector.
Tipo de evidencia: De Desempeño.
Instrucciones: A continuación, encontrara un cuestionario para realizar en forma individual con
letra legible o en computador con letra Arial 12. Desarróllelo en la hoja de respuestas.
Instrucciones: Realice los asientos contables y los documentos soportes de cada una de las
transacciones comerciales efectuadas por la empresa. Este taller es para realizarlo en forma
individual y hacer entrega de forma física.
El 1º de octubre de 2018, se constituye una sociedad de responsabilidad limitada, cuya razón social es
MUEBLEHOGAR LTDA., con NIT.813.720.720-7, con domicilio social en Neiva y ubicada en la calle 7 No.7-28,
el nombre del establecimiento comercial registrado en la cámara de comercio es MUEBLEHOGAR, y el
objeto social es la comercialización de muebles para el hogar. Se encuentra inscrita en el régimen común
del impuesto sobre las ventas.
POLITICAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS:

 Para el control de los inventarios se utilizará el sistema de inventarios permanente, método
promedio ponderado.
 La depreciación de los activos fijos se calculará con base el método de línea recta.
 Se debe elaborar un comprobante de contabilidad para resumir las transacciones por cada
quincena.
POLITICAS DE VENTAS:
 Los socios acuerdan que para las ventas de contado y a crédito, el precio unitario se establecerá
con un incremento del 30% y del 40% respectivamente sobre el promedio ponderado en la fecha de
la venta.
Los socios hicieron los siguientes aportes sociales:
 El señor Jacobo Castro, identificado con cédula de ciudadanía No.12.370.370-3, aportó: Efectivo
$32.400.000, Mercancías para la venta: 10 juegos de sala Andalucía Ref.SA-701 a $1.200.000 cada
uno y 12 juegos de alcoba Éxtasis Ref.AE-801 a $1.300.000 cada uno.
 La señora Marisela Becerra, identificada con cédula de ciudadanía No.52.280.280-2 aportó: Cheque
de Bancolombia por valor de $5.000.000 y $20.000.000 en efectivo, Muebles para uso de la oficina:
5 escritorios Artecto tipo gerente a $600.000 cada uno y 5 sillas giratorias Asenti a $400.000 cada
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA
Proceso de Gestión de la Formación Profesional Integral Fecha: 24 de
octubre de 2018
Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral
TALLER 006
una, Equipo de Transporte: 1 camión DODGE 600, modelo 1995, color azul, placas JVX-150 avaluado
en $30.000.000.
TRANSACCIONES COMERCIALES DEL MES DE OCTUBRE DE 2018
Oct. 1. Apertura cuenta corriente en el Banco de Bogotá con el efectivo disponible y cuenta de ahorros en el
mismo banco por el valor del cheque recibido del socio.
Oct. 2. Cancela a INMOBILIARIA BURITICA LTDA., régimen común, el arrendamiento de los meses de octubre,
noviembre y diciembre de 2014 por valor de $2.000.000. Se gira cheque No.001.
Oct.5. Vende a ALMACENES ÉXITO S.A., gran contribuyente responsable de IVA, según factura de venta
No.0001, 5 juegos de sala Andalucía a $1.800.000 cada uno y 5 juegos de alcoba Éxtasis, a $1.900.000 c/uno,
nos cancelan el 50% con cheque y el saldo a 30 días. Ofrecemos descuento del 4% por pago antes del
vencimiento. Costo de venta el 80% del precio de venta.
Oct. 8. Compra a SURTIMUEBLES LTDA., régimen común, con sede en Bogotá, según factura No.4895, 12
juegos de comedores Neptuno Ref.CN-901 a $1.150.000 cada uno. Se cancela el 50% en la fecha con cheque
No.002 y el saldo a 30 días.
Oct.12. Compra a NUEVA PAPELERIA, propiedad de Margarito Flores del Campo, comerciante inscrito en el
régimen simplificado, no declarante, papelería para el uso de las oficinas administrativas por valor de
$850.000. Se cancela el 50% con cheque No.003 y el saldo a 15 días.
Oct.15. Se constituye fondo fijo de caja menor por valor de $800.000. Se gira cheque No.004 a favor de
Dolores Fuertes, secretaria de gerencia y responsable del fondo.
Oct. 18. Vende a Sebastián Conrado, un juego de sala Andalucía Ref.SA-701 por valor de $1.800.000, un
juego de comedor Neptuno Ref.CN-901 por $1.700.000 y un juego de alcoba Éxtasis Ref.AE-801 por
$1900.000. Paga con cheque No. 1234560.; costo de venta 80% del precio de venta.
Oct. 20. Vende a contado ALMACER JAIMUR LTDA, régimen común no gran contribuyente, 5 juegos de
comedores Neptuno Ref. CN-901 A $1.700.000 Cada uno. Costo de venta 80% del precio de venta.
Oct. 23. Se consigna en el banco la suma de la venta de los días anteriores.
Oct. 25. Compra a SURTIMUEBLES LTDA. régimen común, con sede en Bogotá, según factura No.4905, 7
juegos de sala imperial Ref. IM- 120 A $1.350.000 Cada uno y 5 juegos de alcoba Venecia Ref. AV-003 a
$1500.000 cada uno. A crédito a 60 días.
Oct. 30. La empresa devuelve 1 juego de sala imperial Ref. IM-120 y 1 juego de alcoba Venecia Ref. Av-003
por llegar en mal estado.
¡EXITOS!

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Programa de formación: Tecnólogo Contabilidad y Finanzas

POLITICAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS:

Los socios hicieron los siguientes aportes sociales:

TRANSACCIONES COMERCIALES DEL MES DE OCTUBRE DE 2018

Oct. 23. Se consigna en el banco la suma de la venta de los días anteriores.

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