COMPROBANTE DE AJUSTE PUNTO CINCO DEL TALLER

EMPRESA EL MILAGRO
NIT. 36.293.469-1
Fecha: 31/12/2019 Comprobante de Ajustes
CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
1105 Caja 100,000
110505 Caja general (Recibo sin registrar abono cliente) 200,000
110505 Caja general (faltante) -100,000
1365 Responsabilidades Trabajadores 100,000
136530 Responsabilidades (Faltante en caja) 100,000
1305 Clientes 153,800
130505 Clientes Nacioanles 200,000
130505 cliente (cheque devuelto) -353,800
1110 Bancos 601,915
111005 N.D Chequera 150,000
111005 N.D Comision por remesa 58,500
111005 N.D Iva Chequera 28,500
111005 N.D Iva Comisión 11,115
111005 Cheque devuelto (fondos insuficientes) 353,800
5305 Financieros 208,500
530505 N.D Chequera 150,000
530515 N.D Comision por remesa 58,500
2408 IVA 39,615
2408 N.D Iva Chequera 28,500
2408 N.D Iva Comisión 11,115
5299 Proviciones 175,000
529910 Deudores 175,000
1399 Proviciones 175,000
139905 Proviciones Clientes 175,000
1592 Depreciación Acumulada 109,750
159220 Depreciación Acumulada Equipos 55,417

159210 Depreciación Acumulada Equipos de Computo y Comunicación 54,333

5260 Depreciación 109,750
526020 Depreciación Equipos 55,417
526010 Depreciación Equipos de Computo y Comunicación 54,333
5220 Arrendamiento 320,000
522010 Arrendamiento Edificio 320,000
1705 Gastos pagados por anticipado 320,000
170525 Arrendamientos 320,000
5235 Servicios 158,000
523525 Acueducto y Alcantarillado 75,000
523530 Energía Eléctrica 83,000
2335 cuentas por pagar 158,000
233550 Servicios Públicos Energía Eléctrica 83,000
233550 Servicios Públicos Acueducto 75,000
Sumas Iguales 1,364,665 1,364,665

Contabilizamos ajustes correspondientes al mes de diciembre de 2019

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Contabilizado por:
 PUNTO CINCO DEL TALLER
EMPRESA EL MILAGRO
NIT. 36.293.469-1
Comprobante diario de cierre
31 de diciembre de 2019
PARCIALES TOTALES
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER DEBE HABER
4135 Comercio al por mayor y por menor 63,905,000
Cancelación saldo 63,905,000
5905 Ganancias y pérdidas 63,905,000
Por cancelación saldos de ingresos
5205 Gastos de personal 1,200,000
Cancelación saldo 1,200,000
5220 Arrendamientos 320,000
Cancelación saldo 320,000
5235 Servicios 158,000
Cancelación saldo 158,000
5260 Depreciaciones 109,750
Cancelación saldo 109,750
5299 Provisiones 175,000
Cancelación saldo 175,000
5305 Gastos Financieros 208,500
Cancelación saldo 208,500
2404 Impuesto sobre la renta - Provisión 14,135,137
Provisión impuesto sobre la renta 33% 14,135,137
3605 Utilidad del ejercicio 42,833,750
Utilidad líquida del ejercicio 42,833,750
5905 Ganancias y pérdidas
Ganancias y pérdidas por cancelación cuentas de
gastos y costos 78,040,137
Gastos de personal 1,200,000
Arrendamientos 320,000
Servicios 158,000
Depreciaciones 109,750
Provisiones 175,000
Gastos Financieros 208,500
Cancelación saldo costos 18,900,000
Provisión para obligaciones fiscales 14,135,137
Por liquidación impuesto de renta 42,833,750
Comercio de mercancias 18,900,000
Cancelación saldo 18,900,000
Sumas iguales 141,945,137 141,945,137

Contabilizamos cierre de las cuentas de ingreso, gastos y costos, utilidades, pérdidas y ganancias del período contable.
Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Contabilizado por:
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 42,833,750
2404 IMPUESTO RENTA 33% 14,135,137
3305 RESERVA LEGAL 10% 2,869,861

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 25,828,752

SUMAS IGUALES 42,833,750 42,833,750

COMPROBANTE DE AJUSTE PUNTO SEIS DEL TALLER
EMPRESA EL MILAGRO
NIT. 36.293.469-1
Fecha: 30/06/2019 Comprobante de Ajustes
CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
1105 Caja 300,000
110505 Caja general (Recibo No. 230 sin registrar abono cliente) 300,000
1305 Clientes 450,000
130505 Clientes Nacionales (Abono recibo No. 230) -300,000
130505 Clientes Nacioanles (remesa en transito) 750,000
1110 Bancos 3,537,250
111005 N.D Chequera -150,000
111005 N.D Comisión -75,000
111005 N.D Iva Chequera -28,500
111005 N.D Iva Comisión -14,250
111005 Cheque devuelto (fondos insuficientes) 3,850,000
1115 Remesas 750,000
111505 remesas en transito 750,000
2205 Proveedores 3,850,000
220505 proveedores nacionales (Cheque girados no cobrados) 3,850,000
5115 Impuesto GMF 45,000
511595 GMF 45,000
5305 Financieros 225,000
530505 N.D Chequera 150,000
530515 N.D Comision por remesa 75,000
2408 IVA 42,750
2408 N.D Iva Chequera 28,500
2408 N.D Iva Comisión 14,250
5299 Proviciones 254,000
529905 Deudores 254,000
1399 Proviciones 254,000
139905 Proviciones Clientes 254,000
1592 Depreciación Acumulada 98,333

159210 Depreciación Acumulada Equipos de Computo y Comunicación 98,333

5260 Depreciación 98,333
526010 Depreciación Equipos de Computo y Comunicación 98,333
5230 Seguros 300,000
5230 Seguros 300,000
1705 Gastos pagados por anticipado 300,000
170520 Seguros 300,000
2335 Costos y gastos por pagar 850,000
233520 Comisisones 850,000
5205 Gastos de personal 1,042,400
520518 Comisiones 850,000
520530 Cesantías 170,000
520533 Intereses Cesantías 22,400
2510 Cesantías consolidadas 170,000
2510 Cesantias 170,000
2515 Intereses sobre Cesantías 22,400
2515 Intereses sobre Cesantías 22,400
Sumas Iguales 6,294,733 6,294,733

Contabilizamos ajustes correspondientes al mes de Junio de 2019

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Contabilizado por:
 PUNTO SEIS DEL TALLER
EMPRESA EL MILAGRO
NIT. 36.293.469-1
Comprobante diario de cierre
30 de junio de 2019
PARCIALES TOTALES
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER DEBE HABER
4135 Comercio al por mayor y por menor 81,950,000
Cancelación saldo 81,950,000
5905 Ganancias y pérdidas 81,950,000
Por cancelación saldos de ingresos
5115 Impuestos 45,000
Otros GMF
Cancelación saldo 45,000
5205 Gastos de personal 11,542,400
Cancelación saldo 11,542,400
5230 Seguros 300,000
Cancelación saldo 300,000
5260 Depreciaciones 98,333
Cancelación saldo 98,333
5295 Diversos 4,500,000
Cancelación saldo 4,500,000
5299 Provisiones 254,000
Cancelación saldo 254,000
5305 Gastos Financieros 225,000
Cancelación saldo 225,000
2404 Impuesto sobre la renta - Provisión 4,565,638
Provisión impuesto sobre la renta 33% 4,565,638
3605 Utilidad del ejercicio 13,835,267
Utilidad líquida del ejercicio 13,835,638
5905 Ganancias y pérdidas 86,465,638
Ganancias y pérdidas por cancelación cuentas de
gastos y costos
Impuestos otros GMF 45,000
Gastos de personal 11,542,400
Seguros 300,000
Depreciaciones 98,333
Provisiones 254,000
Gastos Financieros 225,000
Cancelación saldo costos de venta 51,100,000
Provisión para obligaciones fiscales 4,565,638
Por liquidación impuesto de renta 13,835,638
Comercio al por mayor y por menor 51,100,000
Cancelación saldo 51,100,000
Sumascierre
Contabilizamos iguales 168,415,638
de las cuentas de ingreso, gastos y costos, utilidades, pérdidas y ganancias 168,415,638
del período
contable.
Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Contabilizado por:
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 13,885,267
2404 IMPUESTO RENTA 33% 4,582,138
3305 RESERVA LEGAL 10% 930,313

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 8,372,816

SUMAS IGUALES 13,885,267 13,885,267

 PUNTO SEIS DEL TALLER
EMPRESA EL MILAGRO HOJA DE TRABAJO
NIT. 36.293.469-1 Sistema de Inventario Permanente Por el mes de Junio de 2019
BALANCE DE PRUEBA
CUENTAS CODIGO BALANCE DE PRUEBA AJUSTES AJUSTADO ESTADO RESULTADOS ASIENTOS DE CIERRE ESTADO SITUACIÓN FINANCIERA
No. DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1 Caja 1105 200,000 300,000 500,000 500,000
2 Bancos 1110 14,500,000 3,537,250 18,037,250 18,037,250
3 Clientes 1305 12,300,000 450,000 12,750,000 12,750,000
4 Provisiones (DB) 1399 500,000 254,000 754,000 754,000
5 Mercancia no Fabricada 1435 8,700,000 8,700,000 8,700,000
6 Equipo de Oficina 1524 11,800,000 11,800,000 11,800,000
7 Depreciacion Acumulada (DB) 1592 2,300,000 98,333 2,398,333 2,398,333
8 Gastos Pagados por Anticipado 1705 3,600,000 300,000 3,300,000 3,300,000
9 Obligaciones Financieras 2105 5,000,000 5,000,000 5,000,000
10 Proveedores Nacinales 2205 7,200,000 3,850,000 11,050,000 11,050,000
11 Acreedores Varios 2380 500,000 500,000 500,000
12 Impuesto sobre las ventas por pagar 2408 2,400,000 42,750 2,357,250 2,357,250
13 Provision para Obligaciones Laborales 2610 2,350,000 2,350,000 2,350,000
14 Aportes Sociales 3115 15,000,000 15,000,000 15,000,000
15 Comercio al por mayor y al por menor 4135 81,950,000 81,950,000 81,950,000 81,950,000
16 Gastos de Personal 5205 10,500,000 1,042,400 11,542,400 11,542,400 11,542,400
17 Diversos 5295 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000
18 Comercio al por mayor y al por menor 6135 51,100,000 51,100,000 51,100,000 51,100,000
Sumas 117,200,000 117,200,000
19 Remesas en transito 1115 750,000 750,000 750,000
20 Costos y gastos por pagar 2335 850,000 850,000 850,000
22 Cesantías 2510 170,000 170,000 170,000
23 Intereses Cesantías 2515 22,400 22,400 22,400
24 Impuesto GMF 5115 45,000 45,000 45,000 45,000
25 Gastos Financieros 5305 225,000 225,000 225,000 225,000
26 Proviciones 5299 254,000 254,000 254,000 254,000
Depreciaciones 5260 98,333 98,333 98,333 98,333
27 Seguros 5230 300,000 300,000 300,000 300,000
SUMAS 6,294,733 6,294,733 123,151,983 123,151,983
28 Impuesto de renta por pagar 33% 2404 4,582,138 4,582,138
28 Reserva legal 10% 3305 930,313 930,313
30 utilidad del ejercicio 3605 13,885,267 8,372,816 8,372,816
SUMAS IGUALES 81,950,000 81,950,000 81,950,000 81,950,000 55,087,250 55,087,250
 PUNTO CINCO DEL TALLER
EMPRESA EL MILAGRO HOJA DE TRABAJO
NIT. 36.293.469-1 Sistema de Inventario Permanente Por el mes de diciembre de 2019
BALANCE DE PRUEBA AJUSTES BALANCE DE PRUEBA AJUSTADO ESTADO RESULTADOS ASIENTOS DE CIERRE ESTADO SITUACIÓN FINANCIERA
CUENTAS CODIGO
No. DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

1 Caja 1105 600,000 100,000 700,000 700,000

2 Bancos 1110 18,490,000 601,915 17,888,085 17,888,085

3 Clientes 1305 3,600,000 153,800 3,753,800 3,753,800

4 Provisiones (DB) 1399 45,000 175,000 220,000 220,000

5 Mercancia no Fabricada 1435 34,000,000 34,000,000 34,000,000

6 Equipo de Oficina 1524 6,650,000 6,650,000 6,650,000

7 Equiipo de Computacion y Comunicación 1528 3,260,000 3,260,000 3,260,000

8 Depreciacion Acumulada (DB) 1592 756,000 109,750 865,750 865,750

9 Gastos Pagados por Anticipado 1705 960,000 320,000 640,000 640,000

10 Proveedores Nacinales 2205 4,480,000 4,480,000 4,480,000

11 Impuesto sobre las ventas por pagar 2408 1,424,000 39,615 1,384,385 1,384,385

12 Cesantias Consolidadas 2510 1,050,000 1,050,000 1,050,000

13 Aportes Sociales 3115 16,000,000 16,000,000 16,000,000

14 Comercio al por mayor y al por menor 4135 63,905,000 63,905,000 63,905,000 63,905,000

15 Gastos de Personal 5205 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000

16 Comercio al por mayor y al por menor 6135 18,900,000 18,900,000 18,900,000 18,900,000

SUMAS 87,660,000 87,660,000

17 Cuentas por cobrar trabajadores 1365 100,000 100,000 100,000

18 Costos y Gastos por Pagar 2335 158,000 158,000 158,000

19 Arrendamientos 5220 320,000 320,000 320,000 320,000

20 Servicios 5235 158,000 158,000 158,000 158,000

21 Depreciaciones 5260 109,750 109,750 109,750 109,750

22 Provisiones 5299 175,000 175,000 175,000 175,000

23 Financieros 5305 208,500 208,500 208,500 208,500

SUMAS 1,364,665 1,364,665 88,063,135 88,063,135

24 Impuesto de renta por pagar 33% 2404 14,135,137 14,135,137

Reserva legal 10% 3305 2,869,861 2,869,861

25 utilidad del ejercicio 3605 42,833,750 25,828,752 25,828,752

SUMAS IGUALES 63,905,000 63,905,000 63,905,000 63,905,000 66,991,885 66,991,885

DEBE HABER DEBE HABER

DEBE HABER DEBE HABER

DEBE HABER DEBE HABER

DEBE HABER DEBE HABER

DEBE HABER DEBE HABER