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    ACTIVIDAD Tributaria 0203

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    Maritza León
    El documento presenta tres ejemplos de cálculos de retención en la fuente para diferentes ingresos gravables. En el primer ejemplo, la retención para un salario de $8.000.000 es de $385.980. En el segundo ejemplo, la retención para un salario de $4.800.000 es de $356.070. En el tercer ejemplo, la retención para un salario de $12.000.000 es de $1.153.667.

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    ACTIVIDAD Tributaria 0203

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    El documento presenta tres ejemplos de cálculos de retención en la fuente para diferentes ingresos gravables. En el primer ejemplo, la retención para un salario de $8.000.000 es de $385.980. En el segundo ejemplo, la retención para un salario de $4.800.000 es de $356.070. En el tercer ejemplo, la retención para un salario de $12.000.000 es de $1.153.667.

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    ACTIVIDAD tributaria 0203

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    ACTIVIDAD Tributaria 0203

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    Maritza León
    El documento presenta tres ejemplos de cálculos de retención en la fuente para diferentes ingresos gravables. En el primer ejemplo, la retención para un salario de $8.000.000 es de $385.980. En el segundo ejemplo, la retención para un salario de $4.800.000 es de $356.070. En el tercer ejemplo, la retención para un salario de $12.000.000 es de $1.153.667.

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    ACTIVIDAD 2

    El señor Eduardo Pérez devenga un salario de $8.000.000 cuál es el valor de retención en la


    fuente que se debe descontar mes a mes 2020

    RETENCION EN LA FUENTE
    INGRESO GRAVABLE $ 8.000.000
    SALUD 4% $ 320.000
    PENSION 4% $ 320.000
    FONDO DE SOLIDARIDA DPENSIONAL 1% $ 80.000
    BASE 1 $ 7.280.000
    RENTA EXCENTA DEL 25% $ 1.820.000
    BASE GRAVABLE $ 5.460.000

    CONVERTIMOS LA BASE GRAVABLE A UVT


    $ 5.460.000
    BASE GRAVABLE
    $ 35.607
    BASE GRAVABLE 153

    TABLA DE RETENCION EN LA FUENTE


    INGRESO LABORAL GRAVADO 153
    MENOS 150 UVT 150
    TOTAL UVT 3
    3 UVT X $ 35.607 $ 106.821
    X EL 28 % $ 29.910
    MAS 10 UVT $ 35.607 $ 356.070
    SUMA DEL 285 MAS 10 UVT $ 385.980

    2. la señora MARIA PERALTA devenga un salario de 4.800.000 cuál es el valor de retención en la


    fuente que se debe descontar mes a mes en el año 2020

    RETENCION EN LA FUENTE
    INGRESO GRAVABLE $ 4.800.000
    SALUD 4% $ 192.000
    PENSION 4% $ 192.000
    FONDO DE SOLIDARIDA DPENSIONAL 1% $ 48.000
    BASE 1 $ 4.368.000
    RENTA EXCENTA DEL 25% $ 1.092.000
    BASE GRAVABLE $ 3.276.000
    CONVERTIMOS LA BASE GRAVABLE A UVT
    $ 3.276.000
    BASE GRAVABLE
    $ 35.607
    BASE GRAVABLE 92

    3. la empresa el riego Ltda. identificada con Nit 830.024.322-6 expide el certificado de ingresos y
    retenciones del año 2019 del señor Rodrigo Suarez devenga un salario de $12.000.000 cuya cedula
    es 17.641.010 expedida en Neiva

    RETENCION EN LA FUENTE
    INGRESO GRAVABLE $ 12.000.000
    SALUD 4% $ 480.000
    PENSION 4% $ 480.000
    FONDO DE SOLIDARIDA DPENSIONAL 1% $ 120.000
    BASE 1 $ 10.920.000
    RENTA EXCENTA DEL 25% $ 2.730.000
    BASE GRAVABLE $ 8.190.000

    CONVERTIMOS LA BASE GRAVABLE A UVT


    $ 8.190.000
    BASE GRAVABLE
    $ 35.607
    BASE GRAVABLE 230

    TABLA DE RETENCION EN LA FUENTE


    INGRESO LABORAL GRAVADO 230
    MENOS 150 UVT 150
    TOTAL UVT 80
    3 UVT X $ 35.607 $ 2.848.560
    X EL 28 % $ 797.597
    MAS 10 UVT $ 35.607 $ 356.070
    SUMA DEL 285 MAS 10 UVT $ 1.153.667
    AÑO 2019

    RETENCION EN LA FUENTE
    INGRESO GRAVABLE $ 12.000.000
    SALUD 4% $ 480.000
    PENSION 4% $ 480.000
    FONDO DE SOLIDARIDA DPENSIONAL 1% $ 120.000
    BASE 1 $ 10.920.000
    RENTA EXCENTA DEL 25% $ 2.730.000
    BASE GRAVABLE $ 8.190.000

    CONVERTIMOS LA BASE GRAVABLE A UVT


    $ 8.190.000
    BASE GRAVABLE
    $ 34.270
    BASE GRAVABLE 238

    TABLA DE RETENCION EN LA FUENTE


    INGRESO LABORAL GRAVADO 238
    MENOS 145 UVT 145
    TOTAL UVT 93
    3 UVT X $ 34.270 $ 3.187.110
    X EL 28 % $ 892.391
    MAS 11 UVT $ 34.270 $ 376.970
    SUMA DEL 285 MAS 10 UVT $ 1.269.361
     El 26 agosto AJUSTES SERVICIO LTDA pago por concepto de honorarios al señor PEDRO
    CRUZ (persona natural no declarante) la suma de $3.800.000 se cancela pago eléctrico.

    Realice el registro del retenedor y el retenido

    RETENEDOR
    fecha codigo cuenta debito credito
    5110 honorarios $ 3.800.000
    26 de 1110 bancos $ 3.420.000
    agosto 236505 terencion $ 380.000
    sumas iguales $ 3.800.000 $ 3.800.000

    RETENIDO
    fecha codigo cuenta debito credito
    1110 bancos $ 3.420.000
    26 de 1355 anticipo de impuestis $ 380.000
    agosto 4155 ac inmoviliaria $ 3.800.000
    sumas iguales $ 3.800.000 $ 3.800.000

     El 29 de agosto EL RETIRO SAS pago $16.000.000 por concepto de honorarios al señor


    Ricardo lazada (quien suscribió contratos por mas de $300 UVT se cancelan con pago
    electrónico

    Realice el registro del retenedor y el retenido

    RETENEDOR
    fecha codigo cuenta debito credito
    5110 honorarios $ 16.000.000
    29 de 1110 bancos $ 14.240.000
    agosto 236505 terencion $ 1.760.000
    sumas iguales $ 16.000.000 $ 16.000.000

    RETENIDO
    fecha codigo cuenta debito credito
    1110 bancos $ 14.240.000
    29 de 1355 anticipo de impuestis $ 1.760.000
    agosto 4155 ac inmoviliaria $ 16.000.000
    sumas iguales $ 16.000.000 $ 16.000.000
     23 de agosto el señor Roberto reyes pago 850.000 por concepto de servicios de aseo y
    mantenimiento del lote 23 de villa Valeria, al señor camilo Cifuentes (no declarante de
    renta. Realice el registro contable del retenedor y el retenido

    RETENEDOR
    fecha codigo cuenta debito credito
    5145 gastos de mantenimiento $ 850.000
    23 de 1110 bancos $ 799.000
    agosto 2365 retencion en la fuente $ 51.000
    sumas iguales $ 850.000 $ 850.000

    RETENIDO
    fecha codigo cuenta debito credito
    1110 bancos $ 799.000
    23 de 1355 anticipo de renta $ 51.000
    agosto 4155 ingresos por servicios de manteni $ 850.000
    sumas iguales $ 850.000 $ 850.000

     El 27 de agosto la comparsita ltda pago 400.000 por concepto de mantenimiento y control


    de maquinaria a servicompuestos sa el pago se realizó en efectivo. Realice el registro del
    retenedor y el retenido .

    RETENEDOR
    fecha codigo cuenta debito credito
    5145 gastos de mantenimiento $ 400.000
    27 de 1105 caja $ 384.000
    agosto 2365 retencion en la fuente $ 16.000
    sumas iguales $ 400.000 $ 400.000

    RETENIDO
    fecha codigo cuenta debito credito
    1105 caja $ 384.000
    27 de 1355 anticipo de renta $ 16.000
    agosto 4155 ingresos por servicios de manteni $ 400.000
    sumas iguales $ 400.000 $ 400.000

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