N° CUENTAS DEBE HABER

1 15/8/2009    
  Seguros Pagados por Adelantado 690.000  
  Seguros Pagados   690.000
  Asiento devengamiento de la cta. Seguros    

2 15/8/2009    
  Mercaderías 4.657.500  
  IVA CF 10% 465.750  
  Bco. Unión S.A. cta.cte   5.123.250
  Devolución de Mercaderias,pagado con    
  cheque N°11.111    

3 15/8/2009    
  Caja 3.341.250  
  Recaudaciones a depositar 5.011.875  
  Documentos a cobrar 8.353.125  
  Ventas de Mercaderías   15.187.500
  IVA DF 10°%   1.518.750
  Ventas de Mercaderías.    

4 15/8/2009    
  Costo de Ventas 11.250.000  
  Mercaderías   11.250.000
  Asiento de costo de mercaderías vendidas.    

5 31/12/2009    
  Alquileres pagados por adelantado 450.000  
  Alquileres pagados   450.000
  Asiento de ajuste de la cta. Alquileres    

6 31/12/2009    
  Luz, Agua, Teléfono 300.000  
  Combustibles y Lubricantes 220.000  
  Gastos de Limpieza 150.000  
  IVA CF 10% 45.000  
  Fondo Fijo   715.000
  Arqueo de Fondo fijo s/planilla.    
  TOTALES 34.934.500 34.934.500
Orden DESCRIPCION T/C BALANCE DE SALDOS AJUSTES BALANCE DE SALDOS AJUSTADOS
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Fondo Fijo A 1.800.000 0 0 715.000 1.085.000 0
2 Recaudaciones a Depositar A 850.000 0 5.011.875 0 5.861.875 0
3 Banco Unión S.A. - Cta. Cte. A 21.000.000 0 0 5.123.250 15.876.750 0
4 Documentos a Cobrar A 15.600.000 0 8.353.125 0 23.953.125 0
5 Clientes A 63.000.000 0 0 0 63.000.000 0
6 Mercaderías A 95.497.500 0 4.657.500 11.250.000 88.905.000 0
7 Muebles y Equipos A 32.500.000 0 0 0 32.500.000 0
8 Rodados A 18.000.000 0 0 0 18.000.000 0
9 Depreciaciones Acumuladas P 0 8.620.000 0 0 0 8.620.000
10 Alquileres por Vencer A 4.500.000 0 0 0 4.500.000 0
11 I.V.A. - Crédito Fiscal 10% A 910.000 0 510.750 0 1.420.750 0
12 Proveedores P 0 34.997.500 0 0 0 34.997.500
13 Acreedores Varios P 0 900.000 0 0 0 900.000
14 Aportes y Retenciones a Pagar P 0 1.275.000 0 0 0 1.275.000
15 Capital PN 0 90.910.000 0 0 0 90.910.000
16 Reserva de Revalúo PN 0 5.520.000 0 0 0 5.520.000
17 Reserva Legal PN 0 4.500.000 0 0 0 4.500.000
18 Utilidad de Ejercicios Anteriores PN 0 63.500.000 0 0 0 63.500.000
19 Ventas de Mercaderías R(+) 0 324.347.500 0 15.187.500 0 339.535.000
20 Costo de Ventas R(-) 191.250.000 0 11.250.000 0 202.500.000 0
21 Sueldos de Empleados R(-) 60.000.000 0 0 0 60.000.000 0
22 Cargas Sociales R(-) 9.900.000 0 0 0 9.900.000 0
23 Comisiones a Vendedores R(-) 3.600.000 0 0 0 3.600.000 0
24 Alquileres Pagados R(-) 900.000 0 0 450.000 450.000 0
25 Luz, Agua, Teléfono R(-) 2.500.000 0 300.000 0 2.800.000 0
26 Publicidad y Propaganda R(-) 3.700.000 0 0 0 3.700.000 0
27 Depreciaciones del Ejercicio R(-) 7.262.500 0 0 0 7.262.500 0
28 Seguros Pagados R(-) 1.800.000 0 0 690.000 1.110.000 0
29 Combustibles y Lubricantes R(-) 0 0 220.000 0 220.000 0
30 Gastos de Limpieza R(-) 0 0 150.000 0 150.000 0
31 Caja A 0 0 3.341.250 0 3.341.250 0
32 IVA DF 10% P 0 0 0 1.518.750 0 1.518.750
33 Alquileres Pagados por Adelantado A 0 450.000 0 450.000 0
34 Seguros Pagados por Adelantado A 0 0 690.000 0 690.000 0
TOTALES 534.570.000 534.570.000 34.934.500 34.934.500 551.276.250 551.276.250
 ACTIVOS Importe Importe PASIVO Importe Importe
ACTIVOS CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
DISPONIBILIDADES 10.288.125 FINANCIEROS 6.303.000
Fondo Fijo 1.085.000 IVA DF 10% 1.518.750
Recaudaciones a Depositar 5.861.875 Impuesto a la renta a pagar 4.784.250
Caja 3.341.250
BANCOS 15.876.750 PROVISIONES 1.275.000
Banco Unión S.A. cta.cte 15.876.750 Aportes y retenciones a pagar 1.275.000

CRÉDITOS 92.873.875
Documentos a Cobrar 23.953.125 TOTAL PASIVO CORRIENTE 7.578.000
Clientes 63.000.000 PASIVO NO CORRIENTE
IVA CF 10% 1.420.750 CUENTAS POR PAGAR 35.897.500
Alquileres por Vencer 4.500.000 Proveedores 34.997.500
Acreedores Varios 900.000
EXISTENCIA 88.905.000 OTROS PASIVOS 8.620.000
Mercaderias 88.905.000 Depreciaciones Acumuladas 8.620.000

GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 1.140.000 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 44.517.500

Alquileres Pag, por Adelantado 450.000 TOTAL PASIVO 52.095.500
Seguros Pag. Por Adelantado 690.000

PATRIMONIO NETO 207.488.250

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 209.083.750 Capital 90.910.000
ACTIVO NO CORRIENTE Reserva de Revalúo 5.520.000
BIENES DE USO 50.500.000 Reserva Legal 4.500.000
Rodados 18.000.000 Utilidad de Ejerciccios Anteriores 63.500.000
Muebles y Equipos 32.500.000 Resultado del Ejercicio 43.058.250

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 50.500.000 TOTAL PATRIMONIO NETO 207.488.250

TOTAL ACTIVO 259.583.750 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 259.583.750
 ESTADO DE RESULTADOS Importe G
Ventas de Mercaderías 339.535.000
Menos: Costo de VENTAS 202.500.000
Ganancias Brutas en ventas 137.035.000
         
  Importe G 74.630.000
Menos Gastos Administrativos    
Sueldos de empleados 60.000.000  
Cargas Sociales 9.900.000  
Alquileres Pagados 450.000  
Agua, Luz, Teléfono 2.800.000  
Seguros Pagados     1.110.000  
Gastos de Limpieza     150.000  
Combustibles y Lubricantes 220.000  
Menos: Gastos de ventas     7.300.000
Comisiones a vendedores     3.600.000  
Publicidad y Propaganda 3.700.000  
         
Menos: Depreciaciones y Amortizaciones     7.262.500
Depreciaciones del ejercicio   7.262.500  
Ganancia Antes de Impuesto a la Renta     47.842.500
Menos: Impuesto a la renta     4.784.250
Ganancias Netas a Distribuir     43.058.250