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    Contabilidad Maxiasensores

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    Este documento presenta la información financiera de Compac en abril de 2020. Los activos principales incluyen $150 millones en bancos, $8 millones en equipos de oficina, $3.8 millones en cuentas por cobrar a clientes, $10 millones en inversiones y $8.2 millones en inventario final. Los pasivos incluyen $28 millones en obligaciones financieras. Los ingresos operacionales fueron de $25 millones y los costos de ventas fueron de $2.9 millones.

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    Título original

    CONTABILIDAD MAXIASENSORES

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    de 10

    MAXIASENSORES- Maria Camila Rios Bermudez - Luis Alejandro Vargas Quiceno CBS24-3

    LIBRO DIARIO
    JUNIO

    Fecha Codigo Cuenta Debitos Creditos


    311501 Aportes socios 8,965,909
    1520 Maquinaria 8,965,909
    311501 Aportes socios 2,987,500
    Jun-02
    111005 Banco 2,987,500
    1205 Acciones 2,463,500
    311501 Aportes socios 2,463,500
    41 Ingresos Operacionales servicios 49,000,678
    24 IVA x Pagar 9,310,129
    Jun-03
    135515 Rte Fte por Cobrar 1,225,017
    111005 Banco 57,085,790
    41 Ingresos Operacionales servicios 17,385,400
    24 IVA x Pagar 3,303,226
    Jun-04 135515 Rte Fte por Cobrar 434,635
    111005 Banco 65% 13,165,094
    1305 Cuenta por Cobrar Clientes 35% 7,088,897
    1405 Inventario Materia Prima 13,999,500
    24 IVA x Cobrar 2,659,905
    Jun-05
    2365 Rte Fte por Pagar 349,988
    23 Cuenta por Pagar Proveedores 16,309,417.5
    510506 Gasto Salario 12,986,900
    Jun-06 111005 Banco 12,986,900
    5130 Gastos diferidos seguro 2,650,890
    Jun-07
    111005 Banco 2,650,890
    154005 Vehiculo 31,900,000
    24 IVA x Cobrar 6,061,000
    Jun-08
    2365 Rte Fte por Pagar 797,500
    21 Obligacion Fianciera por Pagar 37,163,500
    TOTAL: 163,674,537 163,674,537
    MAXIASENSORES- Maria Camila Rios Bermudez - Luis Alejandro Vargas Q
    LIBRO MAYOR
    JUNIO

    Banco Acciones Aportes socios


    2,987,500 12,986,900 2,463,500
    57,085,790 2,650,890
    13,165,094
    TOTAL 73,238,384 15,637,790 TOTAL
    DIFERENCIA 57,600,594

    CxP Proveedores CxC Clientes Gasto Diferido Seguro


    16,309,417.5 7,088,897 2,650,890

    Gasto Salario Ing Operacionales Servicios Inventario Materia Prima


    12,986,900 49,000,678 13,999,500
    17,385,400
    TOTAL 66,386,078

    Vehiculo Obligaciones Finan Por Pagar Rete fuente por pagar


    31,900,000 37,163,500

    TOTAL
    - Luis Alejandro Vargas Quiceno CBS24-3
    AYOR

    Aportes socios Maquinaria


    8,965,909 8,965,909
    2,987,500
    2,463,500
    14,416,909

    Gasto Diferido Seguro IVA x Pagar


    9310129
    3303226
    TOTAL 12,613,355

    nventario Materia Prima Rte Fuente por cobrar


    1,225,017
    434,635

    TOTAL 1,659,652

    ete fuente por pagar IVA X cobrar


    349,988 2,659,905
    797,500 6,061,000
    1,147,488 8,720,905

    1,147,488
    MAXIASENSORES- Maria Camila Rios Bermudez - Luis Alejandro Vargas Quiceno CBS24-3
    BALANCE DE PRUEBA
    JUNIO
    CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
    111005 Banco 57,600,594
    1205 Acciones 2,463,500
    135515 Rte Fuente por cobrar 1,659,652
    154005 Vehiculo 31,900,000
    1405 Inventario Materia Prima 13,999,500
    1305 CxC Clientes 7,088,897
    1520 Maquinaria 8,965,909
    13 IVA POR COBRAR 8,720,905
    23 CxP Proveedores 16,309,417
    2365 Rete Fuente por Pagar 1,147,488
    24 IVA POR PAGAR 12,613,355
    21 Obligaciones Finan Por Pagar 37,163,500
    311501 Aportes socios 14,416,909
    41 Ing Operacionales Servicios 66,386,078
    510506 Gasto Salario 12,986,900
    5130 Gasto diferido Seguro 2,650,890
    TOTAL 148,036,747 148,036,747
    ESTADOS DE RESULTADOS
    MAXIASENSORES- Maria Camila Rios Bermudez - Luis Alejandro Vargas Quiceno CBS24-3
    PERIODO JUNIO 2013
    INGRESOS OPERACIOALES DE VENTAS 66,386,078
    DEVOLUCIONES EN VENTAS 0
    INGRESOS OPERACIONALES 66,386,078
    COSTOS DE PRODUCCION 0
    COSTOS DE VENTAS 0
    GASTOS DE ADMINISTRACION 15,637,790
    GASTOS DE VENTAS 0
    INGRESOS NO OPERACIONALES -
    GASTOS FINANCIEROS 0
    UTILIDADES ANTES DE IMPUESTO 50,748,288
    IMPUESTOS DE RENTA 16,746,935
    UTILIDAD BRUTA 34,001,353
    RESERVA LEGAL 3,400,135
    UTILIDAD O PERIDIDA DEL EJERCICIO 30,601,218
    Compac
    Comercialozadpra de bienes de consumo presenta la siguiente informacion en abril 2020
    Su sistema de inventario es periodico

    Bancos 150,000,000 Inventario Disponible para la venta


    Olbigaciones financieras por pagar 28,000,000
    equipos de oficina 8,000,000
    Cxc Deudores 3,800,000
    incentario inical 7,600,000
    Inversiones cbt 10,000,000
    Gastos salarios 3,500,000
    ingresos no operaconales intereres 150,000
    compras 3,500,000
    Caja gnereal 4,000,000
    Ingresos operacionales ventas 25,000,000
    Inventario Final 8,200,000
    Muebles y enseres 3,500,000

    ESTADO DE RESLTADOS EN SISTEMA PERIODICO


    ESTADO DE COSTOS PERMANENTE
    CUENTAS DE COMPRAS
    Compac
    isponible para la venta 11,100,000 Estado de costos sistema periodico
    2,900,000 PERIODO ABRIL 2020
    INGRESOS OPERACIOALES DE VENTAS 25,000,000
    DEVOLUCIONES EN VENTAS 0
    INGRESOS OPERACIONALES 25,000,000
    COSTOS DE PRODUCCION 0
    COSTOS DE VENTAS 2,900,000
    GASTOS DE ADMINISTRACION 3,500,000
    GASTOS DE VENTAS 0
    INGRESOS NO OPERACIONALES 150,000
    GASTOS FINANCIEROS 0
    UTILIDADES ANTES DE IMPUESTO 18,750,000
    IMPUESTOS DE RENTA 6,187,500
    UTILIDAD BRUTA 12,562,500
    RESERVA LEGAL 1,256,250
    UTILIDAD O PERIDIDA DEL EJERCICIO 11,306,250
    Sistema permanente de inventarios
    CUENTAS INVENTARIOS MAT
    empresas que vede merccancias con precios relativamente altos y rotacion baja
    Suministra todas las cifras para conocer en el momento para preparar los estados financieros los resultados sobre el valor de l

    Ej

    Carlin sas
    Declarante de renta, utiliza el sistema de inventarios permanente presenta la sgte informacion en abril de 2020

    Dia1: La empresa vende mercancias por un valor de 6.800.000 a un costo de ventas de


    4.900.000, los cuales nos cancelan el 80% con transferencia y el saldo por pagar

    Día 2: Se compra materias primas por un valor de 3.600.000 cancelamos el 50% con
    transferencia y el saldo por pagar
    Día 3: se vende mercancias por 2.800.000 gravados a un costo de ventas de 1.750.000 a credito

    Debito Credito
    Ingresos operacionales de ventas 6,800,000
    Iva x Pagar 1,292,000
    Rete Fuente x Cobrar 170,000
    1 Banco 6,337,600
    CxC proveedores 1,584,400
    Costo de ventas 4,900,000
    Inventario de Mercancias 4,900,000
    Invetario de materia prima 3,600,000
    Iva x Cobrar 684,000
    2 Rete Fuente x Pagar 90,000
    Banco 2,097,000
    CxP Proveedores 2,097,000
    Ingresos operacionales de ventas 2,800,000
    Iva x Pagar 532,000
    Rete Fuente x Cobrar 70,000
    3
    CxC Deudores 3,262,000
    Costo de ventas 1,750,000
    Inventario de Mercancias 1,750,000

    Sistema de valoracion (sistema permanente)

    metodos de primeras en entrar primeras en salir


    Promedio moderado

    Metodo Peps (primeras en entrar primeras en salir)


    se basa en las posiciones de que las primeras unidades en entrar al almacen, seran la primera en salir
    UENTAS INVENTARIOS MATERIA PRIMA Y MERCANCIA

    esultados sobre el valor de las venras

    abril de 2020

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