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    Actividad 2 Proyecto Integrador (Parte I) PDF

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    Jose Ricardo ORDONEZ ACEROS
    Este documento presenta 6 transacciones contables relacionadas con activos como caja menor, depósitos a corto plazo, cuentas por cobrar e inventarios. Las transacciones incluyen la apertura de una caja menor, la constitución de un CDT, ventas a clientes con diferentes formas de pago y condiciones, un anticipo a un proveedor, el pago parcial de una cuenta por cobrar y una compra de mercancía a un proveedor.

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    Este documento presenta 6 transacciones contables relacionadas con activos como caja menor, depósitos a corto plazo, cuentas por cobrar e inventarios. Las transacciones incluyen la apertura de una caja menor, la constitución de un CDT, ventas a clientes con diferentes formas de pago y condiciones, un anticipo a un proveedor, el pago parcial de una cuenta por cobrar y una compra de mercancía a un proveedor.

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    Jose Ricardo ORDONEZ ACEROS
    Este documento presenta 6 transacciones contables relacionadas con activos como caja menor, depósitos a corto plazo, cuentas por cobrar e inventarios. Las transacciones incluyen la apertura de una caja menor, la constitución de un CDT, ventas a clientes con diferentes formas de pago y condiciones, un anticipo a un proveedor, el pago parcial de una cuenta por cobrar y una compra de mercancía a un proveedor.

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    Actividad 2

    Transacciones contables 1

    Erika Dayana Montaño Caro ID 747786


    Lina Marcela Patiño Giraldo ID 770523
    José Ricardo Ordoñez Aceros ID 769608

    Contabilidad Financiera II
    Docente: Carlos Fernando Vélez Morales
    NRC 5349

    Centro Regional Madrid


    Centro Tutorial Villeta
    Octubre 30 de 2.020
    Actividad 2

    Transacciones contables 1

    En esta etapa del proyecto integrador, el estudiante deberá hacer el reconocimiento y la medición de las transacciones económicas,
    correspondientes a los activos cuentas por cobrar, inventarios y activos biológicos bajo NIIF-NIC pymes.

    Actividades para desarrollar

    Resuelva las siguientes transacciones económicas y regístrelas en los comprobantes correspondientes según el sistema de información
    de su sede y emita los correspondientes soportes contables en pdf.

    Recuerde que estos ejercicios dan continuidad a lo formulado en el proyecto integrador que se trabajó en la asignatura Contabilidad
    financiera I. Retome los datos obtenidos y resuelva.
    1) Cree un fondo de caja menor por $450.000 y haga un reembolso de caja menor con los siguientes pagos: $80.000, taxis y
    buses; $250.000, restaurantes; $20.000, fotocopias; $50.000, servicio aseo.

    Cod. Siigo CODIGO CUENTA DEBITO CRÉDITO


    11051001 11010201 CAJA MENOR ADMINISTRACIÓN $ 450.000
    CUENTA CORRIENTE
    11100502 11020102 BANCOLOMBIA $ 450.000
    $ 450.000 $ 450.000

    Cod. Siigo CODIGO CUENTA DEBITO CRÉDITO


    51954501 51140901 TAXIS Y BUSES $ 80.000
    51956001 51141201 CASINO Y RESTAURANTE $ 250.000
    51953001 51140601 PAPELERIA $ 20.000
    51350501 51070101 SERVICIO DE ASEO $ 50.000
    11051002 11010201 CAJA MENOR ADMINISTRACIÓN $ 400.000
    $ 400.000 $ 400.000

    Cod. Siigo CODIGO CUENTA DEBITO CRÉDITO


    11051001 11010201 CAJA MENOR ADMINISTRACIÓN $ 400.000
    CUENTA CORRIENTE
    11100502 11020102 BANCOLOMBIA $ 400.000
    $ 400.000 $ 400.000
    2) Con el banco BBVA, constituya un CDT por $5.000.000, a 50 días e interés del 2 % mensual.

    Cod. Siigo CODIGO CUENTA DEBITO CRÉDITO


    12250501 12050101 DEPOSITOS A CORTO PLAZO BBVA $ 5.000.000
    11100502 11020102 CUENTA CORRIENTE BANCOLOMBIA $ 5.000.000
    12259505 421005 INTERESES $ 167.093,13
    RETEFUENTE RENDIMIENTOS
    242207
    23653501 FINANCIEROS $ 6.683,73
    11100502 11020102 CUENTA CORRIENTE BANCOLOMBIA $ 160.409,41
    $ 5.167.093,13 $ 5.167.093,13
    3) Haga 2 ventas de mercancía:
    Una al cliente A por $5.000.000
    Una al cliente B por $2.900.000
    Tenga en cuenta las siguientes características:
    Cliente A: Forma de pago: contado con cheque
    Cliente B: Forma de pago: crédito
    El cliente A hace la devolución del 2 % de la venta.

    CLIENTE A VENTA DE BIENES


    Cod. Siigo CODIGO CUENTA DEBITO CRÉDITO

    41071101 VENTA DE PRODUCTOS


    41350101 AGROPECUARIOS MANGO $ 5.000.000
    24080601 2404 IVA POR PAGAR $ 950.000

    13120115 ANTICIPO RETENCIONES EN LA


    13551501 FUENTE 2,5% $ 125.000
    13551801 13120118 RETE ICA 11,04% $ 55.200

    13120117
    13551701 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO $ 142.500
    11100502 11020102 CUENTA CORRIENTE BANCOLOMBIA $ 5.627.300
    $ 5.950.000 $ 5.950.000
    CLIENTE A DEVOLUCIÓN EN VENTAS
    Cod. Siigo CODIGO CUENTA DEBITO CRÉDITO
    41750501 410199 DEVOLUCIÓN EN VENTAS $ 100.000
    24080601 2404 IVA POR PAGAR $ 19.000
    $ 2.500
    13120115 DEVOLUCIÓN RETENCION EN LA
    13551501 FUENTE 2,5%
    $ 2.850
    13120118 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y
    13551801 COMERCIO RETENIDO BOGOTA
    13551701 13120117 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO $ 1.104
    11100502 11020102 CUENTA CORRIENTE BANCOLOMBIA $ 12.546
    $ 119.000 $ 119.000

    CLIENTE B
    Cod. Siigo CODIGO CUENTA DEBITO CRÉDITO

    41350101 41071105 VENTA DE PRODUCTOS


    AGROPECUARIOS FRESA $ 2.900.000
    24080601 2404 IVA POR PAGAR $ 551.000

    13120115 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE


    13551501 2,5% $ 72.500
    13551801 13120118 RETE ICA 11,04% $ 32.016

    13120117 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO


    13551701 15% $ 82.650
    13050501 130101 CLIENTES NACIONALES $ 3.263.834
    $ 3.451.000 $ 3.451.000
    4) Hágale un anticipo al proveedor B, por compra de mercancía para la venta, por $1.950.000.

    Cod. Siigo CODIGO CUENTA DEBITO CRÉDITO


    $
    133005 130701 ANTICIPO A PROVEEDORES 1.950.000
    $
    11100502 11020102 CUENTA CORRIENTE BANCOLOMBIA 1.950.000
    $ $
    1.950.000 1.950.000
    5) El cliente C paga el 50 % de la venta el primer año.

    Cod. Siigo CODIGO CUENTA DEBITO CRÉDITO


    $
    13300501 130101 CxC NALES CLIENTE C 15.000.000
    $
    11100502 11020102 CUENTA CORRIENTE BANCOLOMBIA 15.000.000
    $ $
    15.000.000 15.000.000
    6) Haga una compra de mercancía, para la venta, al proveedor C por $5.800.000.

    Tenga en cuenta las siguientes características:


    Proveedor C: forma de pago, 50 % de contado y 50 % a crédito.
    El proveedor C otorga el 5 % de descuento, condicionado al pago de contado.

    Cod. Siigo CODIGO CUENTA DEBITO CRÉDITO


    $
    14350101 140801 MERCANCIAS NO FABRICADAS 5.800.000,00
    $
    24081001 2404 IVA POR PAGAR 1.046.900,00
    $
    23654001 242208 RETENCIÓN POR COMPRAS 2,5% 137.750,00
    $
    23680501 2424 RETEICA 11,04 60.830,40
    $
    23670101 2423 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 15% 157.035,00
    410799 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO $
    41350102 PAGO NO PLANEADO 290.000
    $
    22050501 2206 PROVEEDORES NACIONALES 3.263.834,00
    $
    11100502 11020102 CUENTA CORRIENTE BANCOLOMBIA 2.937.450,60
    $ $
    6.846.900 6.846.900

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