FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

TOTALES
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ACTIVO (TABLA 9) PASIVO (TABLA 9) PATRIMONIO (TABLA 9) GASTOS (TABLA 9) INGRESOS (TABLA 9)
Fecha o Operación

10 12 16 20 21 33 34 38 39 4011D 4011C 4017D 4017C 403.1 403.2 41 42 46 50 58 59 60 61 62 63 65 66 67 68 69 94 96 97 70 75 76 77 79 sumas iguales

D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H D H

0101/2020 apertura 50,000.00 90,000.00 140,000.00 150.00 150.00

1/15/2020 venta mercaderias 1,180.00 769.23 180.00 769.23 1,000.00

compras de
1/25/2020
mercaderias
10169.49 1,830.51 12,000.00 10,169.49 10,169.49

planilla de
1/30/2020 92.07 132.99 890.01 1,115.07 1115.07 1115.07
remunerciones

TOTALES 50,000.00 0.00 1180 0.00 0 0.00 100169.49 769.23 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 180 1,830.51 0 0.00 0 0.00 0 0.00 92.07 0.00 132.99 0.00 890.01 0.00 12000 0.00 0 0.00 0 140,000.00 0 0.00 0 0.00 0 10,169.49 0 0.00 10169.49 1,115.07 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 769.23 0 1,115.07 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 1,000.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 1,115.07

50,000.00 1,180.00 99,400.26 180.00 1,830.51 92.07 132.99 890.01 12,000.00 140,000.00 10,169.49 10,169.49 1,115.07 769.23 1,115.07 1,000.00 1,115.07
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO FACTURADO

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA

CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN

DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL

TOTALES
 BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN OTROS TRIBUTOS IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DE LA ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL DE N° DEL

OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

GRAVADA BASE IMPONIBLE DE PAGO (TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, INFORMACIÓN DEL ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL PROVEEDOR GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O AÑO DE FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE LA EMISIÓN DE N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE Y NOMBRES, BASE

CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA LA DUA COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV

DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA O DSI EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR (TABLA 2) O RAZÓN

(TABLA 11) EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN SOCIAL

TOTALES

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS

BASE

IMPONIBLE IGV
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES N° DE CONSTANCIA DE DEPÓSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

NO GRAVADAS VALOR COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DE LAS OTROS IMPORTE DE PAGO TIPO N° DEL

BASE ADQUISICIONES ISC TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR FECHA DE FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

IMPONIBLE IGV NO CARGOS SUJETO NO NÚMERO DE CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O

DOMICILIADO (2) EMISIÓN DOCUMENTO

ingreso a almacen

salida de almacén

Area de ventas
Marge Ut 40%
sin IGV precio al publico

VALOR DE VENTA

IGV IGV

PV PV

no tenemos kardex

tenemos kardex
NIC 2 INVENTARIOS
CONTABLE

LIRTRIBUTARIO
HOJA DE TRABAJO ESF

10
12
20
4011
4011
403.1
403.2
41
42
50
60
 61
62
69
70
94
79

INVENTARIOS
EFECTIVO
MERCADERIAS
PC COMPUTADORA
OPERACIONES
VENTA DE MERCADERIAS
COMPRA DE MERCADER
PLANILLA DE REMUNERA

12
40
70
10
12
 69
20

HOJA DE TRABAJO ESF

10
12
20
33
4011
4011
403.1
403.2
41
42
50
60
61
62
69
70
94
79
 x 100.00

100.00

100.00

100.00
Ut 40% 40.00
al publico 140.00

140.00

25.2

165.20

inventarios
 ENTRADAS
MERCADERIAS
20/61
20/61

69/20
69/20
A DE TRABAJO ESF
deudor acreedor
50,000.00
1,180.00
99,400.26
180.00
1,830.51
92.07
132.99
890.01
12,000.00
140,000.00
10,169.49
 10,169.49
1,115.07
769.23
1,000.00
1,115.07
1,115.07
165,579.63 165,579.63

ENTARIOS
CTIVO 30,000.00
RCADERIAS 60,000.00
COMPUTADORA 5,000.00
RACIONES
TA DE MERCADERIAS AL CONTADOR V.V s/ 20,5000 IN
MPRA DE MERCADERIAS AL CREDITO PC S/. 35,500.00
NILLA DE REMUNERACIONES R.Bruta S/ 1,200.00

24,190.00
3,690.00
20,500.00
24,190.00
24,190.00
 14,642.86
14,642.86

A DE TRABAJO ESF
deudor acreedor
54,190.00

75,441.89
5,000.00
134,631.89 0.00
* COSTO DE VENTAS

* MargeN Ut 30%
*

VALOR DE VENTA

cv= II M

cv + Mrg Ut %

cv=
 SALIDAS
MERCADERIAS
2.5
5.5

2.5
5.5

NIC 21

LIGV
LIR

8/18/2020
COMPRA DE MERCADERIAS COMPUTADORAS $ 5,5
CONTABILIZAR

60 $ 4,661.02
40 $ 838.98
 42
20 $ 4,661.02
61

2/16/2020
VENTA DE MERCADERIAS COMPUTAD
CONTABILIZAR

12

ESF
ACTIVO
10 50,000.00
12 1,180.00
20 99,400.26
4011 1,830.51
4011
403.1
403.2
41
 42
50
59 884.30
153,295.07

V.V s/ 20,5000 INLC. MARG UT. 40%

60
40
42
20
61
1308

10
12
20
33
4011
4011
403.1
403.2
41
42
50
60
62
69
70
94
79
61
+C -IF M

=
 SALDOS
MERCADERIAS
2.50
2.50 PEPS
5.50 PEPS

CONTABLE

TRIBUTARIO

ERIAS COMPUTADORAS $ 5,500.00 PRECIO DE COMPRA

3002.72
 5500.00

4661.02

CADERIAS COMPUTADORAS $ 10,500.00 PRECIO DE C

10500.00

PASIVO

180.00
92.07
132.99
890.01
 12000.00
140000.00

153295.07

30084.75
5415.25
35500.00
30084.75
30084.75
D H
54190.00 1044.00
24190.00 24190.00
90084.75 14642.86
5000.00
5415.25 3,690.00

108.00
156.00
1044.00 1044.00
35500.00

30084.75
1308.00
14642.86
20500.00
 1308.00
1308.00
30084.75

227531.60 132003.60
95528.00
 B
700.00 769.23

300.00 230.77

1000.00
1,000.00 1,000.00 1000.00

180.00

1180.00

VV
IGV
PV
 CPROMEDIO
CPROMEDIO

DEPARTAMENTO DE VENTAS
+ MARGEN D EUTILIDAD

+ VALOR DE VENTA

S/
MONEDA FUNCIONAL
$

S/ VENTA
MONEDA DE OPERACIÓN
$ VENTA

ECIO DE COMPRA
 19,684.50

$ 10,500.00 PRECIO DE COMPRA

1,692.00

ER
70 1000
-69 -769.23
U_BRUTA 230.77
-94 -1115.07
U/PERDIDA -884.3
62 1200+108 1308.00
40 264.00
4031(108)
4032(156)
41
 41 1044.00
10
94 1308.00
79

53146.00
0
75441.89
5000.00
1,725.25
0.00
108.00
156.00
0.00
35500.00

30084.75
1308.00
14642.86
20500
 1308.00
1308.00
30084.75

181195.49 89118
100.00

30.00

130.00 1.30
100.00

18.00

118.00
1.18
VENTAS

T/C
CIERRE
VIGENTE
PUBLICADO
T/C
1044.00
1044.00

1308.00