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    Caso 3 - Exportaciones Ficticias

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    Una empresa llamada Typikos realizó dos pagos de exportación por US$100,000 cada uno en un lapso de 20 días utilizando la misma documentación. Esto levantó sospechas en el departamento internacional del banco. El gerente de la oficina dijo que Typikos era una empresa conocida que llevaba 5 años trabajando con el banco, pero la documentación presentada era inconsistente. La auditoría interna del banco investigará más a fondo.

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    Una empresa llamada Typikos realizó dos pagos de exportación por US$100,000 cada uno en un lapso de 20 días utilizando la misma documentación. Esto levantó sospechas en el departamento internacional del banco. El gerente de la oficina dijo que Typikos era una empresa conocida que llevaba 5 años trabajando con el banco, pero la documentación presentada era inconsistente. La auditoría interna del banco investigará más a fondo.

    Título original

    CASO 3- EXPORTACIONES FICTICIAS

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    Una empresa llamada Typikos realizó dos pagos de exportación por US$100,000 cada uno en un lapso de 20 días utilizando la misma documentación. Esto levantó sospechas en el departamento internacional del banco. El gerente de la oficina dijo que Typikos era una empresa conocida que llevaba 5 años trabajando con el banco, pero la documentación presentada era inconsistente. La auditoría interna del banco investigará más a fondo.

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    Una empresa llamada Typikos realizó dos pagos de exportación por US$100,000 cada uno en un lapso de 20 días utilizando la misma documentación. Esto levantó sospechas en el departamento internacional del banco. El gerente de la oficina dijo que Typikos era una empresa conocida que llevaba 5 años trabajando con el banco, pero la documentación presentada era inconsistente. La auditoría interna del banco investigará más a fondo.

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    CASO 3- EXPORTACIONES FICTICIAS

    A comienzos de año la división o departamento internacional del Banco XXX dio


    trámite a una operación bancaria para el pago de una exportación de unas
    artesanías por valor de US$100.000. Veinte días después, nuevamente la
    empresa, Typikos, con los mismos papeles de soporte ya utilizados realizó un
    nuevo reintegro de divisas por igual valor.

    El departamento internacional del banco XXX requirió información del cliente


    Typikos al gerente de la oficina a la cual se encontraba vinculado y éste respondió
    que se trataba de una empresa muy conocida, llevaba cinco años trabajando con
    el banco y con prestigio en la región. Ante la inconsistencia de la información de
    soporte el área internacional dio traslado de la información a la auditoría interna
    del banco.

    Preguntas:
    1. ¿Es posible pagar dos veces una misma exportación?
    Imposible, de hecho esta actividad es la que levanta la principal
    sospecha, pagar dos veces por lo mismo no es negocio.
    2. ¿Es normal la operación de exportación de artesanías por ese valor?
    En lo absoluto, sin embargo es posible encontrar transacciones de
    este estilo, aunque por la naturaleza del producto debe ser revisada
    previamente.
    3. ¿Qué documentación adicional solicitaría para aclarar esta actividad
    identificada como inusual o sospechosa?
     Factura comercial de ambas ventas.
     Registro mercantil de la empresa.
     Despacho de mercancía a nombre de la empresa B.
     Acta de asamblea actual, para ver quiénes son los firmantes.
     Estatus de la empresa, para revisar contempla la importación.
    4. ¿Puede estar bien reputada una empresa que pretende reintegrar
    divisas de manera simulada?
    En lo absoluto, todo lo contrario una empresa que pretenda ser
    socialmente respetaba debe asegurarse que todas y cada una se de
    sus transacciones sean transparentes y que sus procesos sean
    correctamente validados con las documentaciones requeridas.
    5. ¿Qué responsabilidad le cabe al director del departamento
    internacional si no hubiera detectado la inconsistencia?
    En caso de no haber detectado la inconsistencia, si se levanta un
    caso judicial con relación a dichas transacciones el director del
    departamento internacional hubiese cargado con parte de la
    responsabilidad de dicho proceso, puesto a que no reporto las
    incongruencias.
    De igual manera el argumento que explica el director cuando se le
    pregunta por dicha transacción es muy ambigua y se puede
    presentar a prospección de fraude.
    6. ¿Qué responsabilidad le puede caber al gerente de la oficina?
    El gerente debe ser el responsable de asegurarse que el director del
    departamento internacional de manera periódica haga auditoria de
    las transacciones que presenten inconsistencia y las que no de
    manera aleatoria, así mismo como sostener reuniones periódicas
    para ver la evolución de las cuentas y posible auditoria del trabajo del
    director.
    7. Cifra las señales de alerta.
    a. La duplicidad de transacciones por el mismo.
    b. La duplicidad de documentación que soporta ambas transacciones.
    c. La respuesta ambigua del director del banco.
    d. El monto tan algo pagado por las artesanías.

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