Gloria S.A. es una empresa peruana líder en la producción y distribución de productos lácteos a nivel nacional. La empresa está organizada por departamentos funcionales como ventas, marketing, recursos humanos, finanzas, producción y distribución. Gloria S.A. invita a Pepito Auditores & Asocs. a realizar una auditoría de sus estados financieros del período 2019 para verificar la correcta aplicación de los principios y normas contables.
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Gloria S.A. es una empresa peruana líder en la producción y distribución de productos lácteos a nivel nacional. La empresa está organizada por departamentos funcionales como ventas, marketing, recursos humanos, finanzas, producción y distribución. Gloria S.A. invita a Pepito Auditores & Asocs. a realizar una auditoría de sus estados financieros del período 2019 para verificar la correcta aplicación de los principios y normas contables.
Gloria S.A. es una empresa peruana líder en la producción y distribución de productos lácteos a nivel nacional. La empresa está organizada por departamentos funcionales como ventas, marketing, recursos humanos, finanzas, producción y distribución. Gloria S.A. invita a Pepito Auditores & Asocs. a realizar una auditoría de sus estados financieros del período 2019 para verificar la correcta aplicación de los principios y normas contables.
Gloria S.A. es una empresa peruana líder en la producción y distribución de productos lácteos a nivel nacional. La empresa está organizada por departamentos funcionales como ventas, marketing, recursos humanos, finanzas, producción y distribución. Gloria S.A. invita a Pepito Auditores & Asocs. a realizar una auditoría de sus estados financieros del período 2019 para verificar la correcta aplicación de los principios y normas contables.
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HECHO POR: VARGAS
AUDITADO POR: PALOMINO KIARA
FECHA: 15/11/2019 DESCRIPCION DE LA EMPRESA
Razón Social: GLORIA S A es una SOCIEDAD ANONIMA con domicilio fiscal en Av. República de Panamá nro. 2461 Urb. Santa Catalina (entre Vía Expresa y República de Panamá) en Lima / Lima / La Victoria Razón Social: GLORIA S A es una SOCIEDAD ANONIMA con domicilio fiscal en Av. República de Panamá nro. 2461 Urb. Santa Catalina (entre Vía Expresa y República de Panamá) en Lima / Lima / La Victoria Gloria S.A. es una empresa que forma parte de un conglomerado industrial de capitales peruanos.
Esta dedicad a la venta y distribución a nivel nacional de productos lácteos y derivados tanto de
leches industrializadas como de derivados lácteos.
Gloria está posicionada como la principal empresa productora de leches industrializadas a nivel nacional con un 79.6% del total de la producción nacional durante el año 2006. Esto se debe
HECHO POR: VARGAS
AUDITADO POR: PALOMINO KIARA FECHA: 15/11/2019 al desarrollo de nuevas marcas, así como nuevas variedades de leche (productos fortificados) con diferentes presentaciones
Operaciones
Gloria S.A. se dedica a la industria de preparar, envasar, envasar manufacturar, comprar, vender, importar, exportar y comercializar toda clase de productos y derivados lácteos, productos alimenticios compuestos por frutas, legumbres, hortalizas, aceites y grasas a partir de sustancias animales y vegetales, elaboración y conservación de pescado y de productos de pescado y toda clase de productos alimenticios y bebidas en general.
El domicilio legal de la Compañía, donde se encuentran sus oficinas
administrativas, está ubicado en Av. República de Panamá 2461, Santa Catalina, Lima 13, Perú. Para efectos tributarios el número de RUC:
Cumplimiento de las obligaciones: Todos nuestros actos se rigen por una
conducta honesta, transparente y ética, así como por el fiel cumplimiento de nuestras obligaciones Dedicación al trabajo: Fomentamos una cultura de trabajo donde el esfuerzo y dedicación de nuestros colaboradores se oriente a brindar servicios y productos de la más alta calidad Cultura del éxito: Nos trazamos objetivos exigentes y trabajamos tenazmente hasta alcanzarlos. Orientación a la persona: Reconocemos el valioso aporte de nuestro personal al crecimiento y éxito de nuestra Corporación. Responsabilidad social: Reconocemos que somos partícipes de un sistema social con el cual interactuamos.
5. FUNCIONARIOS PRINCIPALES Durante el año 2019, la estructura orgánica de la Empresa, estuvo constituida de la siguiente manera:
Gerencia General (nombres)
Gerencia de Contabilidad Gerencia Administración Gerencia de Operaciones HECHO POR: VARGAS AUDITADO POR: PALOMINO KIARA FECHA: 15/11/2019 Gerencia Comercial
ORGANIGRAMA
1.1 ORGANIGRAMA Y DESCRIPCION DE FUNCIONES.
Directorio
Gerente General
Area de Asesoría
Recursos Finanzas y Ventas Marketing Produccion Distribucion Humanos Contabilidad
1.-Estructura Funcional:
HECHO POR: VARGAS
AUDITADO POR: PALOMINO KIARA FECHA: 15/11/2019 Gloria S.A tiene una estructura y departamentalizacion por funciones debido a que si bien tienen varias plantas en el pais, en todas producen el mismo producto ( sin diferenciacion ). Ademas, tambien es bueno considerar que Gloria S.A es una organización que esta en constante reorganizacion, por lo que su estructura puede variar.
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AUDITADO POR: PALOMINO KIARA FECHA: 15/11/2019 2.-Descripcion de cada departamento: Directorio: Es la gerencia coorporativa, el mas alto nivel en la toma de decisiones de la organización, y esta destina a determinar asuntos puramente estrategicos ( metas a largo plazo) . Se ubica por encima del nivel funcional.
Gerente General: El responsable legal de Gloria S.A. Entre sus funciones esta los objetivos de la organización y los beneficios que se alcanzaran con ellos. Ademas, fija las estrategias para un buen servicio asi como el correspondiente presupuesto que requiere la empresa. Ademas, controla diversos programas de la empresa, asi como tambien los diferentes departamentos que la componen.
Area de Asesoria: Es el area encargada de los temas legales de la empresa y analizar
los proyectos en un corto y mediano plazo. Ventas: Se brinda información sobre cada producto ademas se da la negociación directa con los clientes. Tienen comunicación constante con el area de producción y el area de finanzas y contabilidad debido a que se necesita saber la cantidad de producción dispoible y para la emición de los reportes de ventas. Marketing: Desempeña un rol establecido dentro de la organización, su labor es muy importante ya que administra y coordina todos los departamentos subordinados de marketing con que cuenta GLORIA, además de fijar objetivos, estrategias y programa actividades para lograr las metas establecidas por la empresa, con el apoyo de todas las áreas. Además, selecciona el tipo de canal de distribución (circuitos por los cuales Gloria pone a disposición sus productos a sus consumidores y clientes), define los objetivos publicitarios como su efectividad y estimulan la demanda a través de exhaustivos estudios de mercado. Es un área muy reconocida de Gloria.
Recursos Humanos: Encargada de mantener la organización productiva, eficiente y
eficaz apartir del uso del recurso humano, gestion del recurso humano. En general, su fin son las personas y su forma de relacionarse dentro de la organización, buscando mantener un clima favorable de trabajo, asi como tambien desarrollar las habilidades y capacidades de cada uno de los trabajadores de la empresa.
Finanzas y Contabilidad: Area muy dinamica debido a que que debe mantener relaciones mas o menos equilibradas con las demas departamentos. Ello, porque en esta se maneja asuntos netamente tipo monetario, y el desempeño de cada departamento se mide en los mismos terminos.
Produccion: Es el departamento mas importante de la empresa. Es donde se
administra los recursos necesarios para la produccion de productos. Gloria S.A dispone de una gran variedad de productos hechos con tecnologia de punta, lo que les permite gozar de una gran aceptacion por su calidad. Por ello, no es de extrañar que los encargados de esta area sean de los que mas experiencia gozan dentro de la
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AUDITADO POR: PALOMINO KIARA FECHA: 15/11/2019 empresa. En resumen, su funcion es brindar estabilidad en el proceso productivo, creando una fortaleza para la empresa.
Distribucion: Tiene relacion con la logistica de la empresa. Se responsabiliza
principalmente de la optimizacion de tiempos en distribucion de los productos de Gloria S.A, asi como su cuidado en optimas condiciones. Es un caso especial, debido a que si bien es una gerencia considerada dentro del organigrama de la empresa Gloria S.A, esta es realizada netamente por otra empresa, DEPRODECA PERU S.A, la cual es subsidiaria de Gloria. La creación de esta empresa fue para disminuir la carga tributaria que recibía Gloria S.A., ya que al contar con un volumen considerable de productos es necesaria una empresa subsidiaria que contribuya a la distribución eficiente que Gloria S.A. mantiene implantada.
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AUDITADO POR: PALOMINO KIARA FECHA: 15/11/2019 CARTA N° 0189-2013-GG Lima, 15 de noviebre de 2020 Señores: PEPITO AUDITORES & ASOCS. Presente.- Ref. Invitación a presentar propuesta para el servicio de consultoría de la Auditoria de los E.E.F.F. del Periodo 2019. De mi consideración: Tengo el agrado de dirigirme a usted en representación de la empresa GRUPO GLORIA S.A. para hacerle llegar nuestra invitación para efectuar una auditoria del estado de situación financiera del periodo – ejercicio 2019, Así como los pertinentes estados de resultados integrales estado de cambio en el patrimonio neto y estado de flujo de efectivo por el periodo 2019. Para efectivo reflejar mayor veracidad de la información reflejada en los estados financieros nuestra empresa requiere una auditoria a los E.E.F.F. donde constara de su opinión mediante el DICTAMEN porque de esta manera corroboremos la correcta aplicación de los principios de contabilidad generalmente aceptados (PCGA), Normas Internacionales de contabilidad (NIC), y las normas Internacionales de Información Financiera (NIF), en la elaboración de los Estados Financieros.
Atte.
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AUDITADO POR: PALOMINO KIARA FECHA: 15/11/2019 CARTA COMPROMISO DE AUDITORIA
GRUPO GLORIA S.A.
Sr. Luis Benavides Gonzalez GERENTE GENERAL GRUPO GLORIA S.A. AV. REPÚBLICA DE PANAMÁ 2461, SANTA CATALINA, LIMA 13, PERÚ
De Nuestra Consideración:
Atendiendo a su la invitación efectuada para que auditemos el Estado de Situación
Financiera del Periodo – Ejercicio 2019 de la GRUPO GLORIA S.A., por el ejercicio terminado al 31.12.2019, así como los pertinentes Estados de Resultados Integrales, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y Estado de Flujos de Efectivo por el año que termina en esa fecha.
Por medio de la presente, tenemos el agrado de confirmar nuestra aceptación y
nuestro entendimiento de este compromiso. En este sentido, le manifestamos que nuestra Auditoria será realizada con el objetivo de que expresemos una opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros de la Empresa al 31.12.2019.
Para el efecto, efectuaremos nuestra auditoria de acuerdo con las Normas de
Auditoria Generalmente Aceptadas - NAGAS y las Normas Internacionales de
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AUDITADO POR: PALOMINO KIARA FECHA: 15/11/2019 Auditoria – NIAS. Las NIAS requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin obtener certeza razonable acerca de si los Estados Financieros están libres o no de errores materiales.
Esperamos contar con la completa colaboración de su personal a fin de que nos
faciliten los registros, documentos y demás información que solicitemos en relación con nuestra auditoria.
Estimaremos firmar y devolver la copia adjunta, en señal de su conformidad con los
términos del compromiso de auditoria de sus Estados Financieros que desarrollaremos.
