1.-ESTUDIO DE FACTIBILIDAD EMPRESA DE SUPERVISION TECNICA GRUPO 6 v2
1.-ESTUDIO DE FACTIBILIDAD EMPRESA DE SUPERVISION TECNICA GRUPO 6 v2
1.-ESTUDIO DE FACTIBILIDAD EMPRESA DE SUPERVISION TECNICA GRUPO 6 v2
GRUPO 6
INTRODUCCIÓN.......................................................................................................7
ANTECEDENTES......................................................................................................8
OBJETIVOS.............................................................................................................11
ALCANCE................................................................................................................12
1. GENERALIDADES...........................................................................................13
1.1. COBERTURA.............................................................................................13
1.2. PROPOSITO – BENEFICIOS – VENTAJAS DEL PROYECTO................13
1.3. JUSTIFICACIÓN........................................................................................14
1.4. FACTORES DE ÉXITO..............................................................................15
1.5. PARTICIPANTES DEL PROYECTO.........................................................16
1.5.1. Entidades públicas...............................................................................16
1.5.2. Entidades promotoras..........................................................................17
1.5.3. Entidades crediticias............................................................................17
1.5.4. Entidades y personas directamente participantes...............................18
1.6. RECURSOS...............................................................................................18
1.6.1. Talento humano...................................................................................18
1.6.2. Recursos naturales..............................................................................18
1.6.3. Recursos tecnológicos.........................................................................18
1.6.4. Económicos.........................................................................................19
1.6.5. Espacio................................................................................................19
1.6.6. Tiempo.................................................................................................19
1.7. CRONOGRAMA.........................................................................................20
2. ANALISIS DEL CONTEXTO............................................................................21
2.1. CONTEXTO SOCIAL.................................................................................21
2.2. CONTEXTO ECONÓMICO........................................................................22
2.3. CONTEXTO EMPRESARIAL.....................................................................23
2.4. PARTES INTERESADAS...........................................................................25
3. ESTUDIO DE MERCADO................................................................................27
3.1. DEFINICIÓN DEL PBS...............................................................................27
3.2. NATURALEZA DE LA ENTRADA AL MERCADO.....................................29
3.3. DEMANDA..................................................................................................30
3.4. DEFINICIÓN DE LA POBLACIÓN.............................................................30
3.5. DATOS RELEVANTES..............................................................................31
2
3.6. FUENTES DE INFORMACION..................................................................32
3.7. OFERTA.....................................................................................................35
3.8. REGIMEN DE MERCADO.........................................................................36
3.9. PRECIO......................................................................................................37
3.10. ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN...............................................39
4. ASPECTOS TÉCNICOS Y DE INGENIERÍA...................................................40
4.1. TAMAÑO....................................................................................................40
4.2. LOCALIZACIÓN.........................................................................................41
4.3. DISEÑO DE INGENIERIA DE PROYECTO..............................................42
4.3.1. Determinación de la información básica para los diseños..................42
4.3.2. Desarrollo de las especificaciones del PBS........................................48
4.3.3. Selección y descripción de la tecnología, maquinaria, equipos,
herramientas, materiales e insumos................................................................50
4.3.4. Determinación del personal operativo.................................................50
4.3.5. Selección y descripción del proceso...................................................51
4.3.5.1. Procesos de servicios...................................................................51
4.3.5.2. Procesos administrativos..............................................................54
4.3.5.3. Procesos de comercialización......................................................54
4.3.5.4. Organigrama por enfoque de procesos........................................55
4.3.6. Determinación de las fuentes contaminantes.....................................55
4.3.7. Obras civiles........................................................................................56
5. ANALISIS JURIDICO ADMINISTRATIVO.......................................................57
5.1. DEFINICIÓN DEL TIPO DE SOCIEDAD...................................................57
5.2. FUNCIONES ADMINISTRATIVAS.............................................................58
5.3. ORGANIGRAMA........................................................................................58
6. ESTUDIO ECONOMICO..................................................................................60
6.1. CONCEPTUALIZACIÓN............................................................................60
6.2. INVERSIONES DEL PROYECTO.............................................................60
6.3. PLAN DE INVERSIÓN...............................................................................60
6.4. PRESUPUESTO DE INGRESOS..............................................................61
6.5. ESTADO DE PERDIDA Y GANANCIA DEL PROYECTO.........................68
6.6. CRONOGRAMA DE INVERSIONES.........................................................70
7. EVALUACION FINANCIERA...........................................................................71
7.1. PUNTO DE EQUILIBRIO...........................................................................71
7.2. PERIODO DE RECUPERACIÓN DE INVERSIÓN....................................71
3
7.3. TASA MÍNIMA ACEPTABLE DE RETORNO TMAR.................................72
7.4. RIESGO DE LA INVERSIÓN DE MI PROYECTO.....................................72
7.5. TASA DE INFLACION EN COLOMBIA......................................................73
7.6. VALOR PRESENTE NETO........................................................................73
7.7. TASA INTERNA DE RENDIMIENTO TIR..................................................74
7.8. COSTO ANUAL UNIFORME EQUIVALENTE CAVE................................75
7.9. DEFINICION DE FACTIBILIDAD...............................................................75
REFERENCIA BIBLIOGRÁFICA Y ELECTRONICAS............................................77
ANEXO 1. WBS DE ESTUDIO DE FACTIBILIDAD Y DEL SERVICIO DE LA
EMPRESA REALIZADO EN PROJECT..................................................................78
4
LISTA DE TABLAS
5
LISTA DE FIGURAS
6
INTRODUCCIÓN
De esta forma satisfacer una necesidad del mercado, relacionada con la aplicación
de la Supervisión Técnica Estructural, la cual proporcione calidad a las obras
civiles. Aludiendo a los sucesos que se vienen presentando en los últimos años,
en donde proyectos de vivienda, vías, puentes, hidroeléctricas entre otros. Han
estado inmersos en la deficiencia de planeación en aspectos económicos, de
tiempo y calidad.
Todo esto con el fin de formular un modelo financiero, que sostenga la inversión y
utilidad de la empresa, la cual permita el funcionamiento óptimo. Bajo los criterios
de rentabilidad y sostenibilidad que conformaran el proceso de factibilidad del
proyecto.
7
GENERALIDADES
1.1.- ANTECEDENTES
ANTECEDENTES
Ahora bien, en Colombia encontramos una serie de normas, las cuales rigen las
procesos constructivos y diseños estructurales de cada proyecto de obra civil.
Dentro de las normas imprescindibles se resalta la actual norma sismorresistente
NSR-10.
8
Para la construcción de los antecedentes, se ha realizado una revisión y análisis
bibliográfico sobre los estudios de factibilidad para la construcción de empresas
prestadoras de servicios de ingeniería tales como:
Comentario.
El interés principal del autor fue realizar un plan de negocio base a partir de
la creación de una constructora, enfocada en edificaciones sostenibles, la
cual nace de la preocupación personal por la situación actual del planeta
desde el punto de vista ambiental.
A través de la conformación de la empresa ECO-REV S.A.S, el autor
desarrolla un proyecto piloto inmobiliario de viviendas, dirigido a habitantes
de la ciudad de Bogotá, para mayores de 21 años, y con un nivel
socioeconómico enmarcado en los estratos 5 y 6.
Comentario.
9
Comentario.
10
1.2 DESPLIEGUE ESTRATÉGICO DEL PROYECTO
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
11
ALCANCE
LIMITACIONES
12
1. GENERALIDADES
1.1. COBERTURA
El director del DANE, Mauricio Perfetti, estimo conforme al censo del 2018, que la
región caribe tendrá 10,8 millones de habitantes[ CITATION ElH18 \l 9226 ], los
cuales están distribuidos en 194 municipios; dentro de los cuales encontramos un
72,7% de habitantes que se encuentran en sectores económicos medio y alto. Los
cuales se convierten de manera directa e indirecta en potenciales usuarios y
beneficiarios de los servicios de la empresa.
13
El propósito de la conformación de la empresa se basa en proporcionar aspectos
que se han devaluado en el mercado constructivo en Colombia; como lo son
garantizar la seguridad de los procesos constructivos, confianza en el inversionista
de proyectos. A través de un pilar de calidad, que sea la estructura inicial para el
buen desarrollo de los negocios, con el fin de consolidar una marca en el mercado,
fomentando la lealtad del cliente y asegurando la viabilidad del negocio basado en
la planificación, control y seguridad.
1.3. JUSTIFICACIÓN
14
Teniendo en cuenta lo anterior, se resalta una viabilidad optimista en cada uno de
los aspectos que intervienen en la ejecución de una empresa en Colombia.
Inicialmente con el apoyo por parte de las legislaciones colombianas, entes
reguladores y normativos del país. Los cuales brindan ventajas y beneficios en el
desarrollo de nuevas empresas en el territorio colombiano, a través de normas
técnicas.
Para identificar los factores claves de éxito se debe mirar hacia adentro del
negocio, saber cuáles son los procesos o características que distinguen el
producto o servicio y cuáles son los que se debe dominar a plenitud para crear la
ventaja competitiva. Esta identificación suele ser fácil en la mayoría de los casos
en que el producto o servicio es innovador, pero no lo es tanto cuando se entra a
un mercado muy competitivo en el cual la similitud de los procesos, productos y
servicios es alta.
Dentro del caso actual los servicios de ingeniería civil ya sea construcción,
asesoría o diseño se encuentra un gran mercado lo cual debe tenerse en cuenta
ya que dentro del portafolio de servicios se plantea abarcar también parte de estas
zonas del mercado pero el factor de éxito más influyente de nuestro proyecto
conlleva la supervisión y asesoría técnica estructural la cual es un mercado
relativamente nuevo por consecuencia de la ley generada por los diferentes
15
siniestros presentados en el país en los últimos años con respecto a caídas de
estructuras y por tanto genera un mercado nuevo en el cual se plantea ingresar el
proyecto presentado.
16
REGULACION
Consejo Profesional
1 Licencia para ejercer profesión
Nacional de Ingeniería
2 Curaduría Urbana Licencia de construcción
Licencias ambientales, permisos, concesiones,
3 DADSA autorizaciones y salvoconductos en el perímetro
urbano
4 Secretaria de planeación Normatividad de ordenamiento territorial
5 ICONTEC Normatividad
6 NSR-10 Normatividad
Fuente: propia
Los organismos de control tienen como función ejercer control sobre las entidades
públicas o privadas según le competa a la organización designada. El control se
ejerce ya sea en el ámbito normativo, presupuestal o técnico dependiendo de la
institución reguladora ya que cada rama maneja una especialidad especifica. Las
siguientes son las entidades de control de mayor importancia para el proyecto:
17
Las entidades crediticias participantes del proyecto para el caso actual serán de
primordial importancia ya que para iniciar el proyecto se necesita un capital de
inversión el cual se establece que será comprendido por recursos financieros
bancarios ya que parte del capital será también aportado por los socios creadores
de la empresa. Las entidades crediticias necesarias en el presente proyecto son
las siguientes:
1. Bancolombia
2. Banco de Bogotá
3. Banco Colpatria
4. Corporación de la mujer
5. Fiducia de occidente
Las anteriores entidades son las dispuestas y presentadas para los socios
como participantes del presente proyecto.
1.6. RECURSOS
18
El presente proyecto no conlleva en ninguno de sus ámbitos recursos naturales ya
que se enfoca en la prestación de un servicio enfocado en el apoyo y supervisión
técnica estructural.
1.1.8. Económicos
1.1.9. Espacio
1.1.10. Tiempo
19
1.7. CRONOGRAMA
Tabla 3 Cronograma
AÑO 2019
MES MES 1 MES 2
1 Generalidades
2 Estudio del Contexto
3 Estudio del Mercado
4 Aspectos técnicos
Jurídica
5
Administrativa
Análisis de
6
inversiones
Evaluación
7 Económica y
Financiera
Fuente: propia
20
2. ANALISIS DEL CONTEXTO
a) Social
b) Económico
c) Empresarial
d) Partes Interesadas
Fuente: https://es.wikipedia.org/wiki/Santa_Marta_(Colombia)
21
La ciudad de Santa Marta se encuentra a orillas de la bahía del mismo nombre. El
balneario El Rodadero es uno de los principales destinos del Caribe colombiano.
Su casco urbano se encuentra entre la Sierra Nevada de Santa Marta y el mar
Caribe y se halla a pocos kilómetros del parque Tayrona. Entre sus atracciones
culturales e históricos están la Casa de la Aduana, la Catedral Basílica, la
Biblioteca Banco de la República, el Seminario San Juan Nepomuceno, el
camellón Rodrigo de Bastidas y los parques de Bolívar y de Los Novios. La altura
promedio de la ciudad es de 2 msnm. Sin embargo, en el territorio del municipio la
altura se eleva hasta los 5.775 msnm en el Pico Cristóbal Colón, que es el más
elevado de toda Colombia. Este se encuentra ubicado en la Sierra Nevada de
Santa Marta. Tiene una extensión total de 2.393,35 Km 2 y con una población total
de 507.324 habitantes.
22
hoteles, restaurantes, bares y similares (17,3%), agricultura, ganadería, caza y
pesca (15.4%) establecimientos financieros, seguros, actividades inmobiliarias y
servicios a las empresas (11.1%), Transporte, almacenamiento y comunicaciones
(8.5%), industria manufacturera, ( 5.8%) y construcción (8.7%) Por su parte,
electricidad, gas y agua y explotación y minas y canteras, tuvieron una
participación del 3.6%.y 0.5% respectivamente.
Fuente: DANE
Figura 3 Variación anual del valor agregado, según actividad económica 2015.
Fuente: DANE
Se puede evidenciar que el PIB en el Sector de la construcción ha tenido un
crecimiento considerable lo cual puede ser representativo para este tipo de
servicios, generando nuevas oportunidades de negocio, así como promover la
búsqueda a la satisfacción de las necesidades del cliente teniendo en cuenta que
cada día son más variadas.
23
2.3. CONTEXTO EMPRESARIAL
Figura 4 Variación acumulada doce meses de la producción y los despachos nacionales de cemento gris.
24
Figura 5 Variación anual del concreto premezclado.
Estos dos indicadores, cemento y concreto, se usan también para obras civiles.
Por lo tanto, la caída presentada es también influida por un menor dinamismo de
estas.
Pese a que durante 2018 el sector presentó varios trimestres en recesión, uno de
los datos presentados en el PIB del año fue la recuperación del sector de la
construcción, que mostró importantes signos de mejora a futuro.
25
stakeholder internos son los propietarios del proyecto que ente caso también
ejercerían la gerencia y la mano de obra.
26
3. ESTUDIO DE MERCADO
Además de hacer cumplir cabalmente con todas las normas nacionales y locales
vigentes aplicables y demás reglamentaciones que garanticen la estabilidad y
calidad de la estructura. La Supervisión Técnica Estructural certificara el alcance
de la revisión efectuada, en cumplimiento a lo establecido en la Ley 1796 de 2016
y el Decreto Reglamentario N°945 de 2017 y demás que los modifiquen o
sustituyan, donde se efectuara un certificado de ocupación del proyecto.
27
- Aprobación del laboratorio, o laboratorios, que realicen los ensayos de
control de calidad.
- Realizar los controles exigidos por el reglamento NSR-10 para los
materiales estructurales.
- Aprobación de los procedimientos constructivos propuestos por el
constructor.
- Revisión de especificaciones de planos estructurales, arquitectónicos, de
redes y no estructurales.
- Mantener actualizado un registro escrito de todas las labores realizadas de
acuerdo con lo establecido en 1.2.2.1 del reglamento NSR-10.
- Velar en todo momento por la obtención de la mejor calidad de la obra.
- Ordenar los estudios necesarios para evaluar la seguridad de la parte o
partes afectadas, y ordenar las medidas correctivas correspondientes,
supervisando los trabajos de reparación.
- Entregar al contratante y radicar en la oficina de planeación la certificación
técnica de ocupación de la obra, con sus respectivas actas de supervisión,
en la cual se certifica que la obra conto con la supervisión correspondiente
y que la edificación se ejecutó de conformidad con los planos, diseños y
especificaciones técnicas, estructurales y geotécnicas exigidas por el
reglamento colombiano de construcciones sismo resistentes y aprobadas
en las respectivas licencias.
28
interventorías para proyectos estatales a nivel regional (Caribe Colombiano) como
proyectos de inversión privada.
Los servicios ofrecidos por la empresa se sitúan dentro del sector constructivo,
aunque no incluye las labores de construcción; la supervisión y asesorías
conforman o hacen parte del proceso y las metodologías constructivas. La
industria de la construcción ha sido clave para el desarrollo económico del País en
los últimos años debido a su gran dinamismo, y se constituye como uno de los
sectores más importantes y de mayor incidencia por su estrecha vinculación con la
creación de infraestructuras básicas como: Puentes, carreteras, puertos, vías
férreas, plantas de energía eléctrica, hidroeléctricas y termoeléctricas, así como
sus correspondientes líneas de transmisión y distribución, presas, obras de
irrigación, construcciones industriales y comerciales, instalaciones telefónicas y
telegráficas, perforación de pozos, plantas petroquímicas e instalaciones de
refinación y obras de edificación no residencial, entre otras.
29
Teniendo en cuenta lo anterior y la importancia de dicho sector económico, se
busca desarrollar dicha oportunidad y suplir una nueva necesidad del mercado
constructivo. Proporcionando calidad y seguridad en los procesos.
3.3. DEMANDA
Según Camacol en la región caribe colombiana existen 116 empresas que realizan
la construcción y que podrían ser potenciales usuarios del servicio de esta
empresa. De esta forma, aparte de nuestros servicios como empresa de
ingeniería; la entidad u organización presenta de forma adyacente las siguientes
cualidades representativas:
30
Se espera poder atender como mercado objetivo al grupo de empresas
constructoras que operen en la ciudad de Santa Marta, para iniciar negociaciones
y poder expandirnos en un futuro a nivel regional y nacional.
Entidades publicas
Empresas privadas
Organizaciones no gubernamentales
Personas naturales
1 – Consumidor.
Nivel de adquisición
Capacidad Instalada
Tipo de proyectos a ejecutar
2 – Producto.
Capacidad de la empresa
Atención
Seguridad
Precio
Financiación
Información y Otros Servicios
Tiempo
3 – Caracterizar el producto: Indicar todos los servicios
a. Supervisión Técnica Estructural
Inspección de procesos.
Principales:
Control de planos
Control de especificaciones
Control de materiales
31
Control de calidad
Control de ejecución
Complementarios:
Replanteo
Dimensiones Geométricas
Condiciones de la cimentación
Instalación de formaletas
Instalación de acero
Mezclado, transporte y colocación de concreto
Alzado de mampostería
b. Portafolio de Asesorías – Complementario
Fase preliminar:
Tramites de licencia de construcción
Asesoramiento en diseños:
Estructural
Arquitectónico
Redes (Hidráulico, sanitario, eléctrico, Aire acondicionado,
contraincendios)
Presupuesto
Programación de obra
Fase de ejecución del proyecto.
Modificación de diseños:
Estructural
Arquitectónico
Redes (Hidráulico, sanitario, eléctrico, Aire acondicionado,
contraincendios)
Control y seguimiento del cronograma de obra
Asesoría y control de procesos constructivos
c. Interventoría – Sustitutivo
Interventoría técnica
Interventoría administrativa
Control de presupuesto
Control de programación
32
de la novedad de la ley de vivienda segura impuesta por el gobierno a todas las
constructoras o dueños de construcción. Sin embargo, se puede identificar cierta
documentación que debido a su relevancia se constituye como una fuente de
información primaria.
33
3. ¿Contrataría los servicios de supervisión técnica estructural con una
empresa local?
4. ¿Conoces otras empresas que presten los servicios de supervisión técnica
estructural?
5. ¿Consideraría contratar los servicios ofrecidos por una empresa nueva?
6. ¿Qué tipo de servicios de ingeniería civil contrata tu empresa?
7. ¿Qué tipo de obra civil realiza tu empresa?
34
Asesoría
Construcción
Interventoría
7. ¿Qué tipo de obra civil realiza tu empresa?
Edificaciones
Vías y puentes
Hidráulicas
Fuente: propia
Para que la encuesta realizada sea una muestra representativa del mercado
actual es necesario aplicar una fórmula para el cálculo del tamaño de la muestra,
pero antes de calcular el tamaño de la muestra necesitamos determinar varias
cosas:
La fórmula es la siguiente:
N∗Z 2a∗p∗q
n=
d 2∗( N−1 ) + Z 2a∗p∗q
Donde son los siguientes:
N = tamaño de la población
Z = nivel de confianza
P = probabilidad de éxito, o proporción esperada
q = probabilidad de fracaso
d = precisión (Error máximo admisible en términos de proporción)
35
100∗1,6452∗0,05∗0,95
n=
0,052∗( 100−1 )+1,645 2∗0,05∗0,95
n=34
El total de encuestas a realizar para que la información obtenida sea una muestra
representativa del mercado actual es de 34 teniendo en cuenta que esta será
relacionada en la región Caribe.
3.7. OFERTA
El estudio de oferta tiene por objeto identificar la forma como se han atendido y se
atenderán en un futuro, las demandas o necesidades de la comunidad. Pero no
siempre suele ser tarea fácil estimar, con algún grado de certeza, la oferta en un
proyecto determinado, puesto que la información que interesa está en manos de la
competencia, que por obvias razones no está interesada en divulgarla, ya que en
algunas ocasiones se constituye en un arma poderosa para competir en el
mercado; sin embargo, a través de algunos mecanismos indirectos de información
global se podrá llegar a tener una idea aproximada del comportamiento de la
oferta.
36
En lo que respecta a la oferta en el ámbito local se tiene conocimiento de 3
empresas que se dediquen netamente a la supervisión técnica; a lo que pueden
sumarse los supervisores independientes (para obras de baja cuantía). Ahora esto
representa una oferta limitada y aumento de posibles contrataciones (lo anterior no
incluye el territorio nacional). Por tanto, a la obligatoriedad de la ley se proyecta
que el crecimiento de supervisores técnicos independientes crezca, pero estos
datos aún no están cuantificados.
Para realizar una proyección con respecto a cómo será la oferta en unos años es
necesario primero establecer unas bases de información que deberían ser
tomadas directamente para el presente proyecto debido a las prácticamente nulas
fuentes de información que se encuentran acerca del tema por las razones
mencionadas anteriormente, pero según el comportamiento del mercado al ser un
producto o servicio nuevo lo que se espera es que la oferta aumente con el tiempo
para abarcar la demanda necesaria la cual solo podrá crecer debido a que todas
las ciudades del país presenta un desarrollo en su área urbano lo cual conlleva a
la ampliación de nuevos edificios y por ende será necesario la contratación por
parte de los constructores o dueños de edificios a una empresa o persona
independiente encargada de la supervisión técnica estructural.
3.9. PRECIO
37
dependiendo del mercado donde se maneje, de los productos necesarios para su
fabricación, de la cantidad de empresas ofertantes y muchos más que establecen
un precio de mercado base como resultado. Dependiendo de la clase de producto
o servicio y teniendo en cuenta la estructura de mercado, se pueden identificar
algunas modalidades empleadas para la fijación de los precios las cuales son las
siguientes:
38
ESTRUCTURAL INTINERANTE
Fuente: propia
Por ser un servicio no se debe limitar su promoción en un lugar físico, por lo cual
se hará por los siguientes medios:
A través del diseño de una página WEB, donde se pueda mostrar todos
nuestros servicios y medios de contacto al público.
Enviando publicidad vía correo electrónico para capturar futuros clientes,
para lo que se requerirá de una base de datos de las empresas que
realizan construcción que puede ser negociada con Camacol y Cámara de
Comercio.
Publicidad escrita a través de revistas especializadas de la construcción y
revistas gremiales del sector de la industria.
Con la creación y difusión de un brochure para hacer la presentación de la
empresa y de los servicios que se van a ofrecer.
Visitas a las diferentes empresas constructoras y de Gerencia de proyectos
inmobiliarios, donde se les presentara el brochure con los servicios que
prestamos.
39
También se contará con una oficina cuya localización se definirá en el
estudio técnico, allá serán recibidos los clientes de la mejor manera y se les
presentaran todos los servicios que se plantean prestar.
40
4. ASPECTOS TÉCNICOS Y DE INGENIERÍA
4.1. TAMAÑO
Oficina Física
Papelería
Marketing
Viáticos
Servicios Varios
41
Siempre que se trate de establecer el tamaño más adecuado de un proyecto se
deberá apelar a la información disponible en torno al mercado, al proceso
productivo, a la localización, a la disponibilidad de insumos y otros factores que
serán considerados más o menos relevantes dependiendo del proyecto de que se
trate; de todos modos, a la dimensión definitiva se llegará mediante un proceso de
aproximaciones sucesivas la cual para el presente proyecto se podría establecer
una aproximación teniendo en cuenta que en Colombia hay más de mil empresas
de construcción lo cual se podría identificar el mercado como un porcentaje de esa
cantidad.
Para el territorio del caribe hay un total de 116 empresas de construcción por lo
cual se podría determinar cómo el mercado objetivo debido a la poca oferta
presentada en la actualidad por lo que se plantea ubicar las oficinas de atención
en la ciudad de Santa Marta lo cual nos daría ventaja ya que en la ciudad es
donde se conglomeran la mayoría de las constructoras. El personal presentado
anteriormente es el personal mínimo para un contrato, pero estas cantidades
variaran dependiendo de obras que soliciten supervisión técnica estructural el cual
aumentaría la cantidad de residentes.
4.2. LOCALIZACIÓN
42
Ahora, en esta oportunidad no es necesario la implementación de un estudio
detallado, para la ubicación o sectorización de la empresa. Debido a, la limitación
geográfica en los objetivos del proyecto, donde se proyecta la instalación de
oficinas en el sector comercial del Distrito de Santa Marta/Colombia, área
referenciada por el Plan de Ordenamiento Territorial – POT y con dirección Calle
18 entre Carrera 5 y 6. De esta forma aumentar significativamente el número de
posibles contratos con entes públicos y privados. Además de una serie de
ventajas locativas como:
Consumidor.
43
Corresponde a los posibles usuarios que harán uso del servicio y los cuales
caracterizan, expanden o delimitan el mercado. Teniendo en cuenta aspectos
como: Gustos, calidad exigida, sector, estrato, educación entre otros.
44
Por esta razón es conformada la Supervisión Técnica Estructural como figura
obligatoria, que permitirá certificar las fases constructivas con calidad y seguridad.
Producto.
Precio: Variable de gran interés para la adquisición del servicio por parte del
consumidor, para la viabilidad financiera y sostenimiento del proyecto. El cálculo
de los costos directos e indirectos es un paso imprescindible para la designación
del precio, debido a; los costos por logística, operación, marketing, adquisición del
servicio entre otros.
Ahora dentro del proceso para fijar el precio del servicio de la Supervisión Técnica
Estructural se va a implementar una metodología de “Precio de mercado” la cual
indica.
45
Calcular el costo de marketing
Calcular costos operativos
Obtener el costo unitario de los costos periódicos (Sumando los costos de
marketing y operativos, y a su vez dividirlo por el número de unidad que se
piensa vender)
Sumar el costo unitario de adquisición más el costo unitario de los costos
periódicos
Investigar el precio de la competencia (precio de mercado).
Verificar que el precio de mercado sea superior al costo total unitario.
Pero más que un tiempo o un contrato de “obra labor” dentro del proceso
constructivo, la empresa busca garantizar la calidad y seguridad en la inversión de
una obra; que por diseño puede estar entre los 30 y 50 años de vida útil.
46
I.1.2.1.1 — Según lo establecido en el Parágrafo 1 del Artículo 18 de la Ley
400 de 1997, se excluyen de la obligatoriedad de la supervisión técnica las
estructuras que se diseñen y construyan siguiendo las recomendaciones del
Título E del presente Reglamento, siempre y cuando sean menos de 15
unidades de vivienda.
I.1.3.1 — El alcance mínimo que debe cubrir la supervisión técnica, así como los
controles mínimos exigidos, están definidos en el Capítulo I.2.
I.1.4.1 — El supervisor técnico debe ser un profesional que reúna las calidades
exigidas el capítulo 5 del Título VI de la Ley 400 de 1997 y en la Ley 1229 de
2008.
47
- Todo lo anterior se encuentra desglosado de forma específica a lo largo de 26
páginas del capítulo I de la presente Normar NSR-10, en donde se proyectan
todas las especificaciones en relación con las normas, procedimiento, y
características del personal para la implementación idónea de la Supervisión
Técnica Estructural.
48
1.1.12. Desarrollo de las especificaciones del PBS
49
Figura 10 WBS del estudio de factibilidad
Estudio de Factibilidad para la creacion de una empresa de supervición tecnica estructural y asesoria de
obra civil en Santa Marta
Analisis Estudio del Aspectos Analisis Juridico Analisis de Evaluacion
Generalidades Economica
de Mercado tecnicos Administrativo inversiones
contexto Financiera
Definicion Tipo de
Introduccion Tamaño Localizacion Diseño de Conceptos Punto de
Contexto del PBS sociedad
Ingenieria equilibrio
Social
Entrada al Funciones Inversiones
Antecedentes
Contexto mercado administrativas del
Información básica Periodo de
Economico proyecto recuperación
Objetivos Demanda para los diseños
Contexto Plan de de inversión
Organigrama
Empresarial Especificaciones del inversión
Alcance Población PBS Tasa mínima
Partes
Presupuesto aceptable de
Interesadas
Datos Tecnología, equipos, de Ingresos retorno
Cobertura herramientas, TMAR
relevantes
materiales e insumos Estado de
Proposito del Fuentes de Valor
perdida y
Proyecto información Determinacion del presente
ganancia
personal operativo neto
Justificación Oferta Cronograma
Selección y de Tasa interna
Factores Regimen de descripción del inversiones de
de Exito mercado proceso. Rendimiento
TIR
Participantes
Precio Organigrama Definición de
del Proyecto
factibilidad
Analisis de Determinación de
Recursos
comercialización las fuentes
contaminantes
Cronograma
Obras civiles
Fuente: propia
50
1.1.13. Selección y descripción de la tecnología, maquinaria, equipos, herramientas,
materiales e insumos
1. Proceso de direccionamiento
a. Gerente. Realizar las negociaciones definitivas de proyectos,
definiendo los parámetros económicos, los recursos a asignar para el
proyecto, y los plazos para el cumplimiento de los contratos
asignados.
b. Representante legal. Representar a la empresa ante las
autoridades administrativas, judiciales y de policía, en toda clase de
negocios, juicios y diligencias.
2. Proceso de realización
a. Supervisor. Establecer el control de los proyectos que le sean
asignados. Atender las solicitudes que requieran el cliente y
resolverlas en el menor tiempo posible.
51
b. Residente de obra. Realizar las labores de Supervisión técnica en
cada una de las obras asignadas cumpliendo con las Normas
establecidas por la Ley y las Normas internas de la empresa.
c. Especialista externo. Realizar las labores de Asesoramiento en
cada una de las obras asignadas cumpliendo con las Normas
establecidas por la Ley y las Normas internas de la empresa
3. Proceso de Soporte
a. Asesor de Marketing
b. Contador
c. Coordinador de seguridad en el trabajo
d. Asesor de ventas
e. Asesor legal
4. Proceso de medición y mejora
a. Recursos Humanos
b. Ingeniero de Presupuesto
Este término de “Proceso” hace parte de una actualización de los enfoques para
los sistemas de gestión de la calidad, dentro de la ISO 9001. La cual lo define
como el “Conjunto de actividades que están interrelacionadas y que pueden
interactuar entre sí. Estas actividades transforman los elementos de entrada en
resultados, con la importancia de la asignación de recursos”. Ahora siguiendo con
el contenido de la ISO 9001como fuente, esta establece que los procesos constan
de:
52
Facilitar oportunidades para priorizar las iniciativas de mejora, estimulando
la participación de personal y la clarificación de sus responsabilidades.
53
Figura 11 Flujograma de Servicio
Inicio
Si
¿El cliente solicita ajuste a la cotización?
Analizar nuevamente la cotización enviada y realizar los a
No
No
Si
Analizar las causas por las que el cliente no acep
Gerencia Técnica
Ejecutar la Supervisión técnica de acuerdo con la NSR-10 y la normativa de vivienda segura establec
Fin
Fuente: propia
54
Fase del proceso general, donde se buscará el cumplimiento de objetivos
parciales para la satisfacción de las necesidades del cliente. Para el cumplimiento
de dicha meta, se deberá seguir unas pautas, los cuales la ISO 9001 los registra
de esta forma:
Serán aquellos necesarios para llevar a cabo la ejecución del servicio. Dicha
documentación permitirá identificar y comunicar las características, formar al
personal, revisar y mejorar los procesos. De esta forma la empresa contara con
una serie de formatos estandarizados, los cuales permiten hacer un seguimiento
de los procesos constructivos en obra y a servir el apoyo para los mecanismos de
auditorías.
Diseño y desarrollo
Compras
55
Producción y prestación del servicio
56
Utilizando mensajes claros sin ambigüedades
Destacando los atributos del servicio ofrecido
Realzando la importancia de tener una cultura de mantenimiento
Distinguiendo la estructura organizacional y el estilo de gerencia de la
empresa
Dando continuidad a la publicidad en estos medios
DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO
Personal
Presupuesto
Inventario
Integración
Fuente: Propia
En este ítem se hace un resumen o compilado del estudio sobre los posibles
impactos ambientales que podrían ser generados por la producción de un
producto o la prestación de un servicio. Con el fin de definir estrategias
ambientales para prevenir, mitigar, corregir y compensar los posibles impactos y
efectos en los recursos ambientales dentro del contexto de la prestación del
servicio.
57
Teniendo en cuenta lo anterior, la naturaleza, la definición, el proceso para la
promoción y ejecución del servicio de Supervisión Técnica Estructural y el
portafolio de asesorías. se concibe de que la prestación de cada uno de estos
servicios no representa un agente contaminante directo ni indirecto, aunque se
situé dentro del sector de la construcción.
Ahora bien, este tipo de servicio ofrece un plus ambiental, ya que; representa una
figura de autoridad dentro de los lotes de control de las especificaciones y de
calidad en obra. A las cuales se les realiza el seguimiento de licencias y permisos
ambientales con el fin de mitigar la contaminación y así disminuir la explotación
indebida de recursos.
Es necesario calcular el tamaño físico para cada una de las actividades que se
realizarán en la planta. Es necesario recordar que se está planeando una pequeña
empresa, lo cual significa hacer una planeación lo suficientemente adecuada como
para que la empresa pueda crecer si las condiciones del mercado lo permiten. Las
áreas que se considera deben tener la empresa se anotan a continuación:
58
5. ANALISIS JURIDICO ADMINISTRATIVO
Las decisiones iniciales acerca del tipo de organización de una empresa no tienen
que ser permanentes. La estructura legal puede modificarse conforme lo haga la
empresa.
59
de una sociedad anónima, por todo este tipo de ventajas se determinó que es el
tipo de sociedad más conveniente para la empresa.
Para cada proyecto se debe definir la estructura organizativa que más se adapte a
los requerimientos para su posterior operación. La decisión de desarrollar
internamente actividades que pudieran subcontratarse influye directamente en los
costos por la mayor cantidad de personal que pudiera necesitarse, la mayor
inversión está en oficinas, equipamiento y costo en materiales e insumos para la
prestación del servicio.
Esta estructura debe generar una visión general del proyecto y ayuda a determinar
si se incursiona o no, ya que estos parámetros financieros y económicos van a fijar
el presente y las pautas de la ejecución exitosa del mismo
5.3. ORGANIGRAMA
60
Figura 13 Organigrama
Junta de Socios
Gerente
61
6. ESTUDIO ECONOMICO
6.1. CONCEPTUALIZACIÓN
62
5 Aire acondicionado 1 $ 1.500.000,00 $ 1.500.000,00
Total $ 15.900.000,00
El restante será utilizado para cubrir los costos de personal del primer mes de
funcionamiento de la empresa de la siguiente manera.
COSTOS PERSONAL
SALARIO
CARGO CANT PREST DEDICACION Enero
MENSUAL
Gerente $ 2.000.000 100% $ 3.440.000
1 1,72
Supervisor de obra Contratos
$ 2.000.000 20% $ 1.376.000
continuos 2 1,72
Supervisor de obra Contratos
$ 2.000.000 10% $ 688.000
itinerantes 2 1,72
Residentes de obra Contratos
$ 1.500.000 100% $ 5.160.000
continuos 2 1,72
Residentes de obra Contratos
$ 1.500.000 25% $ 1.290.000
itinerantes 2 1,72
Asesores externos
$ 3.500.000 10% $ 2.408.000
especializados 4 1,72
Asesor de ventas, servicios y
$ 1.000.000 100% $ 1.720.000
licitaciones 1 1,72
Asesor marketing $ 1.000.000 50% $ 860.000
1 1,72
Contador $ 1.500.000 40% $ 1.032.000
1 1,72
Coordinador de seguridad en el
$ 1.100.000 40% $ 756.800
trabajo 1 1,72
SUBTOTAL COSTOS PERSONAL $ 18.730.800,00
AUMENTO
ITEM COSTO MENSUAL TIPO DE GASTO Enero
ANUAL
Arriendo de local $ 1.200.000,00 Fijo 0% $ 1.200.000
Servicios varios $ 500.000,00 Fijo 0% $ 500.000
Papelería $ 280.000,00 Variable 0% $ 280.000
Marketing $ 890.000,00 Fijo 0% $ 890.000
Viáticos $ 500.000,00 Fijo 0% $ 500.000
SUBTOTAL OTROS COSTOS $ 3.370.000,00 $ 3.370.000
63
variables de la empresa dependiendo solo de los ingresos de su principal servicio
como lo es la supervisión técnica estructural.
64
GASTOS Y COSTOS ANUALES PROYECTO
COSTOS PERSONAL
LPERSONA
GASTOTIPO DE
eNoviembr
PRESTACI
VR.TOTAL
MENSUAL
Septiembr
Diciembre
DEDICACI
SALARIO
Octubre
Febrero
CARGO
Agosto
Marzo
ONES
Enero
Junio
Mayo
Julio
Abril
ON
e
$
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Gerente Fijo 100% $ 3.440.000 3.440.00
2.000.000 1 1,72 3.440.000 3.440.000 3.440.000 3.440.000 3.440.000 3.440.000 3.440.000 3.440.000 3.440.000 3.440.000 41.280.000
0
Supervisor
$
de obra $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Variable 20% $ 1.376.000 1.376.00
Contratos 2.000.000 2 1,72 1.376.000 1.376.000 1.376.000 1.376.000 1.376.000 1.376.000 1.376.000 1.376.000 1.376.000 1.376.000 16.512.000
0
continuos
Supervisor
de obra $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Variable 10% $ 688.000
Contratos 2.000.000 2 1,72 688.000 688.000 688.000 688.000 688.000 688.000 688.000 688.000 688.000 688.000 688.000 8.256.000
itinerantes
Residentes
$
de obra $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Variable 100% $ 5.160.000 5.160.00
Contratos 1.500.000 2 1,72 5.160.000 5.160.000 5.160.000 5.160.000 5.160.000 5.160.000 5.160.000 5.160.000 5.160.000 5.160.000 61.920.000
0
continuos
Residentes
$
de obra $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Variable 25% $ 1.290.000 1.290.00
Contratos 1.500.000 2 1,72 1.290.000 1.290.000 1.290.000 1.290.000 1.290.000 1.290.000 1.290.000 1.290.000 1.290.000 1.290.000 15.480.000
0
itinerantes
Asesores
$
externos $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Variable 10% $ 2.408.000 2.408.00
especializa 3.500.000 4 1,72 2.408.000 2.408.000 2.408.000 2.408.000 2.408.000 2.408.000 2.408.000 2.408.000 2.408.000 2.408.000 28.896.000
0
dos
Asesor de
$
ventas, $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Fijo 100% $ 1.720.000 1.720.00
servicios y 1.000.000 1 1,72 1.720.000 1.720.000 1.720.000 1.720.000 1.720.000 1.720.000 1.720.000 1.720.000 1.720.000 1.720.000 20.640.000
0
licitaciones
Asesor $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Fijo 50% $ 860.000
marketing 1.000.000 1 1,72 860.000 860.000 860.000 860.000 860.000 860.000 860.000 860.000 860.000 860.000 860.000 10.320.000
$
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Contador Fijo 40% $ 1.032.000 1.032.00
1.500.000 1 1,72 1.032.000 1.032.000 1.032.000 1.032.000 1.032.000 1.032.000 1.032.000 1.032.000 1.032.000 1.032.000 12.384.000
0
Coordinado $ Fijo 40% $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 756.800 $ $ $
r de 1.100.000 756.800 756.800 756.800 756.800 756.800 756.800 756.800 756.800 756.800 756.800 756.800 9.081.600
65
seguridad
en el 1 1,72
trabajo
SUBTOTAL
$ $ $ $ $ $ $ $ $
COSTOS
18.730.800 18.730.800 18.730.800 18.730.800 18.730.800
$ 18.730.800
18.730.800 18.730.800
$ 18.730.800 $ 18.730.800
18.730.800
$ 18.730.800
PERSONAL 224.769.600
OTROS COSTOS
AUME
COSTO TIPO DE
ITEM NTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre VR. TOTAL
MENSUAL GASTO
ANUAL
$
Arriendo de $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
1.200.000,0 Fijo 0% $ 14.400.000
local 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000
0
Servicios $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Fijo 0% $ 6.000.000
varios 500.000,00 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Papelería Variable 0% $ 3.360.000
280.000,00 280.000 280.000 280.000 280.000 280.000 280.000 280.000 280.000 280.000 280.000 280.000 280.000
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Marketing Fijo 0% $ 10.680.000
890.000,00 890.000 890.000 890.000 890.000 890.000 890.000 890.000 890.000 890.000 890.000 890.000 890.000
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Viáticos Fijo 0% $ 6.000.000
500.000,00 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000
SUBTOTAL $
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
OTROS 3.370.000,0 $ 40.440.000
COSTOS 3.370.000 3.370.000 3.370.000 3.370.000 3.370.000 3.370.000 3.370.000 3.370.000 3.370.000 3.370.000 3.370.000 3.370.000
0
$ $ $ $ $ $ $ $ $
SUBTOTAL $ $ $
GASTOS
22.100.80 22.100.80 22.100.80 22.100.80 22.100.80 22.100.80 22.100.80 22.100.80 22.100.80 $ 265.209.600
22.100.800 22.100.800 22.100.800
0 0 0 0 0 0 0 0 0
APORTE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
CAPITAL
$ 10.350.041
811.654 820.565 829.574 838.682 847.889 857.198 866.609 876.124 885.743 895.467 905.298 915.237
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
INTERESES $ 3.966.342
381.936 372.927 363.819 354.612 345.303 335.892 326.377 316.759 307.034 297.203 287.264 277.216
PAGO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
PRESTAMO
Fijo $ 14.316.382
1.193.590 1.193.492 1.193.393 1.193.293 1.193.192 1.193.090 1.192.987 1.192.882 1.192.777 1.192.670 1.192.562 1.192.453
TOTAL, $ $ $ $ $ $ $ $ $
$ $ $
COSTOS Y 23.294.39 23.294.29 23.294.19 23.294.09 23.293.99 23.293.89 23.293.78 23.293.68 23.293.47 $ 279.525.982
GASTOS 23.293.577 23.293.362 23.293.253
0 2 3 3 2 0 7 2 0
La tabla a continuación detallada presenta los ingresos esperados y proyectados para el primer año de trabajo de la empresa el cual se ve relacionado de la
siguiente manera:
66
INGRESOS ANUALES PROYECTO
INGRESOS ANUALES
INGRESO
CARGO CONTRATOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre VR. TOTAL
MENSUAL
$
Supervisión técnica estructural $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
$ - 21.000.00
continua 10.500.000 2,00 21.000.000 21.000.000 21.000.000 21.000.000 21.000.000 21.000.000 21.000.000 21.000.000 21.000.000 21.000.000 168.000.000
0
$
Supervisión técnica estructural $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
$ 5.000.000 $ - 10.000.00
itinerante 2,00 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 80.000.000
0
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Consultoría $ 5.000.000 $ - $ - $ -
- - - - - - - - - -
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Interventoría $ 5.000.000 $ - $ - $ -
- - - - - - - - - -
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Administración delegada $ - $ - $ -
10.000.000 - - - - - - - - - -
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Otros ingresos $ 1.000.000 $ - $ - $ -
- - - - - - - - - -
$
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
SUBTOTAL INGRESOS $ - 31.000.00
31.000.000 31.000.000 31.000.000 31.000.000 31.000.000 31.000.000 31.000.000 31.000.000 31.000.000 31.000.000 341.000.000
0
67
Para la empresa se realizó la misma proyección, pero esta vez a 10 años teniendo en cuenta las mismas consideraciones establecidas para el primer año. El
resultado de lo anterior se ve reflejado en la siguiente tabla:
SUBTOTAL COSTOS PERSONAL $ 205.677.600,00 $ 213.904.704,00 $ 199.020.456,96 $ 206.981.275,24 $ 215.260.526,25 $ 223.870.947,30 $ 232.825.785,19 $ 242.138.816,60 $ 251.824.369,26 $ 261.897.344,03 $ 2.253.401.825
GASTOS
TIPO DE AUMENTO
ITEM COSTO MENSUAL MESES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 VR.TOTAL
GASTO ANUAL
Arriendo de local $ 1.200.000,00 Fijo 12,00 4% $ 14.400.000 $ 14.976.000 $ 15.575.040 $ 16.198.042 $ 16.845.963 $ 17.519.802 $ 18.220.594 $ 18.949.418 $ 19.707.394 $ 20.495.690 $ 77.995.045
Servicios varios $ 500.000,00 Fijo 12,00 4% $ 6.000.000 $ 6.240.000 $ 6.489.600 $ 6.749.184 $ 7.019.151 $ 7.299.917 $ 7.591.914 $ 7.895.591 $ 8.211.414 $ 8.539.871 $ 32.497.935
Papeleria $ 200.000,00 Variable 12,00 4% $ 2.400.000 $ 2.496.000 $ 2.595.840 $ 2.699.674 $ 2.807.661 $ 2.919.967 $ 3.036.766 $ 3.158.236 $ 3.284.566 $ 3.415.948 $ 12.999.174
Marketing $ 890.000,00 Fijo 12,00 4% $ 10.680.000 $ 10.680.000
Viaticos $ 500.000,00 Fijo 12,00 4% $ 6.000.000 $ 6.240.000 $ 6.489.600 $ 6.749.184 $ 7.019.151 $ 7.299.917 $ 7.591.914 $ 7.895.591 $ 8.211.414 $ 8.539.871 $ 32.497.935
SUBTOTAL OTROS COSTOS $ 3.290.000,00 $ 39.480.000 $ 29.952.000 $ 31.150.080 $ 32.396.083 $ 33.691.927 $ 35.039.604 $ 36.441.188 $ 37.898.835 $ 39.414.789 $ 40.991.380 $ 166.670.090
SUBTOTAL GASTOS $ 245.157.600 $ 243.856.704 $ 230.170.537 $ 239.377.358 $ 248.952.453 $ 258.910.551 $ 269.266.973 $ 280.037.652 $ 291.239.158 $ 302.888.724 $ 2.420.071.915
APORTE CAPITAL $ 10.350.041 $ 11.799.046 $ 13.450.913 $ 15.334.041 $ 17.480.806 $ 19.928.119 $ 22.718.056 $ 25.898.584 $ 29.524.386 $ 33.657.800 $ 68.414.847
INTERESES $ 4.079.973 $ 2.630.968 $ 979.101 $ 7.690.042
PAGO CUOTA $ 14.430.014 $ 14.430.014 $ 14.430.014 $ 15.334.041 $ 17.480.806 $ 19.928.119 $ 22.718.056 $ 25.898.584 $ 29.524.386 $ 33.657.800 $ 76.104.889
TOTAS GASTOS Y COSTOS $ 259.587.614 $ 258.286.718 $ 244.600.551 $ 254.711.399 $ 266.433.259 $ 278.838.670 $ 291.985.029 $ 305.936.236 $ 320.763.543 $ 336.546.524 $ 1.283.619.541
SUBTOTAL COSTOS PERSONAL $ 205.677.600,00 $ 213.904.704,00 $ 199.020.456,96 $ 206.981.275,24 $ 215.260.526,25 $ 223.870.947,30 $ 232.825.785,19 $ 242.138.816,60 $ 251.824.369,26 $ 261.897.344,03 $ 2.253.401.825
GASTOS
TIPO DE AUMENTO
ITEM COSTO MENSUAL MESES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 VR.TOTAL
GASTO ANUAL
Arriendo de local $ 1.200.000,00 Fijo 12,00 4% $ 14.400.000 $ 14.976.000 $ 15.575.040 $ 16.198.042 $ 16.845.963 $ 17.519.802 $ 18.220.594 $ 18.949.418 $ 19.707.394 $ 20.495.690 $ 77.995.045
Servicios varios $ 500.000,00 Fijo 12,00 4% $ 6.000.000 $ 6.240.000 $ 6.489.600 $ 6.749.184 $ 7.019.151 $ 7.299.917 $ 7.591.914 $ 7.895.591 $ 8.211.414 $ 8.539.871 $ 32.497.935
Papeleria $ 200.000,00 Variable 12,00 4% $ 2.400.000 $ 2.496.000 $ 2.595.840 $ 2.699.674 $ 2.807.661 $ 2.919.967 $ 3.036.766 $ 3.158.236 $ 3.284.566 $ 3.415.948 $ 12.999.174
Marketing $ 890.000,00 Fijo 12,00 4% $ 10.680.000 $ 10.680.000
Viaticos $ 500.000,00 Fijo 12,00 4% $ 6.000.000 $ 6.240.000 $ 6.489.600 $ 6.749.184 $ 7.019.151 $ 7.299.917 $ 7.591.914 $ 7.895.591 $ 8.211.414 $ 8.539.871 $ 32.497.935
SUBTOTAL OTROS COSTOS $ 3.290.000,00 $ 39.480.000 $ 29.952.000 $ 31.150.080 $ 32.396.083 $ 33.691.927 $ 35.039.604 $ 36.441.188 $ 37.898.835 $ 39.414.789 $ 40.991.380 $ 166.670.090
SUBTOTAL GASTOS $ 245.157.600 $ 243.856.704 $ 230.170.537 $ 239.377.358 $ 248.952.453 $ 258.910.551 $ 269.266.973 $ 280.037.652 $ 291.239.158 $ 302.888.724 $ 2.420.071.915
APORTE CAPITAL $ 10.350.041 $ 11.799.046 $ 13.450.913 $ 15.334.041 $ 17.480.806 $ 19.928.119 $ 22.718.056 $ 25.898.584 $ 29.524.386 $ 33.657.800 $ 68.414.847
INTERESES $ 4.079.973 $ 2.630.968 $ 979.101 $ 7.690.042
PAGO CUOTA $ 14.430.014 $ 14.430.014 $ 14.430.014 $ 15.334.041 $ 17.480.806 $ 19.928.119 $ 22.718.056 $ 25.898.584 $ 29.524.386 $ 33.657.800 $ 76.104.889
TOTAS GASTOS Y COSTOS $ 259.587.614 $ 258.286.718 $ 244.600.551 $ 254.711.399 $ 266.433.259 $ 278.838.670 $ 291.985.029 $ 305.936.236 $ 320.763.543 $ 336.546.524 $ 1.283.619.541
68
COSTOS Y GASTOS PROYECTADOS A 10 AÑOS PROYECTO
COSTOS PERSONAL
TIPO DE PRESTACIONE AUMENTO
CARGO SALARIO MENSUAL CANT DEDICACION MESES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 VR.TOTAL
GASTO S ANUAL
Gerente $ 2.000.000 Fijo 1 1,72 100% 12,00 4% $ 41.280.000 $ 42.931.200 $ 44.648.448 $ 46.434.386 $ 48.291.761 $ 50.223.432 $ 52.232.369 $ 54.321.664 $ 56.494.530 $ 58.754.312 $ 495.612.102
Supervisor de obra Contratos continuos $ 2.000.000 Variable 2 1,72 20% 12,00 4% $ 16.512.000 $ 17.172.480 $ 17.859.379 $ 18.573.754 $ 19.316.705 $ 20.089.373 $ 20.892.948 $ 21.728.666 $ 22.597.812 $ 23.501.725 $ 198.244.841
Supervisor de obra Contratos intinerantes $ 2.000.000 Variable 1 1,72 10% 12,00 4% $ 4.128.000 $ 4.293.120 $ 4.464.845 $ 4.643.439 $ 4.829.176 $ 5.022.343 $ 5.223.237 $ 5.432.166 $ 5.649.453 $ 5.875.431 $ 49.561.210
Residentes de obra Contratos continuos $ 1.500.000 Variable 2 1,72 100% 12,00 4% $ 61.920.000 $ 64.396.800 $ 66.972.672 $ 69.651.579 $ 72.437.642 $ 75.335.148 $ 78.348.554 $ 81.482.496 $ 84.741.796 $ 88.131.467 $ 743.418.153
Residentes de obra Contratos intinerantes $ 1.500.000 Variable 1 1,72 25% 12,00 4% $ 7.740.000 $ 8.049.600 $ 8.371.584 $ 8.706.447 $ 9.054.705 $ 9.416.893 $ 9.793.569 $ 10.185.312 $ 10.592.724 $ 11.016.433 $ 92.927.269
Asesores externos especializados $ 3.500.000 Variable 3 1,72 10% 12,00 4% $ 21.672.000 $ 22.538.880 $ 44.210.880
Asesor de ventas, servicios y licitaciones $ 1.000.000 Fijo 1 1,72 100% 12,00 4% $ 20.640.000 $ 21.465.600 $ 22.324.224 $ 23.217.193 $ 24.145.881 $ 25.111.716 $ 26.116.185 $ 27.160.832 $ 28.247.265 $ 29.377.156 $ 247.806.051
Asesor markenting $ 1.000.000 Fijo 1 1,72 50% 12,00 4% $ 10.320.000 $ 10.732.800 $ 11.162.112 $ 11.608.596 $ 12.072.940 $ 12.555.858 $ 13.058.092 $ 13.580.416 $ 14.123.633 $ 14.688.578 $ 123.903.026
Contador $ 1.500.000 Fijo 1 1,72 40% 12,00 4% $ 12.384.000 $ 12.879.360 $ 13.394.534 $ 13.930.316 $ 14.487.528 $ 15.067.030 $ 15.669.711 $ 16.296.499 $ 16.948.359 $ 17.626.293 $ 148.683.631
Coordinador de seguridad en el trabajo $ 1.100.000 Fijo 1 1,72 40% 12,00 4% $ 9.081.600 $ 9.444.864 $ 9.822.659 $ 10.215.565 $ 10.624.187 $ 11.049.155 $ 11.491.121 $ 11.950.766 $ 12.428.797 $ 12.925.949 $ 109.034.662
SUBTOTAL COSTOS PERSONAL $ 205.677.600,00 $ 213.904.704,00 $ 199.020.456,96 $ 206.981.275,24 $ 215.260.526,25 $ 223.870.947,30 $ 232.825.785,19 $ 242.138.816,60 $ 251.824.369,26 $ 261.897.344,03 $ 2.253.401.825
GASTOS
TIPO DE AUMENTO
ITEM COSTO MENSUAL MESES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 VR.TOTAL
GASTO ANUAL
Arriendo de local $ 1.200.000,00 Fijo 12,00 4% $ 14.400.000 $ 14.976.000 $ 15.575.040 $ 16.198.042 $ 16.845.963 $ 17.519.802 $ 18.220.594 $ 18.949.418 $ 19.707.394 $ 20.495.690 $ 77.995.045
Servicios varios $ 500.000,00 Fijo 12,00 4% $ 6.000.000 $ 6.240.000 $ 6.489.600 $ 6.749.184 $ 7.019.151 $ 7.299.917 $ 7.591.914 $ 7.895.591 $ 8.211.414 $ 8.539.871 $ 32.497.935
Papeleria $ 200.000,00 Variable 12,00 4% $ 2.400.000 $ 2.496.000 $ 2.595.840 $ 2.699.674 $ 2.807.661 $ 2.919.967 $ 3.036.766 $ 3.158.236 $ 3.284.566 $ 3.415.948 $ 12.999.174
Marketing $ 890.000,00 Fijo 12,00 4% $ 10.680.000 $ 10.680.000
Viaticos $ 500.000,00 Fijo 12,00 4% $ 6.000.000 $ 6.240.000 $ 6.489.600 $ 6.749.184 $ 7.019.151 $ 7.299.917 $ 7.591.914 $ 7.895.591 $ 8.211.414 $ 8.539.871 $ 32.497.935
SUBTOTAL OTROS COSTOS $ 3.290.000,00 $ 39.480.000 $ 29.952.000 $ 31.150.080 $ 32.396.083 $ 33.691.927 $ 35.039.604 $ 36.441.188 $ 37.898.835 $ 39.414.789 $ 40.991.380 $ 166.670.090
SUBTOTAL GASTOS $ 245.157.600 $ 243.856.704 $ 230.170.537 $ 239.377.358 $ 248.952.453 $ 258.910.551 $ 269.266.973 $ 280.037.652 $ 291.239.158 $ 302.888.724 $ 2.420.071.915
APORTE CAPITAL $ 10.350.041 $ 11.799.046 $ 13.450.913 $ 15.334.041 $ 17.480.806 $ 19.928.119 $ 22.718.056 $ 25.898.584 $ 29.524.386 $ 33.657.800 $ 68.414.847
INTERESES $ 4.079.973 $ 2.630.968 $ 979.101 $ 7.690.042
PAGO CUOTA $ 14.430.014 $ 14.430.014 $ 14.430.014 $ 15.334.041 $ 17.480.806 $ 19.928.119 $ 22.718.056 $ 25.898.584 $ 29.524.386 $ 33.657.800 $ 76.104.889
TOTAS GASTOS Y COSTOS $ 259.587.614 $ 258.286.718 $ 244.600.551 $ 254.711.399 $ 266.433.259 $ 278.838.670 $ 291.985.029 $ 305.936.236 $ 320.763.543 $ 336.546.524 $ 1.283.619.541
SUBTOTAL COSTOS PERSONAL $ 205.677.600,00 $ 213.904.704,00 $ 199.020.456,96 $ 206.981.275,24 $ 215.260.526,25 $ 223.870.947,30 $ 232.825.785,19 $ 242.138.816,60 $ 251.824.369,26 $ 261.897.344,03 $ 2.253.401.825
GASTOS
TIPO DE AUMENTO
ITEM COSTO MENSUAL MESES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 VR.TOTAL
GASTO ANUAL
Arriendo de local $ 1.200.000,00 Fijo 12,00 4% $ 14.400.000 $ 14.976.000 $ 15.575.040 $ 16.198.042 $ 16.845.963 $ 17.519.802 $ 18.220.594 $ 18.949.418 $ 19.707.394 $ 20.495.690 $ 77.995.045
Servicios varios $ 500.000,00 Fijo 12,00 4% $ 6.000.000 $ 6.240.000 $ 6.489.600 $ 6.749.184 $ 7.019.151 $ 7.299.917 $ 7.591.914 $ 7.895.591 $ 8.211.414 $ 8.539.871 $ 32.497.935
Papeleria $ 200.000,00 Variable 12,00 4% $ 2.400.000 $ 2.496.000 $ 2.595.840 $ 2.699.674 $ 2.807.661 $ 2.919.967 $ 3.036.766 $ 3.158.236 $ 3.284.566 $ 3.415.948 $ 12.999.174
Marketing $ 890.000,00 Fijo 12,00 4% $ 10.680.000 $ 10.680.000
Viaticos $ 500.000,00 Fijo 12,00 4% $ 6.000.000 $ 6.240.000 $ 6.489.600 $ 6.749.184 $ 7.019.151 $ 7.299.917 $ 7.591.914 $ 7.895.591 $ 8.211.414 $ 8.539.871 $ 32.497.935
SUBTOTAL OTROS COSTOS $ 3.290.000,00 $ 39.480.000 $ 29.952.000 $ 31.150.080 $ 32.396.083 $ 33.691.927 $ 35.039.604 $ 36.441.188 $ 37.898.835 $ 39.414.789 $ 40.991.380 $ 166.670.090
SUBTOTAL GASTOS $ 245.157.600 $ 243.856.704 $ 230.170.537 $ 239.377.358 $ 248.952.453 $ 258.910.551 $ 269.266.973 $ 280.037.652 $ 291.239.158 $ 302.888.724 $ 2.420.071.915
APORTE CAPITAL $ 10.350.041 $ 11.799.046 $ 13.450.913 $ 15.334.041 $ 17.480.806 $ 19.928.119 $ 22.718.056 $ 25.898.584 $ 29.524.386 $ 33.657.800 $ 68.414.847
INTERESES $ 4.079.973 $ 2.630.968 $ 979.101 $ 7.690.042
PAGO CUOTA $ 14.430.014 $ 14.430.014 $ 14.430.014 $ 15.334.041 $ 17.480.806 $ 19.928.119 $ 22.718.056 $ 25.898.584 $ 29.524.386 $ 33.657.800 $ 76.104.889
TOTAS GASTOS Y COSTOS $ 259.587.614 $ 258.286.718 $ 244.600.551 $ 254.711.399 $ 266.433.259 $ 278.838.670 $ 291.985.029 $ 305.936.236 $ 320.763.543 $ 336.546.524 $ 1.283.619.541
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Además de lo anterior como en el año uno se hizo la proyección de ingresos correspondientes a los 10 primeros años de funcionamiento. Teniendo en cuenta que el
aumento anual se basó teniendo en cuenta un índice de precios al consumidor (IPC) asumido con un aumento del 5% anual entregando la siguiente tabla:
INGRESOS ANUALES
INGRESOS ANUALES
CARGO SALARIO MENSUAL CONTRATOS MESES AUMENTO ANUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 VR.TOTAL
Supervision tecnica estructural continua $ 10.000.000 2,00 12,00 5% $ 220.000.000 $ 241.000.000 $ 253.050.000 $ 265.702.500 $ 278.987.625 $ 292.937.006 $ 307.583.857 $ 322.963.049 $ 339.111.202 $ 356.066.762 $ 2.877.402.001
Supervision tecnica estructural itinerante $ 3.000.000 2,00 6,00 5% $ 66.000.000 $ 69.300.000 $ 72.765.000 $ 76.403.250 $ 80.223.413 $ 84.234.583 $ 88.446.312 $ 92.868.628 $ 97.512.059 $ 102.387.662 $ 830.140.907
Consultoria $ 5.000.000 6,00 5% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Interventoria $ 5.000.000 6,00 5% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Administracion delegada $ 10.000.000 6,00 5% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Otros ingresos $ 1.000.000 6,00 5% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
SUBTOTAL INGRESOS $ 286.000.000 $ 310.300.000 $ 325.815.000 $ 342.105.750 $ 359.211.038 $ 377.171.589 $ 396.030.169 $ 415.831.677 $ 436.623.261 $ 458.454.424 $ 3.707.542.908
INGRESOS ANUALES
INGRESOS ANUALES
CARGO SALARIO MENSUAL CONTRATOS MESES AUMENTO ANUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 VR.TOTAL
Supervision tecnica estructural continua $ 10.000.000 2,00 12,00 5% $ 220.000.000 $ 241.000.000 $ 253.050.000 $ 265.702.500 $ 278.987.625 $ 292.937.006 $ 307.583.857 $ 322.963.049 $ 339.111.202 $ 356.066.762 $ 2.877.402.001
Supervision tecnica estructural itinerante $ 3.000.000 2,00 6,00 5% $ 66.000.000 $ 69.300.000 $ 72.765.000 $ 76.403.250 $ 80.223.413 $ 84.234.583 $ 88.446.312 $ 92.868.628 $ 97.512.059 $ 102.387.662 $ 830.140.907
Consultoria $ 5.000.000 6,00 5% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Interventoria $ 5.000.000 6,00 5% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Administracion delegada $ 10.000.000 6,00 5% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Otros ingresos $ 1.000.000 6,00 5% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
SUBTOTAL INGRESOS $ 286.000.000 $ 310.300.000 $ 325.815.000 $ 342.105.750 $ 359.211.038 $ 377.171.589 $ 396.030.169 $ 415.831.677 $ 436.623.261 $ 458.454.424 $ 3.707.542.908
70
6.5. ESTADO DE PERDIDA Y GANANCIA DEL PROYECTO
En contabilidad, el estado de resultados, estado de rendimiento económico o estado de pérdidas y ganancias, es un estado financiero que muestra ordenada
y detalladamente la forma de cómo se obtuvo el resultado del ejercicio durante un periodo determinado.
El estado financiero es cerrado, ya que abarca un período durante el cual deben identificarse perfectamente los costos y gastos que dieron origen al ingreso
de este. Por lo tanto, debe aplicarse perfectamente al principio del periodo contable para que la información que presenta sea útil y confiable para la toma de
decisiones.
Para el presente proyecto el resultado de los estados de perdida y ganancia proyectada se estableció para el primer año y proyectado a 10 años el cual se
ve reflejado de la siguiente forma:
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO A 10 AÑOS
UTILIDAD DE PROYECTOS
INGRESOS ANUALES
CARGO INVERSION INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 VR.TOTAL
INGRESOS ANUALES $ 286.000.000 $ 310.300.000 $ 325.815.000 $ 342.105.750 $ 359.211.038 $ 377.171.589 $ 396.030.169 $ 415.831.677 $ 436.623.261 $ 458.454.424 $ 3.707.542.908
GASTOS ANUALES $ 259.587.614 $ 258.286.718 $ 244.600.551 $ 254.711.399 $ 266.433.259 $ 278.838.670 $ 291.985.029 $ 305.936.236 $ 320.763.543 $ 336.546.524 $ 2.817.689.543
UTILIDAD BRUTA $ 26.412.386 $ 52.013.282 $ 81.214.449 $ 87.394.351 $ 92.777.778 $ 98.332.919 $ 104.045.140 $ 109.895.442 $ 115.859.718 $ 121.907.900 $ 889.853.365
IMPUESTOS $ 17.164.383 $ 26.800.768 $ 28.840.136 $ 30.616.667 $ 32.449.863 $ 34.334.896 $ 36.265.496 $ 38.233.707 $ 40.229.607 $ 284.935.523
TOTAL UTILIDAD DESPUES DE
$ (35.600.000) $ 26.412.386 $ 34.848.899 $ 54.413.681 $ 58.554.215 $ 62.161.111 $ 65.883.056 $ 69.710.244 $ 73.629.946 $ 77.626.011 $ 81.678.293 $ 604.917.842
IMPUESTOS
71
UTILIDAD DE PROYECTOS
INGRESOS ANUALES
CARGO INVERSION INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 VR.TOTAL
INGRESOS ANUALES $ 286.000.000 $ 310.300.000 $ 325.815.000 $ 342.105.750 $ 359.211.038 $ 377.171.589 $ 396.030.169 $ 415.831.677 $ 436.623.261 $ 458.454.424 $ 3.707.542.908
GASTOS ANUALES $ 259.587.614 $ 258.286.718 $ 244.600.551 $ 254.711.399 $ 266.433.259 $ 278.838.670 $ 291.985.029 $ 305.936.236 $ 320.763.543 $ 336.546.524 $ 2.817.689.543
UTILIDAD BRUTA $ 26.412.386 $ 52.013.282 $ 81.214.449 $ 87.394.351 $ 92.777.778 $ 98.332.919 $ 104.045.140 $ 109.895.442 $ 115.859.718 $ 121.907.900 $ 889.853.365
IMPUESTOS $ 17.164.383 $ 26.800.768 $ 28.840.136 $ 30.616.667 $ 32.449.863 $ 34.334.896 $ 36.265.496 $ 38.233.707 $ 40.229.607 $ 284.935.523
TOTAL UTILIDAD DESPUES DE
$ (35.600.000) $ 26.412.386 $ 34.848.899 $ 54.413.681 $ 58.554.215 $ 62.161.111 $ 65.883.056 $ 69.710.244 $ 73.629.946 $ 77.626.011 $ 81.678.293 $ 604.917.842
IMPUESTOS
UTILIDAD DE PROYECTOS
INGRESOS ANUALES
CARGO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre VR.TOTAL
INGRESOS MENSUALES $ - $ 31.000.000 $ 31.000.000 $ 31.000.000 $ 31.000.000 $ 31.000.000 $ 31.000.000 $ 31.000.000 $ 31.000.000 $ 31.000.000 $ 31.000.000 $ 31.000.000 $ 341.000.000
GASTOS MENSUALES $ 23.294.390 $ 23.294.292 $ 23.294.193 $ 23.294.093 $ 23.293.992 $ 23.293.890 $ 23.293.787 $ 23.293.682 $ 23.293.577 $ 23.293.470 $ 23.293.362 $ 23.293.253 $ 279.525.982
UTILIDAD BRUTA $ 7.705.708 $ 7.705.807 $ 7.705.907 $ 7.706.008 $ 7.706.110 $ 7.706.213 $ 7.706.318 $ 7.706.423 $ 7.706.530 $ 7.706.638 $ 7.706.747 $ 84.768.408
IMPUESTOS $ 2.542.884 $ 2.542.916 $ 2.542.949 $ 2.542.983 $ 2.543.016 $ 2.543.050 $ 2.543.085 $ 2.543.120 $ 2.543.155 $ 2.543.191 $ 2.543.227 $ 27.973.575
TOTAL UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS $ 5.162.824 $ 5.162.890 $ 5.162.957 $ 5.163.025 $ 5.163.094 $ 5.163.163 $ 5.163.233 $ 5.163.304 $ 5.163.375 $ 5.163.447 $ 5.163.521 $ 56.794.833
72
6.6.
UTILIDAD DE PROYECTOS
INGRESOS ANUALES
CARGO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto S
INGRESOS MENSUALES $ - $ 31.000.000 $ 31.000.000 $ 31.000.000 $ 31.000.000 $ 31.000.000 $ 31.000.000 $ 31.000.000 $
GASTOS MENSUALES $ 23.294.390 $ 23.294.292 $ 23.294.193 $ 23.294.093 $ 23.293.992 $ 23.293.890 $ 23.293.787 $ 23.293.682 $
UTILIDAD BRUTA $ 7.705.708 $ 7.705.807 $ 7.705.907 $ 7.706.008 $ 7.706.110 $ 7.706.213 $ 7.706.318 $
IMPUESTOS $ 2.542.884 $ 2.542.916 $ 2.542.949 $ 2.542.983 $ 2.543.016 $ 2.543.050 $ 2.543.085 $
TOTAL UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS $ 5.162.824 $ 5.162.890 $ 5.162.957 $ 5.163.025 $ 5.163.094 $ 5.163.163 $ 5.163.233 $
CRONOGRAMA DE INVERSIONES
La inversión inicial está planteada para que su gasto se de en los primeros dos
meses del inicio de la empresa teniendo en cuenta que una parte se estableció
para los muebles de oficina y maquinaria de trabajo como computador e
impresoras donde se ve relacionado de la siguiente manera:
INSTALACIONES
DESCRIPCION Cant Valor Un. Valor total
1 Computadores 6 $ 1.400.000,00 $ 8.400.000,00
2 Muebles de Trabajo 6 $ 200.000,00 $ 1.200.000,00
3 Impresora 3 $ 600.000,00 $ 1.800.000,00
4 Softwares estructurales 3 $ 1.000.000,00 $ 3.000.000,00
5 Aire acondicionado 1 $ 1.500.000,00 $ 1.500.000,00
Total $ 15.900.000,00
El capital restante obtenido del préstamo se definió que será para cubrir los gastos
de personal del primer mes de trabajo siendo relacionado así:
COSTOS PERSONAL
SALARIO
CARGO CANT PREST DEDICACION Enero
MENSUAL
Gerente $ 2.000.000 1 1,72 100% $ 3.440.000
Supervisor de obra Contratos
$ 2.000.000 2 1,72 20% $ 1.376.000
continuos
Supervisor de obra Contratos
$ 2.000.000 2 1,72 10% $ 688.000
itinerantes
Residentes de obra Contratos
$ 1.500.000 2 1,72 100% $ 5.160.000
continuos
Residentes de obra Contratos
$ 1.500.000 2 1,72 25% $ 1.290.000
itinerantes
Asesores externos
$ 3.500.000 4 1,72 10% $ 2.408.000
especializados
Asesor de ventas, servicios y
$ 1.000.000 1 1,72 100% $ 1.720.000
licitaciones
Asesor markenting $ 1.000.000 1 1,72 50% $ 860.000
73
Contador $ 1.500.000 1 1,72 40% $ 1.032.000
Coordinador de seguridad en
$ 1.100.000 1 1,72 40% $ 756.800
el trabajo
TOTAL $ 18.730.800,00
74
7. EVALUACION FINANCIERA
75
Para la empresa es muy importante saber cuándo se obtiene la inversión realizada
en un principio para establecer cuando fue el tiempo necesario para poder
recuperarlo.
Para lo cual se establece una formula capaz de establecer el momento exacto
donde se recupera la inversión inicial la cual es la siguiente:
(b−c )
PRI=a+
d
Donde:
(35.600.000−11.633 .398)
PRI=2+
30.037 .405
PRI=2,7 años
Realizando el cambio a meses se obtiene que la recuperación se da a los 32
meses y medio después del inicio de la empresa.
76
Toma en cuenta los siguientes casos:
Para el presente proyecto se puede tomar como riesgo bajo debido a que en la
actualidad no se presenta mucha competencia en este mercado por lo reciente de
la oferta por lo tanto se toma un porcentaje de riesgo entre el 3% al 6%.
TMAR=3,18 %+ 4 %=7,18 %
El valor actual neto, también conocido como valor actualizado neto o valor
presente neto es un procedimiento que permite calcular el valor presente de un
determinado número de flujos de caja futuros, originados por una inversión. La
metodología consiste en descontar al momento actual futuros o en determinar la
77
equivalencia en el tiempo 0 de los flujos de efectivo futuros que genera un
proyecto y comparar esta equivalencia con el desembolso inicial.
Como el valor presente neto o VPN es positivo, significará que habrá ganancias
más allá de haber recuperado el dinero invertido lo cual denota que se considera
una buena inversión.
La Tasa interna de retorno (TIR) es la tasa de interés o rentabilidad que ofrece una
inversión. Es decir, es el porcentaje de beneficio o pérdida que tendrá una
inversión para las cantidades que no se han retirado del proyecto.
TMAR=3,18 %+ 4 %=7,18 %
78
Interés 14%
VAN $ 135.976.356 $ 100.376.356
TIR 45,1%
.356∗(1+14 % )10∗14 %
CAUE=$ 100.376 10
( 1+i ) −1
79
con el capital del que se dispone, y en su caso, realizar el estudio financiero
correspondiente para captar capital de terceros.
El éxito del proyecto está determinado por el grado de factibilidad que se presenta
en cada uno de los 3 aspectos anteriores.
Para el presente proyecto el resultado de estos ítems nos muestra que cada uno
de los aspectos presenta condiciones altamente factibles según los estudios
realizados, lo cual permite establecer que el proyecto si se llevase a cabo será
altamente rentable para el inversionista y para las partes creadoras también.
Encontrando un gran mercado perteneciente a las condiciones dadas por la ley de
vivienda segura mencionada en capítulos anteriores y teniendo en cuenta que
para empezar el proyecto y colocarlo en funcionamiento se cuenta con el personal
suficiente para su composición y correcto funcionamiento, lo cual nos lleva a la
conclusión de que el proyecto es factible en todos los aspectos y que con el pasar
del tiempo estableciendo metas a futuro y adaptándose al mercado se tiene un
proyecto que perdure durante varios años en óptimas condiciones.
80
REFERENCIA BIBLIOGRÁFICA Y ELECTRONICAS
81
ANEXO 1. WBS DE ESTUDIO DE
FACTIBILIDAD Y DEL SERVICIO DE LA
EMPRESA REALIZADO EN PROJECT
82