FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS

BÁSICAS

PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Gran colombiano

TALLER
CIENCIAS ADMINISTRATIVAS ECONOMICAS Y CONTABLES

CONTABILIDAD GENERAL

Presentado por:

Jorge Alexander Silva Suarez   cód. 1821024815

Beatriz Elena Gómez Romero cód. 1711026792

Fanny Barrera Maldonado cód. 1521025205

María Fernanda Reyes Rojas cód. 2021022701

Presentado a:
Luis Sáenz
Profesor

Institución Universitaria Politécnico Gran Colombiano

Modalidad virtual 2020

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Tabla de contenido
INTRODUCCION 3
OBJETIVOS 4
OBJETIVO GENERAL 4
OBJETIVO ESPECIFICOS 4
CONCEPTOS GENERALES 5
CONCLUCION 6
BIBLIOGRAFÍA 8

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Introducción

El presente trabajo se basa en la contabilidad como una herramienta fundamental es la parte

de las finanzas que estudia las distintas partidas que reflejan los movimientos económicos y
financieros de una empresa o entidad. Ha sido una herramienta fundamental en el desarrollo
de las organizaciones, esta se basa en un conjunto de normas, principios y procedimientos que
permiten el registro y control de los ingresos y gastos para conocer en qué situación y
condiciones se encuentra una empresa y, con esta documentación, poder establecer las
estrategias necesarias con el objetivo de mejorar su rendimiento económico.
Esta actividad la realizaremos con el fin de comprender más a fondo cada concepto de la
contabilidad, para poder obtener un conocimiento más amplio de este contenido y entender de
una manera más clara y precisa la parte teórica, sus generalidades y procesos, y con esto
aplicar sus conceptos dentro de las operaciones financieras en nuestras actividades diarias a
nivel personal y profesional.

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Objetivos

Objetivo general

Identificar y aplicar principios, normatividad, generalidades y procesos de la contabilidad

general ampliando nuestros conocimientos para poderlos poner en práctica en el futuro a
nuestros trabajos y vida profesional.

Objetivos específicos

Estudiar la normatividad que regula la contabilidad y quienes están obligados a llevarla.

Identificar los procesos que se aplican en la contabilidad.

Brindar información económica a las empresas para que puedan organizar y lograr los
objetivos propuestos.

Lograr decisiones correctas con información contable confiable y oportuna.

Aplicar controles financieros, ayudando a que las actividades de una empresa sean eficientes.

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CONCEPTOS GENERALES
Relacione las siguientes definiciones con sus correspondientes términos colocando en la
raya el número del término que corresponda.

1. Ente económico Representan todas las propiedades y derechos que posee el ente
económico para el desarrollo de su objeto social, tales como
dinero y maquinaria. Terreno y derechos a favor de la empresa,
con la capacidad de generar beneficios económicos futuros 17

2. Pasivos Representan bienes, derechos y obligaciones. Su saldo está

representado por un valor tangible y su duración es permanente.
5

3. Empresa comercial Representan las deudas a cargo de la empresa con terceros. 16

4. Sociedad limitada Consiste en que todo hecho económico debe ser reconocido en
el período en el cual se realicen los hechos económicos. 19

5. Cuentas reales La información contable debe comprensible, útil y comparable.

8

6. Comerciantes Es el nombre con el cual se identifica una empresa. 7

7. Razón social Corresponde a las sociedades comanditas. 20

8. Cualidades de información contable Son aquellas dedicadas a la compra y venta de

bienes sin que sufran alguna transformación. 1

9. Acumulación o devengo Toda actividad económica organizada para

producir, comercializar y administrar bienes o
servicios. 3
5
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10. Activo Lo que realmente le pertenece a la empresa o persona. 10

11. Naturaleza Operaciones de apertura, movimiento y cierre de la información

contable. 9

12. Compone los estados financieros Afectación en aumento o disminución de un

elemento de los estados financieros. 13

13. Dinámica Deudas de la empresa. 2

14. Compone el estado de situación financiera Activo, pasivo y patrimonio.14

15. Compone el estado de resultados Ingresos y gastos. 15

16. Pasivo Por donde aumenta una cuenta contable. 10

17. Patrimonio Toda persona que realiza alguna actividad que la

Ley considera mercantil. 6

18. Cuenta contable Donde se registran las operaciones financieras de

la empresa. 18

19. Ciclo contable Activo, pasivo, patrimonio, ingresos costos y

gastos. 12

20. Socios gestores Se constituye con dos a veinticinco personas, sus

aportes se dividen en cuotas de igual valor. 4

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CONCLUSIÓN

La Contabilidad se fundamenta en la necesidad de contar con información financiera veraz,

oportuna y completa, con documentos y registros que demuestren los procesos realizados por
una entidad y los resultados obtenidos que reflejen una situación financiera. Toda
organización que realiza una actividad permanente u ocasional, para su funcionamiento
requiere controlar las operaciones que efectúa, los cambios ocurridos en sus activos, sus
obligaciones y su patrimonio, a fin de que se pueda informar e interpretar los resultados de la
gestión administrativa y financiera.

TALLER ENTREGA PREVIA 2

TRANSACCIONES COMERCIALES

El día 01 de mayo se decide constituir una empresa como limitada perteneciente al régimen

responsable de IVA denominada Comercializadora Poli Ltda, tarifa de ICA del 11.04*1000 y

con el siguiente aporte de los socios: Socio 1: computadores por $5.000.000 y una máquina

por $25.000.000; el segundo socio aportó $50.000.000 depositados en una cuenta bancaria a

nombre de la sociedad, donde también fueron depositados $10.000.000 del socio 3.

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Transacciones del mes de mayo

1. El 01 de mayo se adquieren muebles y enseres para el uso de la empresa por $2.000.000 a

MyM Ltda. (régimen responsable del IVA). (Efectúe retención en la fuente del 2.5%,

ICA del 9.66 X 1000, IVA 19%).

2. El 02 de mayo compró 11 televisores a $1.750.000 c/u a Importadora ABC (régimen

responsable de IVA) y paga la factura a 90 días. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%,

ICA del 9.66 X 1000, IVA 19%).

3. El 03 de mayo compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u a Importadora ABC

(régimen responsable de IVA) y paga en efectivo. (Aplique IVA 19%).

4. El día 04 de mayo vende 7 televisores a $ 3.325.000 (cada uno) a Almacenes de Primera

S.A. (régimen responsable de IVA) a crédito. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%,

ICA del 11.04 X 1000, IVA 19%).

5. El día 05 de mayo compra a Andrea Rodríguez (régimen no responsable de IVA) 50

licuadoras $20.250 c/u se pagan a 60 días. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%, ICA

del 9.66X1000, IVA 19%).

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6. El día 06 de mayo se venden 4 mesas para televisor (a $ 247.000 cada una) a Inversiones

S.A. (régimen responsable de IVA) de contado. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%, ICA

del 11.04 X 1000, IVA 19%).

7. El 15 de mayo se venden todas las licuadoras (a $ 38.475 cada una) a Almacenes JJ. Ltda.

(régimen responsable de IVA) de contado. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%, ICA

del 11.04 X 1000, IVA 19%).

8. El 30 de mayo se paga arriendo por$1.600.000 a JUAN GAVIRIA SAS (régimen

responsable de IVA) y servicios públicos por $500.000 de contado. (Efectúe retención en

la fuente del 3.5%, ICA del 9.66X1000, IVA 19%).

Tabla 1
Aportes Sociales primer socio
Cuent
EEF Nombre cuenta Debito Crédito
a
3115 PATRIMONIO APORTE SOCIAL 30.000.000,00
1520 MAQUINARIA Y
ACTIVO 25.000.000,00
EQUIP0
1524 ACTIVO EQUIPO DE OFICINA 5.000.000,00
30.000.
Sumas Iguales
30.000.000,00 000,00

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Tabla 2
Aportes Sociales Segundo Socio
Cuent
EEF Nombre cuenta Debito Crédito
a
3115 PATRIMONIO APORTE SOCIAL 50.000.000,00
1520 ACTIVO BANCO 50.000.000,00
50.000.000, 50.000.000,
Sumas Iguales
00 00

Tabla 3
Aportes Sociales Tercer Socio
Cuent
EEF Nombre cuenta Debito Crédito
a
3115 PATRIMONIO APORTE SOCIAL 10.000.000,00
1520 ACTIVO BANCO 10.000.000,00
10.000.000, 10.000.000,
Sumas Iguales
00 00

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Tabla 4
Transacciones del Mes de Mayo
1/05/2020 COMPRA DE MUEBLES PARA LA OFICINA
Cuenta EEF Nombre cuenta Debito Crédito
1524 MUEBLES Y
ACTIVO 2.000.000,00
ENSERES
15249 IVA MUEBLES Y
ACTIVO 380.000,00
9 ENSERES
2365 RETENCION EN LA
PASIVO 50.000,00
FUENTE 2,5%
2368 RETENCION DE ICA
PASIVO 19.320,00
9,66*1000
2205 CUENTA POR
ACTIVO PAGAR - 2.310.680,00
PROVEEDORES
2.380.
Sumas Iguales
2.380.000,00 000,00

Tabla 5

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Cuent
EEF Nombre cuenta Debito Crédito
a
2205 CUENTA POR
PASIVO PAGAR 2.310.680,00 -
PROVEEDORES
1110 ACTIVO BANCO 2.310.680,00
Sumas Iguales 2.310.680,00 2.310.680,00

Tabla 6
2/05/2020 COMPRA DE 11 TELEVISORES
Cuent
EEF Nombre cuenta Debito Crédito
a
1435 MERCANCIA NO 19.250.000,0
ACTIVO
FABRICADA 0
2408 PASIVO IVA DESCONTABLE 3.657.500,00
2365 RETENCION EN LA
PASIVO 481.250,00
FUENTE 2,5%
2368 RETENCION DE ICA
PASIVO 185.955,00
9,66*1000
2205 CUENTA POR
PASIVO - 22.240.295,00
PAGAR
22.907.500,0
Sumas Iguales 22.907.500,00
0

Tabla 7
3/05/2020 COMPRA DE 5 MESAS
Cuent EEF Nombre cuenta Debito Crédito
12
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a
1435 MERCANCIA NO
ACTIVO 650.000,00
FABRICADA
2408 PASIVO IVA DESCONTABLE 123.500,00
1105 ACTIVO CAJA MENOR - 773.500,00
Sumas Iguales 773.500,00 773.500,00

Tabla 8
4/05/2020 VENTA DE 7 TELEVISORES
Cuenta EEF Nombre cuenta Debito Crédito
41 INGRESOS
INGRESOS - 23.275.000,00
OPERACIONALES
2408 PASIVO IVA GENERADO - 4.422.250,00
13551 RETENCION EN LA
ACTIVO 581.875,00 -
5 FUENTE 2,5%
13551 RETENCION DE ICA
ACTIVO 256.956,00 -
8 11,04*1000
1305 CUENTA POR 26.858.419,0
ACTIVO -
COBRAR CLIENTE 0
27.697.250,0
Sumas Iguales 27.697.250,00
0

Tabla 9

Cuent
EEF Nombre cuenta Debito Crédito
a
1435 MERCANCIA NO
ACTIVO - 12.250.000,00
FABRICADA
6205 COSTO DE MERCANCIA 12.250.000,00 -
13
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12.250.000,0
Sumas Iguales 12.250.000,00
0

Tabla 10
5/05/2020 COMPRA DE 50 LICUADORAS
Cuent
EEF Nombre cuenta Debito Crédito
a
1435 MERCANCIA NO
ACTIVO 1.012.500,00 -
FABRICADA
2365 RETENCION EN LA
PASIVO - 25.312,50
FUENTE 2,5%
2368 RETENCION DE ICA
PASIVO - 9.780,75
9,66*1000
2205 CUENTA POR
PASIVO - 977.406,75
PAGAR PROVEEDOR
Sumas Iguales 1.012.500,00 1.012.500,00

Tabla 11
6/05/2020 VENDE 4 MESAS
Cuenta EEF Nombre cuenta Debito Crédito
41 INGRESOS
INGRESOS - 988.000,00
OPERACIONALES
2408 PASIVO IVA GENERADO 187.720,00
13551 RETENCION EN LA
ACTIVO 24.700,00 -
5 FUENTE 2,5%
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13551 RETENCION DE ICA
ACTIVO 10.907,52 -
8 11,04*1000
1110 ACTIVO BANCO 1.140.112,48 -
Sumas Iguales 1.175.720,00 1.175.720,00

Tabla 12

Cuent
EEF Nombre cuenta Debito Crédito
a
1435 MERCANCIA NO
ACTIVO - 520.000,00
FABRICADA
6205 COSTO DE MERCANCIA 520.000,00
Sumas Iguales 520.000,00 520.000,00

Tabla 13
15/05/2020 VENTA DE 50 LICUADORAS
Cuenta EEF Nombre cuenta Debito Crédito
41 INGRESOS
INGRESOS - 1.923.750,00
OPERACIONALES
2408 PASIVO IVA GENERADO 365.512,50
13551 RETENCION EN LA
ACTIVO 48.093,75 -
5 FUENTE 2,5%
13551 ACTIVO RETENCION DE ICA 21.238,20 -

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8 11,04*1000
1110 ACTIVO BANCO 2.219.930,55 -
Sumas Iguales 2.289.262,50 2.289.262,50

Tabla 14

Cuent
EEF Nombre cuenta Debito Crédito
a
1435 MERCANCIA NO
ACTIVO - 1.012.500,00
FABRICADA
6205 COSTOS DE MERCANCIA 1.012.500,00 -
Sumas Iguales 1.012.500,00 1.012.500,00

Tabla 15
30/05/2020 PAGO ARRIENDO
Cuenta EEF Nombre cuenta Debito Crédito
5120 GASTO ARRENDAMIENTOS 1.600.000,00 -
5135 SERVICIOS
GASTO 500.000,00
ACUEDUCTO
2408 PASIVO IVA DESCONTABLE 304.000,00 -
13551 RETENCION EN LA
PASIVO - 56.000,00
5 FUENTE 3,5%
13551 RETENCION DE ICA
ACTIVO - 15.456,00
8 9,66*1000
1110 ACTIVO BANCO - 2.332.544,00
Sumas Iguales 2.404.000,00 2.404.000,00
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BIBLOGRAFÍA

Gerencie.com. (05 de Noviembre de 2017). Gerencie. Recuperado el 6 de Noviembre de 2020,

de CONTABILIDAD: https://www.gerencie.com/contabilidad.html
Urueña B, O. L. (2010). Sanmateo.edu.co. Recuperado el 09 de Noviembre de 2020, de
CONTABILIDAD GENERAL:
https://www.sanmateo.edu.co/documentos/publicacion-contabilidad-basica.pdf

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