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    Proyecto-Análisis Contable IACC

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    natalia rosemberg
    El documento presenta el análisis contable de una empresa realizado por Natalia Rosemberg del Instituto IACC el 28 de diciembre de 2020. Incluye el libro diario, libro mayor, balance financiero, estado de resultados y ratios de la empresa. El balance muestra un activo circulante de $84.354.843, un pasivo circulante de $5.268.190 y un patrimonio de $80.000.000. El estado de resultados reporta ventas de $4.051.000, costos de $1.012.750, margen bruto de $3.038.250 y una

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    El documento presenta el análisis contable de una empresa realizado por Natalia Rosemberg del Instituto IACC el 28 de diciembre de 2020. Incluye el libro diario, libro mayor, balance financiero, estado de resultados y ratios de la empresa. El balance muestra un activo circulante de $84.354.843, un pasivo circulante de $5.268.190 y un patrimonio de $80.000.000. El estado de resultados reporta ventas de $4.051.000, costos de $1.012.750, margen bruto de $3.038.250 y una

    Descripción original:

    Proyecto de asignatura Análisis Contable

    Derechos de autor

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    El documento presenta el análisis contable de una empresa realizado por Natalia Rosemberg del Instituto IACC el 28 de diciembre de 2020. Incluye el libro diario, libro mayor, balance financiero, estado de resultados y ratios de la empresa. El balance muestra un activo circulante de $84.354.843, un pasivo circulante de $5.268.190 y un patrimonio de $80.000.000. El estado de resultados reporta ventas de $4.051.000, costos de $1.012.750, margen bruto de $3.038.250 y una

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    Proyecto-Análisis Contable IACC

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    natalia rosemberg
    El documento presenta el análisis contable de una empresa realizado por Natalia Rosemberg del Instituto IACC el 28 de diciembre de 2020. Incluye el libro diario, libro mayor, balance financiero, estado de resultados y ratios de la empresa. El balance muestra un activo circulante de $84.354.843, un pasivo circulante de $5.268.190 y un patrimonio de $80.000.000. El estado de resultados reporta ventas de $4.051.000, costos de $1.012.750, margen bruto de $3.038.250 y una

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    Proyecto

    Natalia Rosemberg

    Análisis Contable

    Instituto IACC

    28-12-2020
    1. Libro Diario

    Fecha Detalle Debe Haber


    Caja $80.000.000  
    Cuenta Obligada socio Y   $40.000.000
    01-09-2018
    Cuenta Obligada socio Z   $40.000.000
    Aporte capital de socios Y - Z
    Cta. Obligada socio Y $40.000.000  
    Cta. Obligada socio Z $40.000.000  
    01-09-2018 Capital   $80.000.000
    Reconocimiento de obligación con socios Y - Z por aporte
    inicial
    Banco $80.000.000  
    02-09-2018 Caja   $80.000.000
    Se deposita dinero en efectivo a cta. Cte. De la empresa
    Mercadería $3.400.000  
    IVA C/F $646.000  
    03-09-2018
    Proveedor empresa F1   $4.046.000
    Compra de mercadería a empresa F1, factura 952
    Mercadería $3.750.000  
    IVA C/F $712.500  
    06-09-2018
    Proveedor empresa F2   $4.462.500
    Compra de mercadería a empresa F2, factura 58
    Proveedor empresa F1 $4.046.000  
    08-09-2018 Banco   $4.046.000
    Pago factura 952 a proveedor emp. F1
    Cliente $2.559.690  
    Venta   $2.151.000
    10-09-2018
    IVA D/F   $408.690
    Se realiza venta según fact. 1 a clte FrutaseK S.A.
    Costo de Venta $537.750  
    10-09-2018 Mercadería   $537.750
    Costo de venta equivalente al 25% del valor neto
    Computadores $3.361.345  
    IVA C/F $638.655  
    11-09-2018
    Banco   $4.000.000
    Compra de 5 computadores para vendedores
    Proveedor empresa F2 $119.000  
    Mercadería   $100.000
    14-09-2018
    IVA C/F   $19.000
    N/C por diferencia en valor factura 58
    Cliente $476.000  
    16-09-2018
    Venta   $400.000
    IVA D/F   $76.000
    Se realiza venta según fact. 2 a clte Weritos S.A.
    Costo de Venta $100.000  
    16-09-2018 Mercadería   $100.000
    Costo de venta equivalente al 25% del valor neto
    Gastos Generales $460.000  
    IVA C/F $87.400  
    21-09-2018
    Cuentas por pagar   $547.400
    Se recepciona factura 8965 de empresa de aseo
    Cliente $1.785.000  
    Venta   $1.500.000
    23-09-2018
    IVA D/F   $285.000
    Se realiza venta según Fact. 3 a clte. Nety S.A.
    Costo de Venta $375.000  
    23-092018 Mercadería   $375.000
    Costo de venta equivalente al 25% del valor neto
    Cuentas por pagar $547.400  
    25-09-2018 Banco   $547.400
    Se realiza pago de fact. 8965 de empresa de aseo.
    Gastos Generales $130.252  
    IVA C/F $24.748  
    26-09-2018
    Cuentas por pagar   $155.000
    Se recepciona factura 254 por artículos de escritorio

    2. Libro Mayor
    Caja Cta. Obligada socio Y Cta. Obligada socio Z
    $80.000.000 $80.000.000 $40.000.000 $40.000.000 $40.000.000 $40.000.000
    $80.000.000 $80.000.000 $40.000.000 $40.000.000 $40.000.000 $40.000.000
    Cuenta Saldada Cuenta Saldada

    Capital Banco Mercadería


      $80.000.000 $80.000.000 $4.046.000 $3.400.000 $537.750
    $0 $80.000.000 $4.000.000 $3.750.000 $100.000
    Saldo
    Acreedor $80.000.000 $547.400 $100.000
    $80.000.000 $8.593.400 $375.000
    Saldo
    $71.406.600 Deudor $7.150.000 $1.112.750
    Saldo
    $6.037.250 Deudor

    IVA C/F Proveedor Emp. F1 Proveedor Emp. F2


    $646.000 $19.000 $4.046.000 $4.046.000 $119.000 $4.462.500
    $712.500   $4.046.000 $4.046.000 $119.000 $4.462.500
    Saldo
    $638.655   Cuenta Saldada Acreedor $4.343.500
    $87.400  
    $24.748  
    $2.109.303 $19.000
    Saldo
    $2.090.303 Deudor

    Cliente Venta IVA D/F


    $2.559.690     $2.151.000   $408.690
    $476.000   $400.000 $76.000
    $1.785.000   $1.500.000   $285.000
    $4.820.690 $0 $0 $4.051.000 $0 $769.690
    Saldo Saldo Saldo
    $4.820.690 Deudor Acreedor $4.051.000 Acreedor $769.690

    Costo de Venta Computadores Gastos Generales


    $537.750   $3.361.345   $460.000  
    $100.000   $3.361.345 $0 $130.253  
    $375.000   $3.361.345 Saldo Deudor $590.253 $0
    Saldo
    $1.012.750 $0 $590.253 Deudor
    Saldo
    $1.012.750 Deudor

    Cuentas por pagar


    $547.400 $547.400
      $155.000
    $547.400 $702.400
    Saldo
    Acreedor $155.000

    3. Balance Financiero
    Balance Financiero
    Activo Circulante Pasivo Circulante
    Banco $71.406.600 Proveedor Emp. F2 $4.343.500
    Cliente $4.820.690 IVA D/F $769.690
    IVA C/F $2.090.303 Cuentas por Pagar $155.000
    mercadería $6.037.250

    Total Activo Circulante $84.354.843 Total Pasivo Circulante $5.268.190


    Activo Fijo Patrimonio
    Computadores $3.361.345 Capital $80.000.000
    Utilidad del ejercicio $2.447.998

    Total Activo $87.716.188 Total Pasivo $87.716.188

    4.

    Estado de Resultado
    $4.051.00
    Ventas 0 (+)
    $1.012.75
    Costo de ventas 0 (-)
    $3.038.25
    Margen Bruto 0
    Gastos Generales $590.252 (-)
    $2.447.99
    Utilidad del ejercicio 8
    5. Ratios
    1- Ratios Ventas promedio diario.
    Formula: Ventas Diarias promedio = Ventas Totales (sin IVA incluido) / 365
    11098 = 4.051.000 / 365
    El valor promedio diario de ventas que realiza esta empresa es de $11098, valor neto.
    2- Ratio de Liquidez.
    Formula: Ratio de liquidez = Activo Circulante / Pasivo Circulante
    16.01 = 84.354.843 / 5.268.190
    Este ratio nos indica que tiene un alto exceso de recurso que no están siendo bien
    utilizados por ende la rentabilidad de la empresa no es tan alta como podría serlo.
    3- Ratios de capital de trabajo.
    Formula: Capital de trabajo = Activo Circulante - Pasivo Circulante
    79.086.653 = 84.354.843 – 5.268.190
    Este ratio nos indica que la empresa tiene un monto de $79.086.653, para poder seguir
    trabajando.
    4- Ratio de endeudamiento.
    Formula: Ratio de endeudamiento a corto plazo = Pasivo Circulante / Patrimonio Neto
    74.731.810 = 5.268.190 / 80.000.000
    Este ratio nos indica el nivel de deuda que posees la empresa con relación a su
    patrimonio, en este caso el monto es 74.731.810.

    6.
    La recomendación que le podría entregar a la empresa es realizar mayor publicidad,
    entregar a vendedores una cartera de clientes, y así poder generar y aumentar las
    ventas, al haber una aumento de ventas se podrá comprar adquirir mas mercadería, y
    así poder tener mayor flujo de efectivo. Con estos cambio se podría pensar además en
    tener una mayor variedad de productos como por ejemplo leche, mantequilla, lácteos,
    entre otros. Esta variedad nos hará entrar con mayor fuerza en el mercado. Además se
    debe establecer metas a corto y largo plazo, y una de ellas es aumentar el promedio de
    ventas diarias, ya que el ratio de ventas promedio nos indica que estaría vendiendo un
    promedio de 11098, lo cual es bajo.
    Bibliografía
    IACC (2017). Objetivos de la Contabilidad y conceptos contables básicos. Análisis
    Contable. Semana 1
    IACC (2018). Registro de Transacciones económicas de una organización. Análisis
    Contable. Semana 2
    IACC (2018). Análisis de cuentas. Análisis Contable. Semana 3.
    IACC (2018). Análisis del balance financiero. Análisis contable. Semana 4.
    IACC (2018). Análisis del Estado de Resultados. Análisis contable. Semana 5.
    IACC (2018). Estado de flujo efectivo. Análisis contable. Semana 6
    IACC (2018). Ajustes contables de cierre y apertura del ejercicio comercial. Análisis
    contable. Semana 7.
    [ACC (2018). Proceso de apertura y cierre de ejercicio comercial. Análisis contable
    Semana 8.

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