Casos 3 RC y RV
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2. Día 15: Se compra muebles para uso de la empresa, por S/.4,000 más IGV a Karisma
S.A., con RUC 20107489751 que emite la factura 001-8524.
3. Día 18: Se compra útiles de oficina para uso de la empresa a tai kin S.R.L., RUC
20536022117 por S/.250 más IGV, con factura 001-10045. Los útiles comprados se
distribuyen de inmediato para su consumo. Gastos de administración.
4. Día 21: Se compra material de limpieza para uso de la empresa, al comerciante Pánfilo
Garrote, Ruc 10084541452, por S/.800 más IGV. El proveedor emite la factura 011-
1042. El material comprado se almacena.
5. Día 22: La empresa se ha demorado en pagar una compra del mes anterior a La Fabril
S.A. (factura 003-10017 de fecha 18 de febrero ). Ante la demora, La Fabril emite una
nota de débito 001-982 por intereses de S/.150 más IGV. Gastos financieros.
6. Día 28: Se compra combustible para el vehículo que sirve para el traslado de los
vendedores de la empresa, por S/.50 más IGV. El proveedor, Grifo Real S.A., con RUC
20368988754, emite el ticket 045-1088. Se consume. Gastos de ventas.
7. Día 29: Para impulsar las ventas de sus mercaderías, la empresa paga un aviso
publicitario a El Comercio S.A., RUC 20105241872. El proveedor emite la factura 088-
1475. Gastos de ventas. Importe: S/. 1,200 más IGV.
8. Día 30: La empresa efectúa un reclamo a La Fabril S.A., por la factura 003-10054 de
fecha 06 de marzo. El descuento ofrecido originalmente fue de 7% y el comprobante
mencionado se otorga? un descuento de 5%. La Fabril reconoce el error y emite una
nota de crédito 001-615 por los dos puntos porcentuales adicionales de descuento,
más IGV.
CASOS PRÁCTICOS
REGISTRO DE VENTAS
1. Con fecha 15.03.2019 se vende 24 Escritorios Personales (mercaderías) por un valor total
de S/. 24,000 más IGV al cliente “SANTA CLARA” S.R.L. RUC 20101525658, según factura
Nº 001-0001.
3. Con fecha 21.03.2019 se vende 20 Escritorios Personales (mercaderías) por un valor total
de S/. 20,000 más IGV a “INVERSIONES SANTA CLAUX” S.R.L. RUC 20656589894 según
factura Nº 001-0003.
4. Con fecha 25.03.2019 se vende 10 escritorios personales por un valor de US$ 3,400 más
IGV, a la empresa “DUIX” S.A.C, RUC 20898977776, emitiéndose la Factura Nº 001-0004. El
Tipo de Cambio de la fecha es de S/. 2.880.
6. Con fecha 28.03.2019 el cliente “SANTA CLARA” S.R.L. devuelve 2 escritorios personales,
adquiridos según factura Nº 001-0001, emitiéndose para tal efecto, la Nota de Crédito Nº
001-0001
7. Con fecha 31.03.2019 se emite la Nota de Débito Nº 001-0031 a la empresa
“INVERSIONES SANTA CLAUX” S.R.L. por S/. 1,000 para cobrarle la diferencia de precio
de los bienes vendidos, según factura Nº 001-0003.