Actividad I Del Modulo VI

INFOTEP
AUXILIAR DE CONTABILIDAD ACTIVIDAD I

DEL MODULO VI GUIA DE PREGUNTAS
(8 PUNTOS)
DEFINA:
1. ¿QUE ES CAJA CHICA?
Podemos decir que es caja chica es importante ya que la administración de una oficina
requiere de pequeños gastos diarios que se deben manejar mediante una caja chica.
Una caja chica es un método de administración contable que permite tener a la mano
una suma de dinero determinada para realizar y controlar gastos en efectivo, por ley,
menores a los dos mil pesos.
2. ¿QUE ES UN DESEMBOLSO DE CAJA?
Por lo tanto, dentro del sector del comercio, podemos definir el desembolso, como
la cantidad de dinero efectivo que entregamos, por haber realizado una compra o
adquisición.
De tal forma que, el desembolso, será una salida de dinero, que hará frente a una
obligación que tenga dicho contribuyente, es decir, supondrá una salida de dinero para
la compra de algún activo.
Como norma general, podemos decir, que un desembolso es hacer efectivo el dinero,

por ejemplo, cuando solicitamos un préstamo o finalizamos una inversión o negocio, el
desembolso será el dinero entregado al prestatario o el dinero que una persona preste,
invierta o salde.
3. ¿QUE ES UN ARQUEO DE CAJA?
El arqueo de caja es el recuento de todas las transacciones de dinero en un periodo

determinado (tanto pagos/cobros en efectivo como los realizados en tarjeta). Este
recuento tiene como principal propósito comprobar si se ha contabilizado todo el dinero
recibido y si el saldo que muestra se corresponde con el efectivo existente dentro de la
caja registradora -saldo de caja-.
Este recuento, al menos, es aconsejable que se realice una vez al día. Ese dinero está
continuamente expuesto al público y, por lo tanto, más expuesto al robo, pérdida o a un
simple descuido al contabilizarlo. Por lo tanto, hay que ser cuidadosos al comparar
el saldo de caja con el dinero existente en la caja. Un comercio comienza la jornada de
trabajo con una determinada cantidad de efectivo en la caja. Este importe está destinado
a dar cambio a los primeros clientes del día y para abonar cualquier gasto imprevisto
que pueda surgir como transportes, nóminas de los trabajadores, etc.
Durante el día se realizan ventas a través de múltiples medios de pago: dinero en

efectivo, tarjetas de crédito o débito, cheches, vales, etc. que hacen del arqueo de caja
un asunto capital en la rutina de un establecimiento de venta al público.
4. ¿EN QUE CONSISTE UNA REPOSICION DE CAJA CHICA?
Dentro de las empresas usualmente se asigna parte de dinero para los gastos de baja
cuantía que realiza la empresa; teniendo en cuenta que, por ser tan pequeños, no
amerita la emisión de cheque. Una vez que el dinero asignado ha sido gastado en su
totalidad, es necesario realizar una reposición, en Open ERP se lo maneja de la
siguiente manera.
5. ¿DEFINA QUE ES CONSILIACION BANCARIA?
La conciliación bancaria es una comparación que se hace entre los apuntes contables
que lleva una empresa de su cuenta corriente (o cuenta de bancos) y los ajustes que el
propio banco realiza sobre la misma cuenta.
Se trata de un proceso que permite comparar los valores que la empresa tiene

registrados de una cuenta de ahorros o cuenta corriente con los valores que el banco le
suministra por medio del extracto bancario, que suele recibirse cada mes.
6. ¿QUE ES UN LIBRO DE BANCO?
El libro de banco es un libro de rayado especial, en el cual se debe anotan todas las
operaciones que realiza la entidad, con la entidad bancaria en la cual se mantiene su
cuenta corriente. Desde el punto de vista legal es un libro voluntario y desde el punto de
vista técnico-contable se le considera como un libro auxiliar.
Las entidades pueden llevar varios libros bancos, en todo caso, es por cada una de las
cuentas corrientes que maneja. Lo más común es llevar dos libros bancos, uno en
moneda nacional y otro en moneda extranjera.
Su importancia radica, en que, mediante este libro, se ejerce un mejor control de las
operaciones bancarias en lo referente a entregas o depósitos, retiros, emisión de notas
de cargo, notas de abono o cualquier otra operación que signifique aumentar o
disminuir el saldo de la cuenta corriente de la entidad.
El mejor control ejercido sobre las operaciones bancarias, es un elemento que facilita la
optimización de los recursos financieros de la entidad y por ende facilitan la
administración eficaz que viene a ser el objetivo final.
El libro bancos, al igual que todo libro auxiliar, se relaciona con los otros libros. Por
ejemplo, cuando se trata de pagos a proveedores, la relación con el libro de caja, con el
auxiliar de proveedores; cuando se trata de cobros a clientes, la relación esta con el
libro caja, con el auxiliar de clientes.
7. ¿QUE ES UN ESTADO BANCARIO?
Un estado bancarias es un documento oficial emitido por entidades financieras y

bancarias para sus clientes, con la finalidad de informar y presentar un registro sobre
los movimientos, actividades, consumos, deudas crediticias, información de préstamos
y demás. Dicha información es presentada de forma concisa mensualmente, aunque
también puede realizarse bimensual, trimestral o anual, según prefiera el cliente.
Esta información es generada de forma gratuita por todas las entidades autorizadas y
pueden hacerlo de manera automática o solicitada por el cliente. Cabe mencionar
que, un estado de cuentas bancarias puede prevenir al titular de la cuenta de posibles
fraudes, robo de identidad, movimientos sospechosos y demás, así como dar aval frente
al banco en caso de algún malentendido.
Un gran porcentaje de la población a nivel mundial es poseedora de al menos

una cuenta bancaria, ya sea de ahorros, corriente, chequera, etc., con la finalidad de
guardar y movilizar su dinero de manera segura a través de una institución financiera,
las cuales emiten para sus clientes un estado de cuentas bancarias, donde se especifica
sus gastos, transacciones, movimientos y compras con los productos financieros
ofrecidos por el banco, esto con el afán de informar a los usuarios y permitirles tener un
control del registro de sus gastos y movimientos.
8. ¿QUE SON DEPOSITOS Y CHEQUES?
El cheque: lo podemos definir como una orden escrita y firmada por personas
autorizadas que autorizan al banco a pagar una cantidad especifica de dinero a una
empresa o persona. Este está compuesto por el girador (quien firma el cheque), el banco
(sobre el cual está avalado el cheque) y el portador (la persona o empresa a quien se va
a pagar el cheque).
Cheque en tránsito: son cheques emitidos por la empresa y registrados en sus libros
contables, pero que al corte del estado bancario no han sido presentados al banco para
su pago, es decir, no han sido cambiados en el banco.
Depósito: corresponden el dinero que la empresa deposita diariamente en la cuenta,
correspondiente de los pagos de sus clientes.
Depósitos en tránsito: son aquellos depósitos elaborados y registrados en la empresa,

pero que han llegado al banco después de la fecha de corte del estado bancario.
9. ¿DEFINA QUE SON NOTAS DE DEBITOS Y NOTAS DE CREDITOS?

La nota débito es un comprobante que una empresa envía a su cliente, en la que se le
notifica haber cargado o debitado en su cuenta una determinada suma o valor, por el
concepto que se indica en la misma nota.
Este documento registra el valor de la deuda o saldo de la cuenta, ya sea por un error en
la facturación, interés por mora en el pago, o cualquier otra circunstancia que signifique
el incremento del saldo de una cuenta.
La nota crédito es el documento o comprobante que una empresa envía a su cliente,

con el objeto de informar la acreditación en su cuenta un valor determinado, por el
concepto que se indica en la misma nota.
Algunos casos en que se emplea la nota crédito pueden ser por: avería de productos
vendidos, rebajas o disminución de precios, devoluciones o descuentos especiales, o
corregir errores por exceso en la facturación.
La nota crédito disminuye la deuda o el saldo de la respectiva cuenta, es decir, cuando

se le disminuye el valor inicialmente cobrado al cliente.
10. ¿DEFINA QUE SON CHEQUES EN TRANSITOS Y CHEQUES EN

TRANSITOS?
Los cheques en tránsito, también conocidos como cheques pendientes, son aquellos
que se han escrito, pero no han sido entregados para su pago en el período establecido.
Es decir, el beneficiario lo recibió, pero no lo ha entregado a la entidad financiera para
retirar su dinero. Este tipo de cheques quedará pendiente hasta ser cobrado.
El beneficiario de un cheque, al recibirlo, deberá depositarlo o cobrarlo en un banco. Su
banco solicitará el dinero al banco del emisor y la operación finalizará cuando éste le
envíe el dinero al banco del beneficiario o a su cuenta, si es que ambas partes trabajan
con la misma entidad.
El problema de los cheques en tránsito nace cuando ya pasó mucho tiempo de que
fueron entregados y aun así no han sido depositados. Si el beneficiario deposita el
cheque varias semanas más adelante y el emisor no cuenta con los fondos suficientes,
es posible que ese cheque sea rebotado.
Muchas veces, las entidades bancarias no aceptan cheques que fueron emitidos hace
más de 6 meses. En caso de haber superado aquel plazo y de tener que hacer un cheque
nuevo, hay que pedirle al beneficiario que lo deposite de inmediato y que devuelva el
cheque pendiente para que no quede en su poder. De esta forma, nos aseguramos que el
beneficiario no deposite ambos cheques.
En caso de que el cheque no se haya depositado por pérdida, robo o hurto es necesario
notificarlo al banco para cancelarlo y solicitar la suspensión de pago.
Para evitar este tipo de inconvenientes, Todo Cheques recomienda utilizar un sistema
de contabilidad para tener un seguimiento acerca de los pagos realizados y pendientes y
deducir los cheques sin cobrar de sus fondos disponibles. De esta manera veremos
claramente los saldos pendientes y podremos contactarnos con el beneficiario si
notamos que el cheque no fue depositado.
Algunas entidades bancarias en su plataforma de Online Banking cuentan con una

sección en donde el emisor del cheque puede consultar sus cheques y visualizar los que
están pendientes de acreditación. En el sistema se mostrará la fecha de depósito junto
con la entidad en la que se realizó la operación, la sucursal, el número del documento,
el importe y la fecha de crédito. Los datos faltantes serán del cheque que aún no fue
depositado.
Es recomendable que exista la menor cantidad de cheques en tránsito posible. Para

lograrlo se deberá mantener un control semanal de pagos y acordar con el beneficiario
que lo cobre en el plazo indicado.

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1. ¿QUE ES CAJA CHICA?

2. ¿QUE ES UN DESEMBOLSO DE CAJA?

Como norma general, podemos decir, que un desembolso es hacer efectivo el dinero,

3. ¿QUE ES UN ARQUEO DE CAJA?

El arqueo de caja es el recuento de todas las transacciones de dinero en un periodo

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Depósitos en tránsito: son aquellos depósitos elaborados y registrados en la empresa,

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La nota crédito es el documento o comprobante que una empresa envía a su cliente,

La nota crédito disminuye la deuda o el saldo de la respectiva cuenta, es decir, cuando

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