UNIVERSIDAD NACIONAL EVANGÉLICA

Facultad de Ciencias Económicas para el Desarrollo Empresarial

Escuela de Contabilidad

TEMA:
Informe del Internado y Trabajo Social

SUSTENTANTE:
Yuleidys Priscilla Ramírez Núñez

MATRICULA:
2015-3300387

COORDINADOR:
Lic. Eleuterio García

SECCIÓN:
03

FECHA:
25 Noviembre 2019
Santo Domingo, Rep. Dom.
 INDICE

Introducción……………………………………………………………… 3
Objetivo General y específico…………………………………………… 4
Historia de la empresa…………..……………………………………… 5
A que se dedica, servicios que ofrece…………………………………… 6
Misión, visión y valores………………………………………………….. 7
Análisis FODA…………………………………………………………… 8
Organigrama……………………………………………………………... 9
Objetivos de la empresa........……………………………………………. 10
Cronograma de pasantía………………………………………………… 11
Desarrollo de actividades………………………………………………... 12
Experiencia adquirida…………………………………………………… 19
Aportes…………………………………………………………………… 20
Conclusión……………………………………………………………….. 21
Resumen grafico…………………………………………………………. 22
Anexos……………………………………………………………………. 23
 INTRODUCCIÓN

Este informe final de pasantía muestra todo el proceso de mi aprendizaje en la

empresa Asset Enterprise, S.R.L.

https://www.monografias.com/trabajos36/pasantias/pasantias.shtml
 OBJETIVOS

Objetivo general

Poner en práctica mis conocimientos y habilidades adquiridos durante mis a;os de

estudio en la Universidad Nacional Evangélica.

Objetivos específicos

 Fortalecer mi formación académica con cada actividad realizada en la

empresa durante mi tiempo como pasante.
 Demostrar responsabilidad en cada actividad que me sea asignada en la
empresa.
 Adquirir experiencia como futura profesional.
 Brindar un trabajo eficaz y eficiente.
 HISTORIA DE LA EMPRESA

Asset Enterprise, S.R.L. surge en el año 2015 brindando servicios impositivos y

contables a empresas de alto reconocimiento nacional. Asset Enterprise, S.R.L. es
una empresa que pretende cambiar la forma en la cuales las PYMES llevan a cabo
sus operaciones.

La idea de negocio surgió cuando en una mañana cualquiera del 20 de junio del
2014, cuando Ruth Ceballos y su Esposo Eddy Báez estaban reunidos en La
Dolcerie Bakery, para desayunar y mientras estaban esperando el desayuno, se
inició un dialogo entre ellos sobre la actividad económica de la Republica
Dominicana y que esta descansa en un 99% en la micro, peque;a y mediana
empresa y su esposo entonces le dijo que ahí podría haber un nicho en que se
puede proporcionar un servicio de asesoría contable e impositiva. Y surgió la
pregunta de: ¿por qué no crear un negocio de servicios de igualas de contabilidad e
Impositivas para Pymes?

Así fue que comenzó el proyecto para crear un negocio especializado en brindar
consultoría contable e impositiva para Pymes; por una necesidad de agudizar
ingenio y ganas de trabajar, como características comunes que se presentan en
muchos proyectos empresariales y porque también creían que la base de cualquier
empresa exitosa es el buen manejo contable e impositivo detrás de la misma.

¿A qué se dedica?

Asset Enterprise, S.R.L. es una empresa que pretende cambiar la forma en la cuales
las PYMES llevan a cabo sus operaciones. La empresa propone brindar por una
cuota fija mensual a sus clientes el servicio de outsourcing de los impuestos, y
contabilidad.

Servicios que ofrece

 Asesoría contable
 Consultoría jurídica
 Auditoria
 606
 607
 608
 Declaración jurada de ITBIS IT-1
 Declaración jurada IR-1
 Declaración jurada IR-2
 Declaración jurada IR-3
 Declaración jurada IR-17

Objetivos de la empresa

 Implementar y prestar servicios innovadores, eficientes y de calidad, y con

ello cumplir con todas las expectativas que requieren los clientes de una
firma profesional de consultoría contable y financiera.
  Proveer a las PYMEs con un servicio personalizado superior de
contabilidad, declaración fiscal y servicios de consultoría mediante la
implementación de soluciones prácticas para las diversas necesidades de
nuestros clientes.

Misión

Brindar Información financiera y fiscal que permita a las PyMEs desarrollarse

nacional e internacionalmente.

Visión

Ser la empresa líder nacional en consultoría financiera y fiscal; reconocida por su

vocación de servicio, y por la calidad de la información que brinda.

Valores

 Responsabilidad
 Integridad
 Confidencialidad
 Cordialidad
 Puntualidad
ORGANIGRAMA
Análisis FODA

Fortalezas: F1. Conocimientos técnicos en gestión contable, financiera y tributaria de los socios. F2.
Servicios personalizados, los clientes podrán:  Realizar llamadas y tener un profesional que le asista. 
Tener acceso a una plataforma tecnológica que les permita generar facturas.  Tener acceso a las
oficinas de un contador para consultar cualquier duda. F3. El uso de software informáticos certificados
para ofertar un servicio fiable.

Oportunidades: O1. Nicho de mercado: Según el informe elaborado para FondoMicro “Micro, pequeñas
y medianas empresas en la Republica Dominicana 2013”: El (51%) de las pymes dominicanas tienen
ausencia de registros contables, por lo que tienden a tener bajos niveles de organización administrativa
y financiera. Y de acuerdo a la investigación “Apoyo a las reformas del clima empresarial para fortalecer
los lazos comerciales entre las pymes de República Dominicana y los mercados internacionales 2017”,
que contó con la asesoría técnica del Banco Interamericano de Desarrollo (BID): El 77% de estos tipos de
empresas se concentran en el Distrito Nacional. O2. La competencia actual no cumple con las
expectativas que queremos dar a los clientes. O3. Óptimo uso de los recursos humanos, porque la
calidad de los colaboradores es primordial.

Debilidades: D1. Somos un negocio de consultoría contable y financiera nuevo. D2. Capital humano con
poca experiencia, salvo excepciones. D3. Capital y financiamiento limitado. D4. Pocos clientes.

Amenazas: A1. La competencia. A2. Posibilidad que la campaña promocional no sea efectiva. A3.
Consultores independientes. A4. Catedráticos que fungen como consultores parcialmente.
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
 DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES

Actividad No. 1. LLENADO DE FORMULARIO 606

Definición: El formulario de envío 606 es utilizado para reportar la compra de

bienes y servicios que incluyen Número de Comprobante Fiscal (NCF), dicho
reporte se debe realizar en los primeros 15 días de cada mes.

Objetivo: Con este formato se reportan los costos y gastos para fines del impuesto
sobre la renta (ISR), aquí se debe plasmar el detalle de las ventas efectuadas
durante el período correspondiente al reporte.

De igual manera, se deben reportar los adelantos utilizados, como créditos para
fines del impuesto a las transferencias de bienes industrializados y
servicios (ITBIS) y las retenciones del ITBIS realizadas a terceros.

Procedimiento para la realización: En la herramienta de envío formato 606 de la

DGII se deben completar todos los campos requeridos para el envío de datos.
Primero se completa el encabezado con el RNC o cedula de la persona o empresa
donde se adquirió el servicio, el periodo que estamos trabajando y la cantidad de
NCF a reportar en dicho formulario. Se pone el RCN o cedula del establecimiento
donde se adquirido el servicio, luego se pone el tipo de servicio, el NCF de la
factura, la fecha del comprobante fiscal, monto facturado en servicio (sin incluir
impuestos), monto facturado en bienes (sin incluir impuestos), ITBIS facturado,
Impuesto Selectivo al Consumo, Otros Impuestos, Propina Legal y forma de pago.
Ya una vez que hayamos completado cada campo requerido validamos los datos y
verificamos que no haya ningún error, entonces procedemos a enviar formulario a
la DGII.
Competencia adquirida: Pude aprender a llenar el formulario 606 correctamente
y también aprendí como debe enviarse este formulario a través de la oficina virtual
de la DGII.

Formulario o Software utilizado: Herramienta de envío formato 606 de la DGII.

Observación: N/A.
Actividad No. 2. CONCILIACIÓN BANCARIA

Definición: La conciliación bancaria es una comparación o revisión de las cuentas

contables de la empresa, con los números que presenta el banco en su estado de
cuenta o extracto, sirve para auditar la cuenta y revisar las discrepancias entre los
valores presentados.

Objetivo: Con la conciliación bancaria se pretende asegurar que todos los apuntes

contables están correctamente reflejados en el saldo bancario y que no se han
abonado en otra cuenta, además de detectar tanto los depósitos contabilizados que
no han reflejado esta información en el banco como aquellos movimientos que no
han sido contabilizados.

Procedimiento para la realización: Para realizar la conciliación bancaria

debemos ajustar el estado de cuenta del banco al libro de mayor de la empresa.
Cada mes la empresa recibe el estado de cuenta del banco para verificar que
coincidan con sus libros de registro

Competencia adquirida: Aprendí que es importante realizar la conciliación

bancaria porque así una empresa puede corregir errores en su contabilidad, también
se pueden comprobar las transacciones realizadas y ayuda a que la empresa pueda
prevenir perdidas.

Formulario o Software utilizado: Excel.

Observación: Aquí pude observar que es frecuente que alguno de sus clientes les
envíe los estados de cuenta del banco y el libro de mayor de la empresa y que estos
no coincidan, lo que retrasa el trabajo porque entonces debemos realizar una
relación de las transacciones que no aparecen y enviárselas al cliente para que las
corrija y luego volver a empezar la conciliación.
Actividad No. 3. ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS

Definición: Los estados financieros son herramientas o medios que utilizan las

empresas, para presentar su situación financiera a una fecha determinada, y
presentan las diferentes actividades que realiza una empresa para obtener flujo de
efectivo (entradas y salidos).

Objetivo: El objetivo de los estados financieros es suministrar información acerca

de la situación financiera, desempeño y cambios en la situación financiera de una
empresa que sea útil a una amplia gama de usuarios con el objeto de tomar
decisiones económicas.

Procedimiento para la realización: Con los datos que tenemos en los anexos
enviados por el cliente se procede a digitarlos en Excel. Para realizar el Estado de
Resultado debemos únicamente tomar los ingresos y a estos le restamos los gastos
y el resultado que nos da se le debe sacar el porcentaje de impuesto a pagar. Para
realizar el Balance General tomamos los activos, pasivos y capital y el total que
tengamos en nuestros activos debe darnos la suma del pasivo más el capital. Para la
realización del Estado de Flujo de Efectivo por el Método Indirecto solo tomamos
las cuentas que aparecen en el Balance General y en el caso del Estado de Flujo de
Efectivo por el Método Directo se toman las cuentas del Balance General y las
cuentas del Estado de Resultado, tomando en cuenta que para determinar el monto
de los activos debemos restar los activos del a;o anterior menos los activos del a;o
actual y en el caso del pasivo debemos restar a;o actual menos a;o anterior. Y para
la realización del Estado de Cambios en el Patrimonio únicamente tomamos en
cuenta las cuentas de Capital.

Competencia adquirida: En esta actividad aprendí que Gracias a los Estados

Financieros se pueden saber las variaciones y evoluciones que sufre una empresa
durante un periodo específico y que esta información también resulta útil para
terceros, como inversores. También aprendí a realizar el Estado de Flujo de
Efectivo, tanto por el Método Directo, como por el Método Indirecto y el Estado
de Cambios en el Patrimonio, de los cuales no tenia mucho conocimiento.

Formulario o Software utilizado: Excel.

Observación: N/A.
Actividad No. 4. FACTURACIÓN

Definición: La factura es el documento contable que acredita e informa de la venta

o prestación de un producto o servicio. Funciona como una prueba física de la
realización de una operación comercial de forma legal. Además, certifica la validez
de la operación ya que es un comprobante del pago de la misma.

Objetivo: Llevar un control de todas las compras realizadas por la empresa.

Procedimiento para la realización: Una vez iniciada la sección en el Software de

contabilidad Odoo entramos al modulo de contabilidad y luego al modulo de
compras, en compras seleccionamos la opción factura de proveedor y completamos
todos los campos requeridos (RNC, NCF, fecha de factura, descripción según el
tipo de servicio adquirido por la empresa, cuenta según el tipo de servicio
adquirido, precio unitario, impuesto). Al confirmar que todos los datos coincidan
correctamente con los de la factura que tenemos a mano se valida la factura en el
sistema y se guarda. Estas facturas de la empresa Asset Enterprise una vez
registradas se cargan al 606 para proceder a enviar a través de la oficina virtual de
la DGII.

Competencia adquirida: Aquí pude aprender que es necesario que las empresas
registren la facturación de cada compra que realizan para llevar un mejor control
de su contabilidad, aprendí a manejar el Sistema de contabilidad Odoo, el cual no
conocía y aprendí como deben registrarse las compras que hace la empresa.

Formulario o Software utilizado: Odoo.

Observación: N/A.
Actividad No. 5. LLENADO DE FORMULARIO 608

Definición: Es el formato de envío de comprobantes anulados. Es el que deben

utilizar todos los contribuyentes para remitir de manera mensual un reporte
conteniendo los números de comprobantes fiscal que fueron anulados durante el
periodo, especificando las razones de la anulación de los mismos.

Objetivo: El objetivo de este formulario es que las empresas pueden reportar

los NCF anulados. Este formulario es obligatorio para todas las empresas en
cumplimiento de la norma general no. 07 – 2018.

Procedimiento para la realización: Al momento de guardar y abrir la herramienta

de envío formato 608 se debe completar el encabezado con los datos de la empresa
y debemos digitar el o los NCF que queremos anular, la fecha de este NCF y el
tipo de anulación, luego guardamos el archivo y validamos para verificar que no
tenga ningún error y luego de confirmar que no tenga errores generamos el reporte
que vamos a enviar a la DGII.

Competencia adquirida:

Formulario o Software utilizado: Herramienta de envío Formato 608 de la DGII.

Observación: N/A.
Actividad No. 6. REGISTRO DE PAGOS A PROVEEDORES

Definición: Es el pago de sumas de dinero que una entidad realiza a

sus proveedores por la adquisición de bienes o prestación de servicios a través de
cheque o transferencia bancaria.

Objetivo: Llevar el control, registro y emisión de los pagos a proveedores.

Procedimiento para la realización: En el sistema de Cashflow entramos al

modulo de gastos/compras y buscamos la factura que deseamos pagar y al
momento de seleccionar la opción realizar pago seleccionamos la cuenta desde la
cual se va a realizar el pago, el tipo de transacción, fecha y ponemos el numero de
referencia que aparece en la factura y el concepto de pago y luego guardamos y el
pago queda realizado.

Competencia adquirida: Aquí aprendí que el seguimiento o registro de los

pagos realizados a proveedores es esencial para mantener bien
contabilizadas las finanzas de la empresa y que estos deben ser realizados y
pagados a tiempo para que de esta manera la empresa no tenga multas por pagos
atrasados, para asegurar una continua relación comercial y prevenir el fraude
financiero.

Formulario o Software utilizado: Cashflow.

Observación: Pude observar que este software tiene muchos errores y

deficiencias, es muy lento lo que hace que el trabajo se tenga que hacer de manera
pausada debido a que el sistema se cae y hay que volver a iniciar la sección.
Actividad No. 7. ENVIO DE FORMULARIO DGT-12

Definición: El Formulario DGT-12, es un nuevo registro que el Sistema Integrado

de Registros Laborales (SIRLA), pone a disposición de los empleadores de la
República Dominicana, para que puedan solicitar por vía remota el CESE de la
suspensión de los efectos de los contratos de trabajo solicitados a través
del Formulario DGT9.

Objetivo: Permitir al empleador incorporar a las operaciones a los trabajadores

que se encuentren en una solicitud vigente de suspensión de los efectos del
contrato de trabajo (Formulario DGT-9).

Procedimiento para la realización: seleccionar el Establecimiento. Tener en cuenta

que el establecimiento que seleccione debe contener la lista de los trabajadores de los
cuales se encuentran en la solicitud de suspensión de los efectos del contrato de
trabajo (Formulario DGT-9) que aún está en vigencia. Damos click en operaciones,
seleccionamos el formulario DGT-12 y digitamos la cedula del empleado que vamos a
incluir en este formulario, la fecha y volvemos a operaciones del establecimiento y
hacemos click en cesar suspensión y luego verificamos que ya no aparezcan los datos
del empleado en el DGT-9 y enviamos y procesamos formulario.

Competencia adquirida: Aprendí que es importante que todo empleador que ya

este operando debe llenar este formulario para levantar el cese de suspensión de
sus empleados.

Formulario o Software utilizado: Formulario DGT-12 del Ministerio de Trabajo.

Observación: N/A.
Actividad No. 8. REGISTRO DE EMPLEADORES EN LA TSS

Definición: Este es un servicio que se le ofrece a aquellos empleadores que

quieren inscribir sus empresas en la base de datos de la TSS para comenzar a hacer
pagos a la Seguridad Social.

Objetivo: El objetivo de este servicio es que todo empleador quede inscrito en la

TSS y que así comience a realizar sus pagos.

Procedimiento para la realización: En la pagina de la TSS entramos a registro de

empleadores, hacemos click para descargar formulario de registro para RNC
Jurídico, se llena el formulario con los datos de la empresa y datos del
representante de la empresa. Después se le envía este formulario a la empresa para
que lo firmen y sellen. Este formulario junto con otros documentos que se le
solicitan a la parte interesada se envía por correo a la TSS.

Competencia adquirida: Aprendí que si no se registra a un empleador en la TSS

la empresa podría estar incumpliendo y podría tener multas y recargos y que al
afiliar en la TSS a un empleado este queda asegurado contra riesgos de accidentes
laborales, enfermedad común, entre otros. Y que al estar registrado en la TSS tanto
el empleador como el empleado, el empleador se evita el tener que correr con los
gastos clínicos en caso de que a algunos de sus empleados se le presente algún caso
de accidente o enfermedad común.

Formulario o Software utilizado: Formulario de registro para RNC Jurídico de la

TSS.

Observación: N/A.
Actividad No. 9. ELABORACIÓN DE NOMINA

Definición: Es el registro financiero que una empresa realiza sobre los salarios de
sus empleados, bonificaciones y deducciones. Las nóminas son una parte
importante a la hora de llevar la contabilidad de tu negocio.

Objetivo: Llevar control y generación de la liquidación del pago de salarios y

compensaciones de acuerdo con la información registrada, las normas vigentes y
los medios dispuestos por la organización.

Procedimiento para la realización: Se debe hacer un listado con los nombres,

cedula, cargo y salario del empleado; se le hacen los descuentos de AFP y SFS, se
le agregan las horas extras en caso de que las haya trabajado y comisión en caso de
que las haya ganado. Luego en Suirplus buscamos a cada empleado y le agregamos
las horas extras en el campo que de otras remuneraciones y guardamos.

Competencia adquirida: Aprendí que la nómina es importante en la contabilidad

de una empresa porque esta indica la cantidad de dinero pagada a los empleados
por el trabajo realizado para la compañía durante un período de tiempo.

Formulario o Software utilizado: Excel y Suirplus.

Observación: N/A.
Actividad No. 10. AUDITORIA IMPOSITIVA

Definición: Es la aplicación sistemática, ordenada y metódica de un conjunto de

procedimientos y técnicas encaminadas a verificar el fiel cumplimiento de las
obligaciones tributaria.

Objetivo: Verificar y comprobar de una manera objetiva el correcto cumplimiento

y determinación de las obligaciones tributarias.

Procedimiento para la realización: Entramos a la oficina virtual del cliente y se

completa el resumen fiscal con lo declarado cada mes del a;o fiscal del cliente.
Esta ficha o resumen debe contener los siguientes datos:

 Periodo declarado
 Ingresos
 ITBIS reportado en ventas
 ITBIS reportado en compras
 ITBIS reportado en importaciones
 Retenciones norma 804
 Retenciones norma 205
 Saldo a favor del periodo
 Total a pagar de ITBIS periodo reportado
 IR-3

Competencia adquirida: Aprendí que una vez hecha esta auditoria esta se
utilizada para el Estado de Resultado con relación a los ingresos y las
importaciones y también se utilizan los datos del IR-3 y que, esta auditoria se
utiliza para la declaración del cierre del a;o fiscal IR-2.

Formulario o Software utilizado: Excel.

Observación: N/A.
Actividad No. 11. DECLARACION JURADA IR-3

Definición: Es la declaración jurada mensual donde se reportan las retenciones del

Impuesto Sobre la Renta a los asalariados.

Objetivo: Reportar mensualmente las retenciones de ISR de los asalariados.

Procedimiento para la realización: Entramos a la oficina virtual del cliente y en

declaraciones buscamos IR-3 y revisamos la declaración del mes anterior para
verificar que este esté en cero; después de verificar entramos a declaración IR-3 y
completamos el campo del a;o y mes y hacemos click en proceder. Después vamos
a declaraciones en cero, seleccionamos IR-3, ponemos el periodo y hacemos click
en presentar declaración.

Competencia adquirida:

Formulario o Software utilizado: Formulario IR-3.

Observación: N/A.
Actividad No. 12. DECLARACION DE 606

Definición: El formulario de envío 606 es utilizado para reportar la compra de

bienes y servicios que incluyen Número de Comprobante Fiscal (NCF), dicho
reporte se debe realizar en los primeros 15 días de cada mes.

Objetivo: Con este formato se reportan los costos y gastos para fines del impuesto
sobre la renta (ISR), aquí se debe plasmar el detalle de las ventas efectuadas
durante el período correspondiente al reporte.

Procedimiento para la realización: Entramos a la oficina virtual del cliente y

entramos a declaraciones en cero, seleccionamos el formato a declarar (en este
caso el 606), periodo y hacemos click en presentar declaración.

Competencia adquirida:

Formulario o Software utilizado: Oficina virtual DGII.

Observación: N/A.
Actividad No. 12. DECLARACION DE 607

Definición: El formulario 607 es para presentar las ventas de bienes y

servicios efectuadas por el contribuyente que incluyen NCF. Se deben remitir las
informaciones de ventas y operaciones efectuadas y las retenciones del ITBIS y del
ISR realizadas por terceros, sustentadas en facturas de crédito y comprobantes
especiales.

Objetivo: Presentar las ventas de bienes y servicios efectuadas por el

contribuyente.

Procedimiento para la realización: Entramos a la oficina virtual del cliente y

entramos a declaraciones en cero, seleccionamos el formato a declarar (en este
caso el 607), periodo y hacemos click en presentar declaración.

Competencia adquirida:

Formulario o Software utilizado: Oficina virtual DGII.

Observación: N/A.
APORTES A LA EMPRESA
EXPERIENCIA ADQUIRIDA
CONCLUSION
ANEXOS