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£dUc.1clon de c,aUdad al arcancc de todo.s

Actividad Evaluativa N. 4

Presentado por
Monica Altahona Garcia
LisethDiaz
Alejandra Martinez Contreras
Karen Vasquez

Tutor
JOSE LUIS SOLANO ROMO
Contabilidad General

Corporaci6n Universitaria Minuto de Dios

Programa de Administraci6n Financiera
Barranquilla
2019
 INTRODUCCION

Este trabajo nos permitira reconocer los conceptos, la clasificaci6n, los elementos y
la naturaleza de las cuentas. Proponer la soluci6n a los problemas que se
presentan en la cotidianidad en una empresa e identificar las cuentas que integran
el estado de situaci6n financiera y de resultados asi como ejercicios de aplicaci6n
manual estos aspectos nos permiten ahondar en conceptos determinates para
nuestro conocimiento, como los elementos de la contabilidad activo, pasivo y
patrimonio . Explorar el plan unico de cuentas conprendiendo sus particularidades y
caracteristicas.
 ESIDDIO DE CASO
A continuaci6n, encontrani varias transacciones comerciales en las cuales debe identificar los
c6digos de las cuentas, segun sea el caso y registrarlas en cuentas bajo el esquema de la cuenta
"T".

Marzo 01: se crea una sociedad limitada con los siguientes aportes: Juan aporta un efectivo de
$28.000.000, Teresa aporta un computador y un escritorio, Oscar aporta un vehiculo y 40% del
valor del lote.

Marzo 03:se compran implementos de aseo y cafeteria para el consumo de tres (3) meses por
valor de $5.750.000 se cancela el 48% con cheque y el resto a cred ito. (IVA y retenci6n en la
fuente incluidas).

Marzo 05:se compra un vehiculo por valor de $67.320.000, se cancela el 23% en efectivo, el 22%
con cheque y el resto a credito.

Marzo 07:se hace un prestamo bancario por valor de $53.860.000 con una tasa de interes
mensual del 1.8%, bimestre anticipado, y el banco lo desembolsa en la cuenta corriente de la
empresa.

Marzo 09: ingresa un socio a la empresa aportando un edificio por valor de $86.000.000, del cual el
37% es el valor del terreno.

Marzo 11:se recibe por concepto de tres (3) meses de arrendamiento de la bodega de la empresa
un valor de$8.760.000 el 28% en efectivo, el resto a credito.

Marzo 13:se compra papeleria para el consumo de cuatro (4) meses por un valor de $5.340.000, se
cancela el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a credito. (El IVA y la retenci6n en
la fuente estan incluidos).

Marzo 15:se recibe por tres (3) meses anticipados de honorarios, por asesoria financiera, un
valor de $4.500.000 (Esta transacci6n es de una empresa que se dedica a la prestaci6n de
servicios de asesorias).
Marzo 17:se compran cuatro (4) equipos de c6mputo a un costo unitario de $1.345.000, se cancela
el 50% con transferencia y el resto a credito. (El IVA y la retenci6n en la fuente estan incluidos).
Marzo 18: Se compran muebles y enseres por valor de $3.567.000 y se cancelan con transferencia.

Registro de cuentas en el esquema de la cuenta T.

3105-AportesSociales 1105-<•i• 1524-EquipodeOfiona 15 28-Equipodecomputo

Oebe Haber Debe Haber Debe Kaber Oebe Haber
$ 28.000.000 $ 15.483.600 $ 2.000.000 $ 2.800.000
$ 2.000.000 $ 2.452.800 $ 5.380.000
$ 2.800.000 s 1-335.000 $ 3.567.000
$ $ 19,271.400 s 10.947.000

40,0,00000
$

1504 Terrenos 519525-Sementos dea yc.afeterii 110-llancos 2335.Cu taspor cobrar

Oebe Haber Debe Haber Deb e Haber
n
$ 400. $ 5.750.000 $ 51.921.040 $ 2.760.000 Debe Haber
00.000 $ 14.810.400 $ 2.9900.
s 31.820.000 $ 2690,000
00
5 37.026.000
$ 71-820.000 s 3.567.000
s 6,307,200
$ 1.869.000
$ 25.696AOO
s 2.136.000
$ 4.500.000
s 2.690.000
s 55.649.200

154o.Aota y equ[po de 210Hanros Naao nales 138095-0tros 1516-Construa:iones yedificaciones

transporte D•b• Haber D•be !Haber
D•be Haber
D•be Haber $ 1.938 .960 s s4.1soo.oo I
s 67.520.000 $ 53.860.000
I
s 50.000.000
s U7.520,000

512010- 519530-Utilespapeleriayfotocopia s 511030-Honorarios

C0ns.truccionesy edi&aciones Debe Haber Debe Haber
Debe Haber
$ 8.760.000 $ 5,340.000 $ 4.500.000
FE C H A C O D I G O CUENTA C O N C E PT O DB3E HABER

,-n,r-0
]
= AP •:rt e!i Social e:;
Aporl:esd e Juctn p a (:re,a,-
s,xiedoo $ 28.000.000.00

:U.05 Caja Efe,.;jvo por aiport e de socio Ju a, $ 28 .000.000.00

= Ap crtC!isocial :s
];2, 4 Eq'Upo de oficin a
0
A portedecorrputa;:jor por socia
T a asa
<::orr -p utador $ 2.000.000.00
$ 2. 000.000.00

= Ap- ::rtes Sociales

Aporte de escritorio por so::ia
TJesa $

2.soo.000.00
Escr it or io aportadopor so:i a
1528 E po de ca,. uto Teresa $

2.soo.00.00
31.l.5 Ap crt es S-:xial es Oscar ap orta u,'l ven -:u lo $ 50. 000.000.00
Flotay equpi o de Valor de v<hiculo ,portado por
1.540 tr orte sar $

O so.0.000.00

= ApcrtesSociales
Ap,:,rte del 40%valer del late
,:portado por Oscar $ 40 .000.000.00
AportedeJ 40 tt/o vala- de4late
1504 Tare'los ,:portado por Oscar $ 40 .
000.000.00

Ela-r-e,tos de aseoy rlrp le ...--.a-it os de aseo , cafel:a-ia

rnar..O:C 51..9525 <::af a:a- i a p.53116.a el c oir'"l9.J r"Y'IO detres $ '\ 750.000.00
pago de 41:)% d e v,l or de Ios
l.J..l.Q Bancos in '"1=)1 e "'Yl-3, t os de asa::>y ca-fet:e-ia $ 27. 60 .
000.00
P ago a Cl"'ed i t o dd resto de la

= C u e, tas po.- paga-

con,--pr a d e in,::>l a"l"'v.J', t os de aseo y
29. .

=
cafet:ai-a $
90.000.00
Flotay equpi o de
mar-CE ,C,4(7 tr at"l!:Por"t-=" con--pr a d e vd "li cul o $ 67.320 .000 .00

1105 Caja vehiculo

Bala.ne vaor
Pago d<S:23' o def e d deJ
e $ 1.5,48:3GOO.00
P ago dcomprobacion
a 22 '>/-> a--. d--.eque da
ma Bancos valor d.s.4 v eh ic u lo $ l.4 .Sl.0 . 400 . 00
Cuenta DescripcionPago dd 55°/o re:.ta,te cl credito Debito Credito
Cua, tas por paga,- de val-:,,- de v a, ic u o 3 7 . 026.000.00
1105 Caja $
Prestarnb ancario par valord e
28.000.000 $ $
19.271.400
n"li::'Jf"--0- 1110 Bancos
Zl.O'Ss os ,-.a.::ion es $SS S . GO.000 $ 51.921.040 $ $ 25.696.400
GO.000.00
s,-3S

138095 Otros T deinta-esdd18 $ °/.o 1.938.960

lit"l"'le51::ral q..1e el bat-.co reali2a
1504 Terrenos
l.3S095 Ob-os $
a"'lti cip ad o p0r el pr"estan-o 71.820.000
$ 1.
93S.9GO.OO
1516 Construccion y edificaciones $
0 -,,,;o t,. s-:, dd ba -.c o D nuesb-a 54.180.000
1524 Muebles y enseres cua, ta lu ego de $ des:onter Ia 10 .947.000
ll.l.O B"""'os tasa $ 51. 921.040.00
1528 Equipos de computacion dein t er es b t"neStrQ $ 2.800.000
t-nar-0= 1540 =
Flota Ayp atequipo
Ap ort c de cdificio par soci,:.
es soc ial es de transporte
r-.iuev o $ 117.320.000 $ BG.000 . 000 . 00
2105 Bancos nacionales
C ot "l:Stru c c i onesy
]5].6 cdiTicacioncs
g'Jl>/o sabre velor
o:frficio qu c ,aport o d soc io
t a- r a'"lo d€4
$
$
54 . l.S O. 000 . 00
53.860.000
2335 Costos y gastos por pagar GS lo del valor d-ef edficio que $ 55.649.200
1504 Te-r a, os cportad socio nuevo $ S:t.S20.000.00
3115 Aportes Sociales Oin er o qu e se recibepor conci:pto $ 208.800.000
511030 Honorarios CO"'tStru c c ion esy detres ,,.-.eses de $ etl"rendat"l""ie,to 4.500.000
t-nar-l..l 5120].Q ed iTic ac i on es debod- $
512010 Construcciones y edificaciones $ 8.760.000
519525 Elementos de aseo y 28o/o cafeteria
0'l
$
efe:tivo dg v.alor po,- los
5.750.000
s.760.00000

519530 Util
1105 esCaja, papeleria y fotocopias
2335 Cuentas par cobrar
tr es•-neses de i;W°re, $ darria"tl o 5.340.000 $
$
2.4e,2soo.
,G307 .2
oo

Sumas Totales $ 363.277.000

Corrprad ep apel<ria para el
$ 363.277 .000
00.00

• -, 519530 Utiles papae.-iay fotc con5\.Jn-.o de 4 meses $ ::..340. 000 .00

-
1105 Caja
Pago en efe' ct:iv o def ::25°/4 dd
valor de lap apeleria $ 1. = ,000.00
Pago dS 35 l·o del va or de I a
ll.l.O Ban-::os pas::,efa" i a he:ho pot'b"ansf€1"a "l c i $ 1.S G9. 000.00
a

= Cu e, tas po.- pag.ar

P ago a cr e:lit o de 40% de
valor
dela papda-ia
$ 2.is.,.000.00

Anticipo por tres(3 ) n"leSeS de

=.osa