Universidad Nacional Autonoma de Honduras

Asignatura: Contbilidad l

Catedratica: Lic. Rosa Mabel Jiménez Torres

Alumna: Isis Loany Martinez Avila

Codigo de clase: CP026

Sección: Domingo A de 1:00pm - 5:00pm

 GALATANT THEA TER PRODUCTION COMPANY
Hoja de trabajo
31 de Diciembre de 2014

Balanza de comprobación sin ajusrar Ajustes Balanza de comprobación ajustada

Nombre de la cuenta
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
Efectivo $ 3,900 $ 3,900
Cuentas por pagar 6,100 800 6,900
Suministros de oficina 1,700 1,400 300
Seguros pagados por anticipado 2,700 600 2,100
Equipos 25,000 25,000
Depreciación acumulada- equipos $ 8,800 4,400 $ 13,200
Cuentas por pagar 4,000 4,000
Salarios por pagar 300 300
Capital de Galant 20,300 20,300
Retiros de Galant 30,500 30,500
Ingresos por prestacion de servicios 71,000 800 71,800
Gastos por depreciación- Equipos 4,400 4,400
Gastos por suministros 1,400 1,400
Gastos por servicios generales 4,700 4,700
Gastos por salarios 29,500 300 29,800
Gastos por seguros 600 600
Total $ 104,100 $ 104,100 7,500 7,500 $ 109,600$ 109,600

A) La compañía realizo un pago por $800.00 a otra empresa por prestación de servicio.
B) La compañía adquirio suministros de oficina pagando por ellos $1,400.00
C) Se recibio una parte de los seguros que asiende a $ 600.00.
D) Se registra depreciación acumulada de equipo por $ 4,400.00.
E) La compañía tiene una deuda con sus trabajadores por consepto de pago de salarios que asiende a $300.00.

P3-41B
 CANTON AIR PURIFICATION SYSTEM
Asientos de ajustes
al 31 de dicienbre del 2014
fecha cuentas y descripción Debe Haber
15-dic pda no. 1
Ingreso por prestación de servicio 2,000
Ingresos diferidos 2,000
Registro por prestacion de servicios
pda no.2
Ingreso por prestación de servicio 1,800
Ingresos diferidos 1,800
Registro por prestacion de servicios
pda no. 3
Rentas pagadas por anticipado 4,400
Gastos por renta 4,400
Reg. Por renta pagada por anticipado.
pda no. 4
Gastos por suministros 400
suministros de oficina 400
Registro por su suministros de oficina.
pda. No. 5
Gastos por depreciacion de equipos 700
Depreciacion acumulada de equipos 700
Registro por depreciacion acumulada.
pda. No. 6
Gatos por publicidad 400
Cuentas por pagar 400
Registro por factura de publicidad en linea.
pda. No. 7
Gastos por salarios 1,200
Salarios por pagar 1,200
Registro por salarios a pagar.
pda. No. 8
Cuentas por cobrar 2,040
Ingreso por prestación de servicio 2,040
Registro por prestacion de servicios aun no pagados.
TOTAL 12,940 12,940
 CANTON AIR PURIFICATION SYSTEM
Hoja de trabajo
Al 31 de Diciembre de 2014

Balanza de comprobación sin ajustar Ajustes Balanza de comprobación ajustada

Nombre de las cuentas DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
Efectivo 7,200 7,200
Cuentas por cobrar 19,400 2,040 21,440
Renta pagada por adelantado 2,200 4,400 6,600
suministros de oficina 1,600 400 1,200
Equipos 20,000 20,000
Depreciación acumulada de- Equpos 3,700 700 4,400
Cuentas por pagar 3,400 400 3,800
Salarios por pagar 1,200 1,200
Ingresos diferidos 2,600 3,800 6,400
Capital de Canton 39,000 39,000
Retiros de Canton 9,600 9,600
Ingresos por prestación de servicios 15,900 3,800 2,040 14,140
Gastos por salario 3,300 1,200 2,100
Gastos por renta 4,400 4,400
Gastos por depreciaón de equipos 700 700
Gastos por publicidad 1,300 400 1,700
Gastos por suministros 400 400
TOTAL 64,600 64,600 12,940 12,940 72,140 72,140
Ingreso por prestación de servicios Gastos por publicidad Gastos por depreciacion de equipos
2,000 2,040 1,300 700
1,800 400 700
3,800 2,040 1,700
1,760

Rentas pagadas por anticipado Ingresos diferidos cuentas por pagar

2,200 2,600 3,400
4,400 3,800 400
6,600 6,400 3,800

Suministros de oficina Gastos por renta Salarios por pagar

3,400 4,400 1,200
400 4,400 1,200
3,800

Depreciación acumulada de equipos Gastos por suministros Gastos por salarios

3,700 400 3,300 1,200
700 400 2,100
4,400

Cuentas por cobrar

19,400
2,040
21,440
 SHOWTIME THEATER PRODUCTION COMPANY
Hoja de trabajo
Al 31 de Diciembre 2014

Balanza de comprobación sin ajustar Ajustes Balanza de comprobación ajustada

Nombre de las cuentas DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
Efectivo 3,500 3,500
Cuentas por cobrar 6,000 900 6,900
Suministros de oficina 1,300 800 500
Seguros pagados por anticipado 2,100 800 1,300
Equipos 23,000 23,000
Depreciación acumulada de - Equipos 8,100 3,500 11,600
Cuentas por pagar 5,000 5,000
Salarios por pagar 500 500
Capital de Webber 21,100 21,100
Retiros de Webber 28,500 28,500
Ingresos por prestación de servicios 59,600 900 60,500
Gastos por depreciación de - Equipos 3,500 3,500
Gastos por suministros 800 800
Gastos por servicios generales 5,400 5,400
Gastos por salarios 24,000 500 24,500
Gastos por seguros 800 800
TOTAL 93,800 93,800 6500 6,500 98,700 98,700

AJUSTES
A) La empresa recibe un abono por $900 por servicion ya prestados.
B) la empresa incurre en un gasto por consecuencia de suministros y el monto asciende a $800.
C) Se paga seguro por adelanta por la suma de $800.
D) La depreciación del equpo es $3,500.
E) se paga salario atrasados por $500.
 SHINE KING CLEANING
Asientos de ajustes
al 30 de Noviembre de 2015
fecha cuentas y descripción DEBE HABER
Pda no. 1
Gastos por suministros generales 220
suministros de aseo 220
registrando gastos por suministros de aseo.
Pda no. 2
Gastos por suministros generales 170
Depreciación de equipos y camiones 170
Registrando depreciacion.
Pda no. 3
Gastos por suministros generales 100
cuentas por pagar 100
TOTAL 490 490
 SHINE KING CLEANING
Hoja de trabajo
Al 30 de Noviembre del 2015

Balanza de comprobación sin ajustar Ajustes Balanza de comprobación ajustada

Nombre de las cuentas DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
Efectivo 73,100 73,100
Cuentas por cobrar 2,000 2,000
Suministros de aseo 270 220 50
Rentas pagadas por adelantado 2,000 2,000
Seguros pagados por anticipado 2,400 2,400
Equipos 2,200 2,200
Camiones 8,000 8,000
Depreciación de equipos y camiones 170 170
Cuentas por pagar 945 100 1045
Ingresos diferidos 3,600 3,600
Documentos por pagar 40,000 40,000
Capital de Hudson 43,000 43,000
Retiros de Hudson 600 600
Ingresos por prestación de servicios 3,800 3,800
Gastos por salarios 500 500
Gastos por publicidad 100 100
Gastos por servicios generales 175 490 665
TOTAL 91,345 91345 490 490 91,615 91,615
 SILVER SIGN COMPANY
Asientos de cierre
31 de Enero del 2014
Cuentas y Descripción DEBE HABER
pda. No. 1
Ingreso por prestación de servicio 16,800
Perdidas y ganacias 16,800
Para cerrar la cuenta de ingresos
Pda. No. 2
Perdidas y ganacias 3,600
Gastos por salarios 3,600
Para cerrar la cuenta de gastos por salarios
Pda. No. 3
Perdidas y ganacias 1,400
Gastos por renta 1,400
para cerrar la cuenta de rentas
Pda. No. 4
Perdidas y ganacias 400
Gastos por depreciación de equipos 400
para cerrar la cuenta de depreciacion de quipos
Pda. No. 5
Perdidas y ganacias 200
Gastos por suministros 200
Para cerrar la cuenta de suministros
Pda. No. 6
Perdidas y ganacias 600
Gastos por servicios generales 600
Para cerrar la cuenta de servicios generales
Pda. No. 7
Perdidas y ganacias 10,600
Capital de Silver 10,600
Para cerrar la cuenta de perdidas y ganacias
Pda. No. 8
Capital de Silver 800
Retiros de Silver 800
Para cerrar la cuenta de retiros
TOTAL 34,400 34,400
 SILVER SIGN COMPANY
Hoja de trabajo
31 de Enero del 2014

Balanza de comprobación ajustada Estado de resultados

Nombre de las cuentas DEBE HABER DEBE HABER
Efectivo 14,300
Suministros de oficina 2,400
Rentas pagadas por adelantado 1,400
Equipos 45,000
Depreciación acumulada de equipos 6,100
Cuentas por pagar 4,500
Salarios por pagar 300
Ingresos no devengados 4,500
Documentos por pagar (largo plazo) 5,300
Capital de Silver 32,600
Retiros del Silver 800
Ingresos por prestación de servicios 16,800 16,800
Gastos por salario 3,600 3,600
Gastos por renta 1,400 1,400
Gastos por depreciación de equipo 400 400
Gastos por suministros 200 200
Gastos por servicios generales 600 600
TOTAL 70,100 70,100 6,200 16,800
Utilidad neta 10,600
16,800 16,800
 CYNTHIA EBERSOLE, CPC
Hoja de trabajo
31 de Diciembre del 2014

Balanza de comprobación sin ajustar Ajustes Balanza de comprobación ajustada Estado de resultado Balanza general
Nombre de las cuentas DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
Efectico 45,200 45,200 45,200
Cuentas por cobrar 8,430 4,030 12,460 12,460
Suministros de oficina 600 100 500 500
Renta pagada por adelantado 5,000 2,500 2,500 2,500
Mobilirio 25,000 25,000 25,000
Depreciación acumulada de mobiliario 1,500 1,500 1,500
Edificios 100,000 100,000 100,000
Depreciación acumulada de edificios 750 750 750
Terrenos 10,000 10,000 10,000
Cuentas por pagar 3,400 3,400 3,400
Servicios generales por pagar 430 430 430
Salarios por pagar 4,300 4,300 4,300
Interese por pagar 200 200 200
Ingresos no devengados 1,500 600 900 900
Documentos por pagar 20,000 20,000 20,000
Capital de Ebersole 174,900 174,900 174,900
Retiros de Ebersole 30,000 30,000 30,000
Ingresos por prestación de servicios 105,000 4,630 109,630 109,630
Gastos por renta 40,000 2,500 42,500 42,500
Gastos por salarios 23,000 4,300 27,300 27,300
Gastos por suministros 100 100 100
Gastos por servicios generales 18,000 18,000 18,000
Gastos por depreciación de mobiliario 1,500 1,500 1,500
Gastos por depreciaón de equipos 750 750 750
Gastos por interses 200 200 200
TOTALES 305,230 305,230 13,980 13,980 316,010 316,010 90,350 109,630 225,660 206,380
Utilidad neta 19,280 19,280
109,630 109,630 225,660 225,660
 CYNTHIA EBERSOLE, CPC
Asientos de cierre
31 de Diciembre del 2014
fecha cuentas y descripción DEBE HABER
Pda. No. 1
Ingresos por prestación de servicios 109,630
Perdidas y ganacias 109,630
Para cerrar la cuenta de ingresos
Pda. No. 2
Perdidas y ganacias 42,500
Gastos renta 42,500
Para cerrar la cuenta de rentas
Pda. No. 3
Perdidas y ganacias 27,300
Gastos por salarios 27,300
Para cerrar la cuenta de salarios
Pda. No. 4
Perdidas y ganacias 100
Gastos por suministros 100
Para cerrar la cuenta de suministros
Pda. No. 5
Perdidas y ganacias 18,000
Gastos por servicios ganerales 18,000
Para cerrar la cuenta de servicios generales
Pda. No. 6
Perdidas y ganacias 1,500
Gastos por depreciacion de mobiliario 1,500
Para cerrar la cuenta de dep. de mobiliario
Pda. No. 7
Perdidas y ganacias 750
Gastos por depreciacio de equipos 750
Para cerrar la cuenta de dep. de equipos
Pda. No. 8
Perdidas y ganacias 200
Gastros por interese 200
Para cerrar la cuenta de interese
Pda. No. 9
Perdidas y ganacias 19,630
Capital 19,630
Para cerrar la cuenta de perdidad y ganacias
Pda. No. 10
Capital Ebersole 30,000
Retiros Ebersole 30,000
Para cerrar la ceunta de retiros
TOTAL 249,610 249,610
 MEL'S BOWLING ALLEY
Hoja de trabajo
31 de Diciembre del 2014

Balanza de comprobación ajustada Estado de resultado Balanza General

Nombre de las cuentas DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
Efectivo 15,400 15,400
Cuentas por cobrar 2,310 2,310
Suministros de oficina 450 450
Seguros pagados por anticipado 2,300 2,300
Equipos 40,000 40,000
Depreciación acumulada de equipos 12,000 12,000
Edificios 75,000 75,000
Depreciación acumulada de edificios 4,500 4,500
Terrenos 15,000 15,000
Cuentas por pagar 3,400 3,400
Servicios generales por pagar 620 620
Salarios por pagar 2,840 2,840
Ingresos no devengados 1,300 1,300
Capital de Tumer 130,325 130,325
Retiros de Tumer 28,000 28,000
Ingresos por prestación de servicios 94,000 94,000
Gastos por seguros 20,000 20,000
Gastos por salarios 36,000 36,000
Gastos por suministros 800 800
Gastos por servicios generales 12,000 12,000
Gastos por depreciacion de equipos 1,500 1,500
Gastos por depreciación de edificios 225 225
TOTAL 248,985 248,985 70,525 94,000 178,460 154,985
23,475 23,475
94,000 94,000 178,460 178,460
 MEL'S BOWLING ALLEY
Asientos de cierre
31 de Diciembre del 2014
cuentas y descripción DEBE HABER
Pda. No. 1
Ingresos por prestación de servicios 94,000
Perdidas y ganacias 94,000
Para cerrar la cuenta de ingresos
Pda. No. 2
Perdidas y ganacias 20,000
Gastos por seguros 20,000
Para cerrar la cuenta de seguros
Pda. No. 3
Perdidas y ganacias 36,000
Gastos por salrios 36,000
Para cerrar la cuenta de salarios
Pda. No. 4
Perdidas y ganacias 800
Gastos por suministros 800
Para cerrar la cuenta de suministros
Pda.no. 5
Perdidas y ganacias 12,000
Gastos por servicios generales 12,000
Para cerrar la cuenta de servicios
Pda. No. 6
Perdidas y ganacias 1,500
Gastos por depreciación de equipos 1,500
Para cerrar la cuenta de depreciación de Equipo
Pda. No. 7
Perdidas y ganacias 225
Gastos por depreciación de edificios 225
Para cerrar la cuenta de dep. de edicificios
Pda. No. 8
Perdidas y ganacias 23,475
Capital 23,475
Parra cerrar la cuenta de perdidas y ganacias
Pda. No. 9
Capital 28,000
Retiros 28,000
Para cerrar la cuenta de retiros
TOTAL 216,000 216,000
 FUGAZY INVESTMENT ADVISERS
Hoja de trabajo
31 de Diciembre del 2014

Balanza de comprobación no ajustada Ajustes Balanza de comprobación ajustada Estado de resultado Balanza general
Nombre de las cuentas DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
Efectivo 32,000 32,000 32,000
Cuentas por cobrar 46,000 4,000 50,000 50,000
Suministros de oficina 3,000 1,000 2,000 2,000
Equipos 25,000 25,000 25,000
Depreciación acumulada de equipos 11,000 600 11,600 11,600
Cuentas por pagar 15,000 15,000 15,000
Salarios por pagar 1,000 1,000 1,000
Ingresos no devengado 2,000 500 1,500 1,500
Documentos por pagar (largo plazo ) 19,000 19,000 19,000
Capital de Fugazy 38,000 38,000 38,000
Retiros de Fugazy 30,000 30,000 30,000
Ingresos por prestación de servicios 4,500 4,500 4,500
Gastos por seguros 97,000 97,000 97,000
Gastos por salarios 2,000 1,000 3,000 3,000
Gastos por suministros 32,000 1,000 33,000 33,000
Gastos por intereses 3,000 3,000 3,000
Gastos por renta 9,000 9,000 9,000
Gastos por depreciación de Equipos 600 600 600
TOTAL 182,000 182,000 7,100 7,100 187,600 187,600 48,600 101,500 139,000 86,100
52,900 52,900
101,500 101,500 139,000 139,000
 FUGAZY INVESTMENT ADVISERS
Asientos de ajustes
al 31 de Diciembre del 2014
fecha cuentas y descripción DEBE HABER
Pda. No. 1
Ingresos no devengados 500
Ingresos por prestación de servicios 500
Registrando los ingresos no devengados del año.
Pda. No. 2
Gastos por suministros 1,000
Suministros de oficina 1,000
Regustrando suministros de oficina por usar.
Pda. No. 3
Gastos por depreciacio de Equipos 600
depreciacion acumulada de equipos 600
Regustrando depreciaón para el año.
Pda. No. 4
Gastos por salarios 1,000
Salarios por pagar 1,000
Registrando salarios devengados
Pda. No. 5
cuentas por cobrar 4,000
Ingresos por prestación de servicios 4,000
Registrando prestación de servicios acumulados.
TOTAL 7100 7100
 FUGAZY INVESTMENT ADVISERS
ASIENTOS DE CIEREE
31 de Diciembre del 2014
fecha cuentas y descripción DEBE HABER
Pda. No. 1
Ingreso por prestación de servicios 4,500
Perdidas y ganancias 4,500
Para cerrar la cuenta de ing. Por. Prest. Servicios.
pda. No. 2
Gastos por seguros 97,000
Perdidas y ganancias 97,000
Para cerrar la cuenta de seguros
Pda. No. 3
Perdidas y ganancias 3,000
Gastos por salarios 3,000
Para cerrar la cuenta de salrios
Pda. No. 4
Perdidas y ganancias 33,000
Gastos por suministros 33,000
Para cerrar la cuenta de suministros
Pda. No . 5
Perdidas y ganancias 3,000
Gastos por intereses 3,000
Para cerrar la cuenta de intereses
Pda. No. 6
Perdidas y ganancias 9,000
Gastos por renta 9,000
Para cerrar la cuenta de renta
Pda. No. 7
Perdidas y ganancias 600
Gastos por depreciación de Equipo 600
Para cerrar la cuenta de depreciación
Pda. No. 8
Perdidas y ganancias 141,100
Capital 141,100
para cerra la cuenta de perdidas y ganacias
Pda. No. 9
Capital 30,000
Retiros 30,000
Para cerrar la cuenta de retiros
TOTAL 321,200 321,200
 FUGAZY INVESTMENT ADVISERS
Hoja de trabajo
31 de Diciembre de 2014

Balanza de comprobación no ajustada Ajustes Balanza de comprobación ajustada Estado de resultado Balanza General
Nombre de las cuentas DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
Efectivo 4,300 4,300 4,300
Cuentas por cobrar 15,000 15,000 15,000
Rentas pagadas por adelantado 2,700 2,500 200 200
Suministros de oficina 1,600 1,000 600 600
Equipos 31,200 31,200 31,200
Depreciacion acumulada de Equipos 3,000 300 3,300 3,300
Cuentas por pagar 6,900 6,900 6,900
Salarios por pagar 200 200 200
Ingresos no devengados 5,400 1,200 4,200 4,200
Capital de Wolfe 26,600 26,600 26,600
Retiros de Wolfe 3,500 3,500 3,500
Ingresos por prestacion de servicios 18,900 1,200 20,100 20,100
Gastos por salarios 2,500 200 2,700 2,700
Gastos por alquiler 2,500 2,500 2,500
Gastos por depreciacion de equipos 300 300 300
Gastos por suministros 1,000 1,000 1,000
TOTAL 60,800 60,800 5,200 5,200 61,300 61,300 6,500 20,100 54,800 41,200
13,600 13,600
23,900 23,900 61,800 61,800
 Efectivo depreciación acumulada de queipós Salarios por pagar Gastos por alquiler
4,300 3,000 200 2,500
4,300 300 200 2,500 2,500
3,300

Cuentas por cobrar Gastos por salarios Ingresos no devengados Gastos por depreciaón de equipos
15,000 2,500 1,200 5,400 300
15,000 200 4,200 300 300
2,700 2,700

Rentas pagadas por adelantado

2,700 Retiros del propietario Capital de Wolfe Gastos por salrios
2,500 3,500 26,000 1,000
200 3,500 3,500 3,500 21,200 1,000 1,000
43,500

Suministros de oficina Cuentas por pagar Ingresos por prestación de servicios Resumen de ingresos
1,600 6,900 18,900 2,700 23,900
1,000 6,900 1,200 18,900 18,900
600 20,100 20,100

Equipos
31,200
31,200
 FUGAZY INVESTMENT ADVISERS FUGAZY INVESTMENT ADVISERS
Asientos de ajustes Balanza de comprobacion ajustada
31 de Diciembre de 2014 31 de Diciembre del 2014
fecha Cuentas y descripción DEBE HABER CUENTAS DEBE HABER
Pda. No. 1 Efectivo 4,300
Ingresos no devengado 1,200 Cuetas por cobrar 15,000
Ingresos por prestación de servicios 1,200 Rentas pagadas por anticipado 200
Registrando servicios por adelantados. Suministros de oficina 600
Pda. No. 2 Equipos 31,200
Rentas pagadas por adelantado 2,500 Depreciación acumulada de equipos 3,300
Gastos por alquiler 2,500 Cuentas por pagar 6,900
Registrando rentas por adelantado. Salarios por pagar 200
Pda. No. 3 Ingresos no devengados 4,200
Suministros de oficina 1,000 Capital de Wolfe 26,600
Gastos por suministros 1,000 Retiros de Wolfe 3,500
Registrando suminstros de oficina 20,100
Pda. No. 4 Gastos por salarios 2,700
Depreciación acumulada de equipos 300 Gastos por alquiler 2,500
Gastos por depreciación de equipos 300 Gastos por depreciacion de equipos 300
Registrando depreciación. Gastos por suministros 1,000
Pda. No. 5 61,300 61,300
Gastos por salarios devengados 200
Salarios por pagar 200
Registrando salarios devengados
TOTAL 5,200 5,200
 WALKER´S QUALITY AUTOMOTIVE
Registros del libro diario
31 de Diciembre del 2014
fecha cuentas y descripción DEBE HABER
1-dic Pda. No. 1
Efectivo 48,000
Capital de Walker 48,000
Registrando ingreso de capital.
1-dic Pda. No. 2
Equipos 10,000
Efectivo 10,000
Registrando compra de equipo.
1-dic Pda. No. 3
Seguros pagados por anticipado 1,600
Efectivo 1,600
Registrando pago de seguros
9-dic Pda. No. 4
Terrenos 20,000
Efectivo 20,000
Registrando compra de terreno.
10-dic Pda. No. 5
sumunistros de oficina 2,400
Cuentas por pagar 2,400
Registrando compra de suministros al credito.
19-dic Pda. No. 6
Efectivo 15,000
Documentos por pagar 15,000
Registrando prestamo bancario
22-dic Pda. No. 7
Gastos por publicidad 1,300
Efectivo 1,300
Registrando pago por publicidad
26-dic Pda. No. 8
Cuentas por pagar 600
Efectivo 600
 Registrando cuentas por pagar
28-dic Pda. No. 9
servicios gerales 240
Servicios generale por pagar 240
Registrando servicios generales pendientes de pago
31-dic Pda. No. 10
Efectivo 16,500
cuentas por cobrar 2,800
Ingresos por servicios 19,300
Registrando ingresos por servicios
31-dic Pda. No. 11
Gastos por salarios 3,500
Gastos por alquiler 1,000
Efectivo 4,500
Registrando pago de servicios
31-dic Pda. No. 12
Efectivo 1,400
Ingresos no devengado 1,400
Registrando ingresos no devengado
31-dic Pda. No. 13
Retiros de Walker 5,000
Efectivo 5,000
Registrando retiro de capital.
Total 129,340 129,340
 Efectivo Retiros de Walker Servicios generales por pagar
48,000 10,000 5,000 240
15,000 1,600 5,000 5,000 240
16,500 20,000
1,140 1,300
600
4,500 Resumen de ingresos Gastos por intereses
5,000 7,520 19,300 80 80
37,640 11,780 11,780

Cuentas por cobrar Ingresos por prestación de servicios Interese por pagar
2,800 19,300 80
2,800 19,300 19,300 80

Material de oficina Gastos por salarios Gastos por depreciacion de equipos

2,400 800 3,500 200
1,600 3,500 3,500 200 200

Seguros pagados por anticipado Gastos de alquiler Ingresos no devengados

1,600 400 1,000 1,140
1,200 1,000 1,000 1,140

Equipo Gastos por salarios Docuemntos por pagar

10,000 240 15,000
10,000 240 240 15,000
Depreciacion acumulada de equipos Gastos de publicidad Capital de Walker
200 1,300 48,000
200 1,300 1,300 48,000

Terrenos Gastos por suministros Ganancias retenidas

20,000 800 5,000 11,780
20,000 800 800 6780

Cuentas por pagar Gastos por seguros

600 2,400 400
1,800 400 400
 WALKER´S QUALITY AUTOMOTIVE
Asientos de ajustes
31 de Diciembre del 2014
cuentas y descripción DEBE HABER
Pda. No. 1
Gastos por suministros 800
suministros de oficina 800
Registrando suminostros de oficina
Pda. No. 2
Gastos por depreciacion de equipos 200
Depreciacion acumulada de equipos 200
Registrando depreciacion acumulada.
Pda. No. 3
Gastos por seguros 400
Seguros pagados por anticipado 400
Registrando seguros.
Pda. No. 4
Gastos por interese 80
Intereses por pagar 80
Registrando intereses.
Total 1480 1480
 WALKER´S QUALITY AUTOMOTIVE
Estado de resultado
31 de Diciembre del 2014
Cuentas DEBE HABER
Ingresos por prestacion de servicios 19,300
Gastos por salarios 3,500
Gastos por alquiler 1,000
Gasros por servicios generales 240
Gastos por publicidad 1,300
Gasros por suministros 800
Gastos por seguros 400
Gastos por intereses 80
Gastos por depreciacion de Equipos 200
7,520
11,780
 WALKER´S QUALITY AUTOMOTIVE
Hoja de trabajo
31 de Diciembre del 2014

Balanza de comprobación sin ajustar Ajustes Balanza de comprobación ajustada Estado de resultado Balanza general
Nombre de las cuentas DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
Efectivo 37,640 37,640 37,640
cuentas por cobrar 2,800 2,800 2,800
Suministros de oficina 2,400 800 1,600 1,600
Seguros pagados por anticipado 1,600 400 1,200 1,200
Equipos 10,000 10,000 10,000
Depreciacion acumulada de Equipos 200 200 200
Terrenos 20,000 20,000 20,000
Cuentas por pagar 1,800 1,800 1,800
servicios generales por pagar 240 240 240
Interese por pagar 80 80 80
Ingresos no devengados 1,140 1,140 1,140
Documentos por pagar 15,000 15,000 15,000
Capital de Walker 48,000 48,000 48,000
Retiros de Walker 5,000 5,000 5,000
Ingresos por prestacion de servicios 19,300 19,300 19,300
Gastos por salarios 3,500 3,500 3,500
Gastos por alquiler 1,000 1,000 1,000
Gasros por servicios generales 240 240 240
Gastos por publicidad 1,300 1,300 1,300
Gasros por suministros 800 800 800
Gastos por seguros 400 400 400
Gastos por intereses 80 80 80
Gastos por depreciacion de Equipos 200 200 200
TOTALES 85,480 85,480 1480 1480 85,760 85760 7,520 19,300 78,240 66460
11,780 11,780
19,300 19,300 78,240 78,240
 WALKER´S QUALITY AUTOMOTIVE
Declaracion de ganancias retenidas
31 de Diciembre del 2014
Utilidad retenida de Diciembre 1 de 14 0
Ingresos netos del mes 11,780
11,780
retiros de Walker 5,000
Utilidad retenida de Diciembre 31 de 14 6,780