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    Flujo de Caja

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    Andreeita Gaiitan
    Este documento presenta un taller sobre flujo de caja para una empresa. Incluye proyecciones de ventas, costos, gastos, depreciación de activos, pago de préstamo e información sobre tablas de amortización. Calcula utilidades, flujos operativos y de caja, y muestra ejemplos numéricos de tablas de amortización simple y compuesta.

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    de 6

    AUTOR:

    NATALY CEDEÑO ID: 478528


    ANDREA GAITAN ID: 631347
    YURI MURILLO ID: 644042

    NRC: 3296
    MATEMATICA FINANCIERA

    TUTOR:
    GUSTAVO BEDOYA RODRIGUEZ

    CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS


    CONTADURIA PÚBLICA
    IBAGUE TOLIMA
    2019
    TALLER DE FLUJO DE CAJA

    1. La empresa xx entro en funcionamiento en el mes de enero pero empezó operaciones en


    el siguiente mes.
    Datos para hacer la proyección de ventas, costos, gastos y los respectivos flujos

    a) De caja
    b) Operativo

    Maquinaria $34.000.000 vida útil 6 años


    Bodega $350.000.000 vida útil 12 años
    Muebles $12.000.000 vida útil 4 años
    Préstamo $300.000.000

    Valor de salvamiento de maquinaria 10% y bodega 20%


    Instalación de la maquinaria $2.000.000

    DEPRECIACIÓN

    Depreciación valor salva vida útil depre. Mensual depre. Anual


    Maquinaria $30.600.000 10% 6 años $425.000 $4.675.000
    Bodega $280.000.000 20% 12 años $1.944.444 $21.388.884
    Muebles $12.000.000 4 años $25.000 $2.750.000
    Ins. De la maq. $2.000.000 6 años $27.778 $305.556
    Publicidad $2.4000.000 2 años $1.000.000 $12.000.000

     VENDE 5200 UNIDADES A $5.9000 C/U


    Ventas precio venta mes venta anual
    5200 $5.900 $30.680.000 $337.480.000
    Venta crédito 60% - $18.408.000
    -----------------------
    $319.072.000

     COMPRA MATERIA PRIMA O MERCANCÍA


    compra precio compra mes compra anual
    5200 $970 $5.044.000 $60.528.000
    ¿Cuánto es lo que afecta la caja? ---------------------
    55.484.000
     COSTO DE VENTA
    mensual anual
    salario 1 persona $1.397.000 $15.367.000
    depre. Maquina $4.675.000
    depre. Instalación $305.000
    -----------------------
    Total depre. Maq. $4.980.556

    Valor de venta = $55.484.000


    Salario anual = $15.367.000
    Total depre. Maqui. = $4.980.556
    --------------------
    Costo venta $75.831.558

     GASTOS OPERACIONALES
    mensual anual
    servicios $19.932.000
    salario gerente $2.750.000 $30.250.000
    publicidad $12.000.000
    depre. Bodega $21.388.884
    $2.750.000
    -------------------------
    Gastos administrativos u operacionales $86.320.884

     LIQUIDAR EL PRÉSTAMO
    préstamo $300.000.000 / 10 = $30.000.000
    plazo 10 semestres
    tasa mensual 2.5%

    1 semestre
    I = (P*i)
    I = $300.000.000*0.025 =$7.500.000 * 6 = $45.000.000

    2 semestre
    I = $270.000.000*0.025 = $6.750.000*6 = $40.500.000

    Interés año: $45.000.000


    $40.500.000
    --------------------
    $85.500.000

    Abono a capital $60.000.000 en el año


     PyG

    Venta $337.480.000
    --costo venta --$75.831.556
    ----------------------
    =utilidad bruta $261.648.444

    --gasto operacional ---$ 86.320.884

    -----------------------

    = utilidad operacional $175.327.560

    -- gasto financiero --$85.500.000

    ------------------------------

    =utilidad antes $89.827.560

    De impuesto

    -impuesto 35% --$31.439.646

    -----------------------

    =utilidad neta $58.387.914

     FLUJOS

    Venta real $319.072.000

    -- materia prima --$55.484.000

    -- salario empleo --$15.367.000

    -- salario gerente --$30.250.000

    -- servicios --$19.932.000

    -----------------------------

    Flujo operativo 1 $198.039.000

    --montaje maquina --$2.000.000

    ------------------------------

    Flujo operativo 2 $196.39.000


    --intereses crédito --$85.500.000

    --abono a capital --$60.000.000

    -------------------------

    Flujo de caja real $50.539.000

     TABLA DE AMORTIZACIÓN COMPUESTA

    A= P i (1 + i)n
    (1 + i)n -1

    P= A (1 + i)n -1
    i (1 + i)n

     Don cirilo toma un crédito bancario para cancelarlo en 4 trimestres con cuotas iguales, la
    tasa de financiación es de 9% trimestre vencido compuesto. Crédito $20.000.000}

    i= 9% 0.09 trimestre

    n= 4 trimestres

    P= 20.000.000

    Son anualidades por ser fijas

    PERIODO CUOTA FIJA INTERES ABONO SALDO

    0 $20.000.000

    1 $6.173.373.24 $1.800.000 $4.373.373.24 $15.626.626.76

    2 $6.173.373.24 $1.406.396.4 $4.766.976.84 $10.859.649.92

    3 $6.173.373.24 $977.368.49 $5.196.004.75 $5.663.644.41

    4 $6.173.373.24 $509.727.99 $5.663.644 0


    El saldo se multiplica por interés y se resta con el valor de la cuota fija para saber el abono a
    capital.

    1 cuota = A= $20.0000.000((0.09) (1.09) 4) / ((1.09)4-1) = $6.173.373.24

     TABLA DE AMORTIZACIÓN SIMPLE

     Don Sebastián toma un crédito por 410.000.000 interés 9%, 4 trimestres para pagar

    CUOTA

    PERIODO ABONO INTERES VARIABLE SALDO

    0 $1.000.000

    1 $2.500.000 $900.000 $3.400.000 $7.500.000

    2 $2.500.000 $675.000 $3.175.000 $5.000.000

    3 $2.500.000 $450.000 $2.950.000 $2.500.000

    4 $2.500.000 $225.000 $2.725.000 0

    Los saldos se multiplican con el interés y se suma con el abono para que de el valor de la cuota

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