FORMATO MATRIZ DE CONCEPTOS

POR:

LADY TATIANA HERNANDEZ ALVAREZ

DIANA MARCELA GONZALEZ ZARANTE

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA IBEROAMERICANA

FUNDAMENTOS ECONOMICOS APLICADOS A LAS FINANZAS

PROFESOR:

OLIVERIO ANDRES CAICEDO CARRERO

26 DE MARZO DEL 2021

 FORMATO MATRIZ DE CONCEPTOS

DEFINICIÓN FUENTE DE
No CONCEPTO DEFINICIÓN TEXTO GUÍA DEFINICIÓN PROPIA
CONSUTLA ADICIONAL
Es un instrumento financiero
vinculado a otro instrumento
financiero especifico, a través del
cual pueden negociarse en los
mercados financieros, por Un instrumento derivado es un
derecho propio, riesgos documento cuyo valor proviene Es el acuerdo ó contrato que
Derivados financieros específicos, como de algún activo subyacente establece el valor de un activo
1
financieros riesgos de variaciones de tasas de (mercancías básicas, acciones, subyacente, para ser pagado en
interés, riesgo cambiario, riesgo índices accionarios, tasas de una fecha futura.
de variaciones de las cotizaciones interés, divisas).
bursátiles y de los precios de
mercancías o productos
primarios, riesgo de crédito, entre
otros.
Son aquellos en los que el
Se consideran activos financieros
rendimiento viene expresado por
con rendimiento explícito
los intereses o cualquier otra Son activos emitidos , que al
aquellos que generan intereses y
Activos forma de retribución cumplirse sus condiciones
cualquier otra forma de
financieros con expresamente pactada como genera rendimientos o
2 retribución pactada como
rendimiento contraprestación a la utilización o retribuciones por la colocación
contraprestación a la cesión a
explícito captación de recursos ajenos del activo que no estaban
terceros de capitales propios y no
como certificados de depósito, convenidas en un principio.
esté comprendida en el concepto
imposiciones a plazo fijo,
de rendimiento implícito.
obligaciones, bonos, entre otros.
 Tienen la consideración de
activos financieros con
rendimiento implícito aquellos
Operaciones cuyo rendimiento se Son activos emitidos, que al
en los que el rendimiento se
fije total o parcialmente de forma cumplirse sus condiciones
genera mediante diferencia entre
implícita a través de documentos genera exactamente los
Activo financiero el importe satisfecho en la
tales como letras de cambio, rendimientos o retribuciones
3 con rendimiento emisión, primera colocación o
pagares, bonos, obligaciones, por la colocación del activo que
implícito endoso y el comprometido a
cedula y cualquier otro título estaban convenidas en un
reembolsar al vencimiento de la
similar utilizado para la principio.
operación. Se incluyen como
captación de recursos ajenos.
rendimientos implícitos las
primas de emisión, amortización
o reembolso.
Los activos financieros con
rendimiento mixto son los que
generan rendimientos implícitos
y explícitos. Estos valores
seguirán el régimen de los activos
financieros con rendimiento
explícito cuando el efectivo anual Activos financieros que una vez
que produzcan de esta naturaleza colocados y cumplidos sus
Activo financiero Activo financiero que tiene
sea igual o superior al tipo de términos, genera los
4 con rendimientos rendimientos compuestos, es
referencia vigente en el momento rendimientos pactados y
mixtos decir, implícitos y explícitos.
de la emisión, aunque en las además retribuciones no
condiciones de emisión, convenidas.
amortización o reembolso se
hubiese fijado, de forma
implícita, otro rendimiento
adicional. Seguirán el régimen de
los activos financieros con
rendimientos implícitos cuando
 el efectivo anual sea inferior al de
referencia.
Es un agregado monetario que
incluye las disponibilidades
liquidas y otros activos líquidos
en manos del público. Está Los Activos líquidos en manos
formado por el efectivo en manos del público (también conocido
Se entiende como activo en
del público, más los depósitos en como M4, ALP o ALPES), es un
Activos líquidos forma de dinero o depósitos
el sistema bancario, los títulos de Agregado monetario que es
5 en manos del bancarios a la vista que puede
deuda a corto plazo, los bonos de objeto de seguimiento por parte
público (ALP) realizarse rápidamente sin
caja y tesorería, los pagarés de de la autoridad monetaria para
perder su valor
empresa, las letras endosada, poder tomar decisiones eficientes
otros pasivo bancarios y un de política monetaria.
conjunto de activos de corto
plazo, emitidos por diversas
instituciones financieras.
Es un contrato de compra venta
. Los contratos futuros surgieron
entre dos partes, negociado en
a partir de los contratos a plazo y,
una bolsa, aplazada en el tiempo,
por tanto, tienen características
en el que hoy se pacta el precio,
en común. Las características Un contrato de futuros en
el producto y la fecha en que se
únicas de los contratos futuros es moneda extranjera es un
llevara a cabo la transacción.
Contratos de que están normalizados y se acuerdo de entregar en el futuro
Ambas partes comprador y
futuros o operan en bolsa, además de que una cantidad estándar de una
6 vendedor asumen una obligación.
productos de están sujetos a procedimientos de moneda extranjera a cambio de
Son contratos financieros cuyos
derivados liquidación diarios. Esto significa una cantidad determinada de
valores se basan en los precios de
que las partes implicadas en el otra moneda y se negocian en
otros activos conocidos como
contrato se liquidan día a día mercados organizados.
activos subyacentes, tales como
durante el periodo de tiempo
los forwards, swaps, swapsions,
acordado, es decir, el pago de los
caps, floors, opciones, entre
beneficios se cubre diariamente
otros.
 por la parte que ha incurrido en
pérdidas
La cámara de compensación es
una asociación o institución cuya
Es una institución establecida Sistema integrado por un grupo
misión es garantizar y velar por
que garantiza a ambas partes el de entidades bancarias con la
las entidades de crédito,
Cámara de cumplimiento de la operación, la finalidad de intercambiar y
7 inversores y demás agentes
compensación cámara actúa como compradora liquidar entre ellas todo tipo de
financieros, con la finalidad de
para el vendedor y como activos y documentos
que puedan realizar sus pagos y
vendedora para el comprador compensables.
se puedan compensar y liquidar
entre ellos.
Una opción es un instrumento
Son los valores que otorgan unos La opción es un instrumento
financiero que confiere al
derechos a comprar o vender un derivado, lo que significa que su
comprador el derecho, pero no
determinado activo subyacente a valor se deriva de algún activo
Mercado de la obligación, de comprar o
8 un precio predeterminado o subyacente.
opciones vender una cantidad específica
precio de ejercicio, emitidos por Es un instrumento complejo y
de moneda extranjera, a un
una entidad a mediano y largo flexible, que se utiliza para
precio fijo, durante un periodo
plazo. especular y administrar el riesgo.
específico.
Es uno de los instrumentos de El coeficiente de caja también se
que dispone un banco central conoce como coeficiente de Es el porcentaje de dinero que
para la consecución de sus encaje bancario, coeficiente de mantiene una entidad financiera
objetivos de política monetaria, reservas o coeficiente legal de en sus reservas líquidas en el
consistente en la obligación, por reservas y consiste en una Banco Central de su país.
Coeficiente de
9 parte de las entidades de crédito herramienta de la política También se conoce como
caja
que intervienen en el mercado, de económica y monetaria que coeficiente de reservas
mantener un porcentaje de sus permite a los distintos Bancos bancarias, coeficiente de
pasivos computables, por un Centrales de los países controlar encaje, tasa de encaje o encaje
plazo de tiempo previamente de qué liquidez disponen. bancario.
estipulado en sus cuentas de
 efectivo en el banco central o Así, los cambios que se producen
activos computables. en su economía se dan debido,
principalmente, al control que
llevan a cabo sobre la cuantía o
bien, sobre el nivel de dicho
coeficiente.
Generalmente, las mesas de
dinero tienen diferentes Área de una entidad financiera
Es el área de una empresa, donde divisiones según el mercado que mediante la cual se negocia la
se llevan a cabo las inversiones; afecten. Dentro de cada mesa hay compra-venta de activos
área donde se compran y venden mesas más pequeñas que se monetarios o instrumentos de
los distintos instrumentos encargan de atender diferentes corto plazo
financieros.se llama mesa de mercados, por lo tanto, se pueden
dinero porque es el lugar donde encontrar las mesas divididas en: Es un instrumento o mecanismo
10 Mesa de dinero
interactúan varios a la vez de intermediación financiera
directamente o a través de un Mesa de divisas especializado en operaciones a
sistema telefónico llamado Mesa de moneda legal corto plazo, cuyo objetivo es la
capítulos que conecta Mesa de deuda pública captación de fondos de
directamente con el resto de los Mesa corporativa personas naturales y jurídicas
agentes del mercado financiero. de las que reciben recursos y
Cada una de estas se encarga de los convierte en divisas.
diferentes mercados.
Los activos financieros son
Son aquellos títulos o títulos o anotaciones contables
anotaciones contables emitidos que otorgan en el comprador
Son los derechos que adquiere
por las unidades económicas de derecho a recibir un ingreso
el comprador sobre los activos
11 Activo financiero gasto, que constituyen un medio futuro procedente del vendedor.
reales del emisor, y el efectivo
de mantenimiento de la riqueza Los pueden emitir las entidades
que estos generen.
para quienes lo poseen y un económicas (empresas,
pasivo para quienes lo generan. comunidades autónomas,
gobiernos…) y no suelen poseer
 un valor físico, como sí ocurre
con los activos reales (como
pueden ser un coche o una casa).
Además, a diferencia de los
activos reales, no incrementan la
riqueza general de un país y no se
contabilizan en el PIB, aunque
impulsan la movilización de los
recursos económicos reales, y
contribuyen así al crecimiento de
la economía. Gracias a estos
activos, el comprador consigue
una rentabilidad con el dinero
que invierte, mientras que el
vendedor se financia.
Cuando se habla de liquidez en
economía, podemos decir que es
la cualidad que poseen los activos
de ser convertidos en ingresos
La liquidez de un activo
monetarios de manera rápida, sin La liquidez de un activo se
financiero se pude definir como
que estos tengan devaluación representa como la cualidad de
la capacidad de transformarlo en
Liquidez activo alguna cuando se lleva a cabo los activos para ser convertidos
12 dinero en un corto plazo de
financiero este proceso. en dinero efectivo de forma
tiempo, sin que se afecte la
inmediata sin pérdida
rentabilidad y sin que este
Es por esta razón que, mientras significativa de su valor.
intercambio derive perdidas.
sea más corto el tiempo que se
tarde en transformar un producto
en dinero, este es considerado
más líquido.
El riesgo se puede definir como El riesgo financiero hace El riesgo financiero se refiere a
13 Riesgo
la probabilidad de no obtener el referencia a la incertidumbre la probabilidad de ocurrencia
 resultado esperado y deseado. producida en el rendimiento de de un evento que tenga
Depende de la probabilidad de una inversión, debida a los consecuencias financieras
que, a su vencimiento, el emisor cambios producidos en el sector negativas para una
cumpla sin dificultad las en el que se opera, a la organización.
cláusulas o la rentabilidad imposibilidad de devolución del
pactada capital por una de las partes y a la
inestabilidad de los mercados
financieros
Hace referencia a los beneficios que
Es la capacidad del activo de se han obtenido o se pueden obtener Es el beneficio que se espera
14 Rentabilidad producir rentas en forma de de una inversión. obtener como resultado de una
intereses, beneficios u otros. inversión hecha.

Un contrato forward es un
compromiso de compraventa de un
Son contratos de compraventa en activo a futuro (dentro de un
los que se establece el precio que tiempo), en el cual se establece el Es una negociación que se hace a
se pagara, en una fecha futura, precio de la transacción desde el través de un contrato de
Contratos a plazo
15 contra la entrega de un activo. Se momento de suscripción del compraventa, determinado por una
forward contrato, que además es de forzoso fecha futura y precio establecido
negocian directamente entre
comprador y vendedor al margen cumplimiento una vez llegado el del activo.
de un mercado organizado término acordado en él (Eiteman,
Stonehill, & Moffett, 2010).

Los futuros o contratos futuros son

contratos forward estandarizados,
Es un acuerdo que obliga a las creados con el ánimo de que puedan Contrato entre dos partes que se
partes a comprar o vender un circular comprometen a comprar o vender
en los mercados
Contrato de en una fecha futura y a un precio
16 cierto número de bienes o valores secundarios. Se emiten los contratos
futuros determina un activo que puede ser
en una fecha futura a un precio de compra y de venta del activo por financiero, inmobiliario o de
establecido de antemano. separado, y se ponen a circular (Eun
materia prima.
& Resnick, 2007).
 Un contrato de swap es un contrato
de permuta financiera en el que dos
Son acuerdos entre dos partes participantes se intercambian los
para intercambiar en el futuro dos intereses de una deuda, ó el Derivado financiero en el que dos
17 Swaps series de flujos monetarios según principal, o ambos. Cuando se partes acuerdan intercambiar
unas reglas determinadas intercambian corrientes de dinero dinero en unas fechas futuras.
previamente. provenientes de deuda, éstas pueden
ser con interés fijo o variable.

Moneda oficial en un Estado, en

cuyo territorio goza de poder
Monedas y billetes que se
liberatorio, es decir, que los
18 Dinero en curso encuentran en circulación de Dinero circulante
ciudadanos de ese país están
forma legal.
obligados a aceptarla como
medio de pago de una deuda.
Está constituido por el total de
Dinero que se encuentra en depósitos a la vista existentes en un Dinero que captan las entidades
19 Dinero en bancos cuentas corrientes, cuentas de momento determinado en los bancos bancarias a través de los diferentes
ahorro o depósitos a plazo fijo comerciales. servicios financieros

Son valores cupón cero emitidos al

descuento, por lo que su rentabilidad
se obtiene por diferencia entre el
precio de compra y el valor nominal
Pagares de Son activos emitidos por del pagaré que se recibe en la fecha Documento privado y legal, que
20 sirve como forma de pago con una
empresas empresas privadas de vencimiento. fecha de vencimiento.

No suelen contar con ningún tipo de

garantía específica, salvo la de la
propia empresa.
 Son las letras del tesoro, y se
Son activos a corto plazo denominan así porque tienen un Es una letra de cambio del Estado,
Deuda pública a con tiempo de vencimiento menor
21 emitidos por el tesoro público, vencimiento inferior a un año.
corto plazo a un año y sirve para cubrir
por ejemplo las letras del tesoro necesidades del tesoro público.
Es la denominación que se da a la
inversión en activos emitidos por
entidades públicas (deuda pública:
Estado, Comunidades Autónomas,
etc.) y privadas (renta fija privada),
Es un tipo de inversión formada
Es la deuda emitida por empresas a cambio de la obtención de una por todos los activos financieros ;
cierta rentabilidad. El concepto de
22 Renta fija privadas a través de bonos y renta fija hace alusión a que existen es decir el emisor garantiza la
obligaciones devolución del capital invertido y
rendimientos predeterminados en el
una cierta rentabilidad.
tiempo. No obstante, su cuantía no
siempre es constante, ya que puede
venir condicionada por la evolución
de algún índice de referencia.

Son financiamientos acordado a

plazos mayores de un año.
Sirven principalmente a financiar
proyectos de inversión pública,
A medio plazo, nos encontramos los
mediante: Préstamos, Bonos,
bonos, que sirven para hacer frente a
Son los bonos del tesoro emitidos las principales actividades de los adquisición de Bienes y servicios a
Deuda pública a
23 por el tesoro público a una estados. plazos, entre otros.
mediano plazo se diferencian principalmente por
duración de 3 a 5 años
el periodo de reembolso y por el
tipo de operación de
endeudamiento que pueden
emplearse.
 La deuda pública a largo plazo es la
Son las obligaciones del estado que se utiliza para casos Deuda del Estado a un plazo
Deuda pública a
24 emitida por el tesoro público con extraordinarios o grandes superior a 10 años, se usa para
largo plazo
una duración superior a 10 años inversiones y ofrece un periodo grandes inversiones
mucho más largo.
Son productos de las entidades Son operaciones financieras que
bancarias para atraer fondos consisten en la compra/venta de
procedentes de clientes que unos valores generalmente renta Los repos son operaciones de
deciden prestar dinero al banco y fija a corto plazo venta de un activo financiero con
como bonos, letras u obligaciones un compromiso o pacto posterior
a cambio el banco les compra o
Operaciones con el pacto de de recompra.
25 vende unos valores de su propia recomprarlos/revenderlos al cabo de
repos El diferencial entre el precio de
cartera con el compromiso de un tiempo. Es decir, concurren dos recompra y el precio inicial de
recomprárselos con un interés operaciones de signo contrario con venta constituye el interés de
adicional en un plazo de tiempo distinta fecha de ejecución. la operación repo
fijado, lo que origina el nombre
de repo.
Son documentos de deuda
emitidos por entidades como
Gobiernos nacionales, Es un tipo de inversión formada por Instrumentos de deuda emitidos
provinciales, municipales o todos los activos financieros en los por entidades públicas y privadas a
empresas privadas que venden que el emisor está obligado a través del bono que es un préstamo
Activos de renta estas a otras entidades o realizar pagos en una cantidad y en que el comprador le hace al
26 un período de tiempo previamente
fija o bonos particulares. El bono otorga al vendedor; el vendedor del bono
propietario el derecho a cobrar establecido. paga intereses a su comprador, y
los intereses y el capital en el este conoce de antemano la
futuro, así como cualquier otro cantidad de intereses que recibirá.
derecho establecido en el
documento de emisión.
Son entidades sin personería Son instituciones especializadas
Un fondo de inversión o fondo
Fondos de jurídica, de las que se compra una que se encargan de la gestión del
27 mutuo es una institución de
inversión participación entregando dinero ahorro de inversores minoritarios,
inversión colectiva (IIC) que capta
y el fondo invierte el dinero de buscando una alta rentabilidad a
 todos los participantes en dinero en forma de aportaciones través de los mercados de
acciones, obligaciones, deuda para invertirlo de forma conjunta. capitales.
púbica, entre otros, repartiendo
los beneficios obtenidos en
proporción a la participación.
El oro monetario en las reservas
internacionales hace referencia al
monto de las reservas invertido en la
compra de oro considerado activo
Son activos financieros para los financiero, el cual no puede
que no existen pasivos considerarse comerciable como
Oro monetario y financieros correspondiente. El El oro monetario es la reserva no
mercancía.
comercializable el cual se
28 derecho especial oro monetario es solo el que está Los Derechos Especiales de Giro
encuentra bajo la soberanía del
de giro en el poder del banco central o el (DEGs) son un activo de reserva
estado
gobierno y forma parte de las creado por el FMI, el cual ha sido
reservas oficiales. asignado a los países miembros del
Fondo en proporción a sus cuotas.
Su valor se define con base en una
canasta de monedas.

Representan la promesa del emisor

(prestatario) de efectuar uno o más
pagos al tenedor (prestamista) en
Son instrumentos negociables una fecha o fechas futuras. Estos
que sirven como evidencia de que valores incorporan normalmente un
las unidades tienen obligaciones tipo de interés nominal específico Es la representación que evidencia
Valores distintos
29 que deben liquidar mediante la (el cupón) o se venden a descuento la obligación de pagar en fechas
de acciones respecto al importe que se futuras de un préstamo.
entrega de dinero en efectivo, un
instrumento financiero u otros reembolsará al vencimiento. Los
efectos de valor económico. valores distintos de acciones a más
de un año se clasifican como valores
a largo plazo
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