Procedimiento Auditoria Interna y Pesv Jairo Coca

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA Y PESV
WILMAR ALBERTO TABARES

Wilmar Alberto Tabares ha creado este procedimiento que describe las directrices
correspondientes al proceso de auditoría interna. El presente procedimiento documentado
define el modo llevar a cabo con eficacia el proceso de auditorías internas, desde la planificación y
diseño hasta su ejecución e información de resultados.
El objetivo de este documento es guiar e indicar la forma en la que se deben realizar las auditorias
internas que buscan el mejoramiento continuo de la empresa.
Wilmar Alberto Tabares, dentro de su procedimiento de auditorías, contempla auditorías al plan

estratégico de seguridad vial UNA VEZ AL AÑO, y se programara en el plan de auditorias
Este procedimiento aplica para Wilmar Alberto Tabares y está dirigido todos los procesos
internos que se manejen en la organización en el plan estratégico de seguridad Vial.
CONCEPTOS Y DEFINICIONES
Alcance de la Auditoría: El alcance describe la extensión y límites de la auditoría en términos de

localización física, unidades organizacionales, actividades y procesos por auditar, y el periodo de
tiempo cubierto por la auditoría.
Auditoría interna: Auditorías llevadas a cabo por la organización a intervalos planificados para
determinar si el sistema de gestión de la calidad, por un lado, es conforme con las disposiciones
planificadas, con los requisitos de la norma y con los requisitos del sistema establecidos por la
organización;
Auditorías Especiales: Son aquellas enfocadas de manera directa a una investigación específica, la
importancia de esta auditoría radica en los hechos que originan la investigación.
Auditor Líder: Persona externa o funcionario de la Organización que coordina y direcciona el

desarrollo de la auditoría interna y que cumple con el perfil establecido.
Auditoria especial: auditoría eventual, efectuada por requerimiento de la Oficina de Control

Interno o por solicitud de la alta dirección, desarrollada con las actividades propias de una
auditoría: planeación, ejecución, informe, seguimiento y verificación de acciones.
Hallazgos de la auditoría: Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría recopilada

frente a los criterios de auditoría. Los hallazgos de la auditoría pueden indicar conformidad o no
conformidad con los criterios de auditoría, u oportunidades de mejora.
Cliente: organización o persona que la solicita.
Auditado: organización que es auditada.
Auditor: persona que lleva a cabo la auditoría.

Equipo auditor: uno o más auditores que realizan con el apoyo, si es necesario, de expertos
técnicos. Uno de ellos es el líder. También se pueden incluir auditores en formación.
Experto técnico: persona que aporta conocimientos o experiencia al equipo auditor. No actúa
como auditor.
MARCAS DE AUDITORÍA: símbolos de auditoría, los cuales pueden ser numéricos o alfabéticos,
con el propósito de facilitar y abreviar la clasificación.
PROCESO: conjunto de actividades mutuamente relacionadas o que interactúan, que transforman

elementos de entrada en resultados.
REGISTRO: Documento que presenta resultados obtenidos o proporciona evidencia de actividades

desempeñadas.
Conclusiones de la auditoría: Resultado de una auditoría que proporciona el equipo auditor tras
considerar los hallazgos de la auditoría.
Observador: persona que acompaña al equipo auditor, pero que no audita. No es parte del
equipo auditor, ni influye e interfiere en la realización. Puede ser designado por el auditado,
autoridad reglamentaria o cualquier otra parte interesada.
Guía: persona designada por el auditado para asistir al equipo auditor.
Competencia: capacidad para aplicar conocimientos y habilidades para alcanzar los resultados
pretendidos.
Programa: detalles acordados para un conjunto de una o más auditorías planificadas para un
período de tiempo determinado y dirigidas a un propósito específicos.
Plan de auditoría: descripción de las actividades y de los detalles acordados.
Riesgo: efecto de la incertidumbre sobre los objetivos
RESPONSABLES
Wilmar Alberto Tabares es responsable de la dirección, planeación e implementación del

procedimiento de auditorías internas.
PROCEDIMIENTO
Diseño y planeación de auditoria interna:

La ejecución de las auditorías ha de preverse con suficiente anticipación como para que los
resultados de las mismas, se encuentren preparados para su presentación en la revisión. Wilmar
Alberto Tabares prepara y aprueba con suficiente antelación una estrategia Anual de Auditorías
Internas), donde se recogen, además de la auditoría general, todos los procesos que han de ser
auditados en esta etapa
Frecuencia de las Auditorías Internas Las auditorías internas se hacen principalmente una vez al
año, y son planificadas por Wilmar Alberto Tabares de manera los informes de los resultados
logrados se encuentren preparados con tiempo suficiente para su presentación en la Revisión del
Sistema A lo largo de esta revisión se examina, con base a las pruebas de las auditorías, si el lapso
predeterminado para la ejecución de las auditorías internas programadas garantiza la efectividad
continua del sistema. Además de estas auditorías internas anuales, tienen la posibilidad de
programarse auditorías internas extraordinarias por alguna de las causas siguientes:
1) Un agente externo realiza la programación anual de las auditorías internas en el formato

Programa de Auditorías teniendo en cuenta los criterios definidos para la programación.
2) El auditor líder trabajará en equipo con su grupo de apoyo y elaborará el Plan de
Auditorías y se presenta al Asesor de la Oficina de Control Interno para su aprobación. El
plan de auditorías debe tener enfoque en riesgos e incluir los riesgos de gestión como una
unidad auditable.
3) Un auditor externo revisa y aprueba el Plan de Auditorías, en caso de presentar alguna
objeción se devuelve para su respectiva corrección.
4) Además de lo anterior el agente externo Se comunica el Plan de Auditorías a cada uno de
los responsables de los procesos a auditar.
5) El líder de auditoria interna prepara la auditoría y se tienen en cuenta los criterios
establecidos de este documento.
6) Se ejecuta la auditoría a través de las siguientes etapas:
 Reunión de Apertura.: Recolección de la información: En esta etapa se desarrollan
actividades como entrevista a los auditados, visita a los sitios de trabajo, consulta
documentos y verificación de la efectividad de la aplicación del proceso o el
procedimiento auditado. Los resultados de la información recolectada se registran en
Lista de Verificación
7) Se elabora el informe preliminar y final de auditorías internas reportando los aspectos
conformes y no conformes encontrados en la ejecución de la auditoría, lo firman el auditor
líder y equipo de apoyo hace entrega al Asesor de la Oficina de Control Interno.
8) El auditor líder entrega copia del informe Preliminar de auditorías internas a los
responsables de los procesos auditados, para que identifiquen y presenten observaciones
o acepten lo allí consignado
9) De acuerdo a los resultados del informe final de auditoría interna, los Responsables de los
procesos auditados establecen los planes de mejoramiento y envían copia a la Oficina de
Control Interno, para su conocimiento y posterior seguimiento.
10) Wilmar Alberto Tabares realiza seguimiento a los planes de mejoramiento establecidos
por los responsables de los procesos auditados con el fin de verificar el cumplimiento de
las acciones propuestas y la eficacia de las mismas.
____________________________
Wilmar Alberto Tabares
71.751.575
Representante Legal.

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Alcance de la Auditoría: El alcance describe la extensión y límites de la auditoría en términos de

Auditor Líder: Persona externa o funcionario de la Organización que coordina y direcciona el

Auditoria especial: auditoría eventual, efectuada por requerimiento de la Oficina de Control

Hallazgos de la auditoría: Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría recopilada

Auditado: organización que es auditada.

Auditor: persona que lleva a cabo la auditoría.

PROCESO: conjunto de actividades mutuamente relacionadas o que interactúan, que transforman

REGISTRO: Documento que presenta resultados obtenidos o proporciona evidencia de actividades

Guía: persona designada por el auditado para asistir al equipo auditor.

Riesgo: efecto de la incertidumbre sobre los objetivos

Wilmar Alberto Tabares es responsable de la dirección, planeación e implementación del

Diseño y planeación de auditoria interna:

1) Un agente externo realiza la programación anual de las auditorías internas en el formato

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