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    Caso 3 - Rer

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    Nayelli Maite Jimenez Condor
    La empresa J&V Resguardo SAC solicita ayuda contable para determinar los pagos proyectados de Impuesto a la Renta e IGV correspondientes a los periodos de marzo a junio de 2020. Se proporciona información sobre los ingresos brutos e IGV de ventas y compras para cada mes, así como los montos de las detracciones.

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    Nayelli Maite Jimenez Condor
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    La empresa J&V Resguardo SAC solicita ayuda contable para determinar los pagos proyectados de Impuesto a la Renta e IGV correspondientes a los periodos de marzo a junio de 2020. Se proporciona información sobre los ingresos brutos e IGV de ventas y compras para cada mes, así como los montos de las detracciones.

    Descripción original:

    CASO 3 RER

    Título original

    CASO 3 - RER

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

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    La empresa J&V Resguardo SAC solicita ayuda contable para determinar los pagos proyectados de Impuesto a la Renta e IGV correspondientes a los periodos de marzo a junio de 2020. Se proporciona información sobre los ingresos brutos e IGV de ventas y compras para cada mes, así como los montos de las detracciones.

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    Caso 3 - Rer

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    Nayelli Maite Jimenez Condor
    La empresa J&V Resguardo SAC solicita ayuda contable para determinar los pagos proyectados de Impuesto a la Renta e IGV correspondientes a los periodos de marzo a junio de 2020. Se proporciona información sobre los ingresos brutos e IGV de ventas y compras para cada mes, así como los montos de las detracciones.

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    CASO PRÁCTICO RER

    La empresa J&V Resguardo SAC con RUC 20100901481, persona jurídica con representante legal la Sra.
    se encuentra en la CATEGORIA del RER, para dedicarse a la actividad de prestar servicios de seguridad y
    en consideración que sus ingresos anuales no superaran de 525,000.00 Soles.
    Nos solicita, nuestra ayuda profesional de CONTABILIDAD para ayudarle a determinar el pago proyec
    mes a mes, así como el IGV de corresponder. Correspondiente a los periodos de Marzo 2020 a Junio 2
    Para lo cual, nos proporciona la siguiente información:

    TOTAL
    MES B.I. IGV B.I. IGV
    VENTAS
    Mar-20 11,016.95 1,983.05 13,000.00 8,474.58 1,525.42
    Apr-20 19,491.53 3,508.47 23,000.00 14,406.78 2,593.22
    May-20 24,576.27 4,423.73 29,000.00 16,949.15 3,050.85
    Jun-20 26,271.19 4,728.81 31,000.00 17,796.61 3,203.39
    n representante legal la Sra. Claudia Patricia Puig Carrasco
    star servicios de seguridad y vigilancia, teniendo

    a determinar el pago proyectado del Impuesto a la Renta


    dos de Marzo 2020 a Junio 2020.

    TOTAL
    DETRACCIÓN
    COMPRAS
    10,000.00 1,560.00
    17,000.00 2,760.00
    20,000.00 3,480.00
    21,000.00 3,720.00
    RUC: 20100901481
    APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: J&V Resguardo SAC

    LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS
    PERIODO: Mar-20

    IGV SOLES :
    BASE IMPONIBLE TASA
    IGV VENTAS 11,017 18%
    (-) IGV COMPRAS (8,474.6) 18%
    COMPRAS NO GRAVADAS
    IGV RESULTANTE
    SALDO A FAVOR PERIODO ANTERIOR
    PERCEPCIONES DEL PERIODO
    SALDO A FAVOR PERCEPCIONES PERIODO ANTERIOR
    RETENCIONES DEL PERIODO
    SALDO A FAVOR RETENCIONES PERIODO ANTERIOR
    IGV POR PAGAR O SALDO A FAVOR

    PAGO A CUENTA MENSUAL IMPUESTO A LA RENTA :


    REGIMEN ESPECIAL BASE IMPONIBLE FACTOR
    INGRESOS NETOS DEL MES 11,017 1.5%
    SALDO A FAVOR PERIODO ANTERIOR
    ITAN PAGADO A CTA.
    PAGO A CTA DE IMPTO. A LA RENTA O SALDO A FAVOR

    TOTAL A PAGAR
    DETRACCIÓN
    TOTAL A PAGAR EN EFECTIVO

    RUC: 20100901481
    APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: J&V Resguardo SAC

    LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS
    PERIODO: Apr-20

    IGV SOLES :
    BASE IMPONIBLE TASA
    IGV VENTAS 19,492 18%
    (-) IGV COMPRAS (14,406.8) 18%
    COMPRAS NO GRAVADAS
    IGV RESULTANTE
    SALDO A FAVOR PERIODO ANTERIOR
    PERCEPCIONES DEL PERIODO
    SALDO A FAVOR PERCEPCIONES PERIODO ANTERIOR
    RETENCIONES DEL PERIODO
    SALDO A FAVOR RETENCIONES PERIODO ANTERIOR
    IGV POR PAGAR O SALDO A FAVOR

    PAGO A CUENTA MENSUAL IMPUESTO A LA RENTA :


    REGIMEN ESPECIAL BASE IMPONIBLE FACTOR
    INGRESOS NETOS DEL MES 19,492 1.5%
    SALDO A FAVOR PERIODO ANTERIOR
    ITAN PAGADO A CTA.
    PAGO A CTA DE IMPTO. A LA RENTA O SALDO A FAVOR

    TOTAL A PAGAR
    DETRACCIÓN
    TOTAL A PAGAR EN EFECTIVO

    RUC: 20100901481
    APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: J&V Resguardo SAC

    LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS
    PERIODO: May-20

    IGV SOLES :
    BASE IMPONIBLE TASA
    IGV VENTAS 24,576 18%
    (-) IGV COMPRAS (16,949.2) 18%
    COMPRAS NO GRAVADAS
    IGV RESULTANTE
    SALDO A FAVOR PERIODO ANTERIOR
    PERCEPCIONES DEL PERIODO
    SALDO A FAVOR PERCEPCIONES PERIODO ANTERIOR
    RETENCIONES DEL PERIODO
    SALDO A FAVOR RETENCIONES PERIODO ANTERIOR
    IGV POR PAGAR O SALDO A FAVOR
    PAGO A CUENTA MENSUAL IMPUESTO A LA RENTA :
    REGIMEN ESPECIAL BASE IMPONIBLE FACTOR
    INGRESOS NETOS DEL MES 24,576 1.5%
    SALDO A FAVOR PERIODO ANTERIOR
    ITAN PAGADO A CTA.
    PAGO A CTA DE IMPTO. A LA RENTA O SALDO A FAVOR

    TOTAL A PAGAR
    DETRACCIÓN
    TOTAL A PAGAR EN EFECTIVO

    RUC: 20100901481
    APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: J&V Resguardo SAC

    LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS
    PERIODO: Jun-20

    IGV SOLES :
    BASE IMPONIBLE TASA
    IGV VENTAS 26,271 18%
    (-) IGV COMPRAS (17,796.6) 18%
    COMPRAS NO GRAVADAS
    IGV RESULTANTE
    SALDO A FAVOR PERIODO ANTERIOR
    PERCEPCIONES DEL PERIODO
    SALDO A FAVOR PERCEPCIONES PERIODO ANTERIOR
    RETENCIONES DEL PERIODO
    SALDO A FAVOR RETENCIONES PERIODO ANTERIOR
    IGV POR PAGAR O SALDO A FAVOR

    PAGO A CUENTA MENSUAL IMPUESTO A LA RENTA :


    REGIMEN ESPECIAL BASE IMPONIBLE FACTOR
    INGRESOS NETOS DEL MES 26,271 1.5%
    SALDO A FAVOR PERIODO ANTERIOR
    ITAN PAGADO A CTA.
    PAGO A CTA DE IMPTO. A LA RENTA O SALDO A FAVOR

    TOTAL A PAGAR
    DETRACCIÓN
    TOTAL A PAGAR EN EFECTIVO
    J&V Resguardo SAC

    STOS

    BANCO DE POR PAGAR EN


    IMPUESTOS
    LA NACIÓN EFECTIVO

    IGV
    1,983.05
    -1,525.42

    458
    -
    -

    458 458 458 -

    PAGO DEFINITIVO
    165

    -
    165 165 165 -

    623 623 -
    1,560.00
    -

    J&V Resguardo SAC

    STOS

    BANCO DE POR PAGAR EN


    IMPUESTOS
    LA NACIÓN EFECTIVO

    IGV
    3,508.47
    -2,593.22

    915
    -
    -

    915 915 915 -

    PAGO DEFINITIVO
    292

    -
    292 292 292 -

    1,208 1,208 -
    2,760
    -

    J&V Resguardo SAC

    STOS

    BANCO DE POR PAGAR EN


    IMPUESTOS
    LA NACIÓN EFECTIVO

    IGV
    4,423.73
    -3,050.85

    1,373
    -
    -

    1,373 1,373 1,373 -


    PAGO DEFINITIVO
    369

    -
    369 369 369 -

    1,742 1,742 -
    3,480
    -

    J&V Resguardo SAC

    STOS

    BANCO DE POR PAGAR EN


    IMPUESTOS
    LA NACIÓN EFECTIVO

    IGV
    4,728.81
    -3,203.39

    1,525
    -
    -

    1,525 1,525 1,525 -

    PAGO DEFINITIVO
    394

    -
    394 394 394 -

    1,919 1,919 -
    3,720
    -
    RAZÓN SOCIAL J&V Resguardo SAC
    PERIODO MARZO 2020

    VENTAS MARZO 2020

    FECHA SERIE N° RUC RAZÓN SOCIAL MONTO


    3/9/2020 0001 0001 20751571271 Vanessa Perez SAC S/.818.95
    3/9/2020 0001 0002 20904988023 Sandra Luz SAC S/.969.00
    3/10/2020 0001 0003 20102074671 Maricruz Blas SAC S/.983.00
    3/11/2020 0001 0004 20438945874 Katherine Gonzales SAC S/.997.00
    3/14/2020 0001 0005 20319298669 Sally Aquino SAC S/.1,850.00
    3/14/2020 0001 0006 20110309848 Sandy Tolentino SAC S/.1,790.00
    3/15/2020 0001 0007 20490589833 Cendy Ceballos SAC S/.1,630.00
    3/16/2020 0001 0008 20148736226 Samuel Flores SAC S/.1,979.00

    S/.11,016.95

    RAZÓN SOCIAL J&V Resguardo SAC


    PERIODO ABRIL 2020

    VENTAS ABRIL 2020

    FECHA SERIE N° RUC RAZÓN SOCIAL MONTO


    4/9/2020 0001 0001 20751571271 Los Robles SAC S/.1,441.53
    4/9/2020 0001 0002 20904988023 Luz SAC S/.2,160.00
    4/10/2020 0001 0003 20102074671 Ferreiros SAC S/.3,680.00
    4/11/2020 0001 0004 20438945874 Liderman SAC S/.3,010.00
    4/14/2020 0001 0005 20319298669 Aquino SAC S/.4,210.00
    4/14/2020 0001 0006 20110309848 Moltavo SAC S/.4,990.00

    S/.19,491.53

    RAZÓN SOCIAL J&V Resguardo SAC


    PERIODO MAYO 2020

    VENTAS MAYO 2020

    FECHA SERIE N° RUC RAZÓN SOCIAL MONTO


    5/9/2020 0001 0001 20751571271 Mariluz SAC S/.836.27
    5/9/2020 0001 0002 20904988023 Los Monteros SAC S/.3,730.00
    5/10/2020 0001 0003 20102074671 Moltalvo SAC S/.4,290.00
    5/11/2020 0001 0004 20438945874 Monteza SAC S/.4,980.00
    5/14/2020 0001 0005 20319298669 Aquino SAC S/.4,910.00
    5/16/2020 0001 0006 20148736226 Flores SAC S/.5,830.00
    S/.24,576.27

    RAZÓN SOCIAL J&V Resguardo SAC


    PERIODO JUNIO 2020

    VENTAS JUNIO 2020

    FECHA SERIE N° RUC RAZÓN SOCIAL MONTO


    6/9/2020 0001 0001 20751571271 Vanessa Perez SAC S/.2,491.19
    6/11/2020 0001 0002 20438945874 Katherine Gonzales SAC S/.3,950.00
    6/14/2020 0001 0003 20319298669 Sally Aquino SAC S/.4,380.00
    6/14/2020 0001 0004 20110309848 Sandy Tolentino SAC S/.4,290.00
    6/15/2020 0001 0005 20490589833 Cendy Ceballos SAC S/.5,180.00
    6/16/2020 0001 0006 20148736226 Samuel Flores SAC S/.5,980.00

    S/.26,271.19
    RAZÓN SOCIAL J&V Resguardo SAC
    PERIODO MARZO 2020

    COMPRAS MARZO 2020

    FECHA SERIE N° RUC RAZÓN SOCIAL MONTO


    3/3/2020 0001 0001 20751571271 Miranma SAC S/.2,014.58
    3/9/2020 0001 0002 20110309848 Tolentino SAC S/.1,740.00
    3/13/2020 0001 0003 20490589833 Los Lirios SAC S/.2,290.00
    3/16/2020 0001 0004 20148736226 Lima SAC S/.2,430.00

    S/.8,474.58

    RAZÓN SOCIAL J&V Resguardo SAC


    PERIODO ABRIL 2020

    COMPRAS ABRIL 2020

    FECHA SERIE N° RUC RAZÓN SOCIAL MONTO


    4/2/2020 0001 0001 20751571271 Los Lirios SAC S/.3,696.78
    4/8/2020 0001 0004 20438945874 Mantenimientos SAC S/.3,280.00
    4/11/2020 0001 0005 20319298669 Linsa SAC S/.3,450.00
    4/14/2020 0001 0006 20110309848 Rolando SAC S/.3,980.00

    S/.14,406.78

    RAZÓN SOCIAL J&V Resguardo SAC


    PERIODO MAYO 2020

    COMPRAS MAYO 2020

    FECHA SERIE N° RUC RAZÓN SOCIAL MONTO


    5/2/2020 0001 0001 20751571271 Acuars SAC S/.3,959.15
    5/7/2020 0001 0004 20438945874 Monteza SAC S/.3,850.00
    5/11/2020 0001 0005 20319298669 Aquino SAC S/.4,180.00
    5/15/2020 0001 0006 20148736226 Tulus SAC S/.4,960.00

    S/.16,949.15

    RAZÓN SOCIAL J&V Resguardo SAC


    PERIODO JUNIO 2020

    COMPRAS JUNIO 2020


    FECHA SERIE N° RUC RAZÓN SOCIAL MONTO
    6/2/2020 0001 0001 20751571271 Jazmines SAC S/.4,268.61
    6/7/2020 0001 0002 20438945874 Los Lirios SAC S/.3,940.00
    6/10/2020 0001 0003 20319298669 Limpieza Bel SAC S/.4,639.00
    6/15/2020 0001 0004 20110309848 Linsa SAC S/.4,949.00

    S/.17,796.61
    RUC: 20100901481
    DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: J&V Resguardo SAC

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