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    El 01 de mayo se adquieren muebles y enseres para el uso de la empresa por

    $2.000.000 a MyM Ltda. (régimen responsable del IVA). (Efectúe retención en la


    fuente del 2.5%, ICA del 9.66 X 1000, IVA 19%).

    EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO


    ACTIVO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 2,000,000
    PASIVO IVA DESCONTABLE $ 380,000
    PASIVO RETE FUENTE $ 50,000
    PASIVO RETE ICA $ 19,320
    PASIVO CUENTAS POR PAGAR $ 2,310,680
    SUMAS IGUALES 2,380,000 2,380,000

    . El 02 de mayo compró 11 televisores a $1.750.000 c/u a Importadora ABC (régimen


    responsable de IVA) y paga la factura a 90 días. (Efectúe retención en la fuente del
    2.5%, ICA del 9.66 X 1000, IVA 19%).

    EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO


    ACTIVO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 19,250,000
    PASIVO IVA DESCONTABLE $ 3,657,500
    PASIVO RETE FUENTE $ 481,250
    PASIVO RETE ICA $ 185,955
    PASIVO CUENTAS POR PAGAR $ 22,240,295
    SUMAS IGUALES 22,907,500 22,907,500

    . El 03 de mayo compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u a Importadora ABC
    (régimen responsable de IVA) y paga en efectivo. (Aplique IVA 19%).

    EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO


    ACTIVO MUEBLES DE OFICINA $ 650,000
    PASIVO IVA DESCONTABLE $ 123,500
    PASIVO CUENTAS POR PAGAR $ 773,500
    SUMAS IGUALES 773,500 773,500

    EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO


    PASIVO CUENTAS POR PAGAR $ 773,500
    ACTIVO BANCOS $ 773,500
    SUMAS IGUALES 773,500 773,500

    El día 04 de mayo vende 7 televisores a $ 3.325.000 (cada uno) a Almacenes de


    Primera S.A. (régimen responsable de IVA) a crédito. (Efectúe retención en la fuente
    del 2.5%, ICA del 11.04 X 1000, IVA 19%).

    EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO


    INGRESO COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 23,275,000
    PASIVO IVA GENERADO $ 4,422,250
    PASIVO RETE FUENTE $ 581,875
    PASIVO RETE ICA $ 256,956
    ACTIVO CLIENTES $ 26,858,419
    SUMAS IGUALES 27,697,250 27,697,250

    El día 05 de mayo compra a Andrea Rodríguez (régimen no responsable de IVA) 50


    licuadoras $20.250 c/u se pagan a 60 días. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%,
    ICA del 9.66X1000, IVA 19%).

    EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO


    ACTIVO INVENTARIO $ 1,012,500
    PASIVO RETE FUENTE $ 25,313
    PASIVO RETE ICA $ 9,781
    PASIVO CUENTAS POR PAGAR $ 977,407
    SUMAS IGUALES 1,012,500 1,012,500

    El día 06 de mayo se venden 4 mesas para televisor (a $ 247.000 cada una) a


    Inversiones S.A. (régimen responsable de IVA) de contado. (Efectúe retención en la
    fuente del 2.5%, ICA del 11.04 X 1000, IVA 19%).

    EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO


    INGRESO COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 988,000
    PASIVO IVA GENERADO $ 187,720
    PASIVO RETE FUENTE $ 24,700
    PASIVO RETE ICA $ 10,908
    ACTIVO CLIENTES $ 1,140,112
    SUMAS IGUALES 1,175,720 1,175,720

    EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO


    ACTIVO CLIENTES $ 1,140,112
    ACTIVO CAJA $ 1,140,112
    SUMAS IGUALES 2,315,832 2,315,832

    El 15 de mayo se venden todas las licuadoras (a $ 38.475 cada una) a Almacenes JJ.
    Ltda. (régimen responsable de IVA) de contado. (Efectúe retención en la fuente del
    2.5%, ICA del 11.04 X 1000, IVA 19%).

    EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO


    INGRESO COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 1,923,750
    PASIVO IVA GENERADO $ 365,513
    PASIVO RETE FUENTE $ 48,094
    PASIVO RETE ICA $ 21,238
    ACTIVO CLIENTES $ 2,219,931
    SUMAS IGUALES 2,289,263 2,289,263

    EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO


    ACTIVO CLIENTES $ 2,219,931
    ACTIVO CAJA $ 2,219,931
    SUMAS IGUALES 4,509,193 4,509,193

    El 30 de mayo se paga arriendo por$1.600.000 a JUAN GAVIRIA SAS (régimen


    responsable de IVA) y servicios públicos por $500.000 de contado. (Efectúe retención
    en la fuente del 3.5%, ICA del 9.66X1000, IVA 19%)
    EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
    GASTO ARRIENDO $ 1,600,000
    PASIVO IVA DESCONTABLE $ 304,000
    PASIVO RETE FUENTE $ 56,000
    PASIVO RETE ICA $ 15,456
    PASIVO CUENTAS POR PAGAR $ 1,832,544
    SUMAS IGUALES 1,904,000 1,904,000

    EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO


    PASIVO SERVICIOS PUBLICOS $ 500,000
    PASIVO IVA DESCONTABLE $ 95,000
    PASIVO RETE FUENTE $ 17,500
    PASIVO RETE ICA $ 4,830
    PASIVO CUENTAS POR PAGAR $ 572,670
    SUMAS IGUALES 595,000 595,000

    EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO


    PASIVO CUENTAS POR PAGAR $ 2,405,214
    ACTIVO CAJA $ 2,405,214
    SUMAS IGUALES 2,405,214 2,405,214
    PENDIENTE
    PENDIENTE
    EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
    ACTIVO COMPUTADORES 5,000,000
    ACTIVO MAQUINARIA 25,000,000
    PATRIMONIOAPORTE SOCIO 30,000,000
    SUMAS IGUALES 30,000,000 30,000,000

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