CODIGO

1435
1524
1105
3115

CODIGO
1504
3115

CODIGO
1540
1105
3115

CODIGO
1520
1105
3115
CODIGO
5140
1105

CODIGO
5140
1105

CODIGO
5195
1105

CODIGO
5120
2365
1105
CODIGO
1705
1105

CODIGO
1110
1105

CODIGO
5110
2365
1110

CODIGO
5195
1105
CODIGO
1710
2365
1110

CODIGO
5195
1105

CODIGO
5150
2365
1110

CODIGO
5105
1110
CODIGO
5195
1105

CODIGO
1435
2408
2365
2205

CODIGO
4135
2408
1355
1105

CODIGO
6135
1435

CODIGO
1435
240810
2365
 1110
2205

CODIGO
5105
5205
1110
1110

CODIGO
4135
2408
1355
1305

CODIGO
6135
1435

CODIGO
4135
240805
1355
1305
CODIGO
6135
1435

CODIGO
1110
1105

CODIGO
1435
2408
2365
1110
1105

CODIGO
4135
2408
1355
1305

CODIGO
6135
1435
CODIGO
1110
1305

CODIGO
2205
1110

CODIGO
1110
1305

CODIGO
4135
240810
1110

CODIGO
6135
1435

CODIGO
1524
1110
CODIGO
1524
1110

CODIGO
4135
240810
1355
1105

CODIGO
6135
1435

CODIGO
5105
5205
1110
1110

CODIGO
 1110
1105

CODIGO
4135
240805
1355
1110
1305

CODIGO
6135
1435
 Socio 1. Sandra Lucia Salazar Gómez, Capital aportado de la siguiente forma:
Mercancías no Fabricadas por la Empresa (fungicidas, sal mineralizada, detergentes,
amoniaco, clorox), por valor de $20’000.000; equipo de oficina por $5’000.000 y dinero en
efectivo por $20’000.000

CUENTA
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
EQUIPO DE OFICINA
CAJA
APORTES SOCIALES (1)

Socio 2. Erika Smith Gómez León, capital aportado, un lote de terreno por valor de
$45’000.000, elabora documento privado de compraventa, cediendo la posesión del bien
que tiene por más de 15 años, reconocidos ante un juez civil municipal. Los socios
deciden que en el lote se construirá la sede de la Entidad

CUENTA
TERRENOS
APORTES SOCIALES (2)

Socio 3. Jhon Jairo Mariño, aporta una turbo marca JAC modelo 2017 de placas QGC
222 por valor de $40’000.000 y dinero en efectivo $5’000.000.

CUENTA
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
CAJA
APORTES SOCIALES (3)

Socio 4. Diana Michell Castro Martínez, capital aportado Maquinaria y equipo por valor
de $12’000.000 y dinero en efectivo por valor de $33’000.000

CUENTA
MAQUINARIA Y EQUIPO
CAJA
APORTES SOCIALES
 2. El día 1 de agosto se acercan a la Notaria Primera del Círculo de Villavicencio y elaboran la
Escritura de Constitución de la Sociedad, la Notaria les cobra por derechos notariales la suma de
$2’750.000, valor que pagan en efectivo.

CUENTA
GASTOS LEGALES
CAJA

3. El día 2 de agosto, se acercan a las Instalaciones de la Camara de Comercio y realizan

la Matricula Mercantil de la Sociedad, les cobran por Matricula Mercantil la suma de
$2’100.000, que se pagó en efectivo.

CUENTA
GASTOS LEGALES
CAJA

El mismo día se tramito en la Dian el RUT, la firma digital y la Autorización de

facturación electrónica, el documento soporte en adquisiciones efectuados a no obligados
a facturar, se gastó en gasolina la suma de $90.000 y en refrigerios la suma de $30.000,
gastos asumidos en efectivo. El Nit asignado por la Dian es 901.145.363 – 5 y el Código de
la Actividad Económica es 4664. La responsabilidad tributaria es Declarante del
impuesto de renta y complementarios, agente de retención en la fuente, Obligado a
facturar, informante exógeno, responsable de Iva y obligado a llevar contabilidad.

CUENTA
DIVERSOS
CAJA

Se toma en arrendamiento local comercial para funcionamiento de la empresa, se paga a

la señorita Anyi Lorena Herrera Pineda (No responsable de Iva) el valor del arriendo
correspondiente al mes de agosto, se efectúa Retención en la fuente del 3,5%. El canon de
arrendamiento mensual es por la suma de $1’800.000. Se paga en efectivo.

CUENTA
ARRENDAMIENTOS
RETENCIÓN EN LA FUENTE
CAJA
 4. El día 3 de agosto se compra a Seguros Bolívar, Seguro contra hurto e incendio para
proteger los Inventarios y propiedades. La póliza cubre un año anticipado de siniestros, se
paga la suma de $2’400.000 en efectivo.

CUENTA
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
CAJA

Realizamos la Apertura de la Cuenta Corriente en el Banco de Occidente, se consigna la

suma de cuarenta y tres millones $43’000.000 de pesos. Nos hacen entrega de la
Chequera que contiene 100 cheques

CUENTA
BANCOS
CAJA

5. El día 4 de agosto se paga Honorarios al Abogado Francisco José Cintura delgado (No
responsable de Iva – No Declarante de Renta), por elaboración de la minuta de
constitución de la sociedad, requisito para poder elaborar la escritura de constitución.
Nos cobra la suma de $1.200.000, se gira cheque No. 251701. Efectuar retención en la
fuente del 3.5%

CUENTA
HONORARIOS
RETENCIÓN EN LA FUENTE
BANCOS

6. El día 6 de agosto se compran a la Papelería la feria escolar Ltda., según factura

electrónica de venta No. 1245 elementos de papelería por la suma de $180.000 pesos, valor
que es cancelado en efectivo.

CUENTA
DIVERSOS
CAJA
 Se manda a elaborar en la Tipografía Imperial, según factura electrónica No.7815, (No
responsable de Iva – Declarante de Renta), tarjetas de presentación, papelería
membreteada, carpetas de presentación y sellos de Gerencia y Secretaria, por valor de
$1’700.000, efectuar la Retención en la fuente del 2,5%, se gira cheque No. 251702 del
Banco de Occidente para su pago. La empresa ha determinado que la compra de esta
papelería le alcanzará por lo menos para 4 meses

CUENTA
CARGOS DIFERIDOS
RETENCIÓN EN LA FUENTE
BANCOS

Se compran elementos de aseo en Supertiendas Baquero, No Responsable de Iva, por

valor de $140.000, se cancela de contado.

CUENTA
DIVERSOS
CAJA

7. El día 8 de agosto, se contrata al Señor Félix Eduardo Rodríguez Bocanegra, (No

Responsable de Iva – No Declarante de Renta) para que realice adecuaciones y
reparaciones locativas, nos cobra la suma de $1’800.000, efectuar Retención en la Fuente
del 6%, se gira cheque No. 257103 del Banco de Occidente para su pago. Como soporte
para poderle pagar nos presenta la cuenta de cobro No. 3.

CUENTA
ADECUACIÓN E INSTALACIONES
RETENCIÓN EN LA FUENTE
BANCOS

8. El día 9 de agosto, se compra a Mercantil del Llano Ltda., según factura electrónica
9834, (Responsable de Iva), la dotación al personal de la empresa por la suma de
$750.000. Se gira cheque No. 257104 del Banco de Occidente para su pago. No liquidar
Iva

CUENTA
GASTOS DE PERSONAL
BANCOS
9. El día 11 de agosto, se tanquea la turbo de gasolina y se realiza cambio de aceite por la
suma de $180.000 pesos, que se cancela de contado. Elaborar Comprobante de Egreso.

CUENTA
DIVERSOS
CAJA

Se compran mercancías a Químicos del Llano S.A.S, a crédito por valor de $9.850.000,
Iva Incluido, efectuar retención en la fuente del 2,5%

CUENTA
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
IVA DESCONTABLE
RETENCIÓN EN LA FUENTE
PROVEEDORES

10. El día 13 de agosto, se venden Mercancías a contado según factura electrónica No.
001 por valor de 20’900.000 a Coomeagro S.A., Responsable de Iva, liquidar IVA del 19%
y efectuar Retención en la Fuente del 2,5%. Costo de la Mercancía vendida $16’000.000.
Elaborar la factura

CUENTA
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
IVA GENERADO
ANTICIPO DE IMPUESTO
CAJA

CUENTA
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

11. El día 14 de agosto se compra mercancías a credicontado según factura No. 2345 a
Fertilizantes del Llano Ltda., Responsable de Iva, por la suma de $50’000.000, Iva
incluido del 19% y efectuar Retención en la Fuente del 2,5%, se gira cheque No. 257105
del Banco de Occidente por valor de $25’000.000, el saldo es un crédito que nos otorgaron
para pagarlo en 30 días.

CUENTA
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
IVA DESCONTABLE
RETENCION EN LA FUENTE
BANCOS
PROVEEDORES

12. El día 15 de agosto, se paga la quincena de la Secretaria Señorita Lina Fernanda

Mora Valderrama por valor de $980.655, se gira cheque No. 257106 del Banco de
Occidente y de la Asesora de Ventas señorita Leidy Daniela Manjarres Segura por la
suma de $980.655, se gira cheque No. 257107 del Banco de Occidente

CUENTA
GASTOS DE PERSONAL
GASTOS DE PERSONAL
BANCOS
BANCOS

13. El día 16 de agosto se vende Mercancías a crédito según factura electrónica No. 002 a
Longaniza Ltda. por valor de $19’000.000, liquidar IVA del 19% y efectuar Retención en
la Fuente del 2,5%. Costo de la Mercancía vendida $14’000.000.

CUENTA
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
IVA GENERADO
ANTICIPO DE IMPUESTO
CLIENTES

CUENTA
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

14. El día 17 de agosto se vende mercancías a contado según factura electrónica No. 003
por valor de $15’000.000 a Agrocampo Ltda., Responsable de Iva, nos cancelan con
cheque del Banco de Bogotá. Liquidar IVA del 19%, y efectuar la Retención en la Fuente
del 2,5%. Costo de la Mercancía Vendida $12’300.000

CUENTA
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
IVA GENERADO
ANTICIPO DE IMPUESTO
CLIENTES
 CUENTA
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

15. El día 18 de agosto se consigna a la Cuenta Corriente del Banco de Occidente la suma
de $17’475.000.

CUENTA
BANCOS
CAJA

. El día 21 de agosto se compran mercancías a contado según factura 2580 por valor de
$30’000.000 a Agropecuaria San Lázaro Ltda., Responsable de Iva. Liquidar IVA del
19% y efectuar la Retención en la Fuente del 2,5%. Se gira cheque No. 257108 del Banco
de Occidente por valor de $17’475.000, el excedente se paga de caja.

CUENTA
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
IVA DESCONTABLE
RETENCIÓN EN LA FUENTE
BANCOS
CAJA

. El día 22 de agosto se vende mercancías a crédito según factura electrónica No. 004 a
Cereales del Llano, perteneciente al Responsable de Iva por valor de 20’000.000.
Liquidar IVA del 19% y Realizar Retención en la Fuente del 2,5%. Costo de la
Mercancía Vendida $15’000.000

CUENTA
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
IVA GENERADO
ANTICIPO DE IMPUESTO
CLIENTES

CUENTA
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

El día 23 de agosto la Empresa Longaniza Ltda, nos abona a la factura No. 002 por venta
de mercancías a crédito la suma de $11’375.000. Nos consignan el valor.
 CUENTA
BANCOS
CLIENTES

. El día 24 de agosto se gira cheque No. 257109 por la suma de $20’000.000 a Fertilizantes
del Llano, abonando a la Factura 2345 de fecha 16 de agosto.

CUENTA
PROVEEDORES
BANCOS

El día 25 de agosto el Cliente Longaniza Ltda, nos consigna a la cuenta corriente del
Banco de Occidente, nos cancela el saldo correspondiente a la factura No. 002.

CUENTA
BANCOS
CLIENTES

. El día 27 de agosto se venden mercancías según factura electrónica No. 005 a contado al
Señor Adrian Mattyas Álvarez Santos, No responsable de Iva, por valor de $7’800.000.
Nos consigna cheque a la cuenta corriente del Banco de Occidente. Liquidar IVA del
19%. Costo de la mercancía vendida $5’000.000

CUENTA
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
IVA GENERADO
BANCOS

CUENTA
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

. El día 28 de agosto se compra un Computador de mesa y un computador portátil en

Alkosto S.A., Gran Contribuyente Autorretenedor, Factura 567865, para ser usados en
Gerencia y por la Secretaria, por valor de $4’200.000, se paga con cheque No. 257110 del
Banco de Occidente. No se liquida Iva

CUENTA
EQUIPO DE OFICINA
BANCOS
 . El día 29 de agosto se compran escritorios y sillas para amoblar la oficina a
Panamericana S.A., factura 131849, Gran Contribuyente Autorretenedor, por valor de
$2’100.000, se gira cheque No. 257111 del Banco de Occidente. Contabilizar las
retenciones pertinentes. No se liquida Iva.

CUENTA
EQUIPO DE OFICINA
BANCOS

El día 30 de agosto se vende mercancías a contado, según factura electrónica No. 006 a la
Empresa Agrícola el Cactus S.A. por valor de $25’000.000, liquidar IVA del 19% y
efectuar Retención en la Fuente del 2,5%, nos cancela con cheque del Banco Davivienda.
Costo de la mercancía vendida $19’000.000.

CUENTA
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
IVA GENERADO
ANTICIPO DE IMPUESTO
CAJA

CUENTA
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

El día 31 de agosto se cancela la segunda quincena de sueldos de las trabajadoras Señorita

Lina Fernanda Mora Valderrama por valor de $980.655, se gira cheque No. 257112 del
Banco de Occidente y de la Asesora de Ventas señorita Leidy Daniela Manjarres Segura
por la suma de $980.655, se gira cheque No. 257113 del Banco de Occidente.

CUENTA
GASTOS DE PERSONAL
GASTOS DE PERSONAL
BANCOS
BANCOS

En horas de la mañana se realiza consignación del cheque recibido por la empresa

Agrícola el Cactus S.A.

CUENTA
BANCOS
CAJA

Se vende mercancías después de las cinco (5) de la tarde, a credicontado a la Empresa La

Parcela S.A., según factura electrónica No. 007 con sede principal en Bucaramanga por
valor de 24’000.000 IVA Incluido del 19%, Realizar la Retención en la Fuente del 2,5%.
Nos consignan la suma de $12’000.000. Costo de la Mercancía Vendida $17’000.000.

CUENTA
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
IVA GENERADO
ANTICIPO DE IMPUESTO
BANCOS
CLIENTES

CUENTA
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
 DÉBITO CRÉDITO
$ 20,000,000
$ 5,000,000
$ 20,000,000
$ 45,000,000
$ 45,000,000 $ 45,000,000

DÉBITO CRÉDITO
$ 45,000,000
$ 45,000,000
$ 45,000,000 $ 45,000,000

DÉBITO CRÉDITO
$ 40,000,000
$ 5,000,000
$ 45,000,000
$ 45,000,000 $ 45,000,000

DÉBITO CRÉDITO
$ 12,000,000
$ 33,000,000
$ 45,000,000
$ 45,000,000 $ 45,000,000
 DÉBITO CRÉDITO
$ 2,750,000
$ 2,750,000
$ 2,750,000 $ 2,750,000

DÉBITO CRÉDITO
$ 2,100,000
$ 2,100,000
$ 2,100,000 $ 2,100,000

DÉBITO CRÉDITO
$ 120,000
$ 120,000
$ 120,000 $ 120,000

DÉBITO CRÉDITO
$ 1,800,000
$ 63,000
$ 1,737,000
$ 1,800,000 $ 1,800,000
 DÉBITO CRÉDITO
$ 2,400,000
$ 2,400,000
$ 2,400,000 $ 2,400,000

DÉBITO CRÉDITO
$ 43,000,000
$ 43,000,000
$ 43,000,000 $ 43,000,000

DÉBITO CRÉDITO
$ 1,200,000
$ 42,000
$ 1,158,000
$ 1,200,000 $ 1,200,000 CHEQUE No 251702

DÉBITO CRÉDITO
$ 180,000
$ 180,000
$ 180,000 $ 180,000
 DÉBITO CRÉDITO
$ 1,700,000
$ 42,500
$ 1,657,500
$ 1,700,000 $ 1,700,000 CHEQUE No 251702

DÉBITO CRÉDITO
$ 140,000
$ 140,000
$ 140,000 $ 140,000

DÉBITO CRÉDITO
$ 1,800,000
$ 108,000
$ 1,692,000
$ 1,800,000 $ 1,800,000 CHEQUE No 251703

DÉBITO CRÉDITO
$ 750,000
$ 750,000
$ 750,000 $ 750,000 CHEQUE No 251704
 DÉBITO CRÉDITO
$ 180,000
$ 180,000
$ 180,000 $ 180,000

DÉBITO CRÉDITO
$ 8,277,311
$ 1,572,689
$ 206,933
$ 9,643,067
$ 9,850,000 $ 9,850,000

FACTURA 001
DÉBITO CRÉDITO
$ 20,900,000
$ 3,971,000
$ 522,500
$ 24,348,500
$ 24,871,000 $ 24,871,000

DÉBITO CRÉDITO
$ 16,000,000
$ 16,000,000
$ 16,000,000 $ 16,000,000

FACTURA 2345

DÉBITO CRÉDITO
$ 42,016,807
$ 7,983,193
$ 1,050,420
 $ 25,000,000 CHEQUE 257105
$ 23,949,580
$ 50,000,000 $ 50,000,000

DÉBITO CRÉDITO
$ 980,655 CHEQUE 257106
$ 980,655 CHEQUE 257107
$ 980,655
$ 980,655
$ 1,961,310 $ 1,961,310

FACTURA 002

DÉBITO CRÉDITO
$ 19,000,000
$ 3,610,000
$ 475,000
$ 22,135,000
$ 22,610,000 $ 22,610,000

DÉBITO CRÉDITO
$ 14,000,000
$ 14,000,000
$ 14,000,000 $ 14,000,000

FACTURA 003

DÉBITO CRÉDITO
$ 15,000,000
$ 2,850,000
$ 375,000
$ 17,475,000
$ 17,850,000 $ 17,850,000
 DÉBITO CRÉDITO
$ 12,300,000
$ 12,300,000
$ 12,300,000 $ 12,300,000

DÉBITO CRÉDITO
$ 17,475,000
$ 17,475,000
$ 17,475,000 $ 17,475,000
FACTURA 2580

DÉBITO CRÉDITO
$ 30,000,000
$ 5,700,000
$ 750,000 CHEQUE No 257108
$ 17,475,000
$ 17,475,000
$ 35,700,000 $ 35,700,000
FACTURA 004

DÉBITO CRÉDITO
$ 20,000,000
$ 3,800,000
$ 500,000
$ 23,300,000
$ 23,800,000 $ 23,800,000

DÉBITO CRÉDITO
$ 15,000,000
$ 15,000,000
$ 15,000,000 $ 15,000,000
 DÉBITO CRÉDITO
$ 11,375,000
$ 11,375,000
$ 11,375,000 $ 11,375,000

DÉBITO CRÉDITO
$ 20,000,000
$ 20,000,000
$ 20,000,000 $ 20,000,000

DÉBITO CRÉDITO
$ 10,762,000
$ 10,762,000
$ 10,762,000 $ 10,762,000 FACTURA 005

DÉBITO CRÉDITO
$ 7,800,000
$ 1,482,000
$ 9,282,000
$ 9,282,000 $ 9,282,000

DÉBITO CRÉDITO FACTURA 567865

$ 5,000,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000
CHEQUE No 257110

DÉBITO CRÉDITO
$ 4,200,000
$ 4,200,000
$ 4,200,000 $ 4,200,000
 CHEQUE No 257111

DÉBITO CRÉDITO
$ 2,100,000
$ 2,100,000
$ 2,100,000 $ 2,100,000

DÉBITO CRÉDITO
$ 25,000,000
$ 4,750,000
$ 625,000
$ 29,125,000
$ 29,750,000 $ 29,750,000

DÉBITO CRÉDITO
$ 19,000,000
$ 19,000,000
$ 19,000,000 $ 19,000,000

DÉBITO CRÉDITO
$ 980,655
$ 980,655
$ 980,655 CHEQUE 257113
$ 980,655 CHEQUE 257112
$ 1,961,310 $ 1,961,310

DÉBITO CRÉDITO
$ 29,150,000
$ 29,150,000
$ 29,150,000 $ 29,150,000

DÉBITO CRÉDITO
$ 20,168,067
$ 3,831,933
$ 504,202
$ 12,000,000
$ 11,495,798
$ 24,000,000 $ 24,000,000

DÉBITO CRÉDITO
$ 17,000,000
$ 17,000,000
$ 17,000,000 $ 17,000,000
 CAJA 1105 BANCOS 1110
DEBITO CREDITO DEBITO

$ 58,000,000 $ 2,750,000 $ 43,000,000

$ 24,348,500 $ 2,100,000 $ 17,475,000
$ 17,475,000 $ 120,000 $ 11,375,000
$ 29,125,000 $ 1,737,000 $ 10,762,000
$ 2,400,000 $ 9,282,000
$ 43,000,000
$ 180,000
$ 140,000
$ 180,000
$ 17,475,000
$ 17,475,000

$ 128,948,500 $ 87,557,000
$ 41,391,500 $ 91,894,000
$ 13,938,880

MAQUINARIA Y EQUIPO 1520

DEBITO CREDITO EQUIPO DE OFICINA 1524
DEBITO
$ 12,000,000
$ 5,000,000
$ 2,100,000
$ 4,200,000

$ -
$ 12,000,000 $ 11,300,000
$ 11,300,000

ARRENDAMIENTOS 5120
DEBITO CREDITO GASTOS POR ANTICIPADO 1705
DEBITO
$ 1,800,000
$ 2,400,000
 $ -
$ 1,800,000 $ 2,400,000
$ 2,400,000

DIVERSOS 5195 COMERCIO X MAYOR X MENOR 6135

DEBITO CREDITO DEBITO

$ 120,000 $ 16,000,000
$ 180,000 $ 14,000,000
$ 140,000 $ 12,300,000
$ 180,000 $ 15,000,000
$ 5,000,000
$ 19,000,000

$ 620,000 $ - $ 81,300,000
$ 620,000 $ 81,300,000

ANTICIPO DE IMPUESTO 1355 TERRENOS 1504

DEBITO CREDITO DEBITO

$ 522,500 $ 45,000,000
$ 475,000
$ 375,000
$ 500,000
$ 625,000
 $ -
$ 2,497,500 $ 45,000,000
 BANCOS 1110 CLIENTES 1305
CREDITO DEBITO CREDITO

$ 1,158,000 $ 22,135,000 $ 11,375,000

$ 1,657,500 $ 23,300,000 $ 10,762,000
$ 1,692,000
$ 750,000
$ 25,000,000
$ 980,655
$ 980,655
$ 17,475,000
$ 20,000,000
$ 4,200,000
$ 2,100,000
$ 980,655 $ 45,435,000 $ 22,137,000
$ 980,655 $ 23,298,000
$ 77,955,120

FLOTA Y QEUIPO DE TRANSPORTE 1540

DEBITO CREDITO
QUIPO DE OFICINA 1524
CREDITO $ 40,000,000

$ 40,000,000 $ -
$ 40,000,000
$ -

GASTOS LEGALES 5140

DEBITO CREDITO
TOS POR ANTICIPADO 1705
CREDITO $ 2,750,000
$ 2,100,000
 $ 4,850,000 $ -
$ 4,850,000
$ -

PROVEEDORES (NACIONALES) 2205

CIO X MAYOR X MENOR 6135 DEBITO CREDITO
CREDITO
$ 20,000,000 $ 9,643,067
$ 23,949,580

$ 20,000,000 $ 33,592,647
$ - $ 13,592,647

APORTES SOCIALES 3115

TERRENOS 1504 DEBITO CREDITO
CREDITO
$ 180,000,000
 $ -
$ - $ 180,000,000
$ -
 MERCANCIAS NO FABRICADAS 1435 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 1365
DEBITO CREDITO DEBITO

$ 20,000,000 $ 16,000,000 $ 555,785

$ 8,277,311 $ 14,000,000 $ 555,785
$ 42,016,807 $ 12,300,000 $ 525,440
$ 30,000,000 $ 15,000,000 $ 525,440
$ 5,000,000
$ 19,000,000

$ 100,294,118 $ 81,300,000 $ 2,162,450

$ 18,994,118 $ 2,162,450

GASTOS DE PERSONAL 5105 SALARIOS POR PAGAR 2505

DEBITO CREDITO DEBITO

$ 750,000 $ 849,740
$ 457,640 $ 910,430
$ 457,640
$ 490,330
$ 490,330

$ 2,645,940 $ - $ 1,760,170
$ 2,645,940 $ 1,760,170

ADECUACIONES E INSTALACIONES 5150 HONORARIOS 5110

DEBITO CREDITO DEBITO

$ 1,800,000 $ 1,200,000
$ 1,800,000 $ - $ 1,200,000
$ 1,800,000 $ 1,200,000

RETENCION EN LA FUENTE 2365 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 2408
DEBITO CREDITO DEBITO

$ 63,000 $ 1,572,689
$ 42,000 $ 7,983,193
$ 42,500 $ 5,700,000
$ 108,000
$ 206,933
$ 1,050,420
$ 750,000

$ - $ 2,262,853 $ 15,255,882
$ 2,262,853

COMERCIO X MAYOR X MENOR 4135 CARGOS DIFERIDOS 1710

DEBITO CREDITO DEBITO

$ 20,900,000 $ 1,700,000
$ 19,000,000
$ 15,000,000
$ 20,000,000
$ 7,800,000
$ 25,000,000
$ -
$ 107,700,000 $ 1,700,000
OR COBRAR A TRABAJADORES 1365
CREDITO

$ -

LARIOS POR PAGAR 2505

CREDITO

$ 424,870
$ 424,870
$ 455,215
$ 455,215

$ 1,760,170

HONORARIOS 5110
CREDITO
 $ -

OBRE LAS VENTAS POR PAGAR 2408

CREDITO

$ 3,971,000
$ 3,610,000
$ 2,850,000
$ 3,800,000
$ 1,482,000
$ 4,750,000

$ 20,463,000
$ 5,207,118

CARGOS DIFERIDOS 1710

CREDITO
$ -
 LIBRO DE CAJA

FECHA
8/1/2020
8/1/2020
8/1/2020
8/1/2020
8/2/2020
8/2/2020
8/2/2020
8/3/2020
8/3/2020
8/6/2020
8/6/2020
8/8/2020
8/9/2020
8/14/2020
8/15/2020
8/16/2020
8/24/2020
8/30/2020

LIBRO DE BANCO

FECHA
8/4/2020
8/4/2020
8/6/2020
8/8/2020
8/9/2020
8/14/2020
8/15/2020
8/15/2020
8/18/2020
8/21/2020
8/23/2020
8/24/2020
8/25/2020
8/27/2020
8/28/2020
8/29/2020
8/31/2020
8/31/2020
8/31/2020
8/31/2020
 LIBRO DE CAJA

CONCEPTO COMPBTE
APORTE SOCIAL EFECTIVO (1) RDC 01
APORTE SOCIAL EFECTIVO (3) RDC 03
APORTE SOCIAL EFECTIVO (4) RDC 04
DERECHOS NOTARIALES EDC 01
REGISTRO MERCANTIL EDC 02
GASTOS DILIGENCIAS DIAN EDC 03
ARRIENDO LOCAL EDC 04
POLIZA CONTRA HURTO E INCEDIO EDC 05
CONSIGNACION EN BANCO DE OCCIDENTE CON 01
ELEMENTOS DE PAPELERIA EDC 06
ELEMENTOS DE ASEO EDC 07
GASOLINA Y CAMBIO DE ACEITE EDC 08
CANCELACION FACT. 001 RDC 05
CANCELACION FACT. 003 RDC 06
CONSIGNACION EN BANCO DE OCCIDENTE CON 02
CANCELACION FACT. 2580 EDC 09
CANCELACION FACT. 006 RDC 07
FALTANTE SEGÚN ARQUEO

LIBRO DE BANCO

CONCEPTO COMPBTE
CONSIGNACION APERTURA DE CUENTA CON 01
HONORARIOS CHEQUE 251701 CDE 01
CANCELACION FACT. 7815 CHEQUE 251702 CDE 02
REPARACIONES LOCATIVAS CHEQUE 251703 CDE 03
CANCELACION FACT. 9834 CHEQUE 251704 CDE 04
CANCELACION FACT. 2345 CHEQUE 251705 CDE 05
PRIMERA QUINCENA LINA FERNANDA MORA CHEQUE 251706 CDE 06
PRIMERA QUINCENA LEIDY DANIELA MANJARRES CHEQUE 251707 CDE 07
CONSIGNACION CON 02
CANCELACION FACT. 2580 CHEQUE 251708 CDE 08
ABONO FACT. 02 CONSIGNACION RDC 07
CANCELACION FACT. 2345 CHEQUE 251709 CDE 09
ABONO FACT. 02 CONSIGNACION RDC 09
CANCELACION FACT. 005 RDC 10
CANCELACION FACT. 567865 CHEQUE 251710 CDE 10
CANCELACION FACT. 131849 CHEQUE 251711 CDE 11
SEGUNDA QUINCENA LINA FERNANDA MORA CHEQUE 251712 CDE 12
SEGUNDA QUINCENA LINA LEIDY FERNANDA MANJARRES CHEQUE 251713 CDE 13
NOTA DEBITO CHEQUERA NDC 01
NOTA DEBITO 4X1000 NDC 01
 MOVIMIENTO
DEBE HABER SALDO
$ 20,000,000 $ 20,000,000
$ 5,000,000 $ 25,000,000
$ 33,000,000 $ 58,000,000
$ 2,750,000 $ 55,250,000
$ 2,100,000 $ 53,150,000
$ 120,000 $ 53,030,000
$ 1,737,000 $ 51,293,000
$ 2,400,000 $ 48,893,000
$ 43,000,000 $ 5,893,000
$ 180,000 $ 5,713,000
$ 140,000 $ 5,573,000
$ 180,000 $ 5,393,000
$ 24,348,500 $ 29,741,500
$ 17,475,000 $ 47,216,500
$ 17,475,000 $ 29,741,500
$ 17,475,000 $ 12,266,500
$ 29,125,000 $ 41,391,500
$ 170,000 $ 41,221,500

MOVIMIENTO
DEBE HABER SALDO
$ 43,000,000 $ 43,000,000
$ 1,158,000 $ 41,842,000
$ 1,657,500 $ 40,184,500
$ 1,692,000 $ 38,492,500
$ 750,000 $ 37,742,500
$ 25,000,000 $ 12,742,500
$ 980,655 $ 11,761,845
$ 980,655 $ 10,781,190
$ 17,475,000 $ 28,256,190
$ 17,475,000 $ 10,781,190
$ 11,375,000 $ 22,156,190
$ 20,000,000 $ 2,156,190
$ 10,762,000 $ 12,918,190
$ 9,282,000 $ 22,200,190
$ 4,200,000 $ 18,000,190
$ 2,100,000 $ 15,900,190
$ 980,655 $ 14,919,535
$ 980,655 $ 13,938,880
$ 500,000 $ 13,438,880
$ 316,909 $ 13,121,971
 CONCILIACION BANC

Banco de Occidente Cta Cta 311-17355-2

Saldo en 31 de agosto/ según libros

MENOS:
ND NO CONTABILIZADAS
VR CHEQUERAS
VR 4 POR MIL DEL MES

SUB. TOTAL

Saldo en 31 de agosto/ 20 según extracto

DIFERENCIA
 CONCILIACION BANCARIA

55-2 Agosto de 2020

$ 13,938,880

$ 816,909
$ 500,000
$ 316,909

$ 13,121,971

$ 13,121,971

$ -
 HOJA DE TRAB
BALANCE DE PRUEBA AJUSTES
CODIGO CUENTA DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
1105 $ 41,391,500 $ 170,000
1110 $ 13,938,880 $ 816,909
1305 $ 23,298,000
1355 $ 2,497,500
1365 $ 2,162,450 $ 170,000
1435 $ 18,994,118
1504 $ 45,000,000
1520 $ 12,000,000
1524 $ 7,100,000
1528 $ 4,200,000
1540 $ 40,000,000
1592 $ 853,333
1705 $ 2,400,000 $ 200,000
1710 $ 1,700,000 $ 425,000
2205 $ 13,592,647
2335 $ 650,000
2365 $ 2,262,853
2370 $ 67,885 $ 76,742
2380 $ 67,885 $ 203,650
2408 $ 5,207,118
2505
2610 $ 396,409
3115 $ 180,000,000
3605
4135 $ 107,700,000
5105 $ 2,645,940 $ 676,801
5110 $ 1,200,000
5115 $ 316,909
5120 $ 1,800,000
5130 $ 200,000
5135 $ 650,000
5140 $ 4,850,000
5150 $ 1,800,000
5160 $ 853,333
5195 $ 620,000 $ 925,000
5905
6135 $ 81,300,000
$ 308,898,388 $ 308,898,388 $ 3,792,043 $ 3,792,043
HOJA DE TRABAJO
BALANCE DE PRUEBA AJUSTADO CIERRE CONTABLE BALANCE GENERAL
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS
$ 41,221,500 $ 41,221,500
$ 13,121,971 $ 13,121,971
$ 23,298,000 $ 23,298,000
$ 2,497,500 $ 2,497,500
$ 2,332,450 $ 2,332,450
$ 18,994,118 $ 18,994,118
$ 45,000,000 $ 45,000,000
$ 12,000,000 $ 12,000,000
$ 7,100,000 $ 7,100,000
$ 4,200,000 $ 4,200,000
$ 40,000,000 $ 40,000,000
$ 853,333
$ 2,200,000 $ 2,200,000
$ 1,275,000 $ 1,275,000
$ 13,592,647
$ 650,000
$ 2,262,853
$ 144,627
$ 271,535
$ 5,207,118

$ 396,409
$ 180,000,000

$ 107,700,000 $ 107,700,000
$ 3,322,741 $ 3,322,741
$ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 316,909 $ 316,909
$ 1,800,000 $ 1,800,000
$ 200,000 $ 200,000
$ 650,000 $ 650,000
$ 4,850,000 $ 4,850,000
$ 1,800,000 $ 1,800,000
$ 853,333 $ 853,333
$ 1,545,000 $ 1,545,000
$ 97,837,983 $ 107,700,000
$ 81,300,000 $ 81,300,000
$ 311,078,522 $ 311,078,522 $ 205,537,983 $ 205,537,983 $ 213,240,539
BALANCE GENERAL
CREDITOS

$ 853,333

$ 13,592,647
$ 650,000
$ 2,262,853
$ 144,627
$ 271,535
$ 5,207,118

$ 396,409
$ 180,000,000
$ 9,862,017

$ 213,240,539
 1. GASTOS BANCARIOS

5195 5115
DEBITO CREDITO DEBITO

$ 500,000 $ 316,909

$ 500,000 $ - $ 316,909

2. FALTANTE EN CAJA

1365 1105
DEBITO CREDITO DEBITO

$ 650,000

$ 650,000 $ -

3. SERVICIOS PUBLICOS DEL MES

5135 2335
DEBITO CREDITO DEBITO

$ 650,000

$ 650,000

4. DEPRECIACION DEL MES. NO SE TIENEN EN CUENTA LAS COMPRAS DEL MES

5160 1592
DEBITO CREDITO DEBITO

$ 853,333

$ 853,333

5. AMORTIZACIONES DEL MES

 5130 5195
DEBITO CREDITO DEBITO

$ 200,000 $ 425,000

$ 200,000 $ 425,000

6. PROVISION DE PRESTACIONES SOCIALES

5105 2610
DEBITO CREDITO DEBITO

$ 396,409

$ 396,409

7. APORTES SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES

5105 2370
DEBITO CREDITO DEBITO

$ 280,392

$ 280,392
5115 1110
CREDITO DEBITO CREDITO

$ 816,909

$ - $ - $ 816,909

1520 $ 12,000,000 $ 66,667

1105 1524 $ 5,000,000 $ 41,667
CREDITO 1540 $ 45,000,000 $ 750,000
$ 858,333
$ 650,000

$ 650,000 VALOR NOMINA $ 1,895,940 VALOR BASE

Cesantias 8.33% $ 157,932 Pensión 12%
Int. Cesantias $ 1,579 Arl riesgo 1 0.522%
Prima Serv 8.33% $ 157,932 Cofrem 4%
vacaciones 4.165% $ 78,966
2335 $ 396,409
CREDITO

$ 650,000

$ 650,000

1592
CREDITO

$ 853,333

$ 853,333
5195 1705 1710
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO

$ 200,000

$ 200,000

2610
CREDITO

$ 396,409

$ 396,409

2370 2380
CREDITO DEBITO CREDITO

$ 76,742 $ 203,650

$ 76,742 $ 203,650
$ 1,697,084
$ 203,650
$ 8,859
$ 67,883
$ 280,392
1710
CREDITO

$ 425,000

$ 425,000
 A C T I V O S

Corriente $ 96,635,589
Disponible $ 54,343,471
Caja $ 41,221,500
Bancos $ 13,121,971
Clientes $ 23,298,000
Nacionales $ 23,298,000
Inventarios $ 18,994,118
Producto $ 18,994,118

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 107,446,667

No depreciables $ 45,000,000
Terrenos $ 45,000,000
Depreciables $ 62,446,667
Maqui. Y equipo $ 12,000,000
Equi. De oficina $ 7,100,000
Equi. De computo $ 4,200,000
Equi. De transporte $ 40,000,000
Depreciacion acumulada $ 853,333

OTROS ACTIVOS $ 8,304,950

Diferidos $ 3,475,000
Otros deudores $ 4,829,950

TOTAL ACTIVOS $ 212,387,206

 BALANCE GENERAL

PASIVOS

Corriente $ 22,525,189
Proveedores $ 13,592,647
Nacionales $ 13,592,647
Gastos por pagar $ 650,000
Servicios publicos $ 650,000
Obligaciones fiscales $ 7,469,971
Iva por pagar $ 5,207,118
Reten. Fuente por pagar $ 2,262,853
Obligaciones laborales $ 812,571
Aportes seguriddad social $ 416,162
Provision prestac. Sociales $ 396,409

TOTAL PASIVOS $ 22,525,189

PATRIMONIO $ 189,862,017

CAPITAL $ 180,000,000
Aportes sociales $ 180,000,000

UTILIDADES $ 9,862,017
Del ejercicio $ 9,862,017

TOTAL PASIVOS+PATRIMONIO $ 212,387,206

 22,525,189

22,525,189

189,862,017

212,387,206
 ESTADOS DE RESULTADOS

VENTAS NETAS $ 107,700,000

Mercancias $ 107,700,000

COSTOS DE VENTAS $ 81,300,000

Mercancias $ 81,300,000

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 26,400,000

GASTOS OPERACIONALES $ 16,537,983

ADMINISTRACIÓN $ 16,537,983
Personal $ 3,322,741
Honorarios $ 1,200,000
Impuestos $ 316,909
Arrendaminetos $ 1,800,000
Seguros $ 200,000
Servicios $ 650,000
Legales $ 4,850,000
Adecuaciones $ 1,800,000
Depreciaciones $ 853,333
Diversos $ 1,545,000

UTILIDAD OPERACIONAL $ 9,862,017

 SEGUNDA QUINCE
DEVENGADOS
EMPLEADO SDO BAS MES DIAS LAB BASICO A. TRANSP

LINA FERNANDA MORA VALDERRAMA $ 877,802 15 $ 438,901 $ 51,427

LEIDY DANIELA MANJARRES SEGURA $ 877,802 15 $ 438,901 $ 51,427

TOTALES $ 1,755,604 30 $ 877,802 $ 102,854

ELABORO REVISO

PRIMERA QUINCE
DEVENGADOS
EMPLEADO SDO BAS MES DIAS LAB BASICO A. TRANSP

LINA FERNANDA MORA VALDERRAMA $ 877,802 14 $ 409,640 $ 47,998

LEIDY DANIELA MANJARRES SEGURA $ 877,802 14 $ 409,640 $ 47,998

TOTALES $ 1,755,604 28 $ 819,282 $ 95,996

ELABORO REVISO
GUNDA QUINCENA
ENGADOS DEDUCCIONES NETO A
TOTAL EPS PENSION TOTAL PAGAR FIRMA DEL EMPLEADO

$ 490,328 $ 16,386 $ 17,556 $ 35,112 $ 455,215

$ 490,328 $ 16,386 $ 17,556 $ 35,112 $ 455,215

$ 980,656 $ 32,772 $ 35,112 $ 70,224 $ 910,430

REVISO APROBO

RIMERA QUINCENA
ENGADOS DEDUCCIONES NETO A
TOTAL EPS PENSION TOTAL PAGAR FIRMA DEL EMPLEADO

$ 457,639 $ 16,386 $ 16,386 $ 32,771 $ 424,868

$ 457,639 $ 16,386 $ 16,386 $ 32,771 $ 424,868

$ 915,278 $ 32,771 $ 32,771 $ 65,543 $ 849,735

REVISO APROBO