Arqueos 6130-003-002

ÍNDICE
Página
1 Base normativa 3
2 Objetivo 3
3 Ámbito de aplicación 3
4 Políticas 3
5 Definiciones 13
6 Descripción de actividades 18
7 Diagrama de flujo 31
8 Relación de documentos que intervienen en el 42
procedimiento.
Anexos
Anexo 1 Formato de devolución.
Anexo 2 Contra recibo.
Anexo 3 Cuentas contables.
Anexo 4 Oficio para administrador del contrato.
Anexo 5 Niveles de aprobación.
Anexo 6 Sello con la leyenda GLOSADO.
Anexo 7 Lineamientos generales para la constitución,
modificación, cancelación y arqueo de fondos fijos.
Anexo 8 Recibo resguardo de fondo fijo delegacional.
Anexo 9 Recibo resguardo de fondo fijo de áreas de nivel
central.
Anexo 10 Recibo resguardo de fondo fijo de IMSS-
Oportunidades.
Anexo 11 Recibo resguardo de fondo fijo de Unidades
Médicas de Alta Especialidad.
Anexo 12 Recibo resguardo de fondo fijo de morralla
delegacional, exclusivo para cambio en cajas
Tiendas IMSS-SNTSS, no rembolsable.
Anexo 13 Corte de caja de fondo fijo.
Anexo 14 Conciliación de cuenta bancaria.
Anexo 15 Créditos del IMSS no operados por el banco.
Anexo 16 Cargos del IMSS no operados por el banco.
Anexo 17 Documentación pagada pendiente para solicitud de
rembolso.
Anexo 18 Minuta de trabajo.
Anexo 19 Programa nacional de arqueo a los fondos fijos.
Anexo 20 Avance trimestral de arqueos de los fondos fijos con
base en el Programa Nacional.
Anexo 21 Relación de proveedores de fondo fijo.
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Procedimiento para la recepción, glosa y aprobación de documentos presentados
para trámite de pago y constitución de fondos fijos.
1 Base normativa
1.1 Artículo 5 del Reglamento Interior del Instituto Mexicano del Seguro Social.
1.2 Manual de Organización de la Dirección de Finanzas, numeral 8.4, párrafo 2, (página

48).
2 Objetivo
Establecer las políticas y actividades que deberá observar el personal que realiza la
recepción, glosa y aprobación de documentos para trámite de pago y constitución de fondos
fijos y será una herramienta que facilite el desarrollo de sus funciones.
3 Ámbito de aplicación
El presente procedimiento es de cumplimiento obligatorio para el personal de la Coordinación

de Contabilidad y Trámite de Erogaciones, de la División de Trámite de Erogaciones, de la
Jefatura de Servicios de Finanzas, del Departamento de Presupuesto, Contabilidad y
Erogaciones en Delegaciones, del Departamento de Finanzas en Unidades Médicas de Alta
Especialidad y de las Áreas de Gestión Desconcentrada.
4 Políticas
Para la recepción, glosa y aprobación de documentos presentados para trámite de

pago:
4.1 El personal de la Coordinación de Contabilidad y Trámite de Erogaciones, será

responsable de la actualización del presente procedimiento y sus anexos, por lo que las
solicitudes de modificación que realicen las Áreas de Nivel Central y las Áreas Financieras
deberán ser canalizadas a esta Coordinación para su análisis y en su caso, para su inclusión
al mismo.
4.2 El personal de la Coordinación de Contabilidad y Trámite de Erogaciones, será

responsable de la difusión de este procedimiento y sus anexos a las Áreas de Nivel Central,
Delegaciones, Unidades Médicas de Alta Especialidad y Áreas de Gestión Desconcentrada.
4.3 Será responsabilidad del personal de la Coordinación de Contabilidad y Trámite de

Erogaciones, de la División de Trámite de Erogaciones, de la Jefatura de Servicios de
Finanzas y del Departamento de Presupuesto, Contabilidad y Erogaciones en Delegaciones,
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del Departamento de Finanzas en Unidades Médicas de Alta Especialidad y de las Áreas de
Gestión Desconcentrada, el registro y revisión documental de las erogaciones que se
realizan para lograr los fines institucionales.
4.4 Para efecto de trámite de pago, las áreas financieras, revisarán que los contratos,
pedidos y convenios que se celebren, estén suscritos de acuerdo a lo que se establece en
las Políticas, Bases y Lineamientos en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos y
Prestación de Servicios en su capítulo II, política 34.
4.5 Las firmas de autorización del área usuaria del bien o servicio en los documentos para
trámite de pago, se consideran como la evidencia fehaciente de que estos han sido recibidos
o devengados a entera satisfacción del Instituto.
4.6 Las firmas en los contratos, se consideran como la evidencia fehaciente de que los
bienes o servicios han sido adquiridos de acuerdo a los preceptos legales vigentes y que por
tanto, reúnen las mejores condiciones del mercado en cuanto a calidad y precio.
4.7 El Instituto Mexicano del Seguro Social en ningún caso otorgará fianza ni depósito para
garantizar el cumplimiento de contratos o convenios, ni aceptará la estipulación de penas
convencionales a su cargo.
4.8 Todas las referencias de importes contenidas en el presente procedimiento, relativas al

equivalente de salario mínimo, corresponden al general vigente en el Distrito Federal, salvo
disposición expresa en contrario.
4.9 Es responsabilidad del personal de las áreas financieras verificar que las adquisiciones
iguales o superiores al equivalente a trescientas veces el salario mínimo general diario
vigente en el Distrito Federal, cuenten con un contrato o pedido (artículo 82 del Reglamento
de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público), los que deben
estar enlazados en el sistema PREI Millenium.
4.10 Se prohíbe el otorgamiento de anticipos, excepto cuando esté normado por la Ley
correspondiente y estén pactados en el contrato y autorizados por el Área adquiriente o
responsable del gasto:
I. A nivel normativo:
Indistintamente, los Directores, o los titulares de Unidad o Coordinadores, que de los
primeros dependan.
II. En las Delegaciones:

Por el delegado.
III. En las UMAE´s:

Por el director.
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Los anticipos se deberán recuperar de acuerdo al plazo y demás condiciones estipulados en
el contrato; todo pago de anticipo deberá contar como requisito indispensable, con una fianza
expedida a nombre del Instituto Mexicano del Seguro Social, que garantice la restitución total
al propio Instituto.
4.11 Las áreas financieras no serán las responsables de la conciliación, integración y

depuración de las cuentas contables de gasto y pasivo.
4.12 Será responsabilidad de las áreas contratantes que en las bases de licitación y
contratos se establezcan los plazos de pago normados en el anexo 3 de este procedimiento.
4.13 El personal de las áreas financieras deberá contar con la clave de usuario (ID Usuario),
misma que no deberá compartir ya que conjuntamente con la contraseña con la que accesa
al Módulo de cuentas por pagar, constituyen un medio de identificación dentro del sistema
PREI Millenium y los actos ejecutados con ellas (clave y contraseña) serán de su completa
responsabilidad, en los términos de la legislación vigente aplicable.
4.14 Las áreas financieras únicamente aceptarán documentación para tramitar el pago a
proveedores, contratistas, prestadores de servicios o áreas institucionales, salvo casos
excepcionales autorizados por la Coordinación de Contabilidad y Trámite de Erogaciones o
cuando los documentos lleguen por mensajería, en otras circunstancias no se aceptará la
gestoría.
4.15 Las áreas financieras, deberán recibir de las áreas contratantes un ejemplar de los
contratos o pedidos con firmas autógrafas que se hayan celebrado con los proveedores,
copia fotostática de las fianzas de garantía de anticipos, de cumplimiento de contrato y de
responsabilidad civil en su caso, con el sello de recepción del área contratante, previo a que
el proveedor presente sus facturas para trámite de pago. En el caso de contratos únicos se
entregará un tanto en original a la Coordinación de Contabilidad y Trámite de Erogaciones y
las Delegaciones y Unidades Médicas de Alta Especialidad podrán verificar la recepción en la
página del PREI en la ventana de Catálogos y el documento completo en la INTRANET, en la
liga: http://intranet:55511/abastecimiento/divisiondecontratos/Contratos/Forms/AllItems.aspx.
4.16 Los documentos para trámite de pago se recibirán en Delegaciones, Unidades Médicas
de Alta Especialidad y Áreas de Gestión Desconcentrada de lunes a viernes con horario
08:00 a 13:00 horas y en la División de Trámite de Erogaciones de 09:00 a 14:00 horas; el
personal de ventanilla deberá invariablemente, previo a la expedición del contra-recibo,
verificar que la documentación esté completa y reúna los requisitos fiscales e institucionales,
señalados en la política 4.17 de este procedimiento.
4.17 El personal de las áreas financieras podrá recibir para trámite de pago la
documentación a través del servicio de mensajería o correo, el plazo de pago iniciará a partir
de la fecha de recepción de la misma, si fue recibida durante el horario de ventanilla, en caso
contrario a partir del día hábil siguiente, la cual será revisada y se expedirá el contra recibo,
siempre y cuando cumpla con los requisitos establecidos, en caso contrario, la
documentación será devuelta.
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4.18 El personal de las áreas financieras deberá verificar que la documentación presentada
para trámite de pago sea en original y contenga los siguientes requisitos fiscales e
institucionales:
• Factura o recibo según sea el caso, expedido a nombre del Instituto Mexicano del
Seguro Social, con requisitos fiscales (artículos 29 y 29 A del Código Fiscal de la
Federación).
• Número de proveedor.
• Firma de autorización correspondiente, en factura o documentos.
• Cuenta contable, Unidad de Información y Centro de Costos.
• Número de contrato o pedido, orden de compra u orden de servicio.
• Número de alta o número de orden de reposición.
• En los casos del régimen de pequeños contribuyentes, que cumplan con los requisitos
a que se refieren las fracciones I, y III del artículo 29-A del Código Fiscal de la
Federación.
4.19 El personal de las áreas financieras, será responsable de expedir el contra recibo al
momento en que reciba la documentación comprobatoria completa para su trámite de pago
y entregarlo al proveedor antes de que se retire de la ventanilla.
4.20 La documentación presentada para trámite de pago, deberá ser glosada íntegramente
dentro de las 48 horas siguientes a su recepción y en caso de presentar inconsistencias en
cálculos y otros requisitos legales, fiscales e institucionales atribuibles al proveedor, se
elaborará el “Formato de devolución” clave 6130-009-001 (anexo 1), se eliminará el contra
recibo del sistema PREI Millenium y se incluirá automáticamente en el portal de Internet del
Instituto Mexicano del Seguro Social, el proveedor podrá consultar esta información en la
liga: https://201.144.108.83:8443/Pagos_Prov/faces/index.xhtml., la cual permanecerá
publicada hasta la fecha de vencimiento que tenía programado el contra recibo. Lo anterior
permitirá que el proveedor a las 72 horas posteriores a la expedición de contra recibo, cuente
con la información sobre la procedencia o improcedencia de su trámite.
4.21 El “Formato de devolución” clave 6130-009-001 (anexo 1) deberá ser autorizado por el
Responsable de la Oficina de Trámite de Erogaciones en Nivel Central, por el Jefe de la
Oficina de Trámite de Erogaciones en Delegaciones, por el Jefe de la Oficina de Trámite de
Erogaciones en Unidades Médicas de Alta Especialidad y por el Jefe de Finanzas en Áreas
de Gestión Desconcentrada.
4.22 Será responsabilidad de las áreas financieras que el importe del contra recibo
invariablemente coincida con la documentación original que sustente el pago; de existir
penalizaciones se deberá adjuntar la nota de crédito, en su caso.
4.23 En la elaboración del contra recibo, quedará prohibido que las áreas financieras realicen
la afectación del gasto con cargo a unidades de negocio diferentes a la propia, a excepción
de las autorizadas por la Coordinación de Contabilidad y Trámite de Erogaciones a petición
de las áreas responsables del gasto.
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4.24 Será responsabilidad de las áreas financieras vigilar que en la elaboración del contra
recibo, el registro del gasto corresponda a la erogación realizada.
4.25 Las áreas financieras antes de realizar el trámite de pago, revisarán que las
penalizaciones presentadas en la documentación se encuentran registradas en el sistema
PREI Millenium; las áreas contratantes de bienes y servicios serán las responsables de la
emisión, cálculo y captura en el Sistema PREI de las Notas de Crédito.
4.26 El personal designado para glosar, deberá verificar que la descripción de los bienes
mencionados en la Factura coincida con la consignada en el contrato, pedido, orden de
compra u orden de servicio.
4.27 Si después de haber realizado las actividades inherentes a la glosa y validación del
contra recibo, no se puede concluir el trámite de pago por causas imputables al Instituto, las
áreas financieras comunicarán al área requirente o responsables del gasto las causas que
impidan concluir con el trámite; si en 5 días hábiles no se solventa la problemática reportada,
se deberá enviar comunicado al administrador del contrato en el nivel normativo, al Jefe de
Servicios Administrativos en la Delegación o al Director Administrativo en Unidades Médicas
de Alta Especialidad y de no recibir respuesta satisfactoria se hará del conocimiento al
Coordinador Normativo, Delegado Estatal, Regional o del Distrito Federal o del Director de la
Unidad Médica de Alta Especialidad, según corresponda, informando del caso y de las
implicaciones para el Instituto de no realizar el pago oportunamente.
4.28 Para efecto de trámite de pago con retención, el personal glosador de las áreas
financieras deberá utilizar las plantillas de retención de impuestos correspondientes a la
glosa de los comprobantes que afectan las cuentas reportadas en el Mayor Auxiliar Contable
de Impuestos.
4.29 La aprobación de contra recibos en el sistema PREI Millenium, será responsabilidad del
personal de las áreas financieras que cuente con atributos para este fin, con base en lo
estipulado en el anexo 5 “Niveles de aprobación”.
4.30 La revisión de los contra recibos, se establece de acuerdo a los niveles jerárquicos, de
la manera siguiente:
• En Nivel Central, Delegaciones y Unidades Médicas de Alta Especialidad, el personal

designado como aprobador en el primer nivel será responsable de revisar los
documentos e impondrá su nombre, firma y fecha en todos los contra recibos de su
nivel de aprobación.
• El Jefe de la Oficina de Pagos en Nivel Central y el Jefe de Oficina de Trámite de

Erogaciones en Delegaciones y Unidades Médicas de Alta Especialidad, revisarán los
documentos e impondrá su nombre, firma y fecha en todos los contra recibos a partir
de su nivel de aprobación.
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• El Jefe del Área de Trámite de Pagos, el Jefe del Departamento de Presupuesto,
Contabilidad y Erogaciones en Delegaciones y el Jefe del Departamento de Finanzas
en Unidades Médicas de Alta Especialidad, deberán revisar los contra recibos que
correspondan al monto de su aprobación y aquellos que por su monto correspondan a
la aprobación del Jefe de División de Trámite de Erogaciones en Nivel Central, Jefe
de Servicios de Finanzas en Delegaciones o Director Administrativo de las Unidades
Médicas de Alta Especialidad, imponiendo su nombre, firma y fecha en todos los
contra recibos.
• El Jefe del Área de Trámite de Pagos y el Titular de la División de Trámite de

Erogaciones en Nivel Central, deberán imponer su nombre, firma y fecha en todos los
contra recibos que por su importe deba aprobar el Coordinador de Contabilidad y
Trámite de Erogaciones.
• En AGD’s y Centros Vacacionales, el Jefe de la Oficina o Responsable de Trámite de

Erogaciones o el Jefe de Departamento de Finanzas o equivalente o Subdirector
Administrativo o equivalente, impondrán su nombre, firma y fecha en todos los contra
recibos de su nivel de aprobación
4.31 El personal de las áreas financieras podrá reimprimir un contra recibo previa solicitud
del interesado, en caso de pérdida o destrucción del mismo, haciéndose responsable el
proveedor del mal uso que se haga del comprobante.
4.32 La documentación presentada para trámite de pago con antigüedad mayor a dos años,
deberá ser rechazada de origen, en virtud de operar la prescripción en los términos del
artículo 1161, fracción II del Código Civil Federal, siempre y cuando el proveedor no
demuestre que se haya interrumpido la prescripción.
4.33 Las áreas financieras no realizarán pagos por concepto de vales sujetos a
comprobación para cubrir compromisos derivados de adquisiciones, excepto los generados
y/o autorizados por alguna de las Coordinaciones de la Unidad de Personal o de la Dirección
Jurídica, relativo a finiquitos y liquidaciones contractuales, por vales a cuenta de sueldos
sujetos a comprobar, por litigios laborales, civiles o mercantiles.
4.34 El personal de las áreas financieras deberá archivar los contra recibos cerrados o
eliminados, dentro de los expedientes de integración documental, para que sumados a los
que fueron utilizados en el trámite normal de pago, coincidan con el total de los folios
expedidos en el año de que se trate.
4.35 Las áreas financieras respetarán los plazos de pago autorizados en este procedimiento
y autorizarán plazo de pago a 5 días hábiles, cuando la cancelación o demora del trámite,
sea por inconsistencias originadas por las áreas del Instituto Mexicano del Seguro Social,
previa solicitud del proveedor.
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4.36 Los proveedores, contratistas y prestadores de servicios podrán consultar en la
dirección: http://imss.gob.mx/transparencia/proveedores/tramites/ los requisitos necesarios
para presentar documentación a trámite de pago.
4.37 Los proveedores podrán consultar información sobre los pagos realizados por el
Instituto, así como de los descuentos aplicados, en la dirección:
http://compras.imss.gob.mx/?P=provinfo.
4.38 Será responsabilidad de la Coordinación de Contabilidad y Trámite de Erogaciones,

emitir los lineamientos para el cierre del ejercicio y difundirlo oportunamente a Nivel Central,
Delegacional y Unidades Médicas de Alta Especialidad.
4.39 Las áreas financieras no serán responsables de la información que se capture en el
Sistema SIPRO, y se considera que al estar registrada en el sistema PREI es la evidencia
de que la documentación fue revisada y autorizada para el trámite de pago por personal de la
Coordinación de Centros Vacacionales, Velatorios, Unidad de Congresos y Tiendas.
4.40 Las áreas financieras no serán responsables de la información que las áreas
adquirentes o almacenarías del ámbito central, delegacional o de Unidades Médicas de Alta
Especialidad capturen a través del Sistema de Abasto Institucional (SAI) y enlacen al
Sistema PREI, considerando que la documentación fue revisada y autorizada; asimismo de
que la documentación original de contratos y altas, obra en su poder y será resguardada
conforme a las disposiciones sobre el particular vigentes, por ser documentos
complementarios a las erogaciones institucionales efectuadas.
4.41 Las firmas de autorización señaladas en el (anexo 3) podrán ser sustituidas por la de
un funcionario superior.
4.42 Las firmas de autorización señaladas en el (anexo 3) podrán ser delegadas por el
funcionario responsable al inmediato inferior, mediante documento debidamente autorizado,
y será responsable solidario tanto el que delega como del que acepta la responsabilidad.
Políticas para la constitución de fondos fijos:
4.43 Será responsabilidad de los funcionarios de Nivel Central, Delegacional y de Unidades

de Servicio, vinculados con el trámite, registro y control de erogaciones, vigilar la observancia
y aplicación de las políticas de control, austeridad y racionalidad en el ejercicio presupuestal
que emiten la Secretaría de la Función Pública y la Secretaría de Hacienda y Crédito Público,
así como la Dirección General, las Direcciones y Coordinaciones Normativas del Instituto.
4.44 El Titular de la Coordinación de Contabilidad y Trámite de Erogaciones es el único que

podrá autorizar la constitución, modificación (incrementos o decrementos) y cancelación de
fondos fijos rembolsables.
4.45 El Titular de la División de Trámite de Erogaciones es el único que podrá autorizar la

constitución, modificación (incrementos o decrementos) y cancelación de fondos fijos de
morralla de Tiendas IMSS-SNTSS, dichos fondos no son rembolsables.
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4.46 El Titular de la Coordinación de Contabilidad y Trámite de Erogaciones autorizará a las
Áreas de Nivel Central, Delegaciones, Unidades Médicas de Alta Especialidad y Unidad
IMSS-Oportunidades incrementos al fondo fijo rembolsable de manera extraordinaria en los
casos que exista una contingencia declarada por las autoridades federales o estatales y
exista solicitud previa por parte del Titular de la Dirección o Coordinación involucrada.
4.47 Los Titulares de las Áreas de Nivel Central, de los Departamentos Administrativos
de Nivel Central, de la División de Seguimiento, Evaluación y Control del Presupuesto
en la Unidad IMSS-Oportunidades y los Jefes de Servicios de Finanzas en
Delegaciones y de Departamento de Finanzas en Unidades Médicas de Alta
Especialidad serán responsables de:
4.47.1 Vigilar que se formalicen y se envíen a la División de Trámite de Erogaciones, los

recibos resguardos de los fondos fijos para su constitución y/o modificación.
4.47.2 Notificar de inmediato a la División de Trámite de Erogaciones la cancelación de su

fondo fijo asignado.
4.47.3 Designar al responsable del fondo fijo rembolsable, así como su distribución de
acuerdo a las necesidades de la operación.
4.47.4 Vigilar que exista un lugar específico dentro del inmueble, para la guardia y custodia
del recurso que integra el fondo fijo.
4.47.5 Solicitar a a la División de Trámite de Erogaciones la modificación del nombre del

catálogo de proveedores que se encuentre vigente y el cambio de nombre del encargado del
fondo fijo cuando haya ausencias temporales o permanentes.
4.47.6 Enviar escaneado vía correo electrónico a la División de Trámite de Erogaciones para
los cambios de nombre de proveedor, oficio de solicitud, recibo resguardo interno, relación de
proveedores, cédula de parametrización de datos del IFE, comprobante de domicilio y
comprobante de pago vigentes.
4.47.7 Mantener actualizadas las firmas de los recibos resguardos por cambio de
funcionarios, por incrementos o decrementos del fondo fijo y al inicio de cada ejercicio.
4.47.8 Autorizar recursos del fondo fijo fuera del área de resguardo, siempre y cuando se
justifique que el lugar se encuentra distante de donde originalmente se asignó; el importe no
podrá exceder del 20% del fondo fijo autorizado y se deberá formalizar mediante recibo
resguardo en forma interna.
4.47.9 Vigilar que si como resultado de los arqueos practicados al fondo fijo hubiese faltantes
o sobrantes se realice, en el caso del sobrante; orden de ingreso a la cuenta contable de
ingresos respectiva, en el caso de faltante; se elabore minuta de trabajo interna asentando el
reintegro del fondo fijo en un plazo no mayor de 24 horas.
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4.47.10 Informar al Departamento de Relaciones Laborales y al Órgano Interno de
Control en el IMSS ó al Área de Auditoria, Quejas y Responsabilidades en las Delegaciones
en caso de incumplimiento con lo establecido en el numeral 4.47.9, para el deslinde de
responsabilidades.
4.47.11 Conservar la documentación relativa a los arqueos practicados a los fondos fijos
durante un año, posteriormente, en los archivos de concentración por un periodo de cinco
años.
4.47.12 Enviar el “Programa Nacional de Arqueos”, clave 6130-019-001(anexo 19)

dentro de los primeros diez días hábiles de cada ejercicio a la División de Trámite de
Erogaciones, los cuales deben realizarse conforme a los siguientes criterios:
Arqueos a realizar en
Monto (SMGVDF) el ejercicio
de 90 uno
91-120 dos
121- o mas tres
4.47.13 Enviar informe de los arqueos realizados, a la División de Trámite de

Erogaciones de manera trimestral, así como la relación de proveedores de fondo fijo con la
distribución de recursos y su ubicación.
4.48 La División de Trámite de Erogaciones asignará un número de proveedor a cada

encargado del manejo del fondo fijo rembolsable dentro del catálogo de proveedores del
Instituto.
4.49 Los encargados del fondo fijo serán responsables de:
4.49.1 La administración, manejo, control y custodia de los recursos asignados para el fondo
fijo, no deberán tener a su cargo más de un fondo fijo.
4.49.2 Vigilar que los rembolsos se efectúen hasta un máximo de 4.5 veces al mes del total
del importe del fondo fijo autorizado, vigilando que se cumpla con los principios de eficiencia,
austeridad y disciplina en el gasto público, y que se realicen de acuerdo a los siguientes
criterios:
Ordinario.- Se autoriza tramitar dos rembolsos a la semana, vigilando que en ningún

caso excedan del 50% del importe del fondo fijo asignado.
Extraordinario.- Se podrá solicitar por excepción y únicamente se autorizará una
vez dentro del mismo mes de calendario, vigilando que no exceda del 50% del
importe del fondo fijo asignado.
Viáticos.- Se rembolsarán de acuerdo a las necesidades de operación.
Morralla de tiendas.- No es rembolsable.
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4.49.3 Vigilar que la documentación pagada por fondo fijo no rebase el importe de los
$2,000.00, IVA incluido, ni que se realicen compras fraccionadas que en su conjunto rebasen
dicho monto o que deberían solicitarse en forma planeada a través de abasto.
4.49.4 Revisar que los gastos erogados a través del fondo fijo, correspondan a las cuentas
contables autorizadas para este concepto y que los comprobantes cumplan con los requisitos
fiscales y los establecidos en la normatividad del Instituto.
4.49.5 Revisar que los recibos, facturas o notas de venta pagados por fondo fijo contengan
los siguientes datos:
• Leyenda o sello “Pagado por fondo fijo”.

• Fecha de pago.
• Combinación presupuestal “Unidad de Información, Centro de Costos y
Cuenta”.
• Firmas de Autorización.
4.49.6 Vigilar que no existan vales sujetos a comprobación por un monto mayor al 10% del
fondo fijo asignado total o fraccionado y que no exista en la integración, vales provisionales
sujetos a comprobar, con antigüedad mayor de 24 horas.
4.49.7 Realizar mensualmente la conciliación contable y la bancaria.
4.50 Los Titulares de las Áreas Normativas Centrales, Delegaciones, Unidades Médicas de
Alta Especialidad, de la Unidad IMSS Oportunidades y/o el responsable del fondo fijo
solicitarán arqueo extraordinario, a la División de Trámite de Erogaciones, al Titular de
Servicios de Finanzas o al Jefe de Departamento de Finanzas en UMAE’s cuando haya
cambio de funcionarios u ocurra algún siniestro al fondo fijo de la unidad.
4.51 Los Jefes de Servicios de Finanzas en Delegaciones, Jefes de Departamento de

Finanzas en UMAE’s, el Titular de la División de Trámite de Erogaciones y el Titular de la
División de Seguimiento, Evaluación y Control del Presupuesto en la Unidad IMSS
Oportunidades vigilarán que se dé estricto cumplimiento al Programa de Arqueos enviado a
la División de Trámite de Erogaciones.
4.52 El presente documento actualiza al Procedimiento para la recepción, glosa y

aprobación de documentos presentados para trámite de pago, clave 6121-003-003,
publicado el 07 de julio de 2009.
4.53 Las modificaciones al presente procedimiento entrarán en vigor a partir de la fecha de

su registro en el Catálogo Normativo Institucional.
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5 Definiciones
Para efectos del presente procedimiento se entenderá por:
5.1 AGD: (Áreas de Gestión Desconcentrada): Denominación utilizada para identificar a

las áreas médicas y no médicas creadas como apoyo a las delegaciones en el trámite
de pago a proveedores.
5.2 áreas financieras: Coordinación de Contabilidad y Trámite de Erogaciones, Jefatura

de Servicios de Finanzas en delegaciones, Departamento de Finanzas en Unidades
Médicas de Alta Especialidad y Áreas de Gestión Desconcentrada.
5.3 arqueo: Revisión física de la existencia del dinero y documentos en una caja, bajo el
resguardo del responsable de manejar, administrar y controlar un fondo fijo.
5.4 CCTE: Coordinación de Contabilidad y Trámite de Erogaciones.
5.5 centro de costos: Numeración que indica donde se aloja el presupuesto asignado
para un gasto determinado
5.6 CFD: Comprobante Fiscal Digital.
5.7 CFDI: Comprobante Fiscal Digital por INTERNET.
5.8 CFE: Comisión Federal de Electricidad.
5.9 CONAC: Consejo Nacional de Armonización Contable.
5.10 CONACYT: Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología.
5.11 CTBI: Coordinación Técnica de Bienes de Inversión.
5.12 contra recibo: Documento emitido por el sistema PREI Millenium, que ampara la
recepción de documentos entregados para trámite de pago.
5.13 cuenta contable: establece las directrices en sus diferentes ámbitos de aplicación:
Nivel Central, Delegaciones, Unidades Médicas de Alta Especialidad y Áreas de
Gestión Desconcentrada, incluyendo el concepto de la cuenta, el plazo de pago de la
misma y el tipo de glosa que se refiere dicha cuenta, por último los niveles de
autorización a los que se deben ajustar los funcionarios y empleados involucrados en
el ejercicio del gasto derivado de la operación institucional.
5.14 cheque: Documento u orden de pago para que una persona retire la cantidad
asignada de los fondos que el firmante del cheque tiene en una cuenta bancaria.
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5.15 área normativa de nivel central: Es aquella que maneja un fondo fijo autorizado por
la Coordinación de Contabilidad y Trámite de Erogaciones.
5.16 DPES: Dirección de Prestaciones Económicas y Sociales.
5.17 DFUMAE: Departamento de Finanzas en Unidades Médicas de Alta Especialidad.
5.18 DG: Dirección General.
5.19 DGAC: Dirección General de Aeronáutica Civil.
5.20 DIDT: Dirección de Innovación y Desarrollo Tecnológico.
5.21 DJ: Dirección Jurídica.
5.22 DOF: Diario Oficial de la Federación.
5.23 documentación para trámite de pago: entiéndase por facturas o recibos, notas de
crédito, oficio de solicitud de pago, rembolso de fondo fijo, formatos de autorización,
recetas, solicitud de dotación, acuses de recibo, constancias de recepción, remisiones
contratos, pedido, etc.
5.24 DPM: Dirección de Prestaciones Médicas.
5.25 DRF: División de Recursos Financieros.
5.26 DSMGVDF: Días de Salario Mínimo General Vigente en el Distrito Federal.
5.27 DTE: División de Trámite de Erogaciones.
5.28 factura: Comprobante Fiscal autorizado por el SAT (factura impresa, comprobante
fiscal digital CFD o comprobante fiscal digital de internet CFDI).
5.29 FIBESO: Fideicomiso de Beneficio Social.
5.30 FOFOE: Fondo de Fomento a la Educación.
5.31 FOFOI: Fondo de Fomento a la Investigación.
5.32 FONACOT: Fondo de Fomento y Garantía para el Consumo de los Trabajadores.
5.33 fondo fijo: los recursos financieros con los cuales las áreas pueden realizar
erogaciones urgentes y de poca cuantía que sean indispensables para el servicio a
los derechohabientes y el buen funcionamiento de las actividades institucionales,
atendiendo siempre los principios de eficiencia, austeridad y disciplina en el gasto
público.
Página 14 de 42 Clave: 6130-003-002

5.34 glosa: Es la acción de revisar los documentos presentados a trámite de pago,
verificando que aritméticamente estén correctos; que reúnan los requisitos fiscales e
institucionales. Asimismo, en el Módulo de AP (cuentas por pagar), significa capturar
la información inherente al trámite de pago, a través del desglose detallado y contable
de las facturas que integran un contra-recibo.
5.35 glosador: Personal responsable de realizar el proceso de glosa.
5.36 HCT: Honorable Consejo Técnico.
5.37 ID proveedor: El número de identificación asignado al proveedor en el momento de

su alta al catálogo de proveedores del sistema PREI Millenium.
5.38 ID de usuario: Código del sistema PREI Millenium, que permite identificar a la
persona que accede a éste.
5.39 INFONAVIT: Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores.
5.40 ICIC: Instituto de Capacitación de la Industria de la Construcción.
5.41 IMSS: Instituto Mexicano del Seguro Social.
5.42 INDAABIN: Instituto de Administración y Avalúos de Bienes Nacionales.
5.43 ISR: Impuesto Sobre la Renta.
5.44 IVA: Impuesto al Valor Agregado.
5.45 JSFD: Jefes de Servicios de Finanzas en Delegaciones.
5.46 LAASSP: Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
5.47 LFPRH: Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
5.48 LFRASP: Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores

Públicos.
5.49 LFTAIPG: Ley Federal de Trasparencia y Acceso a la Información Pública

Gubernamental.
5.50 LGCG: Ley General de Contabilidad Gubernamental.
5.51 LOPSRM: Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas.
5.52 LSS: Ley del Seguro Social.
Página 15 de 42 Clave: 6130-003-002

5.53 MACIMP: Mayor Auxiliar Contable de Impuestos.
5.54 morralla en tiendas-SNTSS: Son los recursos en moneda fraccionaria para uso
exclusivo de la operación de las cajas en las Tiendas IMSS-SNTSS, no rembolsable.
5.55 OAM: orden de atención médica.
5.56 normatividad institucional: Disposiciones de carácter interno que regulan la

operación de los distintos procesos institucionales.
5.57 OECD: Organización para la Cooperación Económica y el Desarrollo.
5.58 personal comisionado: Personal designado para realizar los arqueos a las Unidades
que tienen un fondo fijo asignado.
5.59 procedimiento: Documento que señala de manera cronológica las actividades por
nivel de responsabilidad, la utilización de recursos, las metodologías de trabajo y
control para desarrollar una función por 2 o más personas del mismo órgano de nivel
central.
5.60 proveedores: Para efectos del Sistema PREI Millenium son personas físicas o
morales que celebran con el Instituto contratos de adquisiciones, de arrendamientos y
de prestación de servicios, o contratos de obra pública.
5.61 proveedores fondo fijo: Para efectos del Sistema PREI Millenium es el número que
identifica a la persona encargada del manejo del fondo fijo e integrado en el catálogo
de proveedores
5.62 RCV: Retiro Cesantía y Vejez.
5.63 recibo resguardo: Documento que sustenta la recepción del importe de fondo fijo
asignado a un Área Institucional.
5.64 RFC: Registro Federal de Contribuyentes.
5.65 SAI: Sistema de Abasto Institucional.
5.66 SAR: Sistema de Ahorro para el Retiro.
5.67 SAT: Servicio de Administración Tributaria.
5.68 SEP: Secretaría de Educación Pública.
5.69 SFP: Secretaría de la Función Pública.
Página 16 de 42 Clave: 6130-003-002

5.70 SHCP: Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
5.71 SNTSS: Sindicato Nacional de Trabajadores del Seguro Social.
5.72 sistema PREI Millenium: Sistema de Planeación de Recursos Institucionales.

Aplicativo financiero que provee información integral y en línea, a través de un
software financiero denominado ERP (Enterprise Resources Planning-Planificación de
los Recursos Empresariales).
5.73 SUA: Sistema Único de Autodeterminación.
5.74 TV’s: Transacciones en Ventanilla.
5.75 UIF: Unidad de Inversiones Financieras.
5.76 UMAE: Unidad Médica de Alta Especialidad.
5.77 UNAM: Universidad Nacional Autónoma de México.
5.78 unidad de negocio: Código de identificación que representa una organización de

nivel superior de información empresarial. Se puede utilizar para dividir una gran
empresa en unidades regionales o departamentales, en el IMSS. Para efectos del
módulo de cuentas por pagar, representan las Delegaciones, incluyendo al Programa
IMSS-Oportunidades, Unidades Médicas de Alta Especialidad o Centros
Vacacionales.
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6. Descripción de actividades del procedimiento para la recepción, glosa y
aprobación de documentos presentados para trámite de pago y constitución de
fondos fijos
Documentos
Responsable Actividad involucrados
Personal del Área de Capítulo de recepción, glosa y aprobación

Trámite de Pago de de documentos para trámite de pago.
la División de Trámite Recepción Documentación
de Erogaciones; del
Departamento de 1. Recibe del proveedor, contratista, prestador para trámite de
Presupuesto, del servicio o áreas institucionales la pago
Contabilidad y documentación para trámite de pago.
Documentación
Erogaciones; del
Departamento de 2. Revisa que la documentación esté completa para trámite de
Finanzas en Unidad y que reúna los requisitos fiscales e pago
Médica de Alta institucionales.
Especialidad y Área No procede la documentación
de Gestión
Desconcentrada 3. Elabora “Formato de devolución” clave 6130- Documentación
009-001 (anexo 1) en original y copia; para trámite de
entrega original con la documentación al pago,
proveedor, contratista, prestador del servicio 6130-009-001
o área institucional y recaba acuse de recibo (anexo 1)
en la copia.
Continúa en la actividad 1
4. Archiva copia del “formato de devolución” Copia de 6130-

Clave 6130-009-001 (anexo 1). 009-001 ( anexo 1)
Si procede la documentación
5. Accede al Sistema PREI Millenium, con base Guía Funcional 00:
en la guía funcional 00: Conexión al sistema Conexión al
PREI PeopleSoft”, la cual se consulta en la Sistema PREI
liga:http://prei/manualusr/PREI/manual/Guia0 PeopleSoft
0_Conexion_PS.doc:
6. Expide e imprime “contra recibo”, clave 6130- 6130-009-002

009-002, (anexo 2) con base a la guía (anexo 2)
funcional GF_AP_IMSS_PSV_01: Emisión Guía funcional:
de contra recibos la cual se consulta en la Emisión de contra-
liga:http://prei/manualusr/PREI/manual/ap/gui recibos
a/Portal%20Guias/Guias8.8/GF_AP_IMSS_P GF_AP_IMSS_PS
SV_01.pdf. V_ 01
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Documentos
Responsable Actividad
involucrados
Personal del Área de 7. Entrega al proveedor, contratista, prestador 6130-009-002

Trámite de Pago de del servicio o área institucional el talón del (anexo 2)
la División de Trámite “contra-recibo” (parte del interesado) clave
de Erogaciones; del 6130-009-002, (anexo 2.)
Departamento de
Presupuesto, 8. Integra el “Contra-recibo”, clave 6130-009- 6130-009-002
Contabilidad y 002, (anexo 2) a la documentación para (anexo 2)
Erogaciones; del trámite de pago, para su identificación,
Departamento de control y resguardo durante el proceso de
Finanzas en Unidad trámite de pago.
Médica de Alta
Especialidad y Área Glosa
de Gestión 9. Revisa y analiza que la documentación esté Documentación
Desconcentrada completa y que reúna los requisitos fiscales e para trámite de
institucionales. pago
No procede la documentación
10. Elimina el “contra-recibo” con base a la guía GF_AP_IMSS_PS
funcional GF_AP_IMSS_PSV_18 V_
“Eliminación de Comprobantes”, que se 18 “Eliminación de
consulta en la liga: Comprobantes”
http://prei/manualusr/PREI/manual/ap/guia/P
ortal%20Guias/Guias8.8/GF_AP_IMSS_PSV
_18-
Eliminación%20de%20Comprobantes.pdf
11. Elabora “Formato de devolución, clave 6130– 6130-009-001

009–001” (anexo 1), en original y copia (anexo 1)
entrega original con la documentación al
proveedor, contratista, prestador del servicio
o área institucional y recaba acuse de recibo
en la copia y la archiva.
Si procede la documentación
Presenta nota de crédito
No
Continúa con la actividad 15
Si
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Documentos
involucrados
Personal del Área de 12. Accede al Sistema PREI Millenium, con base Guía Funcional 00:
Trámite de Pago de en la guía funcional 00: Conexión al sistema Conexión al
la División de Trámite PREI PeopleSoft”, la cual se consulta en la Sistema PREI
de Erogaciones; del liga: PeopleSoft
Departamento de http://prei/manualusr/PREI/manual/Guia00_C
Presupuesto, onexion_PS.doc:
Contabilidad y
Erogaciones; del 13. Verifica que la nota de crédito se encuentre Nota de crédito
Departamento de en el sistema PREI, con estatus de “válida” Guía funcional
Finanzas en Unidad con base a la Guía funcional: GF_AP_IMSS_PS
Médica de Alta GF_AP_IMSS_PSV_28: consulta nota de V_28.
Especialidad y Área crédito, en la liga:
de Gestión http://prei/manualusr/PREI/manual/ap/guia/P
Desconcentrada. ortal%20Guias/Guias8.8/GF_AP_IMSS_PSV
_28.pdf.
Existe nota de crédito en el sistema
No
14. Envía correo electrónico al área responsable Correo electrónico
del gasto solicitando la captura o validación
de la Nota de Crédito.
Existe Nota de Crédito en el Sistema

Si
15. Realiza la glosa con base a la guía funcional Guías Funcionales
que corresponda:
• GF_AP_IMSS_PSV_04:
Elaboración de Glosa Gastos diversos.
Elaboración Glosa Obras.
Glosa SAI.
Elaboración de Glosa en Tiendas.
Elaboración de Glosa de Bienes de
Inversión.
Elaboración de Glosa Rentas Vitalicias.
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Documentos
involucrados
Personal del Área de Elaboración de Glosa Paritaria.
Trámite de Pago de
la División de Trámite
Elaboración de Glosa Fondo Fijo.
de Erogaciones; del
Departamento de • GF_AP_IMSS_PSV_13:
Presupuesto, Glosa Consumos.
Contabilidad y
Erogaciones; del
Elaboración de Glosa de Conservación.
Departamento de
Finanzas en Unidad • GF_AP_IMSS_PSV_16:
Médica de Alta Elaboración de Glosa Comunicación
Especialidad y Área Social.
de Gestión
Desconcentrada.
Glosa de Impuestos Federales.
Glosa de Cartas de Crédito.
Elaboración de Glosa de Retenciones de
Impuestos.
Proceso Batch Rentas Vitalicias.
Glosa Conservación.
Elaboración Glosa Contrato Único.
• GF_AP_IMSS_PSV_35
Glosa de Servicios Integrales.
• GF_AP_IMSS_PSV_36-
Elaboración de Glosa Guarderías.
Elaboración de Glosa Servicios Integrales
8.8.
Elaboración de Glosa Servicios
Generales.
Elaboración de Glosa Comprobación
Compras.
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Documentos
involucrados
Personal del Área de Todas las guías se consultan el la liga:

Trámite de Pago de http://prei/manualusr/PREI/ce0288.a.htm
la División de Trámite Es Comprobante Fiscal DigitaI
de Erogaciones; del
Departamento de 16. Si la documentación presentada para trámite
Presupuesto, de pago contiene facturas electrónicas las Guía funcional
Contabilidad y relaciona al contra recibo con base en la guía GF_AP_IMSS_PS
funcional GF_AP_IMSS_PSV_38: V_38
Erogaciones; del
Departamento de Relación de CFD a un Comprobante, que se
Finanzas en Unidad consulta en la liga:
Médica de Alta http://prei/manualusr/PREI/manual/ap/guia/P
Especialidad y Área ortal%20Guias/Guias8.8/GF_AP_IMSS_PSV
de Gestión _38-
Desconcentrada. Relacion%20de%20CFD%20a%20un%20Co
mprobante.pdf.
17. Sella a la documentación para trámite de Documentación

pago, con la leyenda “GLOSADO”, en el cual para trámite de
deberá escribir la fecha de glosa, nombre, pago
matrícula y rúbrica del glosador, (anexo 6).
Validación presupuestal
18. Selecciona el contra recibo para que el 6130-009-002

sistema PREI valide automáticamente si el (anexo 2)
compromiso de pago cuenta con
presupuesto.
Hay presupuesto
No
19. Elabora y envía “Oficio para administrador 6130-010-001
del contrato” clave 6130-010-001, (anexo 4), (anexo 4)
a fin de que se realicen las gestiones
necesarias para contar con el presupuesto y
estar en condiciones de continuar con el
trámite de pago.
Hay presupuesto
Si
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Documentos
involucrados
Personal del Área de 20. Turna el contra recibo al personal autorizado 6130-008-002
Trámite de Pago de para la aprobación correspondiente, (anexo 5),
la División de Trámite conforme a los “Niveles de aprobación”, Documentación
de Erogaciones; del clave 6130-008-002 (anexo 5). para pago
Departamento de
Presupuesto 21. Recibe el contra recibo pagar para la Documentación
Contabilidad y aprobación correspondiente. para pago
Erogaciones del
Departamento de
Finanzas Unidad
Médica de Alta 22. Revisa que el contra recibo esté glosado Documentación
Especialidad y Área correctamente. para pago
de Gestión
Desconcentrada Es correcta la glosa
No
23. Devuelve la documentación al personal Documentación
responsable de la glosa. para pago
Continúa en la Actividad 15
Es correcta la glosa
Si
24. Aprueba el contra recibo con base en la Guía funcional:
“Guía funcional GF_AP_IMSS_PSV_21: Aprobación de
Aprobación de Comprobantes, que se comprobantes,
consulta en la liga: GF_AP_IMSS_PS
http://prei/manualusr/PREI/manual/ap/guia/P V_21
ortal%20Guias/Guias8.8/GF_AP_IMSS_PSV
_21.pdf, y a los “Niveles de aprobación”, 6130-008-002.
clave 6130-008-002, (anexo 5). (anexo 5)
NOTA: En caso de que el proveedor cuente con nota

de crédito, el sistema aplicará automáticamente el
descuento del importe plasmado en la nota,
mostrando un aviso de que se realizó el descuento.
Las notas de crédito serán descontadas en cualquier
Delegación, siempre que se apruebe la cuenta por
pagar.
25. Firma y sella de aprobación la factura y Factura y contra-

contra-recibo y los devuelve al glosador. recibo
26. Regresa el contra recibo y documentación Factura, Contra-
comprobatoria del pago a los glosadores recibo,
Página 23 de 42 Clave: 6130-003-002
Documentos
involucrados
para su concentración en la oficina Documentación
establecida para tal fin. comprobatoria.
Capítulo de constitución de fondos fijos
27. Recibe el oficio de solicitud y recibo Oficio de solicitud,

Personal de la
División de Trámite resguardo de las Áreas de Nivel Central, Recibo resguardo
Delegaciones, Unidades Médicas de Alta
de Erogaciones
Especialidad, IMSS-Oportunidades y de la
División de Evaluación y Servicios de Ingreso
y revisa e identifica el tipo de solicitud y
procede conforme a los casos siguientes:
A) Constitución de fondo fijo

B) Aumento de fondo fijo
C) Decremento de fondo fijo
D) Cancelación de fondo fijo
A) Constitución del fondo fijo
28. Revisa que el recibo resguardo esté bien Recibo resguardo

requisitado.
Está bien requisitado.

No
Oficio de
29. Elabora y envía oficio de devolución para las devolución,
Áreas solicitantes, acompañado del recibo Recibo resguardo
resguardo de fondo fijo para que corrijan las
inconsistencias y renvíen el oficio a la
División de Trámite de Erogaciones.
Reinicia en la Actividad 27
Está bien requisitado.

Si
Copia del recibo
30. Obtiene copia del recibo resguardo resguardo
previamente autorizado por el Titular de la
Coordinación de Contabilidad y Trámite de
Erogaciones.
31. Elabora y envía oficio de procedencia de Oficio de
solicitud a las Áreas solicitantes mediante el autorización,
Página 24 de 42 Clave: 6130-003-002
Documentos
involucrados
cual se informa la autorización del fondo fijo, Copia del recibo
Personal de la
y anexa la copia del recibo resguardo de resguardo
División de Trámite
fondo fijo, obtiene acuse de minuta y archiva.
de Erogaciones
32. Elabora y envía oficio a la Coordinación de Oficio de guarda y

Tesorería anexando original del recibo custodia,
resguardo del fondo fijo para su guarda y
Recibo resguardo
custodia, obtiene acuse de recibo y archiva.
33. Integra al expediente de fondos fijos copia Copia recibo

del recibo resguardo del fondo fijo y archiva. resguardo
B) Aumento de fondo fijo
34. Realiza el estudio de suficiencia e

insuficiencia del fondo fijo del solicitante y
determina su procedencia.
No procede el aumento del fondo fijo
35. Elabora y envía oficio de devolución dirigido Oficio de

a las Áreas solicitantes, mediante el cual devolución
informa sobre el resultado del análisis,
explica las causas de la improcedencia,
obtiene acuse de recibo en minuta y archiva.
Si procede el aumento del fondo fijo
36. Elabora y envía oficio de autorización para el Oficio de

incremento de fondo fijo según corresponda. autorización
C) Decremento de fondo fijo
37. Realiza estudio de decremento del fondo fijo.
38. Elabora y envía oficio a las áreas, mediante Oficio de

el cual les informa el importe del decremento
Página 25 de 42 Clave: 6130-003-002
Documentos
involucrados
del fondo fijo, solicitando copia de la orden decremento
de ingreso del reintegro del monto de la Copia de orden de
disminución. ingreso
Personal de la 39. Realiza la afectación contable en el módulo Asiento de registro
División de Trámite de cuentas por pagar cargando a la cuenta contable
de Erogaciones, de contable 21060524 “devolución de recursos
la Jefatura de no ejercidos” abonando a la cuenta contable
Servicios de 11011001 “fondos fijos de caja”.
Finanzas y del
Departamento de D) Cancelación de fondo fijo
Finanzas en Unidad
Médica de Alta
Especialidad
Personal de la 40. Elabora y envía oficio de cancelación a las Oficio de

División de Trámite áreas solicitantes, mediante el cual les cancelación
de Erogaciones solicita el monto a cancelar.
41. Recibe oficio de cancelación emitido por las Oficio de

Áreas solicitantes con el monto a cancelar cancelación,
del fondo fijo y mediante copia de la orden de Copia de la orden
ingreso registra el reintegro del fondo fijo a la de ingreso
cuenta contable 21060524 “devolución de
recursos no ejercidos”.
42. Elabora y envía oficio de cancelación a la Oficio de

Coordinación de Tesorería y solicita original cancelación,
del recibo resguardo del fondo fijo para su Recibo resguardo
cancelación.
43. Elabora y envía oficio de cancelación a las Oficio de

áreas solicitantes y adjunta el original del cancelación,
recibo resguardo del fondo fijo cancelado. Recibo resguardo
Personal de la
División de Trámite
de Erogaciones, de 44. Realiza la afectación contable en el módulo Asiento de registro
la Jefatura de de cuentas por pagar cargando a la cuenta contable
Servicios de contable 21060524 “devolución de recursos
Finanzas y del no ejercidos” abonando a la cuenta contable
Departamento de 11011001 “fondos fijos de caja”.
Finanzas en Unidad
Médica de Alta
Especialidad
Página 26 de 42 Clave: 6130-003-002
Documentos
involucrados
Arqueo de fondos fijos
45. Elabora anualmente “Programa Nacional de 6130-019-001

Arqueos a los fondos fijos”, clave 6130-019- (anexo 19)
001 (anexo 19)
46. Envían a la División de Trámite de Oficio,

Erogaciones mediante oficio el “Programa 6130-019-001
Nacional de Arqueos a los fondos fijos”, (anexo 19)
clave 6130-019-001 (anexo 19).
Personal de la 47. Recibe oficio con el “Programa Nacional de Oficio,

División de Trámite Arqueos a los fondos fijos” clave 6130-019- 6130-019-001
de Erogaciones 001 (anexo 19) y concentra la información. (anexo 19)
Personal de la 48. Elabora oficio de comisión para la realización Oficio de comisión
División de Trámite del arqueo al fondo fijo según programa
de Erogaciones, de anual de arqueos.
la Jefatura de
Servicios de
Finanzas y del
Departamento de
Finanzas en Unidad
Médica de Alta
Especialidad.
Personal 49. Recibe oficio de comisión y realiza el arqueo Oficio de comisión

comisionado al fondo fijo de caja.
Procede realizar el arqueo

No
50. Elabora “minuta de trabajo”, clave 6130-014- 6130-014-001

001 (anexo 18) indicando las causas por las (anexo18)
que no pudo llevar a cabo el arqueo.
Procede realizar el arqueo

Si
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Documentos
involucrados
51. Solicita al responsable del fondo fijo la
siguiente documentación:
• Copia del recibo resguardo vigente (según Copia del recibo
Personal sea el caso) resguardo vigente
comisionado
Copia de
• Copia de identificación oficial vigente (IFE)
identificación oficial
del responsable del fondo fijo.
vigente (IFE).
• Copia de los recibo resguardo sub-fondos Copia de los
(en su caso). recibos resguardos
sub-fondos
• Efectivo (billetes y moneda fraccionaria)
contar físicamente el efectivo en Efectivo.
presencia del encargado, devolviendo al
mismo para su guarda. Copia rembolsos
en Trámite de
• Copia rembolso en trámite de pago. pago.
• Copia de documentos pendientes de Copia de

solicitud de rembolso. documentos
pendientes de
• Estado de cuenta bancario (en su caso), solicitud de
para la conciliación bancaria. reembolso.
• Chequera (en su caso). Estado de cuenta

bancario (en su
• Vales al fondo fijo de caja. caso).
Chequera (en su
caso).
Vales al fondo fijo
de caja.
52. Requisita y recaba firma del responsable del 6130-009-008

fondo fijo de caja de los siguientes formatos: (anexo 13)
• “Corte de caja de fondo fijo”, clave
6130-009-009
6130-009-008 (anexo 13).
(anexo 14)
• “Conciliación bancaria”, clave 6130- .
009-009, (anexo 14). 6130-009-010
(anexo15)
• “Créditos del IMSS no operados por el
Banco”, clave 6130-009-010 (anexo 15).
6130-009-011
• “Cargos del IMSS no operados por el (anexo 16)
Página 28 de 42 Clave: 6130-003-002
Documentos
involucrados
Banco”, clave 6130-009-011 (anexo 16).
6130-009-012
• “Documentación pagada pendiente de
(anexo17)
solicitud de rembolso”, clave 6130-009-
012 (anexo 17).
Personal Si se encontraron incidencias
comisionado
53. En caso de que se encuentren diferencias en
el importe final se deberá solicitar la
devolución del faltante o sobrante antes de
las 24 horas e informar de las acciones
realizadas a la División de Trámite de
Erogaciones, Jefatura de Servicios de
Finanzas Delegacional y Jefatura del
Departamento de Finanzas de las Unidades
Médicas de Atención Especializada.
54. En caso de encontrar incidencias

administrativas, se envía tarjeta informativa a Tarjeta Informativa
la División de Trámite de Erogaciones,
Jefatura de Servicios de Finanzas
Delegacional y Jefatura del Departamento de
Finanzas de las Unidades Médicas de
Atención Especializada, informando la
incidencia detectada y solicitando las
acciones a seguir.
No se realiza la devolución
55. Informa al Departamento de Relaciones

Laborales y al Órgano Interno de Control en
el IMSS ó al Área de Auditoria, Quejas y
Responsabilidades en las Delegaciones.
Documentación
Si se realiza la devolución
correspondiente,
56. Integra y archiva la documentación en el Expediente
expediente correpondiente.
No se encontraron incidencias
Página 29 de 42 Clave: 6130-003-002

Documentos
involucrados
57. Integra y archiva en expediente del área Expediente

revisada, el arqueo con anexos requisitados
y copia de los documentos pagados
pendientes de rembolso.
El Jefe de Servicios 58. Envía a la División de Trámite de 6130-019-002,
de Finanzas en Erogaciones “Avance trimestral de arqueos a (anexo 20)
Delegación y el Jefe los fondos fijos con base en el programa
del Departamento de nacional” clave 6130-019-002, (anexo 20).
Finanzas en
Unidad Médica de 59. Actualiza y envía mensualmente a la 6130-009-013
Alta Especialidad División de Trámite de Erogaciones la (anexo 21)
“relación de proveedores de fondo fijo”, clave
6130-009-013, (anexo 21)
Personal de la 60. Concentra “Avance trimestral de arqueos a 6130-019-002,
División de Trámite los fondos fijos con base en el programa (anexo 20),
de Erogaciones nacional” clave 6130-019-002, (anexo 20) y 6130-019-002,
“relación de proveedores de fondo fijo”, clave (anexo 20)
6130-009-013, (anexo 21)
61. Elabora y envía oficio a las áreas revisadas Oficio

solicitando corregir en su caso las
incidencias detectadas.
Fin del procedimiento
Página 30 de 42 Clave: 6130-003-002

7. Diagrama de flujo del procedimiento para la recepción, glosa y aprobación de
documentos presentados para trámite de pago y constitución de fondos fijos
INICIO
Capítulo de Recepción, glosa y

aprobación de documentos para
trámite de pago
Personal de las Áreas

Financieras
Recibe documentación
3 Documentación
para trámite de pago
para trámite de
pago
2
Revisa la documentación
Documentación
para trámite de
pago
3
No
Elabora Formato de
Procede la
1 devolución y regresa la
documentación
documentación
Copia
6130-009-001
Anexo 1 Si
5
Documentación
para trámite de Accede al sistema PREI
pago Milenium
4 Guía funcional 00
Archiva copia de 6130-009- 6

001 Anexo 1
Expide e imprime contra
recibo
6130-009-002
Anexo 2
Página 31 de 42 Clave: 6130-003-002

A
Entrega talón del contra

recibo
6130-009-002
anexo 2
8
Integra contra recibo a la

documentación
Documentación
para trámite de
pago
Glosa
Revisa la documentación
Documentación
para trámite de
pago
10
No
Elimina el contra recibo del Procede la
Sistema PREI Millenium documentación
GF_AP_IMSS_PS
Si
V_18
Presenta nota No
11 15
de crédito
Elabora, entrega y
archiva el “Formato de 12 Si
devolución”
14
6130-009-001
Accede al sistema PREI
anexo 1
Millenium
Guía funcional 00
Página 32 de 42 Clave: 6130-003-002

B
13
Verifica nota de crédito

en el sistema
GF_AP_IMSS_
14 PS_V_28
Envia correo electrónico No

Existe nota de
12 al área responsable del
crédito
gasto
15 Si
23 Realiza la glosa
Guía funcional
que corresponda
16
Relaciona el CFD al
contra recibo
GF_AP_IMSS_
PS_V_38
17
Sella la documentación
Documentación
para trámite de
pago
Validación presupuestal
18
Selecciona el contra
19 recibo para validación
19
Elabora y envía oficio al

No
área responsable Hay
presupuesto
6130-010-001
anexo 4 Área responsable del
gasto
Si
C
18
Página 33 de 42 Clave: 6130-003-002

C
20
Turna contra recibo para

aprobación
6130-008-002
anexo 5
Personal autorizado para

aprobar
21
Recibe contra recibo Documentación

para trámite de
pago
22
Revisa el contra recibo

Documentación
para trámite de
23 pago
No
Devuelve la Es correcta la
documentación glosa
24 Si
Aprueba el contra recibo

15
NOTA GF_AP_IMSS_
PS_V_21
25
Firma y sella contra

recibo aprobado
6130-009-002
anexo 2
26
Regresa contra recibo al

glosador
Página 34 de 42 Clave: 6130-003-002

D
Capítulo de constitución de fondos

fijos
División de Trámite de
Erogaciones
27
29
Recibe oficio y recibo

resguardo
Oficio solicitud
35
Constitución del fondo fijo Recibo resguardo
28
Revisa el recibo
resguardo
Recibo resguardo
29
No
Envía oficio de devolución Está bien
27
y recibo resguardo requisitado
Oficio de
devolución 30 Si
Obtiene copia del recibo

36
Recibo resguardo resguardo
Copia del recibo
resguardo
31
Elabora y envía oficio
Oficio de
autorización
Copia del recibo

resguardo
Página 35 de 42 Clave: 6130-003-002

E
32
Elabora y envía oficio a la

Coordinación de Tesorería
Oficio de guarda
y custodia
Original del recibo

33 resguardo
Integra
Expediente
Recibo resguardo
Aumento de fondo fijo
34
Realiza el estudio de
suficiencia e insuficiencia
35
No
27 Elabora y envía oficio de Procede el

devolución aumento
Oficio de
devolución 36 Si
Elabora y envía oficio de

30
autorización Oficio de
autorización
Página 36 de 42 Clave: 6130-003-002

F
Decremento de fondo fijo
37
Realiza estudio de
decremento del fondo fijo
38
Elabora y envía oficio

solicitando el reintegro
Oficio de
decremento
Copia de la orden
Personal de la DTE, de ingreso
JSFD, y JDFUMAE
39
Realiza afectación
contable
Asiento de registro
contable
Cancelación de fondo fijo
Personal de la DTE
40
Elabora y envía oficio a

las áreas para orden de
ingreso Oficio de
cancelación
41
Recibe oficio, recibo

resguardo y registra el
reintegro Oficio de
cancelación
Copia de la orden
G de ingreso
Página 37 de 42 Clave: 6130-003-002

G
42
Elabora y envía oficio a la

Coordinación de
Tesorería Oficio de
cancelación
Original del recibo

43 resguardo
Elabora y envía oficio de

cancelación Oficio de
cancelación
Original del recibo

resguardo
Personal de la DTE, JSFD, y
JDFUMAE
44
Realiza afectación
contable
Asiento de registro
contable
Arqueos de fondos fijos
45
Elabora Programa
Nacional de Arqueos
6130-019-001
anexo 19
46
Envían por oficio el

Programa Nacional de
Arqueos
Oficio
6130-019-001
anexo 19
Página 38 de 42 Clave: 6130-003-002

H
Personal de la DTE
47
Recibe oficio con el

Programa Nacional de
Arqueos
Oficio
6130-019-001
anexo 19
Personal de la DTE, JSFD, y
JDFUMAE
48
Elabora oficio de
comisión
Oficio de comisión
Personal comisionado
49
50 Recibe oficio de comisión

Oficio de comisión
50
No
Procede
49 Elabora minuta de trabajo realizar el
arqueo
6130-014-001
Si
anexo 18
Página 39 de 42 Clave: 6130-003-002

I
51
Solicita documentación Documentos

necesarios para el
arqueo
52
Requisita y recaba firma

en formatos
6130-009-008
anexo 13
6130-009-009
anexo 14
6130-009-010
anexo 15
6130-009-011
anexo 16
6130-009-012
anexo 17
57 53
No Si
Integra y archiva Se encontraron Solicita devolución del
expediente incidencias faltante o sobrante
Expediente
54
Elabora y envía tarjeta

informativa
58
Tarjeta informativa
55
No
Informa al Departamento
Se realiza la
de Relaciones Laborales
devolución
y al OIC o al AAQR
Si
Página 40 de 42 Clave: 6130-003-002

J
56
Integra y archiva en
expediente
Documentación
correspondiente
Expediente
El JSFD, y JDFUMAE
58
Envian avance trimestral

57
de arqueos
6130-019-002
anexo 20
59
Envia mensualmente la
relación de proveedores
de fondo fijo 6130-009-013
anexo 21
Personal de la DTE
60
Concentra avance
trimestral
Avance trimestral
61
Elabora y envía oficio a

las áreas
Oficio
Fin del procedimiento
Página 41 de 42 Clave: 6130-003-002

8. Relación de documentos que intervienen en el procedimiento para la recepción,
glosa y aprobación de documentos presentados para trámite de pagos y manejo de
fondo fijo.
Clave Título del documento Observaciones
6130-009-001 Formato de devolución Anexo 1

6130-009-002 Contra-recibo Anexo 2
6130-008-001 Cuentas contables Anexo 3
6130-010-001 Oficio para administrador del contrato Anexo 4
6130-008-002 Niveles de aprobación Anexo 5
6130-021-001 Sello con la leyenda GLOSADO Anexo 6
6130-013-001 Lineamientos generales para la Anexo 7
constitución, modificación, cancelación,
operación y arqueo de los fondos fijos
6130-009-003 Recibo Resguardo de fondo fijo Anexo 8
delegacional
6130-009-004 Recibo Resguardo de fondo fijo de áreas de Anexo 9
nivel central
6130-009-005 Recibo resguardo de fondo fijo de IMSS- Anexo10
Oportunidades
6130-009-006 Recibo resguardo de fondo fijo de Unidades Anexo 11
Médicas de Alta Especialidad
6130-009-007 Recibo resguardo de fondo fijo de morralla Anexo 12
delegacional, exclusivo para cambios en
cajas Tiendas IMSS-SNTSS, no
rembolsable
6130-009-008 Corte de caja de fondo fijo Anexo 13
6130-009-009 Conciliación de cuenta bancaria Anexo 14
6130-009-010 Créditos del IMSS no operados por el Anexo 15
banco
6130-009-011 Cargos del IMSS no operados por el banco Anexo 16
6130-009-012 Documentación pagada pendiente para Anexo 17
solicitud de rembolso
6130-014-001 Minuta de trabajo Anexo 18
6130-019-001 Programa nacional de arqueo a los fondos Anexo 19
fijos
6130-019-002 Avance trimestral de arqueos de los fondos Anexo 20
fijos con base en el programa nacional
6130-009-013 Relación de proveedores de fondo fijo Anexo 21
Página 42 de 42 Clave: 6130-003-002

|
ANEXO 1
“Formato de devolución”
6130-009-001
Página 1 de 3 Clave: 6130-003-002

|
INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL

Seguridad y Solidaridad Social

1
_________________________________
FORMATO DE DEVOLUCIÓN
2 3
FECHA:____DD/MM/AA__________________ Folio:_____________
4
NOMBRE DEL PROVEEDOR:_____________________________________
5
No. DE PROVEEDOR:______________________
6
DIRECCIÓN:___________________________________________________
7
COMPROBANTE No.___________________ 8
DE FECHA:_____________
MOTIVOS DE LA CANCELACIÓN: 9
Facturas, recibos etc. Alterados Diferencia entre precio pactado en

Contrato y precio facturado
Su documentación contiene Falta de requisitos relativos al

Errores aritméticos Artículo 29-A del CFF
Otras causas 10
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
AUTORIZA RECIBE DOCUMENTACIÓN
11 12
___________________________ __________________________
NOMBRE Y FIRMA NOMBRE , FIRMA Y FECHA
NOTA: EL PROVEEDOR DEBE ENTREGAR LA PARTE DEL COMPROBANTE DEL INTERESADO
6130-009-001
Página 2 de 3 Clave: 6130-003-002

|
ANEXO 1
“Formato de devolución”
INSTRUCTIVO DE LLENADO
No. DATO ANOTAR
1 Delegación Delegación y/o UMAE que corresponda.
2 Fecha El día, mes y año de elaboración de la forma.
3 Folio El número de folio consecutivo por cada uno

de los glosadores.
4 Nombre del proveedor Nombre del proveedor, prestador de servicio

ó beneficiario, según contra-recibo.
5 Número del proveedor El número asignado en el catálogo de

proveedores del IMSS.
6 Dirección La Dirección o Coordinación generadora del

gasto.
7 Comprobante El número de contra-recibo.
8 De fecha La fecha en que se expidió el contra- recibo.
9 Motivos de cancelación Señalar con una x el motivo de cancelación

o devolución.
10 Otras causas Las causas que no estén consideradas en los

motivos de cancelación o alguna
observación.
11 Autoriza Nombre y firma de la autoridad facultada para

realizar la devolución o cancelación del
trámite de pago.
12 Recibe documentación Nombre del proveedor, prestador de servicio

o área que recibe la devolución de la
documentación.
Página 3 de 3 Clave: 6130-003-002

|
ANEXO 2
“Contra recibo”
6130-009-002
Página 1 de 3 Clave: 6130-003-002

|
CG-D_01
JEFATURA DE PLANEACIÓN Y FINANZAS

PRESUPUESTO, CONTABILIDAD Y EROGACIONES
CONTRA - RECIBO
4
2 Conducto de pago
No. 1
3
Este Contra-Recibo es Intransferible y No Negociable
Ampara Documentos Sujetos a Revisión
y no es un compromiso de pago
Proveedor: 5
6
Importe:
Documentos:
7 Día Mes Año
8
Fecha de Expedición:
Fecha de Pago: 9
Firma del Encargado de Ventanilla 10 Firma del Interesado 11
DOCUMENTACIÓN
6130-009-002
Página 2 de 3 Clave: 6130-003-002

|
ANEXO 2
“Contra recibo”
No. DATO ANOTAR

1 Número El número que pertenece a la delegación,
UMAE`S o Unidad de Apoyo correspondiente,
donde se solicita el trámite de pago.
2 Conducto de Pago El origen de delegación, UMAE’s o Unidad de

Apoyo correspondiente.
3 Contra-recibo Número consecutivo, asignado por el sistema.
4 Fecha y hora La fecha y hora de expedición del contra recibo.
5 Proveedor El número y nombre del proveedor.
6 Importe El importe a pagar en moneda nacional o en

dólares.
7 Documentos Los documentos presentados para pago (oficio,
factura, recibo, contrato).
8 Fecha de expedición La fecha en que se elabora el contra recibo.
9 Fecha pago La fecha de pago al proveedor.
10 Firma del Encargado de La firma del glosador que trabajo la

Ventanilla documentación.
11 Firma del interesado El nombre, firma y fecha de cuando el proveedor
recibe el contra recibo.
Nota.- El contra-recibo consta de dos partes la 1ª parte (documentación) se integra a la documentación; la 2ª
parte (interesado) se entrega al proveedor.
Página 3 de 3 Clave: 6130-003-002

|
ANEXO 3
“Cuentas contables”
6130-008-001
6130-008-001
Página 1 de 3 Clave: 6130-003-002

|
CUENTA PREI 1 2 CUENTA CONAC

4206- 2411.- Derechos de uso de licencias corporativas y 5139-6010
programas prod.
Concepto:
3
♦ Adquisición de derechos de uso de licencias y productos de cómputo (software), para la

operación de equipos de cómputo.
4
Plazo de pago: 5 días
Tipo de glosa: Diversos 5
Requerimientos: 6
 Contrato.
 Factura.
 Nota de crédito (en su caso).
 Acta de entrega recepción.
 Copia de la fianza.
Firmas de autorización: 7
Nivel Central
 Coordinación competente dependiente de la DIDT, la cual administra el proyecto y/o
programa.
Normatividad:
 Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y su Reglamento.
 Políticas, Bases y Lineamientos en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos y
Prestación de Servicios. 1000-001-014.
Página 2 de 3 Clave: 6130-003-002

|
ANEXO 3
“Cuentas contables”
No. DATO ANOTAR
1 Cuenta Cuenta contable PREI y CONAC.
2 Nombre Nombre de la cuenta contable.
3 Concepto Concepto del gasto.
4 Plazo de pago Días programados para el pago de

acuerdo al Anexo 3.
5 Tipo de glosa Define la forma de registro en PREI, de

acuerdo al tipo de gasto.
6 Requerimientos Documentos necesarios para el trámite de

pago.
7 Firmas de autorización Firmas que debe llevar la documentación

para el trámite de pago.
Página 3 de 3 Clave: 6130-003-002

|
ANEXO 4
“Oficio para el administrador del contrato”
6130-010-001
Página 1 de 3 Clave: 6130-003-002

|

DIRECCIÓN DE FINANZAS
1
México, D. F.
Oficio No. 2
3
Administrador Contrato
Presente
Por medio del presente, informo a usted que fueron presentados documentos para trámite
de revisión y pago, expidiendo los contra-recibos, los cuales no han sido validados, en virtud
de que los contratos en mención presentan la siguiente problemática que a continuación
detallo:
 xxxx 4
 xxxx
 xxxx
Por lo anterior, solicito a usted gire instrucciones a quien corresponda para que a la brevedad
se generen las acciones necesarias y cuando se cuente con los contratos y las altas
enlazadas al sistema, se informe a esta División de tal forma que estemos en condiciones de
continuar con el proceso de validación y trámite de pago de los casos que nos ocupan.
Sin otro particular, le envío un cordial saludo.
Atentamente 5
Jefe de la División en Oficinas Centrales

Jefe de Servicios de Finanzas en Delegaciones
Jefe del Departamento de Finanzas en UMAES
Jefe de Finanzas en AGD’s
Ccp.
-Titular de la Coordinación de Contabilidad y Trámite de Erogaciones. 6
6130-010-001
Página 2 de 3 Clave: 6130-003-002

|
ANEXO 4
“Oficio para el administrador del contrato”
No. DATO ANOTAR
1 Fecha El lugar y fecha de elaboración del oficio.
2 Folio El número de folio del área que lo emite.
3 Administrador del contrato El nombre del Funcionario designado

como Administrador del contrato ó
responsable de la adquisición.
4 Problemática Señalar las causas que impiden concluir el

trámite de pago ejemplo: falta de enlace
de Contratos y Altas en el sistema PREI.
5 Firma La firma del Jefe de la División de Trámite

de Erogaciones, Jefe de Finanzas en
Delegaciones y UMAE’s.
6 Nombre y cargo Marcar copia al personal involucrado en la

problemática del pago.
Página 3 de 3 Clave: 6130-003-002

|
ANEXO 5
“Niveles de aprobación”
6130-008-002
Página 1 de 2 Clave: 6130-003-002

|
Área Autoriza Monto autorizado
Personal autorizado por la

Coordinación de Contabilidad De $1.00 hasta $300,000.00
y Trámite de Erogaciones
De $300,000.01 hasta
Jefe de la Oficina de Pagos
$1,200,000.00
Nivel Central De $1,200,000.01

Jefe del Área de Trámite de
hasta $5,900,000.00
Pagos
De $5,900,000.01
Titular de la División de
hasta $9,600,000.00
Trámite de Erogaciones
Coordinador de Contabilidad y De $9,600,000.01
Trámite de Erogaciones (En adelante)
Personal autorizado por el
Titular de la Jefatura de De $1.00 hasta $50,000.00
Finanzas o por el Jefe del
Departamento de Finanzas
Jefe de la Oficina de Trámite
Delegaciones y De 50,000.01 hasta $150,000.00
de Erogaciones
UMAE’s
Jefe del Departamento de
Presupuesto, Contabilidad y De 150,000.01 hasta $600,000.00
Erogaciones o Jefe de
Departamento de Finanzas
Jefe del Servicio de Finanzas De $600,000.01
o Director Administrativo (En adelante)
Jefe de la Oficina o De $1.00 hasta $ 70,000.00

Responsable de Trámite de
Erogaciones
AGD’s y Centros Jefe del Departamento de
De $70,00.01 hasta $140,000.00
Vacacionales Finanzas o equivalente
Subdirector Administrativo o
De $140,000.01
equivalente
(En adelante)
6130-008-002
Página 2 de 2 Clave: 6130-003-002

|
ANEXO 6
“Sello con la leyenda de glosado”
6130-021-001
Página 1 de 3 Clave: 6130-003-002

|
1
2
4
5
6130-021-001
Página 2 de 3 Clave: 6130-003-002

|
ANEXO 6
“Sello con la leyenda de glosado”
No. DATO ANOTAR

1 Nombre del Glosador Personal de las Áreas Financieras,
encargada de verificar, glosar y
capturar la documentación presentada
para trámite de pago.
2 Matrícula Número de identificación del glosador

en el Instituto Mexicano del Seguro
Social.
3 Marcas de documentación Señalización de los documentos

Recibida recibidos para trámite de pago.
4 Firma del glosador Firma con la cual se indica que se da

por concluida por parte del glosador la
revisión de documentos recibidos para
trámite de pago.
5 Fecha del término de Fecha en que se da por concluida la

la glosa glosa de los documentos presentados
para pago en el Sistema PREI.
NOTA.- El sello que se muestra impreso en hoja anterior, no es limitativo en el formato, sin embargo cualquier
otro que se implemente, deberá contener como mínimo los datos señalados.
Página 3 de 3 Clave: 6130-003-002

|
Anexo 7
“Lineamientos generales para la constitución, modificación, cancelación, operación y
arqueo de los fondos fijos”
6130-013-001
Página 1 de 5 Clave: 6130-003-002

|
Los siguientes lineamientos establecen los mecanismos de control para el manejo del fondo
fijo.
-Las áreas del Instituto solicitarán a la División de Trámite de Erogaciones la constitución,

aumento, decremento o cancelación del fondo fijo, quien integrará el expediente respectivo.
-Para la constitución de fondo fijo el personal de la División de Trámite de Erogaciones,

deberá contar con el “Recibo resguardo de fondo fijo” autorizado por la Coordinación de
Contabilidad y Trámite de Erogaciones.
-Para la constitución del fondo fijo la División de Trámite de Erogaciones remitirá a la

Coordinación de Tesorería el original del “Recibo Resguardo de Fondo Fijo” autorizado para
su guarda y custodia.
-Para la constitución del fondo fijo la División de Trámite de Erogaciones entregará copia del
“Recibo Resguardo de Fondo Fijo” autorizado al área solicitante.
-Para aumentar el fondo fijo, las áreas deberán solicitarlo mediante oficio a la División de
Trámite de Erogaciones anexando estudio de suficiencia e insuficiencia del fondo fijo.
-El personal de la División de Trámite de Erogaciones autorizará mediante oficio el aumento

del fondo fijo y las áreas procederán a solicitar la cuenta por pagar.
-La Coordinación de Contabilidad y Trámite de Erogaciones autoriza el “Recibo resguardo de

fondo fijo”, con el aumento solicitado.
-La División de Trámite de Erogaciones entregará copia al área solicitante del “Recibo
Resguardo de Fondo Fijo”.
-La División de Trámite de Erogaciones remitirá a la Coordinación de Tesorería el original del

“Recibo Resguardo de Fondo Fijo” con el aumento autorizado para su guarda y custodia.
-Para el decremento del fondo fijo la División de Trámite de Erogaciones, la Jefatura de

Servicios de Finanzas en Delegación o el Departamento de Finanzas en Unidad Médica de
Alta Especialidad, informará mediante oficio el porcentaje o importe del decremento del fondo
fijo.
-Las áreas del Instituto deberán enviar copia de la orden de ingreso del decremento, así
como el asiento contable respectivo a la División de Trámite de Erogaciones.
-Al recibir la División de Trámite de Erogaciones el oficio de decremento del fondo fijo, la
orden de ingreso se registrará en la cuenta 21060524 “devolución de recursos no ejercidos”.
-Para el decremento de los fondos fijos en el módulo de cuentas por pagar se afectará la
cuenta contable 21060524 “devolución de recursos no ejercidos” contra la 11011001 “Fondos
fijos”.
Página 2 de 5 Clave: 6130-003-002

|
-La División de Trámite de Erogaciones remitirá a la Coordinación de Tesorería el original del

“Recibo Resguardo de Fondo Fijo” con el decremento autorizado para su guarda y custodia.
-El personal de la División de Trámite de Erogaciones, la Jefatura de Servicios de Finanzas

en Delegación o el Departamento de Finanzas en Unidad Médica de Alta Especialidad
informarán mediante oficio a las áreas del Instituto la cancelación del fondo fijo.
-Las áreas mediante oficio solicitarán a la División de Trámite de Erogaciones la cancelación

del fondo fijo la cual deberá dar la autorización.
-Las áreas del Instituto deberán enviar a la División de Trámite de Erogaciones copia de la
orden de ingreso, correspondiente al reintegro del fondo fijo de la cancelación, así como el
asiento contable respectivo.
-Al recibir la División de Trámite de Erogaciones el oficio de cancelación del fondo fijo, la
orden de ingreso se registrará en la cuenta 21060524 “devolución de recursos no ejercidos”.
-La División de Trámite de Erogaciones enviará oficio de cancelación a la Coordinación de

Tesorería solicitando original del “Recibo Resguardo de Fondo Fijo” para su cancelación.
-La División de Trámite de Erogaciones envía oficio a las áreas solicitantes y adjunta el
original del “Recibo Resguardo de Fondo Fijo” cancelado.
-Para la cancelación del fondo fijo en el módulo de cuentas por pagar se afectará la cuenta
contable 21060524 “devolución de recursos no ejercidos” contra la 11011001 ”Fondos fijos”.
-La División de Trámite de Erogaciones formulará el “Programa Nacional de Arqueos a los

Fondos Fijos” de las Unidades Médicas de Alta Especialidad del Distrito Federal y Estado de
México.
-La Jefatura de Servicios de Finanzas en Delegación o el Departamento de Finanzas en

Unidad Médica de Alta Especialidad mediante oficio remitirán en los primeros diez días
hábiles al inicio de cada ejercicio a la División de Trámite de Erogaciones el “Programa
Nacional de Arqueos a los Fondos Fijos”.
- La División de Trámite de Erogaciones, la Jefatura de Servicios de Finanzas en Delegación

o el Departamento de Finanzas en Unidad Médica de Alta Especialidad comisionarán al
personal que llevará a cabo los arqueos para dar cumplimiento al programa.
-En el caso de que el personal comisionado por la División de Trámite de Erogaciones, por la
Jefatura de Servicios de Finanzas en Delegación o por el Departamento de Finanzas en
Unidad Médica de Alta Especialidad no pueda llevar a cabo el arqueo programado elaborará
minuta de trabajo indicando las causas que lo motivaron, la cual contendrá la firma del
personal del área a la que se realiza la visita y por la persona comisionada para realizar el
arqueo.
Página 3 de 5 Clave: 6130-003-002

|
- Al llevar a cabo el arqueo de fondo fijo, el personal de la División de Trámite de

Erogaciones, de la Jefatura de Servicios de Finanzas en Delegación o el Departamento de
Finanzas en Unidad Médica de Alta Especialidad solicitará al responsable de fondo fijo la
siguiente documentación:
1. Copia del Recibo Resguardo vigente.
2. Copia de identificación oficial vigente (IFE) del responsable del fondo fijo.
3. Copia de los Recibo Resguardo sub-fondos (en su caso).
4. Dinero en efectivo (billetes y moneda fraccionaria) contar físicamente el efectivo en

presencia del encargado, devolviendo al mismo para su guarda.
5. Copia de rembolsos en trámite de pago.
6. Copia de documentos pendientes de solicitud de rembolso.
7. Estado de Cuenta Bancario (en su caso), para la conciliación bancaria.
8. Chequera (en su caso).
9. Vales provisionales sujetos a comprobación.
-Con la información recibida requisita los formatos “Corte de Caja de Fondo Fijo” (anexo 13),
“Conciliación Bancaria”, (anexo 14), “Cargos del IMSS no Operados por el Banco”, (anexo
15), “Créditos del IMSS no Operados por el Banco”, (anexo 16), Requisita formato
“Documentación Pagada Pendiente de Solicitud de Rembolso”, (anexo 17), “Minuta de
trabajo”, (anexo 18), con los resultados del arqueo.
-Si en la supervisión no se observan incidencias se deberá integrar y archivar en el

expediente del área revisada, el arqueo con los anexos requisitados y formalizados, además
de las copias de los documentos pagados pendientes de rembolso.
-En caso de encontrarse incidencias se procede a solicitar la devolución del importe faltante
o sobrante antes de las 24 horas.
-La División de Trámite de Erogaciones, la Jefatura de Servicios de Finanzas en Delegación

o el Departamento de Finanzas en Unidad Médica de Alta Especialidad elabora y envía
oficio a las áreas revisadas, solicitando corregir en su caso las incidencias detectadas.
-La División de Trámite de Erogaciones, la Jefatura de Servicios de Finanzas en Delegación

o el Departamento de Finanzas en Unidad Médica de Alta Especialidad integra, archivan el
expediente del área o unidad revisada.
Página 4 de 5 Clave: 6130-003-002

|
-la Jefatura de Servicios de Finanzas en Delegación o el Departamento de Finanzas en

Unidad Médica de Alta Especialidad envían Trimestralmente a la División de Trámite de
Erogaciones el cuadro comparativo “Avance Trimestral a los Fondos Fijos con base en el
Programa Nacional ”, (anexo 20).
-la Jefatura de Servicios de Finanzas en Delegación o el Departamento de Finanzas en

Unidad Médica de Alta Especialidad envían mensualmente a la División de Trámite de
Erogaciones la “Relación de Proveedores de Fondo Fijo”, clave (anexo 21).
6130-013-001
Página 5 de 5 Clave: 6130-003-002

|
ANEXO 8
“Recibo resguardo de fondo fijo delegacional”
6130-009-003
Página 1 de 3 Clave: 6130-003-002

|
“RECIBO-RESGUARDO DE FONDO FIJO DELEGACIONAL”
RECIBÍ DEL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL, LA CANTIDAD DE:

$_______________________(_____________________________________________________)
NÚMERO 1 LETRA
IMPORTE DE LA DOTACIÓN PERMANENTE COMO FONDO FIJO, PARA ATENDER LOS COMPROMISOS
URGENTES E INAPLAZABLES
EN: ____________________________________
2
POR ESTE DOCUMENTO OTORGO EL MÁS AMPLIO RESGUARDO QUE EN DERECHO SEA
NECESARIO Y RESPONDO POR LA CANTIDAD EXPRESADA AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO
SOCIAL POR CONDUCTO DEL C. DELEGADO, DEL C. TESORERO DELEGACIONAL O DE LOS
FUNCIONARIOS A QUIENES LES CORRESPONDA INTERVENIR; OBLIGÁNDOME A MANEJAR ESTE
FONDO FIJO BAJO MI RESPONSABILIDAD, A CUYO EFECTO ME COMPROMETO ANTE EL INSTITUTO A
EMPLEARLO EN LOS CONCEPTOS QUE DELIMITA Y ME FACULTA A EJERCER EL PRESUPUESTO
GENERAL DE EGRESOS DE LA FEDERACIÓN.
ADEMÁS ME OBLIGO A DEVOLVERLO A LA TESORERÍA DEL IMSS, Ó A ENTREGAR A LA PERSONA QUE

SE ME INDIQUE, TAN PRONTO SEA REQUERIDO PARA ELLO.
CONVENGO TAMBIÉN, Y EXPRESAMENTE, EN QUE EN EL CASO DE INCURRIR EN ALGUNA

RESPONSABILIDAD EN EL MANEJO DE ESTE FONDO YA SEA POR FALTA DE VIGILANCIA, POR
EXTRAVÍO, Ó POR CUALQUIERA OTRA CAUSA NO IMPUTABLE AL IMSS, SE ME DESCUENTE SU
IMPORTE CON PREFERENCIA Y PRELACIÓN A CUALQUIER PERCEPCIÓN CONTRACTUAL, Ó
CUALESQUIERA OTRA PRESTACIÓN QUE EL IMSS, ME ADEUDARE Ó FINCARE A MI FAVOR.
PARA CONSTANCIA Y ENTENDIDO DEL VALOR Y ALCANCE DEL PRESENTE RECIBO-RESGUARDO LO

FIRMO DE ENTERA CONFORMIDAD.
________________________________________
3
C. DELEGADO AUTORIZÓ
4
7
____________________________________
__________________________________________________
NOMBRE:_____________________________
MATRÍCULA:___________________________ TITULAR DE LA COORDINACIÓN DE CONTABILIDAD Y
DOMICILIO:____________________________ TRÁMITE DE EROGACIONES
RECIBÍ
EL ENCARGADO DEL FONDO FIJO REVISÓ
5
______________________________________
___________________________________________________
NOMBRE:_____________________________
6 TITULAR DE LA DIVISIÓN DE TRÁMITE DE EROGACIONES
MATRÍCULA:___________________________
DOMICILIO:____________________________
6130-009-003
Página 2 de 3 Clave: 6130-003-002
|
ANEXO 8
“Recibo resguardo de fondo fijo delegacional”
No. DATO ANOTAR
1 Recibí La cantidad del fondo fijo.
Nombre completo de la Delegación,

2 Nombre Área de nivel central, UMAE, Tienda
IMSS-SNTSS.
3 Fecha La fecha de elaboración del recibo

resguardo.
Nombre y firma del Titular de la

4 Autorizó Coordinación de Contabilidad y Trámite de
Erogaciones.
5 Revisó Nombre y firma del Titular de la División de

6 Recibe Nombre, firma, matrícula y domicilio

particular del encargado del fondo fijo.
7 Titular Nombre y firma del Titular de la

Delegación.
Página 3 de 3 Clave: 6130-003-002

|
ANEXO 9
“Recibo resguardo de fondo fijo de áreas de nivel central”
6130-009-004
Página 1 de 3 Clave: 6130-003-002

|
“RECIBO-RESGUARDO DE FONDO FIJO DE AREAS DE NIVEL CENTRAL”

$_______________________(_____________________________________________________)
NÚMERO
1 LETRA
URGENTES E INAPLAZABLES DE LA UNIDAD.
EN: ____________________________________
2
POR ESTE DOCUMENTO OTORGO EL MÁS AMPLIO RESGUARDO QUE EN DERECHO SEA NECESARIO
Y RESPONDO POR LA CANTIDAD EXPRESADA AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL POR
CONDUCTO DEL C. DELEGADO, DEL C. TESORERO DELEGACIONAL O DE LOS FUNCIONARIOS A
QUIENES LES CORRESPONDA INTERVENIR; OBLIGÁNDOME A MANEJAR ESTE FONDO FIJO BAJO MI
RESPONSABILIDAD, A CUYO EFECTO ME COMPROMETO ANTE EL INSTITUTO A EMPLEARLO EN LOS
CONCEPTOS QUE DELIMITA Y ME FACULTA A EJERCER EL PRESUPUESTO GENERAL DE EGRESOS
DE LA FEDERACIÓN.



FIRMO DE ENTERA CONFORMIDAD
3
________________________________________
EL TITULAR DE LA DELEGACIÓN AUTORIZÓ
7 4
____________________________________
__________________________________________________
NOMBRE:_____________________________
RECIBÍ
5
______________________________________
___________________________________________________
NOMBRE:_____________________________
MATRÍCULA:___________________________
DOMICILIO:____________________________
VO. BO. DIRECTOR NORMATIVO
8 6130-009-004
________________________
Página 2 de 3 Clave: 6130-003-002
|
ANEXO 9
“Recibo resguardo de fondo fijo de áreas de nivel central”
No. DATO ANOTAR
2 Nombre Nombre completo de la Delegación,

área de nivel central, UMAE, Tienda
IMSS-SNTSS.

resguardo.
4 Autorizó Nombre y firma del Titular de la

Coordinación de Contabilidad y Trámite
de Erogaciones.
5 Revisó Nombre y firma del Titular de la

División de Trámite de Erogaciones.

7 Titular Nombre y firma del Titular del área de

Nivel Central.
8 Director normativo Nombre y firma del Director normativo

(aplica en áreas de Nivel Central e
IMSS-Oportunidades.
Página 3 de 3 Clave: 6130-003-002

|
ANEXO 10
“Recibo resguardo de fondo fijo de IMSS-Oportunidades”
6130-009-005
Página 1 de 3 Clave: 6130-003-002

|
“RECIBO-RESGUARDO DEL FONDO FIJO DE IMSS-OPORTUNIDADES”

1 2
$_______________________(_______________________________________________________________)
NÚMERO LETRA
3
URGENTES E INAPLAZABLES EN:__________________________________________________
SOCIAL POR CONDUCTO DEL C. COORDINADOR DE TESORERÍA, DEL C. COORDINADOR DE
CONTABILIDAD Y TRÁMITE DE EROGACIONES, O DE LOS FUNCIONARIOS A QUIENES LES
CORRESPONDA INTERVENIR; OBLIGÁNDOME A MANEJAR ESTE FONDO FIJO BAJO MI
DE LA FEDERACIÓN.
ADEMÁS ME OBLIGO A DEVOLVERLO A LA TESORERÍA DEL IMSS, Ó A ENTREGAR A LA PERSONA

QUE SE ME INDIQUE, TAN PRONTO SEA REQUERIDO PARA ELLO.


FIRMO DE ENTERA CONFORMIDAD. 4
___________________________________________________
C. DELEGADO AUTORIZÓ
5
____________________________________
13
6 __________________________________________________
NOMBRE:_____________________________ TITULAR DE LA COORDINACIÓN DE CONTABILIDAD Y
7
MATRÍCULA:___________________________ TRÁMITE DE EROGACIONES
8
DOMICILIO:____________________________
RECIBÍ
9
______________________________________ 14
___________________________________________________
10
NOMBRE:_____________________________ TITULAR DE LA DIVISIÓN DE TRÁMITE
11
MATRÍCULA:___________________________ DE EROGACIONES
12
DOMICILIO:____________________________
TITULAR DE IMSS-OPORTUNIDADES
15
________________________
Página 2 de 3 Clave: 6130-003-002
|
ANEXO 10
“Recibo resguardo de fondo fijo de IMSS-Oportunidades”
No. DATO ANOTAR
1 Cantidad La cantidad del fondo fijo en número.
2 Cantidad La cantidad del fondo fijo en letra.
3 Delegación Nombre completo de la Delegación donde

se ubica el fondo fijo.

resguardo.
5 Firma Firma del Delegado.
6 Nombre Nombre del Delegado.
7 Matrícula Matrícula del Delegado.
8 Domicilio Domicilio del Delegado.
9 Firma Firma del encargado del fondo fijo.
10 Nombre Nombre del encargado del fondo fijo.
11 Matrícula Matrícula del encargado del fondo fijo.
12 Domicilio Domicilio del encargado del fondo fijo.
13 Nombre y firma del Titular de la

Titular de la CCTE
Coordinación de Contabilidad y Trámite de
Erogaciones.
14 Titular de la DTE Nombre y firma del Titular de la División de

15 Titular de la Unidad Nombre y firma del Titular de la Unidad

IMSS-Oportunidades.
Página 3 de 3 Clave: 6130-003-002

|
ANEXO 11
“Recibo resguardo de fondo fijo de Unidades Médicas de Alta Especialidad”
6130 009 006
Página 1 de 3 Clave: 6130-003-002

|
“RECIBO-RESGUARDO DEL FONDO FIJO DE UNIDADES MÉDICAS DE ALTA ESPECIALIDAD, UMAES”

1
$_______________________(_______________________________________________________________)
NÚMERO LETRA
URGENTES E INAPLAZABLES EN:__________________________________________________
2
SOCIAL POR CONDUCTO DEL C. COORDINADOR DE TESORERÍA, DEL C. COORDINADOR DE
CONTABILIDAD Y TRÁMITE DE EROGACIONES, O DE LOS FUNCIONARIOS A QUIENES LES
CORRESPONDA INTERVENIR; OBLIGÁNDOME A MANEJAR ESTE FONDO FIJO BAJO MI
DE LA FEDERACIÓN.
ADEMÁS ME OBLIGO A DEVOLVERLO A LA TESORERÍA DEL IMSS, Ó A ENTREGAR A LA PERSONA

QUE SE ME INDIQUE, TAN PRONTO SEA REQUERIDO PARA ELLO.


FIRMO DE ENTERA CONFORMIDAD. 3
___________________________________________________
TITULAR AUTORIZÓ
4
7
____________________________________
__________________________________________________
NOMBRE:_____________________________
RECIBÍ
5
______________________________________
___________________________________________________
NOMBRE:_____________________________
MATRÍCULA:___________________________
DOMICILIO:____________________________
6130 009 006

Página 2 de 3 Clave: 6130-003-002
|
ANEXO 11
“Recibo resguardo de fondo fijo de Unidades Médicas de Alta Especialidad”
No. DATO ANOTAR
2 Nombre Nombre completo de la Delegación, área

de nivel central, UMAE, Tienda IMSS-
SNTSS.

resguardo.

Coordinación de Contabilidad y Trámite
de Erogaciones.
5 Revisó Nombre y firma del Titular de la División de

Recibe
6 Nombre, firma, matrícula y domicilio
7 Titular Nombre y firma del Director de la Unidad

Médica de Alta Especialidad.
Página 3 de 3 Clave: 6130-003-002

|
ANEXO 12
“Recibo resguardo de fondo fijo de morralla delegacional, exclusivo para cambios en
cajas tiendas IMSS-SNTSS, no rembolsable”
6130-009-007
Página 1 de 3 Clave: 6130-003-002

|
“RECIBO-RESGUARDO FONDO FIJO DE MORRALLA DELEGACIONAL, EXCLUSIVO PARA CAMBIOS EN

CAJAS TIENDAS IMSS-SNTSS, NO REEMBOLSABLE”

$_______________________(_____________________________________________________)
1
NÚMERO LETRA
IMPORTE DE LA DOTACIÓN PERMANENTE COMO FONDO FIJO DE MORRALLA, EXCLUSIVO PARA

CAMBIOS EN TIENDAS IMSS-SNTSS, NO REEMBOLSABLE EN: _______________
__________________________
2
POR ESTE DOCUMENTO OTORGO EL MÁS AMPLIO RESGUARDO QUE EN DERECHO SEA NECESARIO
Y RESPONDO POR LA CANTIDAD EXPRESADA AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL POR
CONDUCTO DEL C. DELEGADO, DEL C. TESORERO DELEGACIONAL O DE LOS FUNCIONARIOS A
QUIENES LES CORRESPONDA INTERVENIR; OBLIGÁNDOME A MANEJAR ESTE FONDO FIJO BAJO MI
DE LA FEDERACIÓN.



FIRMO DE ENTERA CONFORMIDAD
________________________________________
3
RECIBE REVISÓ
EL ENCARGADO DEL FONDO FIJO
4
DELEGACIONAL
6
JEFE DE SERVICIOS DE PRESTACIONES ECONÓMICAS Y
SOCIALES
AUTORIZÓ
______________________________________
5
___________________________________________________
NOMBRE:_____________________________ DELEGADO
MATRÍCULA:___________________________
DOMICILIO:____________________________
6130-009-007
Página 2 de 3 Clave: 6130-003-002
|
ANEXO 12
“Recibo resguardo de fondo fijo de morralla delegacional, exclusivo para
cambios en cajas tiendas IMSS-SNTSS, no rembolsable”
No. DATO ANOTAR
1 Recibí Se anotara la cantidad del fondo fijo.
2 Nombre Nombre completo de la Delegación,

área de nivel central, UMAE o Tienda
IMSS-SNTSS.

resguardo.
4 Revisó Nombre y firma del Jefe de los Servicios

de Prestaciones Económicas y
Sociales.

Delegación.

particular del encargado del fondo fijo
delegacional.
Página 3 de 3 Clave: 6130-003-002

ANEXO 13
“Corte de caja de fondo fijo”
6130-009-08
Página 1 de 3 Clave: 6121-003-003

|

ÁREA / DELEGACIÓN / UMAE 1
ANEXO 13
CORTE DE CAJA DEL FONDO FIJO HOJA NUM.
EFECTUADA CON FECHA:

EN LA UNIDAD DE SERVICIO: 2
EN LA DELEGACION:
ELEMENTOS DE INTEGRACIÓN PARCIAL TOTAL
EFECTIVO $
MONTO
BILLETES DE $ 500.00 0 0.00
BILLETES DE $ 200.00 0 0.00 3
BILLETES DE $ 100.00 0 0.00
BILLETES DE $ 50.00 0 0.00
BILLETES DE $ 20.00 0 0.00
MONEDA FRACCIONARIA 0 $0.00
EN BANCOS (ANEXO No. 4) 0.00 $0.00
SOLICITUD DE REEMBOLSOS PENDIENTES
SOLICITUD No.__ DE FECHA :

SOLICITUD No.__ DE FECHA : $0.00
DOCUMENTACIÓN PAGADA PENDIENTE DE

SOLICITUD DE REEMBOLSO (ANEXO No. 5) 0.00 $0.00
TOTAL DE EFECTIVO Y DOCUMENTOS $0.00

$
IMPORTE DEL FONDO ASIGNADO 4 -
FALTANTE O SOBRANTE $0.00
5
FORMULÓ CONFORME
NOMBRE Y FIRMA NOMBRE Y FIRMA
6130-009-08
Página 2 de 3 Clave: 6130-003-002

|
ANEXO 13
“Corte de caja de fondo fijo”
No. DATO ANOTAR
1 Membrete Nombre del área, Delegación o UMAE.
2 Fecha, unidad, delegación Anotar la fecha del arqueo, Unidad

revisada y Delegación.
3 Efectivo Anotar importe contado a la vista del

encargado del fondo fijo, billetes y
moneda fraccionaria.
4 Importe del fondo fijo Anotar importe autorizado por recibo

asignado resguardo.
5 Formuló Nombre de la persona comisionada que

realiza el Arqueo.
6 Conforme Nombre del responsable del Fondo Fijo

firmante del recibo resguardo.
Página 3 de 3 Clave: 6130-003-002

ANEXO 14
“Conciliación de cuenta bancaria”
6130-009-009
Página 1 de 3 Clave: 6121-003-003

|

ÁREA / DELEGACIÓN / UMAE
1 ANEXO 14
CONCILIACIÓN DE LA CUENTA BANCARIA HOJA NUM.
DISPONIBILIDAD EN LA CUENTA DE BANCOS AL:

RELATIVA AL FONDO FIJO DE CAJA DE LA 2
CUENTA NÚMERO :
DENOMINACIÓN DE LA CUENTA:
IMPORTE
ELEMENTOS DE CONCILIACION PARCIAL TOTALES
$ $
SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA DEL

BANCO 3 $0.00
MAS : DEPÓSITOS NO OPERADOS POR EL

BANCO (ANEXO D) 4 $0.00 $0.00
FECHA CONCEPTO O REFERENCIA

__________
__________
MAS: OTROS CARGOS DEL BANCO NO

OPERADOS POR NOSOTROS

__________
__________
MENOS: CRÉDITOS DEL BANCO NO

OPERADOS POR NOSOTROS
(ANEXO 2C) 5 $0.00 $0.00

__________
__________
SALDO SEGÚN AUXILIAR Y TALONARIO DE CHEQUES 8 $0.00
FORMULÓ CONFORME
6 7
6130-009-009
Página 2 de 3 Clave: 6130-003-002

|
ANEXO 14
“Conciliación la cuenta bancaria”
No. DATO ANOTAR
2 Disponibilidad, cuenta, Número de cuenta y nombre de la

denominación de la cuenta institución bancaria.
3 Saldo Saldo del estado de cuenta.
4 Depósitos no operados por Importe final del Anexo 8.

el banco
5 Créditos del banco no Importe final del Anexo 9.

operados por el IMSS
6 Formuló Nombre y Firma del comisionado a

realizar el Arqueo.
7 Conforme Nombre y Firma del encargado del

fondo fijo firmante del recibo resguardo.
8 Saldo según auxiliar y Importe final del Anexo 7.

talonario de cheques
Página 3 de 3 Clave: 6130-003-002

ANEXO 15
“Créditos del IMSS no operados por el banco”
6130-009-010
Página 1 de 3 Clave: 6121-003-003

|

DIRECCIÓN DE FINANZAS 1
ÁREA / DELEGACIÓN / UMAE
ANEXO
15
HOJA
CREDITOS DEL IMSS NO OPERADOS POR EL BANCO AL : NUM.
*** CHEQUES EN PODER DE CAJA ***

2
CUENTA NÚMERO:
FECHA NUM. CHEQUE BENEFICIARIO IMPORTES
3 4 5 6
$0.00
TOTAL 7 $0.00
Página 2 de 3 Clave: 6130-003-002

|
6130-009-010
ANEXO 15
“Créditos del IMSS no operados por el banco”
No. DATO ANOTAR
1 Membrete Nombre del área, Delegación o

UMAE.
2 Datos de la chequera Número de cuenta y nombre de la

institución bancaria.
3 Fecha Fecha de los cheques que se

encuentran en conciliación.
4 Número de cheque Números de los cheques que se

5 Beneficiario Nombre del beneficiario del cheque

en conciliación.
6 Importes Importe del cheque en conciliación.
7 Total Importe final del Anexo 8.
Página 3 de 3 Clave: 6130-003-002

ANEXO 16
“Cargos del IMSS no operados por el banco”
6130-009-011
Página 1 de 3 Clave: 6121-003-003

|

ÁREA / DELEGACIÓN / UMAE 1
ANEXO 16
HOJA
CARGOS DEL IMSS NO OPERADOS POR EL BANCO AL : NUM.
CUENTA NÚMERO:
2
FECHA
DETALLE DEL CONCEPTO IMPORTES
DÍA MES AÑO
3 4 5
6 0.00
NOTA: ESTE FORMATO DEBERA UTILIZARSE CON EL NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN DE
ANEXO
Página 2 de 3 Clave: 6130-003-002

|
ANEXO 16
“Cargos del IMSS no operados por el banco”
No. DATO ANOTAR
2 Datos de chequera Número de cuenta y nombre de la

institución bancaria.
3 Fecha Fecha de los cheques que se

4 Detalle del concepto Nombre de los cargos en conciliación.
5 Importe Importe de los cargos en conciliación.
6 Total Importe final del Anexo 9.
Página 3 de 3 Clave: 6130-003-002

ANEXO 17
“Documentación pagada pendiente para solicitud de rembolso”
6130-009-012
Página 1 de 3 Clave: 6121-003-003

|

DELEGACIÓN / ÁREA / UMAE 1
ANEXO
18
HOJA
DOCUMENTACION PAGADA PENDIENTE PARA SOLICITUD DE REEMBOLSO NUM.
AL: 2
EN LA UNIDAD DE SERVICIO:
EN LA DELEGACIÓN :
DOCUMENTO
FECHA CONCEPTO IMPORTE
NÚMERO
6
3 4 5
7 TOTAL $0.00
TOTAL DE GASTOS PENDIENTES DE SOLICITUD DE REEMBOLSO
FORMULÓ CONFORME
8 9
OBSERVACIONES:
10
6130-009-012
Página 2 de 3 Clave: 6130-003-002
|
ANEXO 17
“Documentación pagada pendiente para solicitud de rembolso”
No. DATO ANOTAR
2 Datos de la entidad Nombre de la unidad de servicio y en que

delación se encuentra.
3 Fecha Fecha del documento pagado pendiente

de solicitar su rembolso.
4 Documento número Número de la factura pendiente de

solicitar su rembolso.
5 Concepto Nombre del gasto autorizado para

rembolso por fondo fijo.
6 Importe Importe total de la factura.
7 Total Resultado final del Anexo 10.
8 Formuló Nombre y firma del comisionado que

realizo el arqueo del fondo fijo.
9 Conforme Nombre y firma del encargado del fondo

fijo firmante del recibo resguardo.
10 Observaciones Hallazgos relevantes sobre la

documentación presentada.
Página 3 de 3 Clave: 6130-003-002

ANEXO 18
“Minuta de trabajo”
6130-014-001
Página 1 de 3 Clave: 6121-003-003

|
1
DELEGACIÓN / ÁREA / UMAE
MINUTA DE TRABAJO
ANEXO 18
2
Reunidos en la Oficina que ocupa la _________________________________ ubicada en el
_____________________________________,
3 los ______________________________por
4
parte de la Unidad revisada y____________________________,
5 comisionado (a) por la
6
_________________________________, según Oficio ___________,
7 con el fin de dejar
asentado que:
__________________________________________________________________________
8
__________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
____________________________________________,
9
No habiendo otro asunto que tratar, se cierra la presente minuta siendo las ______horas del
día _________________,
9 firmando al calce los que en ella intervienen.
10 11
________________________________
Nombre y firma por personal Nombre y firma por el área revisada
comisionado
6130-014-001
Página 2 de 3 Clave: 6130-003-002
|
ANEXO 18
“Minuta de trabajo”
No. DATO ANOTAR
2 Datos de la unidad Nombre de la unidad de servicio, en la

que se encuentra el fondo fijo.
3 Dirección Dirección donde se encuentra ubicada

la unidad de servicio.
4 Nombre Nombre de la persona por parte de la

unidad de servicio (Revisada).
5 Nombre Nombre de la persona comisionada.
6 Nombre Nombre del área, Delegación o UMAE.
7 Oficio Número del oficio que autoriza a la

persona comisionada.
8 Hallazgos relevantes Detallar hallazgos relevantes.
9 Hora y fecha Hora y fecha al cierre de la minuta de

trabajo.
10 Nombre Nombre y firma del personal

comisionado.
11 Nombre Nombre y firma por parte del encargado

del fondo dijo.
Página 3 de 3 Clave: 6130-003-002

ANEXO 19
“Programa nacional de arqueo a los fondos fijos”
6130-019-001
Página 1 de 3 Clave: 6121-003-003

|
COORDINACIÓN DE CONTABILIDAD Y TRÁMITE DE EROGACIONES
DIVISIÓN DE TRÁMITE DE EROGACIONES
ÁREA DE EVALUACIÓN Y REGISTRO CONTABLE
AÑO______
PROGRAMA NACIONAL DE ARQUEO A LOS FONDOS FIJOS
EN LA DELEGACIÓN_______________________________________
UBICACIÓN_______________________________________________
1
TOTAL
TOTAL
NUM. ARQUEOS DIFEREN
NOMBRE DEL PROVEEDOR IMPORTE E F M A M J J A S O N D ARQUEOS
PROVEEDOR SEGÚN LA CIA
PROGRAMADOS
NORMA
2 3 4 6 7 8
5
Programa
realizado
%
Comentarios relevantes:
Menores del importe equivalente a 90 días del SMVDF HACER REFERENCIA QUE NO SE CUENTAN CON VALES SUJETOS A COMPROBACIÓN DENTRO DE LA
- 01 Arqueo (sin transcurrir más de 360 días) INTEGRACIÓN DE LOS ARQUEOS.
Mayores de 90 días y hasta el importe equivalente a 120
días del SMGVDF - 02 Arqueos anuales (sin transcurrir FORMULÓ AUTORIZÓ
más de 180 días entre uno y otro)
Superiores al importe equivalente de 120 días del
SMGVDF - 03 Arqueos anuales (sin transcurrir más de 120 9 10
días entre uno y otro)
Jefe del Depto. De Presup / Oficina de Trámite Titular de los Servicios de Finanzas
NOTA: SI REQUIERE INSERTAR FILAS, PARA INTEGRAR EL 100% DE SUS PROVEEDORES DE FONDO FIJO, COPIAR LA FORMULA DE LA TABLA PARA QUE SE SUME EN
LOS TOTALES
6130-019-001
Página 2 de 3 Clave: 6130-003-002

|
ANEXO 19
“Programa nacional de arqueo a los fondos fijos”
No. DATO ANOTAR

UMAE.
2 Número de proveedor Número de los proveedores que
integran la Delegación y/o UMAE.
3 Nombre del proveedor Nombre de los proveedores que

4 Importe Importe asignado a cada proveedor.
5 Meses enero-diciembre Día programado para realizar arqueo

de mes de Enero a Diciembre de
cada año.
6 Total de arqueos Número de arqueos programados a

programados cada proveedor.
7 Total de arqueos según la Número de arqueos de acuerdo al

norma lumbral de los importes asignados.
8 Diferencia Diferencia en total de arqueos

programados.
9 Formuló Nombre y firma del Jefe del

Departamento de Presupuesto de
Contabilidad y Tramite de
Erogaciones.
10 Autorizó Nombre y firma del Titular de los

Servicios de Finanzas.
Página 3 de 3 Clave: 6130-003-002

ANEXO 20
“Avance trimestral de arqueos de los fondos fijos con base en el programa nacional”
6130-019-002
Página 1 de 4 Clave: 6121-003-003

|
Página 2 de 4 Clave: 6130-003-002

|
ANEXO 20
“Avance trimestral de arqueos de los fondos fijos con base en el programa
nacional”
No. DATO ANOTAR

UMAE.
2 Número de proveedor Número de los proveedores que

3 Nombre del proveedor Nombre de los proveedores que

5 Meses de enero-diciembre Día programado para realizar arqueo

de mes de Enero a Diciembre de
cada año.
6 Resultado del anexo 6 Efectivo, resultado de conciliación

bancaria, solicitud de rembolsos
pendientes y documentación pagada
pendiente de solicitud de rembolso.
7 Total de arqueos programados Número de arqueos programados a

cada proveedor.
8 Total de arqueos según la Número de arqueos de acuerdo al

norma lumbral de los importes asignados.
9 Diferencia Diferencia en total de arqueos

programados.
10 Total programado Número de arqueos programados en

el trimestre.
11 Total realizado Número de arqueos realizados en el

trimestre.
Página 3 de 4 Clave: 6130-003-002

|
ANEXO 20
“Avance trimestral de arqueos de los fondos fijos con base en el programa
nacional”
No. DATO ANOTAR
Porcentaje que representa el número de

12 Porcentaje arqueos realizados contra los arqueos
programados.
Nombre y firma del Jefe del

13 Formuló Departamento de Presupuesto,
Contabilidad y Erogaciones.
14 Autorizó Nombre y firma del Titular de los

Servicios de Finanzas.
Página 4 de 4 Clave: 6130-003-002

ANEXO 21
“Relación de proveedores de fondo fijo”
6130-009-013
Página 1 de 3 Clave: 6121-003-003

|

RELACIÓN DE PROVEEDORES DE FONDO FIJO
DELEGACIÓN / UMAE: 1
H) MES/AÑO: REGIMEN OR/OP: 1
N.
RESPONSABLE NOMBRE DE LA CUENTA UNIDAD Y/O LOCALIDAD IMPORTE
ORIGEN PROVEEDOR
A) B) C) D) E) F)
2 3 4 5 6 7
8
G) Total -
J) Saldo Balanza
K) Diferencia -
9
A) NÚMERO DE ORIGEN
10
B) NÚMERO DEL PROVEEDOR QUE TENGA EN EL SISTEMA PREI
C) NOMBRE DEL RESPONSABLE DEL FF CON RECIBO DE RESGUARDO
D) EL NOMRE DE LA CUENTA BANCARIA , NO PERSONA FÍSICA (FF IMSS DURANGO 167)
E) UNIDAD Y/O LOCALIDAD DEL FONDO FIJO ASIGNADO
F) IMPORTE DEL FONDO FIJO SEGÚN RECIBO DE RESGUARDO
G) TOTAL ASIGNADO A LA DELEGACIÓN IGUAL A CUENTA 11011001 Y/O 11011002
H) FECHA ( 1 AL 5 DE CADA MES ACTUALIZAR)
J) SALDO DE LA BALANZA DEL MES QUE SE CONCILIA
I) DIFERENCIA DEBE SER "CERO"
Jefe del Departamento de Tesorería u Homologo en UMAE (nombre y firma)

11
Titular de los Servicios de Finanzas Delegacional u Homologo en UMAE (nombre y firma)

12
6130-009-013
Página 2 de 3 Clave: 6130-003-002

|
ANEXO 21
“Relación de proveedores de fondo fijo”
No. DATO ANOTAR
1 Membrete Nombre del área, Delegación o UMAE

Régimen Ordinario / Oportunidades.
2 Origen Número de origen que identifique a la

Delegación y/o UMAE.
3 Número de proveedor Número de los proveedores que integran la

Delegación y/o UMAE.
4 Responsable Nombre del responsable del Fondo Fijo.
5 Nombre de la cuenta Denominación del nombre del responsable

del Fondo Fijo a quien es girado el cheque.
6 Unidad y/o localidad Unidad de Negocio donde se ubica el Fondo

Fijo autorizado .
8 Total Suma del importe asignado a cada

proveedor.
9 Saldo de balanza Importe registrado en la cuenta 11011001-

11011002 al cierre mensual.
10 Diferencia Resultado de comparar el saldo de la balanza

contra el total de proveedores que integran la
Delegación.
11 Formuló Nombre y firma del Jefe del Departamento de

Presupuesto de Contabilidad y Trámite de
Erogaciones.
12 Autorizó Nombre y firma del Titular de los Servicios de

Finanzas.
Página 3 de 3 Clave: 6130-003-002

Arqueos 6130-003-002

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ÍNDICE

Página 2 de 42 Clave: 6130-003-002

1.2 Manual de Organización de la Dirección de Finanzas, numeral 8.4, párrafo 2, (página

El presente procedimiento es de cumplimiento obligatorio para el personal de la Coordinación

Para la recepción, glosa y aprobación de documentos presentados para trámite de

4.1 El personal de la Coordinación de Contabilidad y Trámite de Erogaciones, será

4.2 El personal de la Coordinación de Contabilidad y Trámite de Erogaciones, será

4.3 Será responsabilidad del personal de la Coordinación de Contabilidad y Trámite de

4.8 Todas las referencias de importes contenidas en el presente procedimiento, relativas al

II. En las Delegaciones:

III. En las UMAE´s:

Página 4 de 42 Clave: 6130-003-002

4.11 Las áreas financieras no serán las responsables de la conciliación, integración y

Página 5 de 42 Clave: 6130-003-002

Página 6 de 42 Clave: 6130-003-002

• En Nivel Central, Delegaciones y Unidades Médicas de Alta Especialidad, el personal

• El Jefe de la Oficina de Pagos en Nivel Central y el Jefe de Oficina de Trámite de

Página 7 de 42 Clave: 6130-003-002

• El Jefe del Área de Trámite de Pagos y el Titular de la División de Trámite de

• En AGD’s y Centros Vacacionales, el Jefe de la Oficina o Responsable de Trámite de

Página 8 de 42 Clave: 6130-003-002

4.38 Será responsabilidad de la Coordinación de Contabilidad y Trámite de Erogaciones,

Políticas para la constitución de fondos fijos:

4.43 Será responsabilidad de los funcionarios de Nivel Central, Delegacional y de Unidades

4.44 El Titular de la Coordinación de Contabilidad y Trámite de Erogaciones es el único que

4.45 El Titular de la División de Trámite de Erogaciones es el único que podrá autorizar la

Página 9 de 42 Clave: 6130-003-002

4.47.1 Vigilar que se formalicen y se envíen a la División de Trámite de Erogaciones, los

4.47.2 Notificar de inmediato a la División de Trámite de Erogaciones la cancelación de su

4.47.5 Solicitar a a la División de Trámite de Erogaciones la modificación del nombre del

Página 10 de 42 Clave: 6130-003-002

4.47.12 Enviar el “Programa Nacional de Arqueos”, clave 6130-019-001(anexo 19)

4.47.13 Enviar informe de los arqueos realizados, a la División de Trámite de

4.48 La División de Trámite de Erogaciones asignará un número de proveedor a cada

4.49 Los encargados del fondo fijo serán responsables de:

Ordinario.- Se autoriza tramitar dos rembolsos a la semana, vigilando que en ningún

• Leyenda o sello “Pagado por fondo fijo”.

4.49.7 Realizar mensualmente la conciliación contable y la bancaria.

4.51 Los Jefes de Servicios de Finanzas en Delegaciones, Jefes de Departamento de

4.52 El presente documento actualiza al Procedimiento para la recepción, glosa y

4.53 Las modificaciones al presente procedimiento entrarán en vigor a partir de la fecha de

Página 12 de 42 Clave: 6130-003-002

Para efectos del presente procedimiento se entenderá por:

5.1 AGD: (Áreas de Gestión Desconcentrada): Denominación utilizada para identificar a

5.2 áreas financieras: Coordinación de Contabilidad y Trámite de Erogaciones, Jefatura

5.4 CCTE: Coordinación de Contabilidad y Trámite de Erogaciones.

5.6 CFD: Comprobante Fiscal Digital.

5.7 CFDI: Comprobante Fiscal Digital por INTERNET.

5.8 CFE: Comisión Federal de Electricidad.

5.9 CONAC: Consejo Nacional de Armonización Contable.

5.10 CONACYT: Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología.

5.11 CTBI: Coordinación Técnica de Bienes de Inversión.

Página 13 de 42 Clave: 6130-003-002

5.16 DPES: Dirección de Prestaciones Económicas y Sociales.

5.17 DFUMAE: Departamento de Finanzas en Unidades Médicas de Alta Especialidad.

5.18 DG: Dirección General.

5.19 DGAC: Dirección General de Aeronáutica Civil.

5.20 DIDT: Dirección de Innovación y Desarrollo Tecnológico.